Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
5.ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ
5.1 Введение
Все большее количество предприятий доверяют управление объектами автоматическим системам. Особую необходимость в АСУ технологическим процессом ощущают такие предприятия, где объекты расположены на значительном расстоянии друг от друга. Очевидно, что самым рациональным средством связи между такими объектами является радио связь. И естественно для организации этой связи необходимо устройство, обеспечивающее достоверность, скорость и защищенность передаваемых данных.
Разработанное мной устройство связи объектов в распределенной АСУ технологическим процессом является новым устройством не имеющих аналогов в нашей стране и в СНГ. Поэтому выполненое экономическое обоснование дипломного проекта имеет научно – исследовательский характер.
5.2. Обоснование методики расчёта ТЭО
В мировой практике по вопросам инженерной экономики рассматриваются достаточно многочисленные методы инвестиционных расчётов, среди которых выделяются, как наиболее широко применяемые:
чистая приведённая величина дохода;
срок окупаемости капиталовложений;
"внутренняя" норма доходности;
рентабельность;
безубыточность.
Указанные показатели отражают один и тот же процесс сопоставления распределённых во времени выгод от инвестиций и самих инвестиций. В данном технико-экономическом обосновании дипломного проекта рассматривается первый метод инвестиционных расчётов, т.е. чистая приведённая величина дохода, которая характеризует конечный эффект инвестиционной деятельности за расчётный период времени, а точнее экономический эффект у разработчика ( без базового варианта)
(5.1)
(5.2)
где Рт - стоимостная оценка результата от внедрения мероприятия;
Зт -стоимостная оценка затрат;
т - расчётный период времени.
В таблице 5.8 представлен конечный результат от экономической и инвестиционной деятельности производителя за расчётный период.
За результат в году t принимаем прибыль предприятия в году t по формуле:
,(5.3)
где Цt- оптовая цена новой техники в году t, руб.
Сnt - полная себестоимость новой техники в году t,
Нноt - сумма налогов и отчисления, включаемых в оптовую цену, руб.
Nt - прогнозный объем выпуска новой техники в году, шт.
Нnt - процент налога на прибыль ( определяется в соответствии с действующим законодательством).
Если мероприятия НТП направлено на снижение себестоимости выпускаемой продукции без изменения ее качественных характеристик, то в качестве результата можно использовать прирост прибыли от внедрения нового мероприятия.
5.3. Расчёт стоимостной оценки результата
5.3.1. Прогноз объёма продаж и расчётного периода.
С учетом особенностей проектируемого устройства, ввиду его хороших технических характеристик, увеличения достоверности передоваемых данных при удовлетворительной скорости их передачи, применения в ней современной элементной базы, а также предполагаемой невысокой стоимости, она должна пользоваться популярностью в отрасли автоматизации управления.
Выпуск подобной микропроцессорного устройства лучше всего налаживать на предприятии занимающимся сборкой электронной продукции. Например, на заводе "Горизонт", заводе "Калибр", на концерне "Планар", на НПО "Интеграл", где уже имеется материальная база, высококвалифицированные кадры и простаивающие производственные мощности. В таком случае экономятся большие средства на капитальном строительстве, по сравнению с недорогой модернизацией. Если на заводе "МИОН" НПО "Интеграл" переоснастить линии по производству телефонного аппарата "Интеграл", то можно выпускать до 50 000 микропроцессорных систем управления в год.
Под расчётным периодом примем период с 2000 года по 2005 год, т.е. пять лет со дня внедрения в производство.
Объём выпуска и расчётный период связан с возможностью и сроком развёртывания производства.
5.3.2. Определение себестоимости товара и рыночной цены
Для расчёта себестоимости представим исходные данные в виде таблицы (см. таблицу 5.1).
Таблица 5.1
Нормативы.
|
Наименование |
Норматив |
|
Продолжительность рабочего времени в день |
8 часов |
|
Транспортно-заготовительные расходы |
10 % |
Продолжение таблицы 5.1
|
Наименование |
Норматив |
|
Норма дополнительной заработной платы Нд. |
20% |
|
Отчисления в фонд соц. Защиты Нф.с. |
35% |
|
Износ инструмента Ни.з. |
20% |
|
Общепроизв. Расходы |
150% |
|
Общехоз. Расходы |
100 % |
|
Отчисления во внебюджетные фонды: |
|
|
а)черезвычайный налог Нч. |
4 % |
|
б)детские дошкольные уч-я Нд.д. |
2,5% |
|
в)фонд занятости Нф.зан. |
1% |
|
Прочие расходы Нпр. |
1 - 1,5 % |
|
Внепроизводственные расходы Нв.н. |
1,2% |
|
Уровень рентабельности Урн. |
20% |
|
Тарифная ставка первого разряда |
5200 руб |
|
НДС Нд.с. |
20% |
5.3.3. Комплектующие и материалы
Определение себестоимости системы необходимо начинать со списка комплектующих, идущих на изготовление, которые указаны в табл.5.2 и 5.3
Таблица 5.2
Комплектующие.
