Лекція 8 ФІНАНСИ ДОМОГОСПОДАРСТВ План 1
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Лекція 8 ФІНАНСИ ДОМОГОСПОДАРСТВ
План
1. Ресурсы домохозяйств и источника их формирования
2. Расходы домохозяйств и их составляющие
3. Финансовые операции домохозяйств.
Ключові терміни: домогосподарство, доходи домогосподарств, витрати домогосподарств, заощадження, грошові доходи, заробітна плата, депозит,
1. Ресурсы домохозяйств и источника их формирования
Финансы граждан - один из важных элементов финансовой системы. Формирование и использование финансовых ресурсов граждан непосредственно связано с развитием других элементов финансовой системы: государственных финансов, финансов предприятий и учреждений, развитием банковской системы, страхования и т.д. Финансы граждан играют в такой системе ведущую роль, поскольку развитие системы в целом, подчинено обеспечению интересов граждан, их групп и объединений. В экономической теории с целью отражения деятельности отдельных граждан и их групп употребляется термин "домохозяйство".
Домашнее хозяйство - это совокупность лиц, которые ведут общее хозяйство (имеют общие расходы на содержание жилья, питание и т.д.), полностью или частично объединяют и тратят средства. При этом наличие семейных отношений между такими лицами не является обязательным. Деятельность домохозяйств предусматривает формирование доходов, а также осуществление расходов и использование имеющихся ресурсов. Финансы домохозяйств сводятся к проведению операций с финансовыми активами и обязательствами, которые осуществляются гражданами. Анализ финансовой деятельности домохозяйства предусматривает определение структуры их доходов, объемов и состава расходов.
Ресурсы домохозяйств – это совокупность активов, которые находятся в распоряжении граждан и используются с целью обеспечения их деятельности. Ресурсы граждан включают денежные доходы, стоимость продукции из личного подсобного хозяйства, льготы и субсидии, сумму использованных сбережений, привлеченных ссуд, возвращенных домохозяйству долгов, а также других поступлений. Составляющие совокупных ресурсов домохозяйств отражены на рис. 1.
Различают номинальные, наличные и реально-наличные доходы граждан. Номинальные доходы охватывают объем доходов, полученных домохозяйством в денежной форме в текущем периоде. Наличные доходы - это та сумма денежных доходов, которая используется домохозяйствами на приобретение потребительских товаров и оплату услуг. Величина наличных доходов является меньше суммы номинальных доходов на величину налогов и сборов. Реально-наличные доходы определяют, основываясь на сумме имеющихся доходов граждан с учетом индекса инфляции.
Рис. 1. Структура совокупных ресурсов домохозяйств
Денежные доходы домохозяйств охватывают все денежные и натуральные (определенные в денежном эквиваленте) поступления, которые получают члены домохозяйства в отчетном периоде. К ним относятся: оплата труда, доходы от предпринимательской деятельности; проценты; дивиденды, поступление от продажи ценных бумаг, недвижимости, личного и домашнего имущества; продукции подсобного хозяйства; социальная помощь, пенсии, стипендии, денежная помощь от родственников и т.д.
Структура доходов домохозяйств отображена на рис. 2.
Заработная плата - доходы, полученные гражданами от участия в хозяйственной деятельности как наемных работников. Прибыль является формой реализации участия граждан в проведении предпринимательской деятельности. Доходы от собственности сводятся к средствам, полученным от владения материальными и невещественными (учитывая финансовые) активами. К текущим трансфертам принадлежат пенсии, стипендии, субсидии, государственная помощь и другие виды выплат. К этой группе относят также государственные средства, направленные на обеспечение социальной защиты населения. Это, например предоставление услуг в сферах здравоохранения, образования, культуры и т.д. К другим доходам относят доходы, полученные от подсобного хозяйства, предоставления услуг населению, гонорары, алименты и т.д.
