У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

Владимирский юридический институт Федеральной службы исполнения наказаний

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2015-12-26

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 27.4.2025

26

ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ИСПОЛНЕНИЯ НАКАЗАНИЙ

Федеральное казенное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Владимирский юридический институт

Федеральной службы исполнения наказаний»

УТВЕРЖДАЮ

Начальник ВЮИ ФСИН  России

генерал-майор внутренней службы

                                С.Н. Емельянов

« ____ » ___________ 2012 г.

РАБОЧАЯ ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ДИСЦИПЛИНЫ

НАЛОГОВОЕ ПРАВО

по направлению подготовки 030900 – Юриспруденция

Профиль подготовки: гражданско-правовой

Квалификация выпускника – бакалавр

Владимир 2012


Рабочая программа учебной дисциплины «Налоговое право». – ВЮИ ФСИН России, 2012. – 30 с.

Рабочая программа составлена с учетом требований Федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению подготовки 030900.62 Юриспруденция (квалификация (степень) «бакалавр»), утвержденного приказом Министерства образования и науки Российской Федерации от 4 мая 2010 г. № 464, и на основании рабочего учебного плана, рассмотренного и одобренного Ученым советом ВЮИ ФСИН России 26 мая 2011 г., протокол № 7.

Разработчик программы:

старший преподаватель кафедры экономических и финансово-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России, кандидат юридических наук, майор внутренней службы Э.С. Карпов.

Рецензенты программы:

начальник кафедры управления и административно-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России подполковник внутренней службы, к. ю. н. С.Н. Ушаков;

декан факультета права владимирского филиала РАНХиГС при Президенте Российской Федерации, к. ю. н., доцент Б.Н. Нескородов.

Рабочая программа рассмотрена и одобрена на заседании кафедры экономических и финансово-правовых дисциплин ВЮИ ФСИН России
"26"марта 2012 года, протокол № 15.

Обсуждена и одобрена на заседании методического совета ВЮИ ФСИН России 18 апреля 2012 г., протокол № 8.

 ВЮИ ФСИН России, 2012


1. Цели и задачи освоения учебной дисциплины

Целями освоения учебной дисциплины «Налоговое право» являются овладение обучающимися теоретическими знаниями и определенными правоприменительными навыками в области правового регулирования налоговых отношений, правосубъектности их участников, установления, введения и взимания налогов и сборов, налогового контроля и привлечения к ответственности за нарушение налогового законодательства.

Задачи освоения учебной дисциплины:

содействовать формированию и развитию правового мировоззрения обучающихся;

ознакомить с основами политики государства в области налогообложения, формами и методами ее реализации;

сформировать знания основных категорий и понятий налогового права и основных положений действующего федерального законодательства в области налогообложения;

развить у обучающихся навыки работы с нормативными правовыми актами.

2. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования

Учебная дисциплина «Налоговое право» относится к учебным дисциплинам профессионального цикла, предусмотренных ФГОС ВПО по направлению подготовки 030900 – Юриспруденция.

Приступая к изучению учебной дисциплины обучающийся должен иметь твердые познания следующих предшествующих дисциплин «Теория государства и права», «Конституционное право», «Гражданское право», «Административное право», «Финансовое право» и обладать навыками толкования и применения норм права.

3. Компетенции обучающихся, формируемые в результате изучения

учебной дисциплины

Процесс изучения учебной дисциплины «Налоговое право» направлен на формирование элементов следующих компетенций в соответствии с ФГОС ВПО по направлению подготовки 030900 – Юриспруденция:

а) общекультурных (ОК):

ОК-1 – осознает социальную значимость своей будущей профессии, обладает достаточным уровнем профессионального правосознания;

ОК-3 – владеет культурой мышления, способен к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей её достижения;

ОК-7 – стремится к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства;

ОК-8 – способен использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач;

б) профессиональных (ПК):

ПК-1 – способен участвовать в разработке нормативных правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности;

ПК-3 – способен обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права;

ПК-4 – способен принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом;

ПК-5 – способен применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности;

ПК-6 – способен юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства;

ПК-14 – готов принимать участие в проведении юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции;

ПК-15 – способен толковать различные правовые акты;

ПК-16 – способен давать квалифицированные юридические заключения и консультации в конкретных видах юридической деятельности;

В результате освоения учебной дисциплины обучающийся должен:

знать: понятие правового регулирования налоговых отношений, сущность, содержание и особенности институтов и понятий налогового права, их правовое регулирование в соответствии с действующем законодательством.

Уметь: толковать и применять законы и другие нормативные акты; проводить анализ норм, регулирующих налоговые отношения.

Владеть: методикой правильного ориентирования в положениях законодательства, регулирующего налогообложение, умелого толкования и применения норм права.

4. Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

Общая трудоемкость учебной дисциплины составляет 6 зачетных единиц (216 часов).

