Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Тема 2. СУЩНОСТЬ, ОБЪЕКТЫ, ПРИНЦИПЫ,
ФУНКЦИИ И РОЛЬ СТРАХОВАНИЯ.
страховой защиты.
1. Сущность экономической категории страхования и страховой защиты.
Cтрахование, как экономическую категорию, характеризуют следующие признаки:
|
1 |
- наличие страхового риска (и критерии его оценки) |
|
2 |
- формирование страхового сообщества (страхов-лей и страховщиков) |
|
3 |
- формирование страхового фонда (за счет взносов его участников) |
|
4 |
- замкнутая раскладка ущерба и его перераспределение в пространстве и во времени |
|
5 |
- самоокупаемость страховой деятельности и получение прибыли страховщиком |
Исходя из этих признаков, можно дать определение страхованию как экономической категории:
Как экономическая категория страхование представляет систему экономических отношений, включающую совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использование на возмещение ущерба при различных непредвиденных, неблагоприятных явлениях (рисках), а также на оказание помощи гражданам при наступлении определенных событий в их жизни.
Сущность экономической категории страховой защиты состоит в защитных мерах при наступлении страховых рисков (различных непредвиденных обстоятельств).
Страховую защиту характеризуют
следующие признаки:
или других разрушающих сил |
|
2. Выражение убытка в натуральной или денежной форме |
|
3. Объективная необходимость возмещения убытка |
|
4. Реализация мер по предупреждению и преодолению последствий конкретных событий |
2. Страховые фонды, как материальная основа страховой защиты
Материальным воплощением страховой защиты служит страховой фонд.
Исторически первой организационной формой материального воплощения страховой защиты был натуральный страховой фонд.
Благодаря денежной форме страховой фонд стал гибким и применимым не только во внутриотраслевом обороте, но и в межотраслевом.
В настоящее время страховой фонд является обязательным элементом общественного воспроизводства.
Он создается в форме резерва материальных и денежных ресурсов, которые покрывают ущербы от стихийных бедствий, техногенных факторов, различных случайностей, человеческих ошибок и катастрофах.
Теоретические подходы к формированию СФ
|
1. В Капитале К. Маркс говорит о том, что источником формирования страхового фонда служит прибавочная стоимость и страховой фонд нельзя отнести ни к фонду накопления, ни к фонду потребления. А чем он является на самом деле, зависит от случайности. |
|
2. В ряде стран это положение трансформировалось в теоретическое обоснование того, что расходы на страхование должны относиться на прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия после уплаты налогов. |
|
3. На рубеже 19-20 вв. немецкий ученый Адольф Вагнер сформулировал амортизационную теорию страхового фонда - источником формирования СФ являются издержки производства, т.е. страховой фонд создается путем постепенного перехода части стоимости средств производства на готовый продукт (сейчас в с/х страховые взносы относят на себестоимость продукции). |
Итак, организация страхового фонда может быть различной и может меняться в зависимости от изменений условий общественного производства.
Организационные формы СФ:
Общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда:
|
1 |
Централизованный страховой (резервный) фонд |
|
2 |
Фонд самострахования |
|
3 |
Страховой фонд страховщика |
Централизованный страховой (резервный) фонд образуется за счет общегосударственных ресурсов.
Назначение этого фонда – возмещение ущерба и устранение последствий стихийных бедствий и крупных аварий, повлекших крупные разрушения и большие человеческие жертвы, защита окружающей среды, проблемы обеспечения безопасности производства.
Этот фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме:
|
В натуральной форме |
постоянно возобновляемые запасы продукции, материалов, сырья, топлива, продовольствия по определенной номенклатуре, которые размещены на специальных базах, - это государственная тайна, специальные расчеты. |
|
В денежной форме |
централизованные гос. финансовые резервы, являющиеся достоянием государства. Прерогатива распоряжаться ими принадлежит правительству. |
Фонд самострахования – это децентрализованный, организационно обособленный фонд, преимущественно в виде натуральных запасов хозяйствующего субъекта (5-10% ОС). Однако возможна и денежная форма самострахования.
Этот фонд предназначен для преодоления временных затруднений в процессе производства.
Например, в аграрном секторе экономики с помощью механизма самострахования образуются семенной, фуражный и др. натуральные фонды.
Этот фонд очень эффективен – распоряжается им предприятие, а убытки раскладываются на всех участников фонда.
Отрицательный момент – недостаточен при катастрофах.
В сегодняшних нестабильных условиях – этот фонд приобретает огромное значение и трансформируется в фонд риска.
Страховой фонд страховщика – создается за счет большого круга его участников. Это предприятия, учреждения, организации и отдельные граждане. Участники этого фонда (пайщики и пользователи) выступают в качестве страхователей.
Формирование этого фонда происходит только в децентрализованном порядке, поскольку страховые взносы каждым участником (страхователем) уплачиваются обособленно.
Средства фонда находятся в распоряжении специализированной организации.
В современных условиях фонд имеет только денежную форму.
Для установления взаимоотношений между страховщиками, страхователями и страховыми посредниками должны быть приняты определенные правила, которые устанавливаются и санкционируются государством. Они составляют страховое право – Закон »О страховании».
3. Объекты и принципы страхования.
Объектами страхования могут быть имущественные интересы, связанные:
|
|
|
В теории страхования нет единого мнения по поводу количества и качественных характеристик принципов страхования.
Наиболее часто приводятся следующие принципы страхования:
|
1. Свободный выбор страховщика и вида добровольного страхования (касается только добровольных видов страхования) |
|
2. Соблюдение обязанностей сторон |
|
|
|
|
|
|
|
4. Функции страхования.
Содержание любой экономической категории раскрывается в ёё функциях.
Меры страховщика по предупреждению страхового случая и минимизации ущерба носят название – превенции, превентивные меры.
В целях реализации этой функции страховщик образует особый денежный фонд предупредительных мероприятий. Источником формирования этого фонда служат отчисления от страховых платежей страхователя.
5. Роль страхования в экономике государства.
Главными направлениями позитивного влияния
страхования на экономику являются:
|
1. |
Обеспечение стабилизации и бесперебойности процесса общественного воспроизводства |
|
2. |
Создание источников дополнительных ресурсов, направленных на организацию экономической безопасности |
|
3. |
Обеспечение оптимального использования созданных ресурсов, т.е. их оптимальное инвестирование в экономику государства |
Правильно организованное страховое дело в первую очередь снимает психологическую нагрузку и страх. Грамотный и правильный расчет и формирование страховых фондов, а также их грамотное и правильное распределение обеспечат бесперебойный процесс общественного воспроизводства.
Неиспользованные или временно свободные средства инвестируются в экономику и способствуют развитию страны и получению больших доходов.