Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

Подписываем
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
26
ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ
Федеральное казенное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Владимирский юридический институт
Федеральной службы исполнения наказаний»
УТВЕРЖДАЮ |
|
Начальник ВЮИ ФСИН России генерал-майор внутренней службы |
|
С.Н. Емельянов |
|
« ____ » ___________ 2012 г. |
РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
по направлению подготовки 030900 Юриспруденция
Профиль подготовки: гражданско-правовой
Квалификация выпускника бакалавр
Владимир 2012
Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право». ВЮИ ФСИН России, 2012. 30 с.
Рабочая программа составлена с учетом требований Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900.62 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010 г. № 464, и на основании рабочего учебного плана, рассмотренного и одобренного Ученым советом ВЮИ ФСИН России 26 мая 2011 г., протокол № 7.
Разработчик программы:
старший преподаватель кафедры экономических и финансово-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России, кандидат юридических наук, майор внутренней службы Э.С. Карпов.
Рецензенты программы:
начальник кафедры управления и административно-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России подполковник внутренней службы, к. ю. н. С.Н. Ушаков;
декан факультета права владимирского филиала РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, к. ю. н., доцент Б.Н. Нескородов.
Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры экономических и финансово-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России
"26"марта 2012 года, протокол № 15.
Обсуждена и одобрена на заседании методического совета ВЮИ ФСИН России 18 апреля 2012 г., протокол № 8.
ВЮИ ФСИН России, 2012
1. Цели и задачи освоения учебной дисциплины
Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются овладение обучающимися теоретическими знаниями и определенными правоприменительными навыками в области правового регулирования налоговых отношений, правосубъектности их участников, установления, введения и взимания налогов и сборов, налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.
Задачи освоения учебной дисциплины:
содействовать формированию и развитию правового мировоззрения обучающихся;
ознакомить с основами политики государства в области налогообложения, формами и методами ее реализации;
сформировать знания основных категорий и понятий налогового права и основных положений действующего федерального законодательства в области налогообложения;
развить у обучающихся навыки работы с нормативными правовыми актами.
2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования
Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к учебным дисциплинам профессионального цикла, предусмотренных ФГОС ВПО по направлению подготовки 030900 Юриспруденция.
Приступая к изучению учебной дисциплины обучающийся должен иметь твердые познания следующих предшествующих дисциплин «Теория государства и права», «Конституционное право», «Гражданское право», «Административное право», «Финансовое право» и обладать навыками толкования и применения норм права.
3. Компетенции обучающихся, формируемые в результате изучения
учебной дисциплины
Процесс изучения учебной дисциплины «Налоговое право» направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки 030900 Юриспруденция:
а) общекультурных (ОК):
ОК-1 осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;
ОК-3 владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения;
ОК-7 стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;
ОК-8 способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач;
б) профессиональных (ПК):
ПК-1 способен участвовать в разработке нормативных правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности;
ПК-3 способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права;
ПК-4 способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;
ПК-5 способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;
ПК-6 способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;
ПК-14 готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции;
ПК-15 способен толковать различные правовые акты;
ПК-16 способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности;
В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен:
знать: понятие правового регулирования налоговых отношений, сущность, содержание и особенности институтов и понятий налогового права, их правовое регулирование в соответствии с действующем законодательством.
Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения.
Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм права.
4. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы
Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 6 зачетных единиц (216 часов).