Учебно-тематический план

Очная форма обучения, срок обучения 4 года

На базе основного среднего образования

№

п/п

Наименование тем

Всего часов

по учебному плану

Из них аудиторных:

Самостоятельная

работа

Всего часов

Лекции

Семинарские

занятия

Практические

занятия

Общая часть

1

Понятие, источники и принципы налогового права

12

4

2

2

2

8

2

Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога

16

10

2

4

2

6

3

Субъекты налогового права

14

6

2

2

2

8

4

Налоговая обязанность

14

6

2

2

2

8

5

Налоговый контроль

14

8

2

2

4

6

6

Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах

14

8

2

4

2

6

7-8

Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

14

8

2

2

4

6

Особенная часть

9

Косвенные налоги (НДС, акцизы)

14

6

2

2

2

8

10

Налог на доходы физических лиц

14

8

2

2

4

6

11-13

Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог

14

6

2

2

2

8

14

Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина)

12

6

2

2

2

6

15-16

Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения

12

6

2

2

2

6

17-18

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

14

8

2

4

2

6

19-20

Транспортный налог. Налог на игорный бизнес

14

6

2

2

2

8

21

Налог на имущество организаций

12

6

2

2

2

6

22-23

Земельный налог. Налог на имущество физических лиц

12

6

2

2

2

6

Форма контроля – экзамен

Всего по курсу

216

108

32

38

38

108


Учебно-тематический план

Заочная форма обучения, срок обучения 3,5 года

На базе высшего профессионального образования

№

п/п

Наименование тем

Всего часов

по учебному плану

Из них аудиторных:

Самостоятельная

работа

Всего часов

Лекции

Семинарские

занятия

Практические

занятия

3 курс

Общая часть

1-3

Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права

4

2

2

66

4-8

Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

6

2

4

68

Всего за 3 курс

144

10

4

6

134

4 курс

Особенная часть

9-23

Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц

12

2

10

60

Всего за 4 курс

72

12

2

10

60

Форма контроля – экзамен

Всего по курсу

216

22

6

16

194


Учебно-тематический план

Заочная форма обучения, срок обучения 3,5 года

На базе среднего профессионального образования

№

п/п

Наименование тем

Всего часов

по учебному плану

Из них аудиторных:

Самостоятельная

работа

Всего часов

Лекции

Семинарские

занятия

Практические

занятия

3 курс

Общая часть

1-8

Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права. Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

80

8

2

6

72

Особенная часть

9-23

Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц

78

6

2

4

72

Форма контроля – экзамен

Всего по курсу

1583

14

4

10

144


Учебно-тематический план

Заочная форма обучения, срок обучения 5 лет

На базе основного среднего образования

№

п/п

Наименование тем

Всего часов

по учебному плану

Из них аудиторных:

Самостоятельная

работа

Всего часов

Лекции

Семинарские

занятия

Практические

занятия

5 курс

Общая часть

1-3

Понятие, источники и принципы налогового права. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога. Субъекты налогового права

72

6

2

2

66

4-8

Налоговая обязанность. Налоговый контроль. Ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах. Производство по налоговым правонарушениям. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

72

6

2

6

66

Особенная часть

9-23

Косвенные налоги (НДС, акцизы). Налог на доходы физических лиц. Налог на прибыль организаций. Налог на добычу полезных ископаемых. Водный налог. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина). Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог). Упрощенная система налогообложения. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции. Транспортный налог. Налог на игорный бизнес. Налог на имущество организаций. Земельный налог. Налог на имущество физических лиц

72

12

2

10

60

Форма контроля – экзамен

Всего по курсу

216

24

6

18

192


5. Содержание учебной дисциплины

ОБЩАЯ ЧАСТЬ

Тема 1. Понятие, источники и принципы налогового права

Понятие, предмет и метод налогового права. Система налогового права: Общая и Особенная части. Налоговое право в системе российского права. Налоговое и конституционное право. Налоговое право и гражданское право. Налоговое право и административное право. Понятие и общая характеристика источников налогового права. Конституция РФ и федеральные нормативные правовые акты в системе источников налогового права. Решения Конституционного Суда РФ как источник налогового права. Нормативные правовые акты субъектов РФ и органов местного самоуправления в системе источников налогового права. Судебная доктрина. Действие актов налогового законодательства во времени, в пространстве и по кругу лиц. Правила исчисления сроков, установленных в законодательстве о налогах и сборах. Понятие норм налогового права, их особенности и виды. Понятие и структура налогового правоотношения. Виды налоговых правоотношений.

Используемая литература: [1, 2, 6, 7, 8, 9, 12-14, 15, 22, 23, 24, 26-30, 34, 38, 39, 46, 48-55, 57-59, 62, 66, 67, 91, 92].

Тема 2. Понятие и классификация налогов и сборов. Юридический состав налога

Налог как правовая категория: понятие, признаки, сущность. Соотношение налогов и иных обязательных платежей. Функции налогов. Виды налогов и способы их классификации. Федеральные, региональные и местные налоги и сборы. Прямые и косвенные налоги. Классификация налогов и сборов в зависимости от плательщика. Понятие системы налогов и сборов. Принципы построения системы налогов и сборов. Структура системы налогов и сборов.