|
Наименование |
Цена за Единицу, руб |
Количество, Шт. |
Всего, Руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
AT89C52 |
13 780 |
1 |
13 780 |
|
73M223 |
9 500 |
1 |
9 500 |
|
74HC14 |
550 |
1 |
550 |
|
74HC373 |
700 |
1 |
700 |
|
16С550 |
5 600 |
1 |
5 600 |
|
27С512 |
2 500 |
1 |
2 500 |
|
Разъем DB9 |
350 |
2 |
700 |
|
24LC16 |
1 500 |
1 |
1 500 |
|
140УД11 |
140 |
4 |
560 |
|
Диод |
10 |
3 |
50 |
|
Резистор |
3 |
10 |
30 |
Продолжение таблицы 5.2
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
Конденсатор |
7 |
6 |
42 |
|
Текстолитовая плата |
1 500 |
1 |
1 500 |
|
Корпус |
2 000 |
1 |
2 000 |
|
Крепежные болты |
100 |
6 |
600 |
|
Итого Рк |
39 622 |
||
|
Транспортно – загото- |
|||
|
Вительные расходы |
10% |
3 962 |
|
|
Всего |
43 584 |
Таблица 5.3
Материалы.
|
Наименование |
Ед.Изм |
Цена за |
Количество |
Всего за |
|
Материала |
Единицу, Руб |
на единицу |
Единицу, Руб |
|
|
Припой ПОС-40 |
Кг |
1 500 |
0,05 |
75 |
|
Флюс |
Кг |
4 000 |
0,003 |
12 |
|
Нитролак |
Кг |
3 500 |
0,02 |
70 |
|
Итого Рм |
157 |
|||
|
Транспортно–заготови-тельные расходы |
10% |
15 |
||
|
Всего |
172 |
В таблицах 5.2 и 5.3 представлены рыночные цены на товар, действующие на май 2000 года.
5.3.4. Расчёт основной заработной платы основных производственных рабочих
Для сборки, наладки и контроля работоспособности изделия необходимы рабочие сборщики 3-4-го разрядов.
Весь процесс можно разделить на следующие этапы:
Пункты 1-3 способны выполнить рабочие 3-го разряда, пункт 4 - рабочий сборщик 4-го разряд. Можно определить примерное время сборки по каждому из пунктов:
Всего 12 мин. В таблице 5.4 представлены тарифные ставки и произведёный расчёт заработной платы основных производственных рабочих.
Таблица 5.4
|
Виды работ |
Разряд |
Часовая тарифная Ставка, руб |
Коли-чество Чел. |
Время на единицу Изделия, час |
Всего за работу, Руб |
|
Установка и закрепление платы |
3 |
34 506 |
4 |
0,0083 |
1,14 |
|
Установка комплектующих |
3 |
34 506 |
4 |
0,0333 |
4,59 |
|
Пайка |
3 |
34 506 |
4 |
0,0333 |
4,59 |
|
Проверка на стенде |
4 |
40 1292 |
4 |
0,0416 |
6,67 |
|
Программирование ЭВМ |
4 |
40 1292 |
4 |
0,0166 |
2,66 |
|
Тестирование программы |
4 |
40 1292 |
4 |
0,025 |
4,01 |
|
Итого |
23,66 |
||||
|
Премия |
20% |
4,73 |
|||
|
Всего |
28,39 |
Часовые тарифные ставки взяты на 20.04.2000 года, работников завода "МИОН" НПО"Интеграл".
5.3.5. Расчет статей затрат производства новой продукции.
Приведём расчеты отпускной цены на новую продукцию с указанием названий статей затрат. Результаты расчета приведена в табл. 5.5.
Сырьё и материалы (Рм), комплектующие (Рк) и основная зарплата производственных рабочих (Зо) приведены соответственно в табл. 5.3, 5.2, 5.4.
