Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Финансы. Ценнные бумаги
Нормы Гражданского кодекса комментирует специалист ДОГОВОР БАНКОВСКОГО СЧЕТА
Отношения по договору банковского счета регулируются главой 45 Гражданского кодекса Российской Федерации (ГК РФ). Понятие договора практически не изменилось по сравнению с определением, содержавшимся в статье 110 Основ гражданского законодательства Союза ССР и союзных республик. Единственное различие в том, что у банка теперь отсутствует обязанность хранить денежные средства клиента. Однако данное правило по сути не вводит ничего нового, а лишь исправляет формальную ошибку, содержавшуюся в ранее действовавшей норме. Нельзя хранить безналичные деньги, так как они являются не вещами (как, например, купюры, положенные в сейф), а требованиями (имущественными правами). Банк может пользоваться средствами клиента, обезличенными в массе средств, принадлежащих другим клиентам, гарантируя право клиента распоряжаться числящимися на его счете суммами. Банк обязан зачислять поступающие на счет клиента суммы, выдавать их со счета и исполнять распоряжения клиента о перечислении сумм со счета.
Часть первая пункта 2 статьи 846 ГК РФ обязывает банк заключить договор со всяким, кто обратится к нему с предложением о заключении договора на условиях, объявленных банком. Однако попытка банка оградить себя от нежелательных клиентов путем отказа от предварительного объявления условий, на которых предоставляются его услуги, будет блокирована правилом части второй того же пункта статьи 846: банк обязан открыть счет всякому желающему, если возможность совершения операций по счету данного вида предусмотрена выданной банку лицензией.
В последнем случае, как видим, факт получения лицензии сам по себе обязывает банк вступить в договорные отношения с любым желающим. Исключениями могут быть лишь случаи, предусмотренные законами или иными правовыми актами (под последними понимаются указы Президента Российской Федерации и постановления Правительства России), а также отказ, вызванный отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание. Практика покажет, понимать ли под отсутствием возможности только отсутствие организационно-технической возможности и недостаток штатов или понятие имеет более широкое содержание.
Во всех случаях, когда заключение договора обязательно для банка, он должен ответить на предложение (оферту) потенциального клиента в течение 30 дней с момента получения такового (статья 445 ГК РФ). При необоснованном уклонении от заключения договора клиент может обратиться в суд с требованиями к банку о понуждении заключить договор и взыскании причиненных уклонением убытков.
В силу правила статьи 846 ГК РФ прекратила действие норма статьи 30 Закона о банках и банковской деятельности, устанавливавшая, что договор заключается только с согласия банка.
Можно спорить о значении норм, ограничивающих договорную свободу банков. С одной стороны, указанные нормы следует оценить положительно, так как они защищают интересы потенциальных клиентов банков, особенно в регионах с малым числом кредитных учреждений. Очевидно, что цель ограничений, наложенных на банки, - борьба с политикой подбора выгодных контрагентов в ущерб обслуживанию мелких фирм. С другой стороны, вполне вероятно, что банки, ссылаясь на общепризнанный факт доверительности своих отношений с клиентами, будут настаивать на праве стказываться от договорных отношений с лицами, чья деловая репутация небезгрешна, а если речь идет об общественных организациях, средствах массовой информации и т.п. -чья идеология принципиально несовместима с идеологией учредителей банка.