Формирование и использование финансовых ресурсов граждан отображается в бюджете домохозяйств. Доходная часть бюджета граждан формируется за счет доходов и полученных займов. Расходы бюджета связаны с финансированием деятельности граждан.
Ресурсы граждан формируются за счет разных источников. Они делятся на две группы: собственные и заемные средства. Собственные средства - это те денежные средства и другие активы, которые находятся в собственности граждан (домохозяйств) и используются с целью изменения структуры финансовых ресурсов. Например, когда домохозяйство имеет на счете в банке определенную сумму денежных средств, а затем использует ее на приобретение ценных бумаг, денежные средства превращаются в другие активы. При этом структура финансовых ресурсов граждан изменяется, а их общая стоимость остается неизменной. Собственными средствами являются также доходы, которые получает гражданин (домохозяйство) от участия в предпринимательской деятельности, проведение инвестиционных операций, в виде оплаты труда и т.д.
Заемные средства - это те средства, которые гражданин получает при условиях возвратности. Они могут использоваться с целью формирования ресурсов граждан. При этом изменяется как структура ресурсов, так и их общая стоимость. Она подлежит погашению в установленные сроки согласно условиям займа.
К собственным источникам формирования ресурсов граждан принадлежат:
1. Доходы, которые гражданин получает от участия в хозяйственном процессе как наемный работник. Такие доходы включают: заработную плату, премии, дополнительные выплаты, надбавки, подарки и т.д.
2. Денежные средства, которые гражданин получает от осуществления предпринимательской деятельности. Это предпринимательский доход, прибыль, премии и доплаты.
3. Доходы от собственности на имущество. Они возникают при передаче имущества в наследство, аренду, при его продаже и т.д. К этой группе доходов относят арендную плату, доходы от продажи, доходы, полученные при получении наследства и т.д.
4. Поступление от инвестиционной деятельности. Это - доходы, которые получают граждане в виде процентов, дивидендов, спекулятивной прибыли и т.д.
5. Доходы, которые получают граждане в форме социальных выплат государственными или негосударственными институтами. К таким доходам относят: пенсии, стипендии, субсидии, трансферты, помощь и т.д.
6. Другие доходы, среди которых: выигрыши и призы, найденное имущество, алименты, гонорары, подарки, переводы и т.д.
В состав заемных средств входят:
1) кредиты, полученные в финансовых учреждениях;
2) товарно-материальные ценности, полученные на условиях кредита или отсрочки платежа;
3) денежные средства, полученные от других граждан на условиях займа;
4) другие средства, которые получены на условиях займа.
2. Расходы домохозяйств и их составляющие
Доходы граждан используются с целью обеспечения таких расходов:
- выплаты налогов, платежей и отчислений в государственный бюджет и государственные целевые фонды;
- финансирование расходов, связанное с обеспечением личного потребления, включая полученное образования, культурное развитие и т.д.;
- формирование фондов сбережения.
Каждый из названных пунктов имеет определенное функциональное назначение. Налоги являются основой формирования фондов на государственном или местном уровнях. Такие выплаты обеспечивают финансирование функций государства и государственных программ, направленных на проведение регулирования экономических и социальных процессов. Вторая группа расходов связана с обеспечением жизнедеятельности граждан. Средства направляются на приобретение товаров и услуг с целью потребления. Фонды сбережения создаются для обеспечения расходов в будущие периоды, когда возникает необходимость в проведении дополнительных выплат (болезнь, несчастные случаи, безработица и т. д.), приобретения товаров долгосрочного пользования и проведения инвестиционной деятельности.
Ресурсы используются гражданами с целью обеспечения их деятельности. Это предусматривает приобретение товаров и услуг для удовлетворения потребностей людей, осуществления сбережений с целью финансирования будущих расходов, создания резервов, возмещения части доходов в государственный бюджет и т.д. Финансовая деятельность граждан (проведение операций с финансовыми активами), как правило, возникает в процессе приобретения товаров долгосрочного пользования (с использованием кредита, аренды, ценных бумаг, залоги и т.д.). Но наиболее активные финансовые операции осуществляются гражданами во время формирования и использования фондов сбережения. Они связаны с покупкой-продажей ценных бумаг, валютных ресурсов, проведением депозитных операций, страхованием, предоставлением средств в займы и т.д.