Дополнительная зарплата производственных рабочих считается как 20% от основной зарплаты Зо. и вычисляется по формуле:
Зд = Зо*20/100 = 5,67 (5.4)
Отчисления в соцстрах (Рсоц) считаем как 36% от Зо + Зд следующим образом:
Рсоц = (Зо + Зд)*36/100 = 12,26 (5.5)
Подсчитаем чрезвычайный налог (Рчн) как 4% от Зо + Зд по формуле:
Рчн = (Зо + Зд)*4/100 = 1,36 (5.6)
Износ инструмента и приспособлений (Риз) считается как 15% от Зо по следующей формуле:
Риз. = Зо*15/100 = 4,25 (5.7)
Общепроизводственные расходы (Робп) рассчитываются как 150% от основной зарплаты производственных рабочих Зо:
Робп = Зо*150/100 = 42,58 (5.8)
Общехозяйственные расходы (Робх) рассчитываются также как и общепроизводственные расходы 150% от Зо:
Робх = Зо*150/100 = 42,58 (5.9)
Прочие производственные расходы (Рпр) берутся как 2% от основной зарплаты производственных рабочих (Зо):
Рпр = Зо*2/100 = 0,56 (5.10)
Производственная себестоимость (Спр) вычисляется по следующей формуле:
Спр = Рм + Рк + Зо + Зд + Рсоц + Рчн +
Риз + Робп + Робх +Рпр = 43 894,3 (5.11)
Коммерческие расходы (Рком) считаются по формуле:
Рком = Спр*3/100 = 1316,83 (5.11)
Полная себестоимость (Сп) вычисляется исходя из следующей суммы:
Сп = Спр + Рком = 45 211,18 (5.12)
где Рком – коммерческие расходы;
Отчисления в спецфонды (Осф) считаются как 2,5% от оптовой цены (Цопт):
Осф = Цопт*2,5/100 = 1 356,33 (5.13)
А оптовая цена в свою очередь считается из следующей суммы:
Цопт = Сп + Пед = 54 253,41 (5.14)
где Пед – это плановая прибыль на единицу продукции;
Отчисления на поддержание производителей сельхозпродукции считаются по следующей формуле:
Осх = (Цопт + Осф)*1,5/100 = 834,14 (5.15)
Отпускная цена вычисляется по формуле:
Цизд = Цопт + Осф + Осх + НДС = 67 732,65 (5.16)
Так свободная отпускная цена выходит, как и предполагалось около 60.000 рублей.
Таблица 5.5
Расчет отпускной цены на новую продукцию
|
№ |
Наименование статей затрат |
Значение, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Сырье и материалы Рм |
172,7 |
|
2 |
Покупные и комплектующие |
43.584,30 |
|
3 |
Основная зарплата производственных рабочих Зо |
28,39 |
|
4 |
Дополнительная зарплата производственных рабочих Зд |
5,67 |
|
5 |
Отчисления в соцстрах Рсоц |
12,26 |
|
7 |
Чрезвычайный налог Рчн |
1,36 |
|
8 |
Износ инструмента и приспособлений Риз |
4,32 |
|
9 |
Общепроизводственные расходы Робп |
42,58 |
|
10 |
Общехозяйственные расходы Робх |
42,58 |
|
11 |
Прочие производственные расходы Рпр |
0,56 |
Продолжение таблицы 5.5
|
1 |
2 |
3 |
|
Производственная себестоимость Спр |
43.894,35 |
|
|
12 |
Коммерческие расходы Рком |
1316,83 |
|
Полная себестоимость Сп |
45.211,18 |
|
|
13 |
Плановая прибыль на единицу продукции Пед |
9 042,23 |
|
Оптовая цена Цопт |
54.253,41 |
|
|
14 |
Отчисления в спецфонды Осф |
1 356,33 |
|
15 |
Отчисления на поддержание производителей сх продукции Осх |
834,14 |
|
Итого ( с налогами, без НДС) Ц* |
56.443,88 |
|
|
НДС |
11.288,77 |
|
|
Отпускная цена |
67.732, |
5.3.6. Расчёт стоимостной оценки затрат.
Стоимостная оценка затрат у производителя новой техники определяется с учётом состава затрат, необходимых для её разработки и производства. Единовременные затраты в сфере производства включают предпроизводственные затраты (Кпп.з.) и капитальные вложения в производственные фонды завода-изготовителя (Кп.ф.):
Кп = Кпп.з. + Кп.ф. (5.17)
Предпроизводственные затраты определяются по формуле:
Кпп.з = Sниокр + Косв (5.18)
где:Sниокр - сметная стоимость НИОКР;
Косв. - затраты на освоение производства.
5.3.7.Сметная стоимость НИОКР
Смета затрат на проведение научно-исследовательской работы рассчитывается по следующим пунктам.
1. Материалы и комплектующие.
