Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Операционный день- это операционный учетный цикл за соответствующую календарную дату в течении которого все совершенные операции оформляются и отражаются в бухгалтерском учете по балансовым и внебалансовым счетам составлением ежедневного баланса.
Операционный день- это период в течении которого происходит переход из одного фиксированного финансового состояния в другое.
Операционный день- это часть рабочего дня банка, отведенная для приема и оказанию услуг клиентам.
Операционный день- это деятельность банка в течении рабочего дня, которая связана с приемом оформления, контролем первичных учетных документов клиентов и банка, отражение их в бухгалтерском учете, завершением обработки информации и формированием ежедневного баланса.
3) Обеспечение клиентов банка своевременной и точной информацией
__________________________________________________________________
Операционное время- Это период в течении которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающей оформление и отражение в б/у операции, совершенных в этот период за соответствующую календарную дату составлением ежедневного баланса.
Продолжительность операционного времени для соответствующих операций (служб ВСП, их совершающих) определяется КО самостоятельно исходя из режима работы служб или ВСП и конкретных условий проведения операций.
Если режим работы служб или ВСП, совершающих операции не совпадает с режимом работы бухгалтерской службы, продолжительность операционного времени для таких операций устанавливается в рамках периода, предусмотренного режимом работы, соответствующих служб или ВСП в целях обеспечения завершения бухгалтерской службы операционного дня.
Операции совершенные такими службами или ВСП в соответствии с их установленным режимом работы после операционного времени оформляется первичными документами на календарную дату фактического совершения операции и отражаются в б/у следующем операционным днем.
Особенности:
Время начала и окончания операционного дня и банковского дня устанавливаются приказом или распоряжением руководителя банка.
Начало операционного дня характеризуется балансом на начало дня и датой операционного дня.
Изменение состояния операционного дня банка осуществляется на основании ввода банковских документов, вызывающих выполнение банковских операций, меняющий текущее сальдо на счетах:
1гр.- выполнение внутрибанковских проводок
2гр.- операции по кассе
3гр.- ввод платежных документов
4гр.- ввод документов от филиала
При выполнении операций, меняющих атрибуты счетов, условия договоров, изменение состояния операционного дня не происходит.
Основанием для ввода информации в программное обеспечение является наличие соответствующим образом, оформленным бумажным документом.
Информация последовательна (документ за документом) переносится в программу. При этом устанавливается некоторое промежуточное состояние документа.
Документ в этом состоянии не меняет текущее сальдо на счете.
Перевод документа в статус проведен, осуществляется по отработанной банком технологии.
Документы, поступающие в электронном виде и меняющее состояние счетов относятся к следующим группам:
1.Документы, которые готовятся в филиале
2.Документы клиентов, поступающие с использованием клиент-банка
3. Документы из банков –корреспондентов.
4. Документы, сформированные дилинговыми системами.
Все приведенные документы подлежат контролю:
_______________________________________________________
Операции, совершенные в выходные дни оформляются первичными учетными документами на календарную дату фактического совершения операции и отражаются в б/у следующего операционного дня.
Операции, совершенные в праздничные дни оформляются первичными учетными документами на дату фактического совершения операции и могут быть отражены в б/у одним из способов:
-Как отдельные операционные дни
-как отраженные в б/у днем следующего за праздничным.
Ежедневный баланс должен быть составлен до 12 часов местного времени следующего рабочего дня.
Сводный баланс- составляется до 12 часов следующего рабочего дня после составления баланса по операциям непосредственно выполненным КО.
Все документы, поступающие в операционное время подлежат оформлению и отражению по счетам КО в этот же день.
Документы, поступившие в после операционное время отражаются по счетам на следующий рабочий день.
Документы, поступающие в электронном виде и меняющее состояние счетов относятся к следующим группам:
1.Документы, которые готовятся в филиале
2.Документы клиентов, поступающие с использованием клиент-банка
3. Документы из банков –корреспондентов.
4. Документы, сформированные дилинговыми системами.
Все приведенные документы подлежат контролю:
Завершение операционного дня выполняются следующие операции:
1.Проведение соответствующих документов в оплату
2.Выдача всех необходимых отчетов. (ежедневный, декадный, месячный, ежеквартальный)
3.Фиксация состояния базы данных, создание её копии и перенос ее на сервер.
12,13 вопрос
_________________________________________________________________
Состоит в следующем:
1.Открытие и введение счетов клиентов
2.Прием и проверка правильности платежно-расчетных документов, поступающих от клиентов и служащих которые является основанием для совершения расчетных операций.
3.Прием и проверка правильности кассовых документов.
4.Формирование и изготовление внутренних документов для внутри банковских операций.
5.Контроль за своевременность совершения платежей.
6.Подготовка документов для их отражения в б/у.
7.Ведение регистров б/у.
1.Быстрое, четкое и качественное обслуживание клиентов
2.Своевременное и точное отражение банковских операций в б/у.
3.Предупреждение возможности возникновения недостач или незаконного расходование ДС и материальных ценностей.
4.Сокращение затрат труда и средств на совершение банковских операций с использованием средств автоматизации.
5.Надлежащее оформление документов из КО.
__________________________________________________________________
Организация учетно-операционной работы в банке основывается:
Учетно-операционные документы-это:
-то, что является основание для отражения операций в учете банка,
-то, на основе чего совершаются бухгалтерские записи
-то, что подтверждает правильность совершенных операций и их отражение в учете.
Первичные документы- это акты, справки, счета и другие док-ты, подтверждающие факт совершения операции, ее юр.законность.
___________________________________________________________
К числу мемориальных документов относятся:
-расчетно-денежные документы
-мемориальные ордера
- кассовые ордера
-внебалансовые ордера.
Виды мемориальных банковских документов:
-расчетные. (поручения, требования, чеки, аккредитивы, платежные ордера, авизо)
-кассовые (объявления, денежные чеки, приходные, расходные ордера)
-документы по внутри банковским операциям (мемориальные ордера)
__________________________________________________________________
КО должна организовывать и осуществлять внутренний контроль, обеспечивающий надлежащий уровень надежности, соответствующий характеру и масштабу проводимых бухгалтерских операций.
Контроль осуществляется при открытии счетов, приеме документов к исполнению, а так же на всех этапах оборотки учетной информации, совершения операции и отражения их в б/у.
Должностное лицо, подписавший документ, несет ответственность за правильность совершаемом по нему бухгалтерской операции в банке.
Работники банка, которые подписали какой-нибудь расчетно-денежный документ, не имея на то право отвечают за этот проступок в дисциплинарном порядке, а при наличии в их действиях состава преступления привлекаются и к уголовной ответственности.
(контроль на допустимость оплаты ( бухгалтер) визуально с экрана или по контр. Распечатке. 2) Контроль правильности заполнения документы.)
385-П
383-П
ГК ч.2 глава 42-46
PAGE 1
Это период в течении которого совершаются банковские операции и другие сделки, а также период документооборота и обработки учетной информации, обеспечивающей оформление и отражение в б/у операции, совершенных в этот период за соответствующую календарную дату составлением ежедневного баланса.
После операционное время
перационное время
С 8-9
Операционное время.(Обслуживание клиентов)
После операц.время
Операционный день
Это период времени с момента завершения операционного обслуживания клиентов текущим банковским днем до момента окончания рабочего дня подразделения банка, осуществляющего операционное обслуживание клиентов.