Учебно-тематический план
Очная форма обучения, срок обучения 4 года
На базе основного среднего образования
№ п/п |
Наименование тем |
Всего часов по учебному плану |
Из них аудиторных: |
Самостоятельная работа |
|||
Всего часов |
Лекции |
Семинарские занятия |
Практические занятия |
||||
Общая часть |
|||||||
1 |
Понятие, источники и принципы налогового права |
12 |
4 |
2 |
2 |
2 |
8 |
2 |
Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога |
16 |
10 |
2 |
4 |
2 |
6 |
3 |
Субъекты налогового права |
14 |
6 |
2 |
2 |
2 |
8 |
4 |
Налоговая обязанность |
14 |
6 |
2 |
2 |
2 |
8 |
5 |
Налоговый контроль |
14 |
8 |
2 |
2 |
4 |
6 |
6 |
Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах |
14 |
8 |
2 |
4 |
2 |
6 |
7-8 |
Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц |
14 |
8 |
2 |
2 |
4 |
6 |
Особенная часть |
|||||||
9 |
Косвенные налоги (НДС, акцизы) |
14 |
6 |
2 |
2 |
2 |
8 |
10 |
Налог на доходы физических лиц |
14 |
8 |
2 |
2 |
4 |
6 |
11-13 |
Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог |
14 |
6 |
2 |
2 |
2 |
8 |
14 |
Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина) |
12 |
6 |
2 |
2 |
2 |
6 |
15-16 |
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения |
12 |
6 |
2 |
2 |
2 |
6 |
17-18 |
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции |
14 |
8 |
2 |
4 |
2 |
6 |
19-20 |
Транспортный налог. Налог на игорный бизнес |
14 |
6 |
2 |
2 |
2 |
8 |
21 |
Налог на имущество организаций |
12 |
6 |
2 |
2 |
2 |
6 |
22-23 |
Земельный налог. Налог на имущество физических лиц |
12 |
6 |
2 |
2 |
2 |
6 |
Форма контроля экзамен |
|||||||
Всего по курсу |
216 |
108 |
32 |
38 |
38 |
108 |
Учебно-тематический план
Заочная форма обучения, срок обучения 3,5 года
На базе высшего профессионального образования
№ п/п |
Наименование тем |
Всего часов по учебному плану |
Из них аудиторных: |
Самостоятельная работа |
|||
Всего часов |
Лекции |
Семинарские занятия |
Практические занятия |
||||
3 курс |
|||||||
Общая часть |
|||||||
1-3 |
Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права |
4 |
2 |
2 |
66 |
||
4-8 |
Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц |
6 |
2 |
4 |
68 |
||
Всего за 3 курс |
144 |
10 |
4 |
6 |
134 |
||
4 курс |
|||||||
Особенная часть |
|||||||
9-23 |
Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц |
12 |
2 |
10 |
60 |
||
Всего за 4 курс |
72 |
12 |
2 |
10 |
60 |
||
Форма контроля экзамен |
|||||||
Всего по курсу |
216 |
22 |
6 |
16 |
194 |
Учебно-тематический план
Заочная форма обучения, срок обучения 3,5 года
На базе среднего профессионального образования
№ п/п |
Наименование тем |
Всего часов по учебному плану |
Из них аудиторных: |
Самостоятельная работа |
|||
Всего часов |
Лекции |
Семинарские занятия |
Практические занятия |
||||
3 курс |
|||||||
Общая часть |
|||||||
1-8 |
Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права. Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц |
80 |
8 |
2 |
6 |
72 |
|
Особенная часть |
|||||||
9-23 |
Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц |
78 |
6 |
2 |
4 |
72 |
|
Форма контроля экзамен |
|||||||
Всего по курсу |
1583 |
14 |
4 |
10 |
144 |
Учебно-тематический план
Заочная форма обучения, срок обучения 5 лет
На базе основного среднего образования
№ п/п |
Наименование тем |
Всего часов по учебному плану |
Из них аудиторных: |
Самостоятельная работа |
|||
Всего часов |
Лекции |
Семинарские занятия |
Практические занятия |
||||
5 курс |
|||||||
Общая часть |
|||||||
1-3 |
Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права |
72 |
6 |
2 |
2 |
66 |
|
4-8 |
Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц |
72 |
6 |
2 |
6 |
66 |
|
Особенная часть |
|||||||
9-23 |
Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц |
72 |
12 |
2 |
10 |
60 |
|
Форма контроля экзамен |
|||||||
Всего по курсу |
216 |
24 |
6 |
18 |
192 |
5. Содержание учебной дисциплины
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права
Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права: Общая и Особенная части. Налоговое право в системе российского права. Налоговое и конституционное право. Налоговое право и гражданское право. Налоговое право и административное право. Понятие и общая характеристика источников налогового права. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права. Судебная доктрина. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах. Понятие норм налогового права, их особенности и виды. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений.
Используемая литература: [1, 2, 6, 7, 8, 9, 12-14, 15, 22, 23, 24, 26-30, 34, 38, 39, 46, 48-55, 57-59, 62, 66, 67, 91, 92].
Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога
Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Классификация налогов и сборов в зависимости от плательщика. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов.
Понятие и значение юридического состава налога. Налогоплательщики и плательщики сборов. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка: понятие и виды. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 26-29, 32, 34, 38, 39, 45, 47-55, 57-59, 91, 92].
Тема 3. Субъекты налогового права
Понятие и классификация субъектов налогового права. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей. Правовой статус налоговых и таможенных органов. Органы внутренних дел в системе субъектов налогового права. Правовое положение банков в системе налоговых правоотношений. Взаимозависимые лица.
Используемая литература: [1, 2, 4, 8, 12-14, 16, 19, 24, 25, 27-29, 33, 34, 38, 39, 44, 45, 48-55, 57-59, 61, 68-72, 74-76, 91, 92].
Тема 4. Налоговая обязанность
Понятие налоговой обязанности. Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Исполнение налоговой обязанности. Требование об уплате налога и сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов и сборов. Принудительное исполнение налоговой обязанности.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 19, 24, 27-29, 34, 38, 39, 40, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 5. Налоговый контроль
Налоговая декларация. Учет организаций и физических лиц. Понятие налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Участие свидетеля. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр. Истребование документов при проведении налоговой проверки. Оформление результатов налоговых проверок. Налоговый контроль за расходами физического лица. Налоговая тайна. Издержки, связанные с осуществление налогового контроля.
Используемая литература: [1, 2, 8, 10, 11, 12-14, 16, 24, 25, 27-29, 34, 35, 38, 39, 48-55, 57-59, 74-76, 79, 80, 81, 91, 92].
Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Защита прав налогоплательщика. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления.
Используемая литература: [1, 2, 3, 5, 8, 11, 12-14, 17, 18, 21, 24, 27-29, 34, 35, 37- 39, 41, 42, 48-56, 57-60, 80, 81, 91, 92].
Тема 7. Производство по налоговым правонарушениям
Лица, уполномоченные осуществлять производство по налоговым правонарушениям. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Используемая литература: [1, 2, 8, 11, 12-14, 24, 27-29, 31, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 8. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц
Право на обжалование. Порядок обжалования. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы. Рассмотрение жалоб, поданных в суд. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ
Тема 9. Косвенные налоги (НДС, акцизы)
Общая характеристика косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения НДС. Налоговая база и налоговый период НДС. Налоговая ставка НДС. Порядок исчисления НДС. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.
Акцизы. Объект налогообложения акцизами. Подакцизные товары. Налоговая база и налоговый период акцизов. Налоговые ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов. Порядок и сроки уплаты акцизов.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 10. Налог на доходы физических лиц
Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные вычеты. Социальные вычеты. Имущественные вычеты. Профессиональные вычеты. Налоговая декларация.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 36, 38, 39, 43, 44, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 11. Налог на прибыль организаций
Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов организации. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 64, 86, 91, 92].
Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых
Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов организации. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Элементы юридического состава водного налога.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 13. Водный налог
Налогоплательщики. Объект налогообложения. Виды водопользования. Налоговая база. Налоговый период. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 14. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина)
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным разрешениям.
Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении в арбитражные суды. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий. Льготы при уплате государственной пошлины.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)
Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Налоговая декларация.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].
Тема 16. Упрощенная система налогообложения
Общие положения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговый ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 87, 91, 92].
Тема 17. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 89, 91, 92].
Тема 18. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
Основные понятия. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений. Особенности предоставления налоговых деклараций при выполнении соглашений.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 63, 91, 92].
Тема 19. Транспортный налог
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 73, 82, 85, 91, 92].
Тема 20. Налог на игорный бизнес
Основные понятия. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 78, 84, 91, 92].
Тема 21. Налог на имущество организаций
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 64, 83, 91, 92].
Тема 22. Земельный налог
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 90, 91, 92].
Тема 23. Налог на имущество физических лиц
Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.
Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 62, 65, 77, 88, 91, 92].
6. Рекомендуемые образовательные технологии
В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по специальности 030900 Юриспруденция, реализация компетентностного подхода при изучении учебной дисциплины «Налоговое право» предусматривает широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерные симуляции, разбор конкретных практических ситуаций (решение задач), деловые игры, тренинги правоприменительных действий в процессе исполнения наказаний, занятия в центре практического обучения) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся. В рамках учебного курса предусматриваются встречи с практическими сотрудниками государственных органов и учреждений, мастер-классы экспертов и специалистов.
Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, определяется целями и задачами программы, особенностью контингента обучающихся и содержанием учебной дисциплины, и в целом в учебном процессе они должны составлять не менее 20 % аудиторных занятий. Занятия лекционного типа для соответствующих групп обучаемых не могут составлять более 30 % аудиторных занятий в целом по ООП.
Интерактивные образовательные технологии,
используемые в аудиторных занятиях
Номер темы |
Вид занятия |
Используемая интерактивная образовательная технология |
Кол-во часов |
1 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
2 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
3 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
4 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
5 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
4 |
6 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
7-8 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
4 |
9 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
10 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
4 |
11-13 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
14 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
15-16 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
17-18 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
19-20 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
21 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
22-23 |
Практическое занятие |
Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач) |
2 |
Итого: |
38 |
7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины
Одной из форм обучения, предусмотренной тематическим планом по учебной дисциплине «Налоговое право», является самостоятельная работа обучающихся.
По общему правилу самостоятельное изучение тем учебной дисциплины начинается с четкого усвоения лекционного материала и уяснения направлений дальнейшего углубленного изучения предложенного материала.
Для решения этих задач обучающимся предлагаются к прочтению и содержательному анализу работы классических и современных ученых. Результаты работы с текстами обсуждаются на семинарских и практических занятиях.
При самостоятельной подготовке к семинарским занятиям обучающиеся должны усвоить лекционный материал, а также изучить рекомендованную литературу. Основное внимание при подготовке к семинарским занятиям должно уделяться уяснению сущности и запоминанию основных определений, классификаций, принципов, законов и закономерностей, встречающихся при изложении материала. Большим подспорьем в этом должно служить уверенное владение обучающимися знаниями по изучаемым ранее учебным дисциплинам.
Навыки планирования деятельности, работы с информационными источниками, принятия управленческих решений и организации их исполнения, а также разработки служебных документов вырабатываются на практических занятиях, для подготовки к которым обучающимся рекомендуется для изучения нормативный материал, основная и дополнительная литература.
Контроль знаний обучающихся проводится в форме текущей и промежуточной аттестаций.
Текущий контроль успеваемости подразумевает постоянное наблюдение уровня усвоения обучающимися материала, сформированности у них необходимых умений и навыков, как во время аудиторных занятий, так и во внеаудиторное время.
На занятии проверяются задания на самоподготовку, контрольные работы, тестовые и индивидуальные задания. Во внеаудиторное время проводятся групповые и индивидуальные консультации. В качестве оценочного средства для текущего контроля может использоваться тестирование (компьютерное или на бумажном носителе). В целом текущий контроль успеваемости является основой для промежуточной аттестации, реализуемой в виде зачета.
Промежуточная аттестация обучающихся проводится с целью выявления соответствия уровня теоретических знаний, практических умений и навыков обучающихся по учебной дисциплине требованиям ФГОС ВПО по направлению подготовки (специальности) в форме экзамена.
Примерный перечень вопросов к экзамену
8. Учебно-методическое и информационное обеспечение
учебной дисциплины
8.1. Рекомендуемая литература
Базовый учебник:
Основная литература:
Дополнительная литература:
Периодические издания:
8.2. Нормативные правовые акты
8.3. Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
9. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины
Для проведения занятий используются проектор, ноутбук, интерактивная доска, компьютеры с выходом в Интернет, учебно-методические материалы и разработки (лекции-презентации, учебные видео-фильмы, электронный учебно-методический комплекс по учебной дисциплине «Налоговое право» и др.).
Содержание
1. |
Цели и задачи освоения учебной дисциплины |
3 |
2. |
Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования |
3 |
3. |
Компетенции обучающихся, формируемые в результате изучения учебной дисциплины |
4 |
4. |
Объем учебной дисциплины и виды учебной работы |
4 |
5. |
Содержание учебной дисциплины |
9 |
6. |
Рекомендуемые образовательные технологии |
15 |
7. |
Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины |
16 |
8. |
Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины |
19 |
9. |
Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины |
25 |
3 Переаттестовано 58 часов и ДКР.