Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
По факторам возникновения риски подразделяются на политические и экономические.
Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.). Это риски прямых убытков и потерь или недополучения прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации в государстве или действий местной власти. Они возни кают при нарушении условий производственно-торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта.
Экономические риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны. Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором сконцентрированы частные риски, является изменение конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменение уровня управления и др. Эти виды рисков тесно связаны между собой, и часто на практике их достаточно трудно разделить.
С точки зрения портфельных инвестиций риски бывают:
Страновой риск – риск учитывающий как действия суверенного правительства, социальные, политические и др. изменения в стране могут повлиять на способность должника, имеющего отношение к этой стране, исполнять свои обязательства.
Страновой риск – риск вложения средств в ценные бумаги предприятий, находящихся под юрисдикцией страны с неустойчивым социальным и экономическим положением, резидентом которой является инвестор и т. п.
Страновой риск включает в себя политический, социальный, экономический и др. риски. Например, политические риски – риски финансовых потерь в связи с изменением политической системы, расстановки политических сил в обществе, политической нестабильностью и т. д.;
Чтобы оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте — носителе риска. «Выявления риска» включает: сбор информации (целесообразно использовать комплекс методов: мозговой штурм, Дельфи(интерационная процедура с обратной связью, эксперт-аноним. + отсутствие влияния авторитета, возможен доп анализ, - сложность реализации, длительность), SWOT-анализ(сильн,слаб,возм,угрозы), проведение опросов..) о струк туре объекта и выявление опасностей .
Необходимо создание специальной программы по контролю и выявлению новых рисков.
Основные подходы к выявлению риска.
Опросные лисы. два типа:
Универсальный (стандартизованный) опросный лист содержит пози ции общего характера и годится для большинства типов произ водств. + уни версальная форма, простота заполнения. - не в состоянии предусмотреть все возможные виды ущерба для конкретной отрасли.
Специализированные - для конкретных ви дов деятельности с учетом их особенностей и детализации от дельных положений. + учет специфики, простота обработки, - не стимулирует к расширению знаний о рисках(ответ только на поставленные вопросы).
Структурные диаграммы
Для анализа осо бенностей структуры предприятия и вытекающих из этого рисков. Для оценки внутренних предпринимательских рисков, связанных с каче ством менеджмента, организацией сбыта и рекламы и т.д., а также коммерческих рисков. Формы внутреннего риска: дублирование, зависимость и концентрацию. Для крупных фирм с подразделениями, сначала строится базисная диа грамма для всей компании, а затем структуры отдельных подразделений на диаграммах следующего уровня.
Карты потоков
Изображают графически отдельные технологические процессы производства и их взаимосвязь. Выявление узловых элементов, нарушение их режима и выход из строя прерывают весь производственный процесс, от них зависят надежность и устойчивость.
3 группы карт, описывают:
• отдельный технологический процесс внутри предприятия;
• совокупность производственных процессов и элементов управ ления;
• технологическую цепочку, в которой предприятие составляет одну из частей.
Анализ карты потоков позволяет выявить «узкие» места произ водственного процесса. Технологический процесс - три этапа: поступление исходных материалов, их обработка и выход готовой продукции. Если какой-нибудь инци дент приводит к выходу из строя элемента технологической це почки, то по карте потоков можно легко проследить, насколько серьезны будут последствия происшествия и к каким убыткам это может привести.
Минусы: они ориентированы на процессы(поэтому нужно сочетать с др методами), карты сами по себе не указывают на уязвимость отдельных стадий производственного процесса.
Прямая инспекция
Инспекционные поездки на предприятия.
Эффективность инспекции напрямую зависит от квалификации сотрудников, ее осуществляющих. Если риск-менеджеры с высокой квалификацией и имеют большой опыт, то они отметят нюансы, не учтенные на предприятии. Позволит выявить и уточнить отдель ные аспекты разрабатываемой программы управления риском, оценить возможные затраты на управление и дать рекомендации по регулированию уровня риска.
Заблаговременно определяется перечень задач, которые должны быть решены путем инспекции(программа посещения).
Выделяют: неожиданные инспекции объектов(не успеют сокрыть) и за благовременные извещения(найдут нужные док-ты).
По итогам инспекции: уточнение базы списка обору дования, выявленных рисков; рекомендации по пересмотру существующего уровня риска и методам его регулирова ния.
Анализ финансовой и управленческой отчетности
В документах фиксируются все произошедшие инциденты, приведшие к убыткам, а также события, имеющие от ношение к увеличению или уменьшению риска.
К финансовым документам предприятия относятся:
• бухгалтерский баланс;
• отчет о финансовых результатах (прибылях и убытках);
• данные об учете основных средств;
• данные других форм бухгалтерской отчетности.
Для целей управления риском первостепенное значение имеют содержащиеся в этих документах сведения о величине и структуре активов, раз мер которых может уменьшаться из-за наступления убытков. Зна чение имеет также размер обязательств предприятия, которые могут увеличиваться вследствие произошедших инцидентов как заявленные претензии или наложенные штрафы, а также обяза тельства, по которым уже производятся выплаты.
Для целей оценки предпринимательского риска - сведения об ОС предприятия: первоначальная и текущая стоимость, нормативы амортизации.
Анализ финансовой документации имеет первостепенное зна чение при оценке финансовых рисков.
Из документов управленческой отчетности - договора, заключенные предприятием со своими партнерами и акционерами.
• учредительный договор;
• договоры на поставку продукции;
• договоры с поставщиками сырья и производственного оборудо вания;
• импортно-экспортные контракты.
Особый интерес - данные о претензи ях и выплаченных предприятием по решению судебных или иных органов штрафах и компенсациях потребителям, государственным налоговым и другим органам, общественным организациям.
Для оценки финансовых и коммерческих рисков существенное значение имеют условия договоров на поставку продукции, обору дования и материалов, заключенные предприятием с контрагента ми.
Для оценки прибыльности работы обычно используют раз личные варианты показателя рентабельности = отношение прибыли, полученной предприятием за отчетный период, к какому либо базовому показателю хозяйст венной деятельности — выручке, величине активов, капиталу и т.д.