Расходы домохозяйства - это совокупность платежей, которые осуществляются домохозяйством в отчетном периоде с целью обеспечения своей жизнедеятельности.
Расходами домохозяйств являются выплаты средств на:
- выплату налоговых платежей;
- продовольственные товары (питание);
- непродовольственные товары;
- услуги;
- вложение в объекты инвестиционной деятельности;
- другие расходы.
Расходы охватывают денежные расходы домохозяйства на выплату налоговых платежей, покупку продуктов питания, непродовольственных товаров, а также на оплату личных услуг. Кроме потребительских расходов осуществляются также вклады в объекты инвестиционной деятельности. К другим расходам принадлежат выплаты, связанные с ведением личного подсобного хозяйства; денежная помощь родственникам и другим лицам, расходы на покупку недвижимости и т.д.
Важную роль в финансировании расходов на потребление играет кредитование граждан. Это - рычаг расширения личного потребления, вместе с тем, кредитной деятельности финансовых учреждений. Граждане Украины пользуются правом на приобретение товаров с рассрочкой платежа. Продажа товаров при таких условиях осуществляется согласно договору покупки-продажи в рассрочку. Такой договор заключается между физическим лицом и субъектами ведения хозяйства, которые осуществляют продажу товара. Финансирование таких операций предусматривает привлечение кредитных ресурсов. Источниками выплаты стоимости товара, а также процентов по кредиту, есть заработная плата, стипендии, пенсии и другие доходы. Погашение кредита может осуществляться путем взносов денежных средств наличностью или с помощью безналичного перевода через банковские учреждения.
Различают активные и пассивные сбережения. Активными являются сбережения, которые осуществляются с целью получения доходов. Пассивные сбережения используются для увеличения потребления. Значительная их частица направляется на приобретение товаров долгосрочного пользования.
Сбережения делятся на две части: кассовые запасы и средства, которые направляются на финансовый рынок. Кассовые запасы граждан - это ресурсы, которые остаются после проведения необходимых расходов и не используются в инвестиционной деятельности. Они накапливаются и замораживаются с целью обеспечения необходимых резервов. Такие средства изымаются с обращения и используются нерационально с точки зрения финансового развитию страны в целом и отдельного гражданина в частности. Кассовые запасы называют еще неорганизованными сбережениями. К ним принадлежат средства в форме национальной и иностранной валют, которые не вкладываются в финансовые учреждения и накапливаются с целью создания резервов для проведения платежей в будущих периодах.
До организованных сбережений принадлежат средства граждан, которые накапливаются в финансово-кредитных учреждениях или направляются на приобретение ценных бумаг. Сбережения играют важную роль в развитии экономики. Они являются источниками привлечения ресурсов финансовыми учреждениями, используются при обеспечении ликвидности ценных бумаг, проведении приватизации государственного имущества и т.д. Сбережения могут осуществляться в денежной форме и в форме реальных (физических) инвестиций. Денежная форма охватывает прирост наличных денег, затраты на покупку ценных бумаг, приобретения иностранных валют и т.д. Реальна форма инвестиций - это нагромождение основных фондов и материальных запасов в личных подсобных хозяйствах граждан, приобретения или строительство домов, квартир, гаражей, дачных сооружений и т.д.
3. Финансовые операции домохозяйств
В Украине осуществляют разнообразные финансовые операции: инвестиционную деятельность, вложение ресурсов в коммерческие банки, приобретение валюты, страхования, приобретение имущества с целью проведения предпринимательской деятельности, вклад активов к пенсионный фонд.