Понятие и значение юридического состава налога. Налогоплательщики и плательщики сборов. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка: понятие и виды. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговые льготы.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 26-29, 32, 34, 38, 39, 45, 47-55, 57-59, 91, 92].

Тема 3. Субъекты налогового права

Понятие и классификация субъектов налогового права. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов. Правовой статус налоговых агентов. Правовой статус налоговых представителей. Правовой статус налоговых и таможенных органов. Органы внутренних дел в системе субъектов налогового права. Правовое положение банков в системе налоговых правоотношений. Взаимозависимые лица.

Используемая литература: [1, 2, 4, 8, 12-14, 16, 19, 24, 25, 27-29, 33, 34, 38, 39, 44, 45, 48-55, 57-59, 61, 68-72, 74-76, 91, 92].

Тема 4. Налоговая обязанность

Понятие налоговой обязанности. Возникновение и прекращение налоговой обязанности. Изменение срока уплаты налога и сбора, а также пени и штрафа. Исполнение налоговой обязанности. Требование об уплате налога и сбора. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Зачет и возврат сумм излишне уплаченных или взысканных налогов и сборов. Принудительное исполнение налоговой обязанности.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 19, 24, 27-29, 34, 38, 39, 40, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 5. Налоговый контроль

Налоговая декларация. Учет организаций и физических лиц. Понятие налогового контроля. Субъекты налогового контроля. Формы налогового контроля. Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Участие свидетеля. Доступ должностных лиц налоговых органов на территорию или в помещение для проведения налоговой проверки. Осмотр. Истребование документов при проведении налоговой проверки. Оформление результатов налоговых проверок. Налоговый контроль за расходами физического лица. Налоговая тайна. Издержки, связанные с осуществление налогового контроля.

Используемая литература: [1, 2, 8, 10, 11, 12-14, 16, 24, 25, 27-29, 34, 35, 38, 39, 48-55, 57-59, 74-76, 79, 80, 81, 91, 92].

Тема 6. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах

Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах. Понятие, юридические признаки и особенности налоговых правонарушений. Классификация составов налоговых правонарушений. Понятие, функции и признаки налоговой ответственности. Принципы налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие ответственность и освобождающие от ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения. Санкции в налоговом праве. Защита прав налогоплательщика. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 16 НК РФ. Налоговые правонарушения, предусмотренные главой 18 НК РФ. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений. Налоговые преступления.

Используемая литература: [1, 2, 3, 5, 8, 11, 12-14, 17, 18, 21, 24, 27-29, 34, 35, 37- 39, 41, 42, 48-56, 57-60, 80, 81, 91, 92].

Тема 7. Производство по налоговым правонарушениям

Лица, уполномоченные осуществлять производство по налоговым правонарушениям. Порядок рассмотрения дел о налоговых правонарушениях. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки. Исполнение решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Используемая литература: [1, 2, 8, 11, 12-14, 24, 27-29, 31, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 8. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц

Право на обжалование. Порядок обжалования. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий орган или вышестоящему должностному лицу. Рассмотрение жалобы вышестоящим налоговым органом или вышестоящим должностным лицом. Последствия подачи жалобы. Рассмотрение жалоб, поданных в суд. Порядок обжалования решения налогового органа о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения или решения об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ

Тема 9. Косвенные налоги (НДС, акцизы)

Общая характеристика косвенных налогов. Налог на добавленную стоимость. Объект налогообложения НДС. Налоговая база и налоговый период НДС. Налоговая ставка НДС. Порядок исчисления НДС. Порядок и сроки уплаты налога на добавленную стоимость.

Акцизы. Объект налогообложения акцизами. Подакцизные товары. Налоговая база и налоговый период акцизов. Налоговые ставки акцизов. Порядок исчисления акцизов. Порядок и сроки уплаты акцизов.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 10. Налог на доходы физических лиц

Налогоплательщики налога на доходы физических лиц. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные вычеты. Социальные вычеты. Имущественные вычеты. Профессиональные вычеты. Налоговая декларация.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 36, 38, 39, 43, 44, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 11. Налог на прибыль организаций

Налогоплательщики налога на прибыль организаций. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов организации. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 64, 86, 91, 92].

Тема 12. Налог на добычу полезных ископаемых

Налогоплательщики налога на добычу полезных ископаемых. Объект налогообложения. Порядок определения доходов и расходов организации. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Элементы юридического состава водного налога.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 13. Водный налог

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Виды водопользования. Налоговая база. Налоговый период. Налоговый период. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога. Налоговая декларация.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 14. Налоговые сборы (сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов, государственная пошлина)

Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов. Плательщики сборов. Объекты обложения. Ставки сборов. Порядок исчисления сборов. Порядок и сроки уплаты сборов. Порядок представления сведений органами, выдающими лицензии (разрешения). Порядок представления сведений организациями и индивидуальными предпринимателями, зачет или возврат сумм сбора по нереализованным разрешениям.