Достаточно жесткая формулировка статьи 846 ГК РФ порождает еще одну проблему. Не является ли договор банковского счета публичным договором (статья 426 ГК РФ)? Признание этого значило бы, что банк обязан не только заключить договор со всяким обратившимся, но и заключить его со всеми на одинаковых условиях, за исключением случаев, когда законом или иными правовыми актами допускается предоставление льгот отдельным потребителям. Представляется, что такой вывод не правомерен. Во-первых, закон прямо не предусматривает, что договор банковского счета является публичным, как это имеет место в отношении, например, договора вклада с гражданами. Во-вторых, из текста пункта 1 статьи 846 ГК РФ следует, что при заключении договора стороны согласовывают его условия. В главе 45 Кодекса содержится значительное число диспозитивных норм, подтверждающих право сторон заключить договор на условиях, отличных от тех, которые включены в договоры того же банка с другими клиентами. В-третьих, даже прямо указав на публичность договора банковского счета, законодатель столкнулся бы с серьезными проблемами при применении такой нормы. Клиенты не редко предлагают включить в договор нестандартные условия, связанные со спецификой их предпринимательской деятельности и особенностями взаимоотношений с контрагентами. Согласие банка на предложенное зависит от того, насколько хорошо клиент известен банку, каково финансовое положение клиента, где расположен клиент и т.д. Очевидно, что запрет на включение в договоры с разными клиентами разных условий существенно ограничит нормальное развитие банковского бизнеса и вызовет непонимание, а значит и противодействие со стороны банков, поскольку затронет уже упоминавшийся принцип доверительности отношений с клиентом, а следовательно, и вопрос финансовой стабильности банка. Таким образом, объявление договора банковского счета публичным представляется не только формально не верным, но и нецелесообразным.
В Кодексе нашло четкое отражение соотношения между понятиями договора банковского счета и собственно счета. Открытие счета является существенным условием договора счета и следствием заключения соответствующего договора. Закрытие счета - следствие прекращения договора, но не наоборот (статьи 846, 859 ГК РФ). Сказанное непосредственно связано с проблемой количества счетов, которое может иметь одно лицо. Основываясь на принципе свободы договора, закрепленном в статьях 1 и 421 ГК РФ, можно сделать вывод, что лицам разрешено заключать неограниченное число договоров (иметь неограниченное число счетов, пусть даже одного и того же вида), кроме случаев, когда это прямо запрещено законом.
В соответствии со статьей 848 ГК РФ банк может заранее оговорить, что при ведени
и счетов он не будет совершать определенные операции, либо будет совершать их то
лько при определенных условиях, либо применять особый порядок их осуществления и т.д. В противном случае он будет вынужден под страхом ответственности выполнять любые не противоречащие правовым нормам поручения клиента, поскольку при отсутствии специальной оговорки перечень операций и порядок их осуществления по счетам разных видов определяется законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и обычаями делового оборота (статья 848 ГК РФ). Поскольку установление правил совершения банковских операций отнесено к компетенции Центрального банка Российской Федерации, следует признать, что установленные в соответствии с законом банковские правила сформулированы в нормативных актах Банка России. Что касается обычаев делового оборота, то во избежание неожиданностей банк должен уделять должное внимание их содержанию, так как в качестве источников права (статьи ГК РФ) они особенно широко применяются именно в банковской деятельности. Новый Гражданский кодекс Российской Федерации впервые (если не считать так и не введенной в действие статьи 80 Закона о Центральном банке Российской Федерации (Банке России) в редакции Федерального закона от 26 апреля 1995 года) определил сроки совершения банком расчетных операций на уровне закона. Банк обязан совершать соответствующую операцию не позднее дня, следующего за днем поступления в банк платежных документов (статья 849 ГК РФ). При этом срок зачисления средств на счет клиента не может быть удлинен ни по соглашению сторон, ни на основании закона. Что касается срока выдачи или перечисления средств со счета клиента, то законом, банковскими правилами или договором банковского счета могут быть предусмотрены сроки, отличные от указанных в Кодексе. При нарушении банком сроков исполнения расчетных операций он несет перед клиентом ответственность, в частности в форме уплаты неустойки, предусмотренной пунктом 7 Положения о штрафах, за нарушение порядка совершения расчетных операций, утвержденного Постановлением Совета Министров СССР N 911 от 16.09.83.
Говоря о сроках совершения расчетных операций, следует обратить внимание на следующее. Во-первых, на то, что в статье 849 сроки исчисляются просто днями, а не привычными в отношениях с банком банковскими или операционными днями. Появилось ли что-то новое? Нет. В соответствии со статьей 194 ГК РФ действия, осуществляемые в организациях, считаются осуществленными в срок не до 24 часов последнего дня срока, а до того часа, в который в этой организации прекращаются соответствующие операции. Таким образом, в деловых отношениях банков с клиентами понятия день и операционный день равнозначны.