Под инвестициями понимают хозяйственные операции, которые предусматривают приобретение основных фондов, невещественных активов, корпоративных прав и других ценных бумаг в обмен на средства или имущество. Инвестиции делят на финансовые и капитальные. Инвестиционная деятельность граждан играет важную роль в финансовой деятельности. Непосредственно для граждан целью инвестирования является обеспечение прибыльности и прироста стоимости денежных средств, которые вкладываются в соответствующие объекты. Инвестиции предоставляют возможность получать текущий доход, выплата которого может проводиться в будущие периоды.
Одно из важных направлений использования инвестиций - является их перепродажа с целью получения денежных потоков в периоды, когда это необходимо гражданину. Важную роль в инвестиционной деятельности играет участие в контроле над деятельностью субъектов ведения хозяйства, страхования финансовых рисков, оптимизация налогообложения доходов, защита от инфляции. (рис. 3).
Рис. 3. Цели инвестиционной деятельности граждан
Инвестирование финансовых ресурсов в активы предприятий и учреждений дает возможность увеличить объем капитала, который привлекается для проведения хозяйственных и финансовых операций. Привлечение граждан к активной инвестиционной деятельности увеличивает объемы операций на фондовом рынке. Государство поощряет инвестиционные операции граждан, поскольку они увеличивают возможности развития экономики, предоставляют дополнительные средства для финансирования государственного и местных бюджетов, государственных целевых фондов.
Инвестиционная деятельность граждан проводится в разных формах. Каждая из них имеет определенные преимущества и недостатки. Выбирая формы инвестирования, необходимо учитывать много факторов. При этом каждый из участников инвестиционного процесса может предоставлять преимущество тем или иным конкретным направлениям деятельности. Учитывая выбор форм инвестиций формируется инвестиционный портфель гражданина. Инвестирование может направляться в реальные активы (капитальные инвестиции) или финансовые активы (финансовые инвестиции). Каждый из этих направлений осуществляется в организационных формах, отображенных на рис. 4.
В процессе формирования инвестиционного портфеля граждан учитывают много факторов: доходность, риск взносов капитала, сроки, цель инвестирования, доступность объектов инвестиций, правовая защита вложений, наличие государственных гарантий. Инвестиционный портфель должен отвечать определенным требованиям. Для обеспечения устойчивости вложений он должен быть диверсифицированным. Это значит, что гражданин должен вкладывать свои деньги сразу в несколько активов. В таком случае обесценение одних активов может перекрываться ростом других.
Важна роль в развитии инвестиционной деятельности принадлежит управлению инвестиционным портфелем. Одним из важных принципов его формирования является диверсификация рисков вклада. Квалифицированное управление портфелем требует не только осуществление постоянного анализа стоимости его активов, но и проведение активных операций по изменению его структуры. Но более квалифицированы операции по формированию и изменению структуры инвестиционного портфеля осуществляют менеджеры коммерческих банков, инвестиционных компаний и других финансовых посредников.
Граждане могут проводить разнообразные финансовые операции с коммерческими банками, их можно разделить на три группы: депозитные, кредитные и другие операции (рис. 5).
Депозитные операции сводятся к передаче имущества в распоряжение коммерческого банка на определенный срок с обязательством возвращения его при условиях, обусловленных договором. Кредитные предусматривают получение гражданами средств от банка на условиях ссуды. Другие операции охватывают передачу ценностей (денежных средств, ценных бумаг, недвижимости, оборудования и т. д.) коммерческому банку в доверительное управление, покупку-продажу иностранной валюты, ценных бумаг, управления и обслуживания текущих счетов, использования кредитных карточек.