Государственная пошлина. Плательщики государственной пошлины. Порядок и сроки уплаты государственной пошлины. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении в суды общей юрисдикции, к мировым судьям. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении в арбитражные суды. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины при обращении за совершением нотариальных действий. Размеры и особенности уплаты государственной пошлины за государственную регистрацию актов гражданского состояния и другие юридически значимые действия, совершаемые органами записи актов гражданского состояния и иными уполномоченными органами. Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий. Льготы при уплате государственной пошлины.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 15. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог)

Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения единого сельскохозяйственного налога. Объект налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога. Налоговая декларация.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 91, 92].

Тема 16. Упрощенная система налогообложения

Общие положения. Налогоплательщики. Порядок и условия начала и прекращения применения упрощенной системы налогообложения. Объекты налогообложения. Порядок определения доходов. Порядок определения расходов. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговый ставки. Порядок исчисления и уплаты налога. Налоговая декларация. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 87, 91, 92].

Тема 17. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Порядок и сроки уплаты единого налога. Зачисление сумм единого налога.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 89, 91, 92].

Тема 18. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Основные понятия. Налогоплательщики и плательщики сборов при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых при выполнении соглашений. Особенности определения налоговой базы, исчисления и уплаты налога на прибыль организаций при выполнении соглашений. Особенности уплаты налога на добавленную стоимость при выполнении соглашений. Особенности предоставления налоговых деклараций при выполнении соглашений.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 63, 91, 92].

Тема 19. Транспортный налог

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 73, 82, 85, 91, 92].

Тема 20. Налог на игорный бизнес

Основные понятия. Налогоплательщики. Объекты налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговые ставки. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 78, 84, 91, 92].

Тема 21. Налог на имущество организаций

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 64, 83, 91, 92].

Тема 22. Земельный налог

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период, отчетный период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога и авансовых платежей по налогу. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 90, 91, 92].

Тема 23. Налог на имущество физических лиц

Общие положения. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Налоговый период. Налоговая ставка. Налоговые льготы. Порядок исчисления налога. Порядок и сроки уплаты налога.

Используемая литература: [1, 2, 8, 12-14, 20, 24, 27-29, 34, 38, 39, 48-55, 57-59, 62, 65, 77, 88, 91, 92].

6. Рекомендуемые образовательные технологии

В соответствии с требованиями ФГОС ВПО по специальности 030900 – Юриспруденция, реализация компетентностного подхода при изучении учебной дисциплины «Налоговое право» предусматривает широкое использование в учебном процессе активных и интерактивных форм проведения занятий (компьютерные симуляции, разбор конкретных практических ситуаций (решение задач), деловые игры, тренинги правоприменительных действий в процессе исполнения наказаний, занятия в центре практического обучения) в сочетании с внеаудиторной работой с целью формирования и развития профессиональных навыков обучающихся. В рамках учебного курса предусматриваются встречи с практическими сотрудниками государственных органов и учреждений, мастер-классы экспертов и специалистов.

Удельный вес занятий, проводимых в интерактивных формах, определяется целями и задачами программы, особенностью контингента обучающихся и содержанием учебной дисциплины, и в целом в учебном процессе они должны составлять не менее 20 % аудиторных занятий. Занятия лекционного типа для соответствующих групп обучаемых не могут составлять более 30 % аудиторных занятий в целом по ООП.

Интерактивные образовательные технологии,

используемые в аудиторных занятиях

Номер темы

Вид занятия

Используемая интерактивная образовательная технология

Кол-во часов

1

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

2

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

3

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

4

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

5

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

4

6

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

7-8

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

4

9

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

10

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

4

11-13

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

14

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

15-16

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

17-18

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

19-20

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

21

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

22-23

Практическое занятие

Разбор конкретных практических ситуаций (решение задач)

2

Итого:

38

7. Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины

Одной из форм обучения, предусмотренной тематическим планом по учебной дисциплине «Налоговое право», является самостоятельная работа обучающихся.

По общему правилу самостоятельное изучение тем учебной дисциплины начинается с четкого усвоения лекционного материала и уяснения направлений дальнейшего углубленного изучения предложенного материала.

Для решения этих задач обучающимся предлагаются к прочтению и содержательному анализу работы классических и современных ученых. Результаты работы с текстами обсуждаются на семинарских и практических занятиях.

При самостоятельной подготовке к семинарским занятиям обучающиеся должны усвоить лекционный материал, а также изучить рекомендованную литературу. Основное внимание при подготовке к семинарским занятиям должно уделяться уяснению сущности и запоминанию основных определений, классификаций, принципов, законов и закономерностей, встречающихся при изложении материала. Большим подспорьем в этом должно служить уверенное владение обучающимися знаниями по изучаемым ранее учебным дисциплинам.

Навыки планирования деятельности, работы с информационными источниками, принятия управленческих решений и организации их исполнения, а также разработки служебных документов вырабатываются на практических занятиях, для подготовки к которым обучающимся рекомендуется для изучения нормативный материал, основная и дополнительная литература.