Данная статья включает в себя материалы и комплектующие, идущие на изготовление опытного образца
Рк.+Рм.= 43.584 + 172,7 = 43.756 (руб.). (5.19)
Также включается стоимость канцелярских товаров (бумага, чертёжные материалы и т.д.) с учётом транспортно-заготовительных расходов 10%, необходимых на разработку требуемой документации проектируемого устройства. Примем данную стоимость равной 22.000 руб.
Рм.к= 43.756 + 22.000=65.756 (руб.) (5.20)
2.Спецоборудование.
Для разработки устройства необходимо следующее оборудование:
Так как подразумевается, что устройство будет изготавливаться на производстве, имеющем электронный и вычислительный центры, то всё это оборудование уже имеется на предприятии и поэтому в статье "Расходы" мы учтём только амортизационные отчисления на него.
3.Расходы на оплату труда.
3.а.Основная заработная плата.
Расчёт основной заработной платы проведём в таблице 5.6.
Таблица 5.6
Расчет основной заработной платы.
|
Исполнители |
Количество |
Количество Человеко-дней |
Средняя зарплата в день, руб |
Всего за работу Руб |
|
Инженер- Разработчик |
1 |
30 |
507,11 |
15 213,31 |
|
Инженер- Программист |
1 |
0,5 |
474,39 |
237,20 |
|
Инженер- Электронщик |
1 |
5 |
474,39 |
2 371,97 |
|
Лаборант КБ |
1 |
6 |
345,57 |
2 073,43 |
|
Всего |
19 895,90 |
|||
|
Премия 20% |
3 979,18 |
|||
|
Итого Рзо |
23 875,08 |
Дополнительная зарплата (Зд) вычисляется как 30% основной (Зо):
Зд = Зо*20/100 = 7 162,53 (5.21)
Основная зарплата остальных категорий рабочих (Зпк) не перечисленных ранее составляет 150% от Зо + Зд:
Зпк = (Зо + Зд)*150/100 = 46 556,42 (5.22)
Отчисления в фонд социальной защиты (Осз) рассчитываются по формуле:
Осз = (Зо + Зд + Зпк)*35/100 = 27 993,85 (5.23)
Расходы на служебные командировки (Рком) подсчитаем как 10% от основной зарплаты (Зо):
Рком = Зо*10/100 = 2 387,51 (5.24)
Чрезвычайный «чернобыльский» налог (Рчерн) берётся от суммы зарплат Зо + Зд + Зпк:
Рчерн = 4*(Зо + Зд + Зпк)/100 = 3 103,76 (5.25)
Итого получаем плановую себестоимость (Сп) равную:
Сп = 47 963,44 + Зо + Зд + Зпк + Осз +
+Рком + Рпр + Рчерн + Ркос = 222320 (5.26)
где Ркос – косвенные накладные расходы 200% от Зо.
Плановая прибыль (П) в этом случае получается:
П = Сп*20/100 = 44 464,13 (5.26)
Оптовую цену (Цопт) получим как:
Цопт = П + Сп = 266 784,77 (5.26)
НДС подсчитаем соответственно как 20% от Цопт + Осф + Осх:
НДС = (Цопт + Осф + Осх)*20/100 = 55 511,2 (5.27)
где Осф – отчисления в спец фонды берутся как 2,5% от оптовой цены (Цопт)
Осх – отчисления производителям сельхозпродукции 1,5% от (Цопт + Осф)
В итоге получим оптовую цену с учётом налогов как:
Цопт + Осф + Осх + НДС = 333 067,2 (5.28)
Результаты калькуляции плановой себестоимости и отпускной цены на НИР и ОКР представлены в табл.5.7
Таблица 5.7
Калькуляция плановой себестоимости и отпускной цены на НИР и ОКР
|
№ |
Наименование статей расхода |
Значение, руб. |
|
1 |
Материалы и комплектующие. |
47.963,44 |
|
2 |
Основная зарплата Зо |
23 875,08 |
|
3 |
Дополнительная зарплата Зд |
7 162,53 |
|
4 |
Основная зарплата остальных категорий работающих Зпк |
46 556,42 |
|
5 |
Отчисления в фонд социальной защиты Осз |
27 993,85 |
|
6 |
Расходы на служебные командировки Рком |
2 387,51 |
|
7 |
Услуги сторонних организаций Рус |
- |
|
8 |
Прочие прямые расходы Рпр |
15 587,88 |
|
9 |
Чрезвычайный "чернобыльский" налог Рчерн |
3 103,76 |
|
10 |
Косвенные накладные расходы Ркос |
47 750,17 |
|
11 |
Итого Сп |
222 320,64 |
|
12 |
Плановая прибыль П |
44 464,13 |
|
13 |
Оптовая цена Цопт |
266 784,77 |
|
14 |
Отчисления в спец фонды Осф |
6 669,42 |
|
15 |
Очисления производителям сх продукции Осх |
4 101,81 |
|
16 |
НДС |
55 511,2 |
|
17 |
Оптовая цена с учетом налогов |
333 067,2 |
5.3.8. Единовременные затраты
5.3.8.1 Затраты в сфере производства
Единовременные затраты в сфере производства включают предпроизводственные затраты (Кпп.з.) и капитальные вложения в производственные фонды завода-изготовителя (Кп.ф.), в данном случае по формуле:
Кп.=Кпп.з.+Кп.ф.=Sниокр+Кп.ф.+Косв., (5.29)
где Косв. - затраты на освоение производства и доработку опытных образцов продукции. Для данного случая Косв=0 и Кп.ф.=0.