Во-вторых, поскольку в установленный срок банк обязан, цитирую, перечислят
ь со счета денежные средства клиента, встает вопрос о том, перечисление с
какого счета можно связывать со своевременным исполнением банком обязанностей. Р
ассмотрим стандартную ситуацию, при которой клиент дал банку поручение перечислить сумму третьему лицу, счет которого находится в другом банке, с которым банк плательщика не имеет корреспондентских отношений. Поручение будет исполнено, когда деньги будут зачислены на счет этого лица. К исполнению поручения придется привлечь другие банки, для чего им следует передать право распорядиться соответствующей безналичной суммой. Это становится возможным только в момент списания средств с корреспондентского счета банка на корреспондентский счет банка-корреспондента. Таким образом, банк не может считаться исполнившим обязательство до того, как спишет деньги со своего корреспондентского счета. Поэтому списание средств со счета плательщика на какой-либо внутрибанковский счет или на корреспондентский счет банка никак не может считаться своевременным исполнением обязательства. Под упомянутым в статье 849 списанием со счета следует понимать списание средств с корреспондентского счета банка. Подтверждением тому является и правило пункта 5 Положения о порядке проведения операций по списанию средств с корреспондентских счетов (субсчетов) кредитных организаций, утвержденное приказом Банка России N 244 от 1.03.96: средства, списанные со счетов клиентов, но не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентском счете банка, учитываются как просроченная кредиторская задолженность. При этом важно, что срок платежа, проставленный в платежном документе (например, по обязательным платежам в бюджет), сам по себе ни к чему не обязывает банк. Банк должен, если иное специально не оговорено в договоре счета или поручении клиента, оплатить документы не позднее следующего дня с момента их поступления в банк. А этот момент определяется датой отметки принято к исполнению, проставляемой банком на документе. Таким образом, если в платежном поручении о перечислении в бюджет налога сроком платежа указан тот же день, в который поручение вручено банку, своевременной будет оплата документа на следующий день.
Правило пункта 2 статьи 847 ГК РФ, наконец, прекратило дискуссию о том, должны ли банки руководствоваться условиями о безакцептном списании средств со счета клиента, если условие о таком списании включено в договор клиента с третьим лицом. В телеграмме Банка России от 9 ноября 1993 года указывалось (кстати, на основании неверно истолкованного письма Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 20.05.93 N С-13/ОП-167), что банк обязан осуществлять безакцептное списание со счета клиента на основании его просьбы только в случаях, когда осуществление операций таким путем предусмотрено договором с банком. Не вдаваясь в рассуждения о законности данного разъяснения, отметим главное - оно неприменимо в настоящее время. Банк обязан принять к исполнению распоряжение клиента о списании денежных средств с его счета по требованию третьих лиц, если в распоряжении указаны данные, позволяющие при предъявлении соответствующего требования, идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление. Представляется, что частным случаем рассматриваемой ситуации является списание сумм на основании признанной должником претензии. Для списания в банк должен быть представлен ответ должника о признании претензии с указанием, какую сумму и с какого счета может списать кредитор.
Без распоряжения клиента списание средств с его счета допускается в случаях, предусмотренных договором с банком, а также в случаях, установленных законом (статья 853 ГК РФ). В соответствии со статьей 4 закона о введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации впредь, до принятия соответствующих законов по вопросам, которые согласно части второй Кодекса могут регулироваться только федеральными законами, применяются ранее действовавшие акты Президента России и Правительства России. Таким образом, безакцептные списания по требованию организаций и учреждений, которым это право предоставлено выше перечисленными актами (налоговые и таможенные органы, органы валютного контроля и службы занятости, фонд социального страхования и территориальный фонд медицинского страхования, газо- и энергоснабжающие организации и т.д.), производятся в прежнем порядке. Организации же и учреждения, которые пользовались этим правом на основании иных нормативных актов, теперь должны получать/взыскивать суммы со своих должников в общем порядке.
Особо следует сказать о Пенсионном фонде Российской Федерации. Право на безакцептное списание недоимок по взносам и сумм штрафных санкций было предоставлено его органам постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 года. Постановление Верховного Совета Российской Федерации относилось к законодательным актам (актам, исходящим от законодательного органа), но не являлось (и не является) законом. Банк не имеет права применять безакцептное списание на основе постановления Верховного Совета Российской Федерации. Однако в указанном акте предусмотрено, что при взыскании недоимок и сумм штрафных санкций органы Пенсионного фонда пользуются правами, предоставленными налоговым органам при взыскании не внесенных в срок налогов. А поскольку права налоговых органов предусмотрены в законе, представляется, что банк имеет право списывать средства по требованию органов Пенсионного фонда. В целом же мы имеем дело с пробелом в законе. Очевидно, что в перечень переживших введение в силу нового Кодекса актов законодатель просто забыл включить постановления Верховного Совета Российской Федерации, имеющие нормативный характер. Но пункт 4 Закона о введении в силу части второй Гражданского кодекса Российской Федерации не может толковаться расширительно, поскольку является нормой-исключением.
В Кодекс включена норма, регулирующая отношения, возникающие в связи с кредитованием счетов клиентов (статья 850 ГК РФ). Возникновение дебетового остатка (или, на языке банкиров, овердрафта, от английского overdraft) на счете рассматривается как исключение из общего правила о том, что поручения клиента исполняются только при наличии средств на счете плательщика (статья 864 ГК РФ). Если договором банковского счета предусмотрена возможность овердрафта, при его возникновении считается, что банк предоставил клиенту кредит. Соответственно к таким отношениям применяются правила, регулирующие отношения по договору кредита, если договором банковского счета не предусмотрено иное.
Если же договором счета не предусмотрена возможность овердрафта, то при возникновении такового все расходы и риск убытков ложатся на банк, поскольку причиной появления дебетового сальдо на счете клиента будут неосторожные действия банка, принявшего поручение и исполнившего его при недостатке у клиента средств. Например, при исполнении поручения клиента сумма подлежащих переводу средств и взыскиваемой за совершение операции платы превысила размер средств на счете клиента. Однако банк исполнил поручение, списав безакцептно (как это часто бывает предусмотрено в договорах между банком и клиентами) суммы причитающихся ему комиссионных. Клиент обязан только вернуть как неосновательно полученную сумму, на которую был дебетован счет, но платить проценты за пользование кредитом не должен.
Услуги банка за обслуживание счетов предполагаются бесплатными (статья 851 ГК РФ), поэтому банку следует особо оговаривать размер взимаемой за услуги платы. Если порядок взыскания не будет специально оговорен при заключении договора, банк может взыскивать ее ежеквартально из средств, находящихся на счете клиента или путем зачета взаимных требований (статьи 851, 853 ГК РФ).
Обычным (то есть применяемым на основе указания закона) условием договора банковского счета является правило о том, что клиенту уплачиваются проценты за пользование его средствами, находящимися в банке. Проценты уплачиваются поквартально в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования, если в договоре банковского счета не будет указано иное (статья 852 ГК РФ).
Статья 856 ГК РФ устанавливает ответственность банка за неправильное или несвоевременное исполнение обязанностей по договору (несвоевременное зачисление средств, неправильное их списание и т.д.) в виде уплаты процентов на соответствующую сумму в порядке, определенном статьей 395 ГК РФ. Проценты уплачиваются за каждый день неправомерного удержания суммы, уклонения от ее уплаты либо иной просрочки исполнения в размере учетной ставки банковского процента, действовавшей в месте жительства (месте нахождения) кредитора на день возникновения денежного обязательства. Учетная ставка банковского процента (она же ставка рефинансирования) устанавливается Центральным банком Российской Федерации и представляет собой ставку, по которой Центральный банк кредитует банки, а также учитывает и переучитывает векселя (статья 40 Закона о Центральном банке Российской Федерации в редакции Закона от 26 апреля 1995 года). Оговорка о применении ставки, действующей в месте жительства (месте нахождения) кредитора, на практике не действует, поскольку на территории страны устанавливается единая ставка. Официальным источником опубликования размера ставки является журнал Вестник Центрального банка.
Санкцию, предусмотренную статьей 395 ГК РФ, следует рассматривать как убытки, размер которых заранее определен (хотя следует признаться, что эта точка зрения спорна). Если бы клиент не был неправомерно лишен права пользоваться своими деньгами, он мог бы отдать их в долг (положить во вклад) и получить доход, по крайней мере, по ставке рефинансирования. Проценты, уплачиваемые ему, есть компенсация неполученного им дохода. Если же в результате нарушения другой стороной денежного обязательства убытки составили большую сумму, клиент может взыскать их в части, не покрытой взысканными процентами (пункт 2 статья 395 ГК РФ). Поскольку санкция, предусмотренная статьей 395 ГК РФ, не является неустойкой, наряду с указанными процентами при нарушении обязанностей по договору банковского счета может взыскиваться неустойка (чаще всего это неустойка за просрочку исполнения, то есть пеня), предусмотренная самим договором или законом. Судебная практика рассмотрения споров, связанных с ответственностью банков перед клиентами, полностью подтверждает этот вывод.
Если договором банковского счета не предусмотрены неустойки за нарушение его условий, возможно применение пени, предусмотренной пунктом 7 Положения о штрафах за нарушение порядка совершения расчетных операций, утвержденного постановлением Совета Министров СССР от 16.09.83 N 911. Действие этого постановления после принятия нового Гражданского кодекса подтверждено статьей 4 Закона о введении в действие части первой Гражданского кодекса Российской Федерации. Следует подчеркнуть только то, что указанная санкция применяется в ограниченном числе случаев, а именно, при нарушении банком правил совершения расчетных операций (неправильном или несвоевременном зачислении, списании или выдаче средств), а не при любом нарушении обязанностей по договору банковского счета.
Очень важной является новелла, предусмотренная статьей 866 ГК РФ и устанавливающая, что в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения, ответственность может быть возложена судом непосредственно на этот банк. Эта норма является исключением из общего правила о том, что должник, в нашем случае - банк, отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства третьим лицом, на которое было возложено исполнение (статья 403 ГК РФ). При несвоевременном или неправильном выполнении расчетных операций клиент по-прежнему может предъявить требования только к банку, с которым заключен договор банковского счета. Однако в процессе рассмотрения спора суд может привлечь непосредственно виновника (Центральный банк Российской Федерации, если расчеты проводились через РКЦ, или иной банк-корреспондент) в качестве соответчика и взыскать соответствующие суммы непосредственно с него.
Банк и клиент теперь находятся в неравном положении по вопросу расторжения договора банковского счета (статья 859 ГК РФ). Клиент может в любой момент расторгнуть договор в одностороннем порядке. Банк же может требовать прекращения договорных отношений только в случаях, указанных (помимо общих правил, предусмотренных статьей 450 ГК РФ - существенное нарушение условий договора клиентом - и статьей 451 ГК РФ - существенное изменение обстоятельств, из которых стороны исходили при заключении договора) в пункте 2 статьи 859 ГК РФ: 1) если сумма на счете клиента окажется ниже минимального размера, предусмотренного договором и не будет восстановлена в течение месяца (иного указанного в договоре срока) с момента предупреждения клиента; 2) при отсутствии операций по счету в течение года (или иного предусмотренного договором срока). Важно помнить, что во всех случаях банк может расторгнуть договор только путем обращения в суд. Формулировка пункта 2 статьи 859 позволяет сделать вывод, что любые сделки, совершенные в обход его, должны признаваться недействительными. Нельзя, например, заключить договор банковского счета под отменительным условием о том, что отношения между сторонами будут считаться прекращенными при отсутствии операций по счету в течение определенного срока, или при заключении договора заранее получить согласие клиента на расторжение договора при наступлении соответствующих обстоятельств.