Контроль знаний обучающихся проводится в форме текущей и промежуточной аттестаций.

Текущий контроль успеваемости подразумевает постоянное наблюдение уровня усвоения обучающимися материала, сформированности у них необходимых умений и навыков, как во время аудиторных занятий, так и во внеаудиторное время.

На занятии проверяются задания на самоподготовку, контрольные работы, тестовые и индивидуальные задания. Во внеаудиторное время проводятся групповые и индивидуальные консультации. В качестве оценочного средства для текущего контроля может использоваться тестирование (компьютерное или на бумажном носителе). В целом текущий контроль успеваемости является основой для промежуточной аттестации, реализуемой в виде зачета.

Промежуточная аттестация обучающихся проводится с целью выявления соответствия уровня теоретических знаний, практических умений и навыков обучающихся по учебной дисциплине требованиям ФГОС ВПО по направлению подготовки (специальности) в форме экзамена.

Примерный перечень вопросов к экзамену

  1. Понятие, предмет, метод и система налогового права России;
  2. Налоговое право в системе российского права;
  3. Принципы налогового права;
  4. Источники налогового права;
  5. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени. Порядок исчисления сроков, установленных законодательством о налогах и сборах.
  6. Понятие, признаки и функции налогов;
  7. Система налогов и сборов в Российской Федерации;
  8. Классификация налогов и сборов;
  9. Прямые и косвенные налоги: их особенности;
  10. Отличие налогов от сборов;
  11. Правовой механизм налога и его элементы;
  12. Понятие и виды налоговых льгот;
  13. Нормы налогового права и налоговые правоотношения;
  14. Понятие и классификация субъектов налогового права;
  15. Правовой статус налогоплательщиков и плательщиков сборов;
  16. Взаимозависимые лица;
  17. Правовой статус налоговых агентов;
  18. Правовой статус налоговых представителей;
  19. Правовой статус органов налогового контроля;
  20. Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
  21. Требование об уплате налога и сбора;
  22. Принудительное исполнение налоговой обязанности;
  23. Налоговая декларация. Внесение изменений в налоговую декларацию;
  24. Налоговый контроль: понятие, задачи, структура, классификация;
  25. Налоговые проверки и их виды;
  26. Камеральные налоговые проверки;
  27. Выездные налоговые проверки;
  28. Документальное оформление результатов выездной налоговой проверки;
  29. Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях;
  30. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля;
  31. Налоговое правонарушение как основание налоговой ответственности;
  32. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность налогоплательщика;
  33. Виды налоговых правонарушений и ответственность за их совершение;
  34. Административная ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах;
  35. Уголовная ответственность за налоговые преступления;
  36. Обжалование актов налоговых органов и действий или бездействия их должностных лиц;
  37. Налог на добавленную стоимость;
  38. Акцизы;
  39. Налог на доходы физических лиц;
  40. Виды налоговых вычетов, применяемых при налогообложении физических лиц НДФЛ;
  41. Налог на прибыль организаций;
  42. Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов;
  43. Водный налог;
  44. Государственная пошлина;
  45. Налог на добычу полезных ископаемых;
  46. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог);
  47. Упрощенная система налогообложения;
  48. Особенности применения упрощенной системы налогообложения индивидуальными предпринимателями на основе патента;
  49. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности;
  50. Транспортный налог;
  51. Налог на игорный бизнес;
  52. Налог на имущество организаций;
  53. Земельный налог;
  54. Налог на имущество физических лиц;
  55. Понятие и предмет международного налогового права;
  56. Источники международного налогового права;

8. Учебно-методическое и информационное обеспечение

учебной дисциплины

8.1. Рекомендуемая литература

Базовый учебник:

  1. Налоговое право России : учебник / отв. ред. Ю. А. Крохина. – 4-е изд, испр. – М.:ИНФРА-М, 2011. – 720 с.

Основная литература:

  1. Налоговое право России / под ред. А. Н. Козырина, А. А. Ялбулганова. – М. : Норма, 2010. – 320 с.

Дополнительная литература:

  1.  Акопджанова М.О. Разграничение налогового преступления и правомерной налоговой оптимизации // Налоги. 2011. № 23. С. 8 - 13.
  2.  Алтухова Е.В. Взаимозависимость физических лиц в целях налогообложения // Право и экономика. 2009. № 10.
  3.  Антонов В.Ф. О разграничении налоговой оптимизации и противоправных действий налогоплательщика, обеспечивающих сокрытие прибыли от налогообложения // Право и экономика. 2009. № 10.
  4. Архипов А.А. Сроки в налоговом праве: монография. М.: Статут, 2011. – 199 с.
  5.  Бондаренко Т.А. К вопросу о дифференциации понятий «действие закона», «юридическая сила закона» и «применение закона» в налоговых правоотношениях // Финансовое право. 2011. № 8. С. 23 - 26.
  6. Борзунова О.А. Налоговый кодекс Российской Федерации: генезис, история принятия и тенденции совершенствования. М.: Юстицинформ, 2010. – 296 с.
  7.  Борзунова О.А. Проблемы и тенденции кодификации налогового законодательства // Российская юстиция. 2011. № 9. С. 6 - 10.
  8. Борисов А.Н. Защита прав налогоплательщика при проведении налоговых проверок: Практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 2009. 416 с.
  9. Борисов А.Н. Споры с налоговыми органами и органами государственных внебюджетных фондов в новых условиях налогового администрирования: практические рекомендации. М.: Юстицинформ, 2011. 440 с.
  10. Викторова Н.Г. Налоговое право. Краткий курс. 2-е изд. – СПб.: Питер, 2010. – 224 с.
  11. Власенко Л.В. Налоговые правовые позиции судов: теория и практика: монография / под ред. И.А. Цинделиани. М.: Норма, Инфра-М, 2011. – 160 с.
  12. Гусева Т.А., Чуряев А.В. Налоговые споры: тенденции правоприменения: научно-практическое пособие. М.: Волтерс Клувер, 2009. 400 с.
  13.  Демин А.В. К вопросу об ограничении подзаконного нормотворчества в сфере налогов и сборов // Финансовое право. 2009. № 11.
  14.  Дубинский А.М. Правосубъектность налогового органа в сфере финансового контроля // Финансовое право. 2011. № 11. С. 13 - 16.
  15.  Ефимичев П.С., Ефимичев С.П. Налоговые преступления и проблемы борьбы с ними // Журнал российского права. 2008. № 8.
  16.  Иванов И.С. Институт вины в налоговом праве: теория и практика. М.: Проспект, 2009. – 160 с.
  17.  Ильин А.Ю. Влияние налогового администрирования на собираемость налогов // Финансовое право. 2012. № 1. С. 18 - 22.
  18. Карпов Э.С. Региональные и местные налоги : учеб. пособие. – Владимир : ВЮИ ФСИН России, 2011. – 100 с.
  19.  Карпович О.Г. Совершенствование стратегии борьбы с экономическими преступлениями в России // Российская юстиция. 2011. № 12. С. 31 - 36.
  20.  Кирилина В.Е. Система налогового права: проблемы определения элементного состава // Финансовое право. 2011. № 11. С. 32 - 34.
  21.  Кобзарь-Фролова М.Н. К вопросу о заключении межгосударственных соглашений об избежании двойного налогообложения // Финансовое право. 2011. № 8. С. 36 - 38.
  22.  Комарова Г.В. Правовое регулирование налоговых отношений: актуальные теоретические проблемы // Российская юстиция. 2011. N 9. С. 10 - 13.
  23.  Комлев В.Н. Об участии полиции в налоговых проверках // Налоги. 2011. № 5. С. 10 - 13.
  24.  Красноперова О.А. Правовая природа налогового федерализма // Финансовое право. 2011. № 12. С. 27 - 31.
  25. Кучеров И.И. Теория налогов и сборов : монография. – М.: ЗАО «ЮрИнфоР», 2009. – 473 с.
  26. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2 т. Т. 1: Общая часть / Под ред. Д. М. Щекина. – М.: Статут, 2009. – 863 с.
  27. Кучерявенко Н.П. Курс налогового права: В 2 т. Т. 1: Общая часть / Под ред. Д. М. Щекина. – М.: Статут, 2010. – 639 с.
  28.  Назаров В.Н. О методе налогового права // Финансовое право. 2009. № 8.
  29.  Озерова Т.А. Правовые проблемы в связи с совершенствованием норм налогового процесса // Финансовое право. 2011. № 9. С. 33 - 38.
  30.  Реут А.В. Понятие и элементы системы налогов и сборов // Финансовое право. 2012. № 1. С. 26 - 29.
  31.  Сандырев Г.Г. Налогово-правовой статус физических лиц как плательщиков налогов и сборов // Финансовое право. 2011. № 12. С. 31 - 33.
  32.  Соколова Э.Д. Проблемы совершенствования правового регулирования налоговой системы России // Финансовое право. 2012. № 1. С. 33 - 36.
  33. Соловьев И.Н. Преступные налоговые схемы и их выявление: учебное пособие. М.: Проспект, 2010. 232 с.
  34.  Суляева Д.Д. Налоговые вычеты как механизм обеспечения баланса интересов государства и налогоплательщиков // Финансовое право. 2011. N 6. С. 32 - 36.
  35.  Тропская С.С. Юридическая ответственность налогоплательщика - физического лица // Финансовое право. 2008. № 10.
  36. Тютин Д.В. Налоговое право. Общая часть : курс лекций. – М. : РАП, Эксмо, 2008. – 272 с.
  37. Финансовое и налоговое право : практикум / отв. ред. Н. И. Химичева. – М. : Норма, 2008. – 240 с.
  38.  Харисов И.Ф. Основание возникновения, изменения и прекращения обязанности уплаты сборов // Финансовое право. 2009. № 11.
  39.  Хачатурян Ю.А. Дискуссионные вопросы определения размера неуплаченных налогов в соответствии со статьей 199 Уголовного кодекса РФ // Современное право. 2009. № 11.
  40.  Хомутов А.А. Административная ответственность юридических лиц за налоговые правонарушения // Налоги. 2011. № 6. С. 11 - 13.
  41.  Черкашина О.А. Особенности и порядок предоставления стандартных и социальных налоговых вычетов // Финансовое право. 2007. № 1.
  42. Шахмаметьев А.А. Режим налогообложения нерезидентов: правовая основа регулирования: монография. М.: Юрлитинформ, 2010. 248 с.
  43.  Яговкина В.А. Налоговые льготы для государственных и муниципальных учреждений // Финансовое право. 2012. № 1. С. 36 – 38.
  44.  Якушкина Е.Е. Взаимосвязь налогового материального и процессуального права // Финансовое право. 2012. № 1. С. 38 - 40.
  45.  Ялбулганов А.А. К вопросу о преобразовании системы налогов и сборов РФ // Финансовое право. 2011. № 7. С. 29 - 36.