Кп.=Sниокр=333 067,2 (руб.)
5.3.8.2 Затраты на рекламу новой продукции.
Затраты на рекламу определим как 5% от стоимости единицы изделия.
Ррек.=Цизд.*5%/100%=67 732,65*5%/100%=3 386,63 (руб.) (5.30)
Затраты на рекламу в год при запланированном выпуске 50.000 единиц устройства определим как:
Ррек.г.= 3 386,63*50.000=169331500 (руб.) (5.31)
5.4.Расчёт экономического эффекта
Расчёт экономического эффекта проводится в обязательном использовании приведения разновременных затрат и результатов к единому для всех вариантов
|
|
0,051418905 |
Результаты |
50,000 |
49 193,38 |
866 559 979,6 |
44557564,99 |
Затраты |
|
|
122 983 000 |
122 983 000 |
8 422 017,05 |
Экономический эффект |
36 131 547,94 |
1 407 384 800 |
|
2004 |
0,1079797 |
50,000 |
49 193,38 |
866 559 979,6 |
93570886,48 |
|
|
122 983 000 |
122 983 000 |
17 694 635,8 |
75 876 250,67 |
1 272 242 375 |
|||
|
2003 |
0,32675737 |
50,000 |
49 193,38 |
866 559 979,6 |
196 498 861,6 |
|
|
122 983 000 |
122 983 000 |
37 158735,19 |
75 876 250,67 |
1 196 366 124 |
|||
|
2002 |
0,576190476 |
50,000 |
49 193,38 |
866 559 979,6 |
412 647 609,4 |
|
|
122 983 000 |
122 983 000 |
78 033 343,90 |
334 614 265,46 |
1 037 025 997 |
|||
|
2001 |
1 |
50,000 |
67 732,00 |
866 559 979,6 |
866 559 979,6 |
333 067,2 |
|
169 331 500 |
169 664 567,2 |
169 664 567,2 |
696 895 412,4 |
||||
Единицы измерения |
Шт. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
Руб. |
||||
|
Параметр |
Коэффициент приведения |
Объём производства |
Прогнозируемая цена |
Чистая прибыль |
С учётом фактора времени |
Предпроизводственные |
Единовременные вложения |
Затраты на рекламу |
Всего затрат С учётом фактора времени |
Превышение рез-та над затрами |
То же с нарастающим итогом |
моменту времени - расчётному году. Учёт фактора времени - один из основных вопросов, возникающих при анализе вариантов капиталовложений, так как результаты и затраты для разных вариантов, с точки зрения временных факторов, неравноценны и между собой несравнимы. Приведение к расчётному году осуществляется путём умножения разновременных затрат и результатов за каждый год на коэффициент приведения Lt.
(5.32)
где Ен - норматив приведения разновременных затрат и результатов, примем его равным 1,1; tp - расчётный год, tp=1;
t - год, затраты и результаты которого приводятся к расчётному году (tp).
Расчёт экономического эффекта представили в таблице 5.8.
Анализируя данные табл.5.8 можно сказать, что производство новой продукции окупится приблизительно месяца через четыре. Чистая прибыль от внедрения составит 1 407 384 800 рублей.
5.4 Вывод.
Данное устройство разрабатывалось для последующего применения в системах автоматического управления с объектами расположенными на большой территории. Оно предназначено для применения в качестве связующего звена между объектами и ЦДП и поддерживанть надежную, неразрывную и безошибочную связь при любых погодных условиях. Из выше проведенных расчетов видно что этот проект оказался выгодным не только с технической точки зрения, выполняя все требования, но и с экономической, так как он будет приносить прибыль.