При передачи имущества как депозита коммерческий банк предоставляет гарантию о том, что имущество должно быть возвращено владельцу в установленные сроки. Депозитные операции охватывают вклады денежных средств и ценных бумаг. При использовании имущества коммерческие банки насчитывают процентные платежи, величина которых согласовывается между банком и вкладчиком. Возвращение депозитов обеспечивается имуществом коммерческого банка. Депозитные операции делятся на две группы: до востребования и срочные. Депозиты до востребования предусматривают возвращение гражданину имущества за первым требованием. Срочные - это депозиты с указанием сроков возвращения имущества. При этом вкладчик не может (кроме случаев, предусмотренных договором) требовать возврата средств досрочно.
По депозитным операциям ставки процентных выплат устанавливаются в день подписания договора и действуют в течение всего срока. Изменение ставки возможно лишь на основе дополнительного договора между сторонами. При этом вклады на большие сроки принимаются за повышенными ставками. Ставки растут также и при увеличении суммы вклада. Депозитные операции - одно из важных направлений инвестиционной деятельности. Средства, которые передаются как депозит, используются банками для проведения активных операций. На этой основе гражданам выплачиваются доходы. Однако, в периоды высоких темпов инфляции, когда вклады граждан не индексируются коммерческими банками, такие доходы могут обесцениваться.
При проведении расчетов ставок процентов по депозитам учитываются интересы вкладчиков коммерческого банка и заемщиков капитала. Денежные средства, которые вкладываются гражданами в банки, пополняют активы финансовых учреждений, которые используются для получения доходов. Доходы, полученные от проведения кредитных операций, частично используются с целью финансирования деятельности самого банка. Другая часть - это выплата процентов по депозитным операциям.
Кроме того, нужно учесть, что величина процентных выплат по депозитам зависит от срока вклада и суммы депозита.
Важное направление проведения операций коммерческих банков с гражданами является кредитование. Предоставление средств на условиях кредита проводится в разных формах: потребительские кредиты, ипотечные ссуды, кредиты с использованием кредитных карточек, овердрафт.
В зависимости от целевого назначения кредиты, которые предоставляются гражданам коммерческими банками, разделяются на две группы. К первой принадлежат кредиты, которые имеют четко определенное целевое направление. Вторая группа охватывает ссуды, которые предоставляются на неотложные потребности и под залог имущества. В состав первой группы, входят кредиты, которые выдаются на строительство или покупку жилых и садовых домов, проведения их реконструкции и ремонта, строительство гаражей, покупку и проведение капитального ремонта квартир, осуществления взносов к жилищно-строительные фонды.
PAGE 1
2. Объединения предприятий Хозяйственные обязательства
3. Реферат- История развития прокуратуры Росси
4. разумного приспособления1 а также положения действующих строительных норм и правил Российской Федерации 3
5. Бухгалтерский учет труда и его оплаты1
6. Учет добавочного капитала в кредитных организациях
7. предпринимательское право обозначает главным образом ту совокупность норм права которую в наиболее общем
8. О концепциях стиля русского искусства XVII века в отечественном искусствознании
9. Граждане (физические лица) как субъекты гражданских правоотношений
10. Математические модели в управлении формированием культуры самостоятельной деятельности и оценке его результатов
11. КафедраМ 1999. ~ 752 с
12. Вита корпус Посейдон АНКЕТА -анкету заполнять печатными буквами- практикант~добровол
13. Диспут священника Русской Православной Церкви Олега Стеняева и Вайдьянатха даса, руководителя Центра обществ Сознания Кришны в России (прямой эфир на радио Кришналока 27 мая 1997 г.)
14. Гигиенические требования к режиму дня детей и подростков Рациональный соответствующий возрастным особен.
15. бірін не белсендірмейді не тежемейді микробтарды~ бір бірімен ~арым ~атынаста тіршілік ету бір попул
16. раздел науки о языке в котором изучаются свойства слов изменения слов соединение слов в словос
17. это функциональные нарушения моторики желчного пузыря и желчевыводящих путей которые проявляются различн
18. Исследование рычажного и зубчатого механизмов
19. Основы безопасности жизнедеятельности
20. Поцелуй тьмы Академия вампиров ~ Аннотация В Академии Святого Владимира весна и совсем