Периодические издания:

  1.  Государство и право (журнал).
  2.  Журнал российского права (журнал).
  3.  Налоги (газета).
  4.  Налоги (журнал).
  5.  Право и экономика (журнал).
  6.  Российская газета.
  7.  Финансовое право (журнал).

8.2. Нормативные правовые акты

  1.  Конституция Российской Федерации принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 г.
  2.  Уголовный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 13.06.1996 г. № 63-ФЗ // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
  3.  Бюджетный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон РФ от 31.07.1998 г. № 145-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.
  4.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 1: Федеральный закон РФ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
  5.  Налоговый кодекс Российской Федерации. Часть 2: Федеральный закон РФ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СЗ РФ. 2000. № 32. Ст. 3340.
  6.  Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях (КоАП РФ): Федеральный закон РФ от 30.12.2001 г. № 195-ФЗ // СЗ РФ. 2002. № 1 (часть I). Ст. 1.
  7.  О налоговых органах Российской Федерации: закон РФ от 21 марта 1991 г. № 943-1 // Ведомости СНД и ВС РСФСР. 1991. № 15. Ст. 492.
  8. О налогах на имущество физических лиц: закон РФ от 9 декабря 1991 г. № 2003-1 // Рос. газ. – 1992. – 14 февр.
  9. О соглашениях о разделе продукции : федер. закон от 30 дек. 1995 г. № 225-ФЗ // Рос. газ. – 1996. – 11 янв.
  10. О бухгалтерском учете : федер. закон от 21 нояб. 1996 г. № 129-ФЗ // Рос. газ. – 1996. – 28 нояб.
  11. О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним : федер. закон от 21 июля 1997 г. № 122-ФЗ // Рос. газ. – 1997. – 30 июля.
  12. Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации : федер. закон от 6 окт. 1999 г. № 184-ФЗ  // Рос. газ. –  1999. – 19 окт.
  13. Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации : федер. закон от 6 окт. 2003 г. № 131-ФЗ // Рос. газ. – 2003. – 8 окт.
  14. О Следственном комитете Российской Федерации : федер. закон от 28 дек. 2010 г. № 403-ФЗ // Рос. газ. – 2010. – 30 дек.
  15. О полиции : федер. закон от 7 февр. 2011 г. № 3-ФЗ // Рос. газ. – 2011. – 8 февр. 10 февр.
  16.  Вопросы системы и структуры федеральных органов исполнительной власти: указ Президента РФ от 12 мая 2008 г. № 724 // Парламентская газета. 2008. 15 мая.
  17.  О Министерстве финансов Российской Федерации: постановление Правительства РФ от 30 июня 2004 г. № 329 // СЗ РФ. 2004. № 31. Ст. 3258.
  18. Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе: постановление Правительства РФ от 30 сентября 2004 г. № 506 // СЗ РФ. 2004. № 40. Ст. 3961.
  19. Об утверждении Методических рекомендаций по применению главы 28 «Транспортный налог» части второй Налогового кодекса Российской Федерации» : приказ МНС РФ от 9 апреля 2003 г. № БГ3-21/177 // Экономика и жизнь. – 2003. – № 16.
  20.  Об утверждении Административного регламента Федеральной налоговой службы по исполнению государственной функции по бесплатному информированию (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлению форм налоговых деклараций (расчетов) и разъяснению порядка их заполнения: приказ Минфина РФ от 18 января 2008 г. № 9н // Рос. газета. 2008. 13 мая.
  21.  Об организации прокурорского надзора за исполнением законодательства о налогах и сборах: приказ Генпрокуратуры РФ от 9 июня 2009 г. № 193 // Законность. 2009. № 8.
  22.  Об утверждении порядка взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов по предупреждению, выявлению и пресечению налоговых правонарушений и преступлений (вместе с «Инструкцией о порядке взаимодействия органов внутренних дел и налоговых органов при организации и проведении выездных налоговых проверок», «Инструкцией о порядке направления органами внутренних дел материалов в налоговые органы при выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных к полномочиям налоговых органов, для принятия по ним решения», «Инструкцией о порядке направления материалов налоговыми органами в органы внутренних дел при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления»): приказ МВД РФ № 495, ФНС РФ № ММ-7-2-347 от 30 июня 2009 г. // Рос. газета. 2009. 16 сентября.
  23.  По применению Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц» : инструкция МНС РФ от 2 ноября 1999 г. № 54  // Рос. газ. – 2000. – 8 февр.
  24.  О налоге на игорный бизнес : письмо МНС РФ от 12 марта 2004 г. № 22-1-14/413 // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. – 2004. – № 11.
  25.  Об участии органов внутренних дел в мероприятиях налогового контроля: письмо Минфина РФ от 7 июня 2006 г. № 03-02-07/1-147 // Финансовый вестник. Финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет. 2006. № 16.
  26.  О некоторых вопросах применения части первой Налогового кодекса Российской Федерации: постановление Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 28 февраля 2001 г. № 5 // Вестник ВАС РФ. 2001. № 7.
  27.  О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления: постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28 декабря 2006 г. № 64 // Рос. газета. 2006. 31 декабря.
  28.  О введении на территории Владимирской области транспортного налога: закон Владим. обл. от 27 нояб. 2002 г. № 119-ОЗ // Влад. ведомости. 2002. 30 ноября.
  29.  О налоге на имущество организаций : закон Владим. обл. от 12 нояб. 2003 г. № 110-ОЗ // Владим. ведомости. – 2003. – 26 нояб.
  30.  О ставках налога на игорный бизнес: закон Владим. обл. от 30 декабря 2004 г. № 259-ОЗ // Влад. ведомости. 2005. 6 января.
  31.  О межбюджетных отношениях во Владимирской области : закон Владим. обл. от 10 окт. 2005 г. № 139-ОЗ // Владим. ведомости. – 2005. 19 окт.
  32.  О снижении ставки налога на прибыль учреждениям и предприятиям уголовно-исполнительной системы Владимирской области : закон Владим. обл. от 6 сент. 2007 г. № 99-ОЗ // Владим. ведомости. – 2007. – 18 сент.
  33. О применении индивидуальными предпринимателями упрощенной системы налогообложения на основе патента на территории Владимирской области: закон Владим. обл. от 23 дек. 2011 г. № 121-ОЗ «» // Владим. ведомости. – 2011. – 31 дек.
  34.  О «Положении о налоге на имущество физических лиц : решение Совета народ. депутатов г. Владимира от 21 июля 2005 г. № 252 // Владимирские ведомости. 2005. 1 августа.
  35.  О новой редакции «Положения о едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» : решение Совета народ. депутатов г. Владимира от 19. нояб. 2008 г. № 239 // Молва. – 2008. – 25 нояб.
  36.  О «Положении о земельном налоге на территории муниципального образования город Владимир : решение Совета народ. депутатов г. Владимира от 20 окт. 2010 г. № 191 // Молва. – 2010. – 2 нояб.

