Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Банковский риск — это неопределенность, связанная с принятием решений в банковской деятельности, численно характеризуемая ожидаемым доходом и стандартным отклонением от ожидаемого дохода
Классификация банковских рисков
В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутрених факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на финансовое состояние банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа конкретного риска. Для принятия решения по минимизации одного вида риска необходим углубленный анализ множества других видов риска. Поэтому выбор конкретного метода анализа уровня рисков, подбор'оптимальных факторов риска очень важны для коммерческого банка.
Существуют различные взгляды на классификацию банковских рисков. На рисунке 1.1 представлен наиболее распространённый вариант этой классификации.
По ОСНОВНЫМ ФАКТОРАМ ВОЗНИКНОВЕНИЯ банковские риски бывают экономическими и политическими.
Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты деятельности предприятий (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).
Экономические (коммерческие) риски — это риски, обусловленные изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Наиболее распространённым видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является риск несбалансированной ликвидности (невозможности своевременно выполнял, платежные овя зательства). Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка, изменениями курсов валют и т.д.
Экономические и политические риски связаны между собой, и часто на практике достаточно трудно их разделить.
В свою очередь, и политические, и экономические риски могут быть внешними и внутренними.
К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка, его клиентов и партнеров. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов — политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр. К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов (заемщиков) или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы.
Рассмотрим основные виды внешних рисков.
1.Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортёров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала (совместных банков), и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Многие ошибки, которые допускает руководство банков, связаны с1 неправильной оценкой финансовой устойчивости иностранного контрагента и моратория платежа.
Страновой риск (включая риск неперевода средств) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства (независимо от финансового положения самого контрагента).
Рыночный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов.
Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.
Фондовый риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.
Валютный риск - риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Процентный риск - риск возникновения финансовых потерь (убытков) вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Основными источниками процентного риска могут являться:
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;
несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с изменяющейся процентной ставкой (риск пересмотра процентной ставки);
изменения конфигурации кривой доходности по длинным и коротким позициям по финансовым инструментам одного эмитента, создающие риск потерь в результате превышения потенциальных расходов над доходами при закрытии данных позиций (риск кривой доходности);
для финансовых инструментов с фиксированной процентной ставкой при условии совпадения сроков их погашения - несовпадение степени изменения процентных ставок по привлекаемым и размещаемым кредитной организацией ресурсам; для финансовых инструментов с плавающей процентной ставкой при условии одинаковой частоты пересмотра плавающей процентной ставки - несовпадение степени изменения процентных ставок (базисный риск);
широкое применение опционных сделок с традиционными процентными инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок (облигациями, кредитами, ипотечными займами и ценными бумагами и пр.), порождающих риск возникновения убытков в результате отказа от исполнения обязательств одной из сторон сделки (опционный риск).
2. Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений идиверсификацией их деятельности, и представляет собой неопределенность прибыли или убытков банков в результате колебаний валютных курсов.
Первые попытки управления валютным риском были осуществлены в начале 70-х годов, когда были введены плавающие курсы.
Валютные риски структурируются следующим образом:
Самыми распространенными методами снижения конверсионных рисков являются:
Кроме того, почти все крупные банки стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбанковских рынках, и на биржах).
3. Риск стихийных бедствий, или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РФО). Этот риск зависит как от стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.
Ограничить влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования банка об изменении обстоятельств.
Одним из основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных форм осуществления своих экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением.
Рассмотрим виды внутренних рисков.
Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).
/. Риски, связанные с видом банка.
Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют различные типы коммерческих банков: специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения. В специализированных коммерческих банках, например, инновационных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Согласно результатам выборочного статистического анализа, самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки её потенциальной эффективности.
Вместе с тем многие инвестиционные банки имеют, например, более низкий уровень портфельных рисков, так как они имеют возможность предлагать своим клиентам разнообразные услуги по управлению кредитными портфелями ценных бумаг. Таким образом они получают фиксированные доходы. С целью снижения уровня таких рисков, не только сами банки, но и их благожелательные и искомые контактные аудитории должны проводить активную маркетинговую деятельность по выявлению реальной и потенциальной ёмкости рынка и реального и потенциального спроса на конкретный товар банка (т.е. определенную банковскую услугу).
В отраслевых банках самое главное значение для уровня рисков имеют вид и специфика конкретной отрасли (старой или новой, перспективной, стратегической и пр.).
Деятельность универсальных банков подвержена рискам обоих типов, а также их сочетаниям.
2. Риски, связанные с характером банковских операций.
В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых опера-ций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операции, процентный риск, кредитный риск, портфельный риск.
Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего это риск, связанный с эффективностью деятельности определенного вкладчика (один производитель или группа «породненных» компаний). Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами в банк и вкладами, размещенными одним банком в других банках; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться им и при размещении депозитов.
.Как оценивается процентный риск:
Уровень процентного риска зависит от:
Портфельный риск (риск инвестиций) - это неопределенность финансового результата по отдельным типам ценных бумаг, а также по всем категориям ссуд. Портфельные риски подразделяются систематические и несистематические.
Систематический риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Поддается довольно точному прогнозу, так как теснота связи (корреляция) между биржевым курсом акции и общим состоянием рынка регулярно и достоверно регистрируется различными биржевыми индексами.
Несистематический риск не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистематического портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков.
В странах с развитой рыночной экономикой существуют фирмы-наблюдатели, которые постоянно анализируют уровень риска различных ценных бумаг. Например, ведущими фирмами в США по определению рейтинга компании являются «Мудис Инвесторе Сервис» и «Стандарт энд Пауэре». Они выделяют несколько рейтинговых классов: ААА, АА, А, ВВВ, ВВ. B...D. Ценные бумаги, попавшие в категории ААА — ВВВ, являются менее рисковыми, а категория D не обеспечивает даже возврат номинальной стоимости. Конечно, чёткая связь между уровнями прибыли и риска явно прослеживается только на развитом и установившемся рынке.
Кредитный риск – неопределенность, возникающая при принятии решений в сфера кредитования и выдаче гарантий.
ЦБ:
Риск концентрации возникает при таком управлении обязательствами банка, когда значительная часть ресурсов или вложений приходится на одного клиента, а риск ликвидности — при несоответствии структуры ресурсов и активов.
Риск вида операций.
Банковские риски могут возникать также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок.
Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.
Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие:
несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров;
допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности (неправильные юридические консультации или неверное составление документов, в том числе при рассмотрении спорных вопросов в судебных органах);
несовершенства правовой системы (противоречивость законодательства, отсутствие правовых норм по регулированию отдельных вопросов, возникающих в процессе деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами нормативных правовых актов, а также условий заключенных договоров.
Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально-технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.