8.3. Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы

  1.  Справочно-правовая система «Консультант-Плюс».
  2.  Справочно-правовая система «Гарант Эксперт».

9. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины

Для проведения занятий используются проектор, ноутбук, интерактивная доска, компьютеры с выходом в Интернет, учебно-методические материалы и разработки (лекции-презентации, учебные видео-фильмы, электронный учебно-методический комплекс по учебной дисциплине «Налоговое право» и др.).


Содержание

1.

Цели и задачи освоения учебной дисциплины

3

2.

Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы высшего профессионального образования

3

3.

Компетенции обучающихся, формируемые в результате изучения учебной дисциплины

4

4.

Объем учебной дисциплины и виды учебной работы

4

5.

Содержание учебной дисциплины

9

6.

Рекомендуемые образовательные технологии

15

7.

Учебно-методическое обеспечение самостоятельной работы обучающихся. Оценочные средства для текущего контроля успеваемости, промежуточной аттестации по итогам освоения учебной дисциплины

16

8.

Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины

19

9.

Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины

25

3 Переаттестовано 58 часов и ДКР.




1. Рыбак спустя две недели после употребления свежей щучьей икры обратился к врачу с жалобой на тошноту рвот
2. і Слава його отримала відголос у Польщі Франції Литві Кримському ханстві Туреччині Молдові Росії особли
3. Тема- Основные определения и топологические параметры электрических цепейПри заданном положительном направ
4. Конституционные идеи в Украине периода гетмана П Скоропадского
5. Социально-клинические аспекты суицидального поведения
6. Конституционно-правовой статус Государственной Думы Российской Федерации
7. Вымирание украинского села национальная опасность
8. а. При открытии файла программа прорисовывает такую картину как мозаику ~ как последовательность точек масс
9. 2 сем Для того чтобы остановить загрузку текущей страницы в Internet Explorer необходимо Нажать к
10. Своем издательстве нужно Подготовить текст

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе