01 счета Сумма 01 3 300 000
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Исходные данные для курсовой работы
Остатки по синтетическим счетам на 01.01
|
№ счета |
Сумма |
|
|
01 |
3 300 000 |
|
|
02 |
975 117 |
|
|
04 |
50 000 |
|
|
05 |
5 000 |
|
|
08 |
210 000 |
|
|
10 |
875 750 |
|
|
43 |
1 795 000 |
|
|
50 |
2 000 |
|
|
51 |
117 297 |
|
|
60 |
380 000 |
|
|
62 |
127 440 дебиторы |
467 351 кредиторы |
|
66 |
1 441 912 |
|
|
67 |
743 473 |
|
|
68 |
44 100 |
|
|
69 |
21 660 |
|
|
70 |
82 703 |
|
|
71 |
3 000 дебиторы |
5 000 кредиторы |
|
76 |
80 000 дебиторы |
800 кредиторы |
|
80 |
2 000 000 |
|
|
84 |
451 459 |
|
|
19 |
58 088 |
Счет 01 «Основные средства», 02 «Износ основных средств»
|
№ п/п |
Наименование |
Первоначальная стоимость |
Амортизация |
Срок службы |
Способ начисленной амортизации |
|
|
Бух.учет |
Нал.учет |
|||||
|
1 |
Здание |
2 000 000 |
333 333 |
30 лет |
линейный |
линейный |
|
2 |
Станок фрезерный |
300 000 |
139 285 |
7 лет |
Уменьш. остатка |
линейный |
|
3 |
Автомобиль |
420 000 |
157 500 |
8 лет |
линейный |
нелинейный |
|
4 |
Компьютер |
30 000 |
12 000 |
5 лет |
линейный |
нелинейный |
|
5 |
Автокар |
130 000 |
83 571 |
7 лет |
линейный |
линейный |
|
6 |
Силовая установка |
340 000 |
238 000 |
10 лет |
линейный |
линейный |
|
7 |
Станок токарный |
80 000 |
11 428 |
7 лет |
линейный |
линейный |
|
ИТОГО: |
3 300 000 |
975 117 |
Операции с основными средствами
15.02 Введен с эксплуатацию станок с ЧПУ, срок полезного использования – 7 лет. Установлен способ начисления амортизации: для бухгалтерского учета – уменьшаемо остатка, для налогового учета – нелинейный.
На монтажные работы, осуществляемые хозяйственным способом, произведены следующие затраты:
- начисление зарплаты:
- слесарю – 2 000 рублей,
- крановщику – 1 000 рублей.
8.01 Передан в эксплуатацию ксерокс. Срок службы – 4 года. Способ начисления амортизации: для бухгалтерского учета – линейный, для налогового учета – нелинейный.
10.01 Получен безвоздмездно шлифовальный станок, первоначальная стоимость которого – 140 000 рублей. Срок полезного использования – 5 лет. Способ начисления амортизации: для налогового учета определить самостоятельно, для бухгалтерского учета – линейный. Станок введен в эксплуатацию 27.01
Монтажные работы произведены подрядным способом ЗАО «Спецмонтаж». Оплат произведена 29.01 с расчетного счета в размере 11 800 рублей.
За аренду складских помещений за 1 квартал акцептован счет ОАО «Заря» в размере 236 000 рублей в том числе НДС.
18.01 произведена предоплата в размере 118 000 рублей включая НДС.
Предприятие формирует ремонтный фонд. Норматив формирования этого фонда составляет 5% ос первоначальной стоимости основных средств.
Произведена оплата за патент 29.01 ОАО «Изобретатель» в размере 23 600 рублей, включая НДС. Патент предполагается использовать в основной деятельности, срок полезного использования установлен – 3 года. 05.02 патент оприходован на предприятии.
Персонал и заработная плата
|
№ п/п |
Должность |
Категория |
Месячный оклад (руб.) |
Процент квартальной премии |
На содерж. несовершенноление дети |
ФИО |
Год рожд. |
|
1 |
Директор |
АУП |
15 000 |
100% |
2 реб. |
1954 |
|
|
2 |
Гл.бухгалтер |
АУП |
10 000 |
100% |
1 реб. |
1956 |
|
|
3 |
Кассир |
АУП |
4 000 |
100% |
1 реб. |
1968 |
|
|
4 |
Инженер по производству |
Общепроизводствен. |
5 000 |
50% |
- |
1960 |
|
|
5 |
Слесарь |
Осн.произв. |
4 000 |
60% |
2 реб. |
1952 |
|
|
6 |
Токарь |
Осн.произв. |
5 000 |
100% |
1 реб. |
1957 |
|
|
7 |
Фрезеровщик |
Осн.произв. |
4 000 |
50% |
2 реб. |
1970 |
|
|
8 |
Формовщик |
Осн.произв. |
3 000 |
50% |
2 реб. |
1971 |
|
|
9 |
Крановщик |
Осн.произв. |
3 500 |
70% |
1 реб. |
1950 |
|
|
10 |
Уборщица |
АУП |
2 300 |
50% |
2 реб. |
1958 |
Распределение заработной платы основных рабочих по изделиям
|
№ п/п |
Должность |
Изделие |
||
|
А |
Б |
В |
||
|
1 |
Слесарь |
40% |
35% |
25% |
|
2 |
Токарь |
35% |
30% |
35% |
|
3 |
Фрезеровщик |
30% |
40% |
30% |
|
4 |
Формовщик |
25% |
30% |
45% |
|
5 |
Крановщик |
50% |
20% |
30% |
Расчеты с персоналом
Получено с р/с и выдана заработная плата за декабрь, январь и февраль. Дата выдачи заработной платы установлена банком – 5-е число.
Удержаны из заработной платы слесаря алименты на содержание одного несовершеннолетнего ребенка.
Депонирована заработная плата директора за февраль. Неполученная в срок заработная плата внесена на р/с.
10.03 Получена с р/с депонированная заработная плата и выдана директору.
9.01 Выдан заём инженеру по производству сроком на 2 месяца в размере 70 000 рублей. Ставка по заемным средствам – 3%.
Ставка рефинансирования на момент выдачи займа составила 15%. По заявлению инженера по производству 5 000 рублей займа удержано из заработной платы за март. Оставшиеся 65 000 рублей заемных средств и процент по займу возвращены в кассу 15.02.
По результатам инвентаризации кассы 17.02 обнаружена недостача в размере 200 рублей. Недостача отнесена в начет на МОЛ и удержана из заработной платы за февраль.
Расшифровка счета «76»
|
S н.о.г. |
Наименование организации |
Дебет |
Кредит |
|
- |
«Электросвязь» |
- |
800 |
|
- |
«Распредсети» |
45 000 |
- |
|
- |
«Тепловые сети» |
35 000 |
- |
Услуги сторонних организаций
|
№ п/п |
Наименование организации |
Предоставляемые услуги |
Акцептова и счет в т.ч. НДС |
Дата |
Произведена оплата с р/с в т.ч. НДС |
Дата |
|
1 |
«Распредсети» |
Электроэнергия на технологические цели |
88 500 |
30.03 |
44 250 |
20.02 |
|
Общехозяйственные расходы |
23 600 |
30.03 |
11 800 |
15.02 |
||
|
2 |
«Тепловые сети» |
Общехозяйственные расходы |
90 000 |
30.03 |
60 000 |
15.03 |
|
3 |
«Гарант» |
Ремонт ОС |
168 000 |
20.02 |
118 000 |
25.02 |
|
4 |
«Автоколонна №7» |
Доставка ГП покупателю по Договору №7 от 7.01 |
236 000 |
|||
|
5 |
«Электросвязь» |
Услуги связи |
47 200 |
30.03 |
48 000 |
05.03 |
Счет 04 «Нематериальные активы»
|
№ п/п |
Наименование |
Первоначальная стоимость |
Амортизация (линейный способ) |
Срок службы |
|
1 |
Лицензия |
50 000 |
5 000 |
5 лет |
|
ИТОГО |
50 000 |
5 000 |
Счет 08 «Незавершенные капитальные вложения»
|
№ п/п |
Наименование |
Стоимость |
|
1 |
Станок с ЧПУ |
180 000 |
|
2 |
Ксерокс |
30 000 |
|
ИТОГО |
210 000 |
Счет 10 «Материалы»
|
№ п/п |
Наименование |
Кол-во |
Единица измерения |
Цена единицы |
Сумма |
|
1 |
Сталь листовая |
2 500 |
кг |
70 |
175 000 |
|
2 |
Медь |
1 500 |
кг |
85 |
127 500 |
|
3 |
Цинк |
3 000 |
кг |
120 |
360 000 |
|
4 |
Олово |
2 000 |
кг |
105 |
210 000 |
|
5 |
Ящик упаковочный |
130 |
шт. |
25 |
3 250 |
|
ИТОГО |
875 750 |
Операции с материалами
|
Отпуск в пр-во |
В цех основного производства (кг) |
|||||||||
|
05.01 |
07.1 |
10.01 |
10.02 |
15.02 |
17.02 |
22.02 |
15.03 |
24.03 |
29.03 |
|
|
Сталь листовая |
3 000 |
4 700 |
||||||||
|
Медь |
2 000 |
1 100 |
||||||||
|
Цинк |
2 000 |
1 050 |
||||||||
|
Олово |
1 500 |
600 |
||||||||
|
Бронза |
1 000 |
|||||||||
|
Серебро |
100 |
|||||||||
Варианты для оценки материалов:
- Метод средней оценки
- Метод ЛИФО
- Метод ФИФО
На общепроизводственные цели 24.03 отпущен спирт в количестве 10 литров. Составлен материальный отчет об использовании спирта в производственных целях в количестве 8 л 30.03. Остатки неиспользованного спирта возвращены на склад.
На общепроизводственные цели 15.03 отпущена олифа в количестве 400 литров. 30.03 составлен акт об использовании олифы в ремонте складских помещений в количестве 400 л.
28.02 отпущена на общехозяйственные цели бумага в количестве 20 упаковок.
25.03 отпущена бумага в количестве 15 упаковок на нужды цеха.
30.03 отпущены на общехозяйственные цели ручки в количестве 10 штук.
29.03 отпущены на нужды цеха папки в количестве 20 шт.: на общехозяйственные цели - папки в количестве 50шт.
30.03 Составлены материальные отчеты об использовании
в общехозяйственных целях:
- папки – 50 шт.
- ручки – 10 шт.
- бумага – 20 упаковок:
в общепроизводственных целях:
- бумага – 15 упаковок;
- папки- 30 шт.
29.03 отпущено 620 ящиков упаковочных на реализацию изделия В.
Нормы расхода материалов в соответствии с технологическим процессом.
|
Наименование |
А |
Норма (кг) |
Кол-во (шт.) |
Б |
Норма (кг) |
Кол-во (шт.) |
В |
Норма (кг) |
Кол-во (шт.) |
|
Сталь |
1,6 |
2 000 |
2,1 |
1000 |
2,5 |
800 |
|||
|
Медь |
0,9 |
0,5 |
0,875 |
||||||
|
Цинк |
0,2 |
0,3 |
0,31 |
||||||
|
Олово |
0,48 |
0,4 |
0,75 |
||||||
|
Бронза |
0,15 |
0,5 |
0,19 |
||||||
|
Серебро |
0,03 |
0,01 |
0,03 |
Норма возвратных отходов по изделию А - 5%
по изделию Б - 2%
по изделию В - 3%.
Стоимость возвратных отходов составляет 70% от стоимости исходного сырья. Возвратные отходы оприходованы на склад.
05.03 возвращено на склад – цинк – 2 000 кг.
15.03 реализован ООО «Аврора» цинк в количестве 1 000 кг за 180 000 рублей, в т.ч. НДС.
16.03 акцептован счет ЗАО «Автотранс» на сумму 11 800 рублей, в т.ч. НДС, за транспортировку цинка покупателю.
Счет 43 «Готовая продукция»
|
№ п/п |
Наименование |
Кол – во (шт.) |
Себестоимость единицы (руб.) |
Сумма |
|
1 |
Изделие А |
1 000 |
615 |
615 000 |
|
2 |
Изделие Б |
700 |
900 |
630 000 |
|
3 |
Изделие В |
500 |
1 100 |
550 000 |
|
1 795 000 |
Оприходована из производства на склад готовой продукции по плановой себестоимости:
- изделие А – 2 000 шт. * 630 руб.
- изделие Б – 1 000 шт. * 900 руб.
- изделие В – 800 шт. * 1 100 руб.
Отражены отклонения плановой себестоимости от фактической.
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
|
№ п/п |
Субсчет |
Налог |
Сумма |
|
1 |
68.1 |
НДФЛ |
7 800 |
|
68.2 |
НДС |
20 000 |
|
|
68.4 |
Налог на прибыль |
12 000 |
|
|
68.8 |
Земельный налог |
2 800 |
|
|
68.9 |
Транспортный налог |
1 500 |
|
|
ИТОГО по счету 68: |
44 100 |
||
|
2 |
69.1 |
ФСС |
2 500 |
|
69.11 |
ФСС страхования от НС (0,3%) |
200 |
|
|
69.2.1 |
Пенсионный фонд федеральный |
8 400 |
|
|
69.2.2 |
Пенсионный фонд (Страховая Часть) |
7200 |
|
|
69.2.3 |
Пенсионный фонд (Накопительная Часть) |
1 200 |
|
|
69.3.1 |
ФОМС территориальный |
2 040 |
|
|
69.3.2 |
ФОМС федеральный |
120 |
|
|
ИТОГО по счету 69: |
21 660 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма задолженности |
|
|
всего |
в т.ч. НДС |
||
|
1 |
«Прогресс» |
200 000 |
|
|
2 |
«Восток» |
180 000 |
Операции с поставщиками (Счет 60)
- поступление материалов
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Кол-во |
Базовая цена за ед. (руб.) |
Сумма |
НДС (18%) |
ВСЕГО |
|
1 |
«Прогресс» |
05.01 |
Листовая сталь |
кг |
5 000 |
90 |
|||
|
2 |
«Восток» |
08.01 |
Медь |
кг |
1 500 |
95 |
|||
|
3 |
«Салют» |
11.01 |
Олово |
кг |
1 000 |
115 |
|||
|
4 |
«Космос» |
13.02 |
Бронза |
кг |
3 000 |
180 |
|||
|
5 |
«Свобода» |
20.02 |
Цинк |
кг |
500 |
125 |
|||
|
6 |
«Мир» |
27.02 |
Серебро |
кг |
200 |
500 |
|||
|
7 |
«Запад» |
10.03 |
Олифа |
л |
500 |
50 |
|||
|
8 |
«Свобода» |
17.03 |
Цинк |
кг |
200 |
127 |
|||
|
9 |
«Перспектива» |
19.03 |
Ящик уп. |
шт. |
500 |
30 |
|||
|
10 |
«Прогресс» |
21.03 |
Листовая сталь |
кг |
500 |
95 |
|||
|
11 |
ЧП «Медведев» |
23.03 |
Спирт |
л |
100 |
70 |
|||
|
12 |
«Восток» |
28.03 |
Медб |
кг |
200 |
105 |
Примечание: к цене каждого материала прибавить: 1 руб. * № варианта
- платежи поставщикам
с расчетного счета
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Сумма платежа |
|
1 |
«Прогресс» |
08.01 |
274 950 |
|
2 |
«Восток» |
10.01 |
12 930 |
|
3 |
«Салют» |
10.01 |
135 700 |
|
4 |
«Космос» |
10.02 |
637 200 |
|
5 |
«Свобода» |
23.02 |
103 722 |
|
6 |
«Мир» |
14.03 |
118 000 |
|
7 |
«Перспектива» |
20.03 |
29 500 |
|
8 |
«Прогресс» |
23.03 |
56 050 |
|
9 |
ЧП «Медведев» |
25.03 |
4 130 |
|
10 |
«Запад» |
14.03 |
29 500 |
оплата из кассы
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Сумма платежа |
|
1 |
ЧП «Медведев» |
23.03 |
4 130 |
|
2 |
«Восток» |
30.03 |
5 000 |
оплата через подотчетных лиц
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Сумма платежа |
|
1 |
«Прогресс» |
27.02 |
4 000 |
|
2 |
«Восток» |
30.03 |
2 800 |
27.02 А/О главного бухгалтера:
бумага – 40 шт. * 100 = 4 000 руб. в т.ч. НДС18%
27.02 А/О кассира:
ручки – 10 шт. * 280 = 2 800 руб. в т.ч. НДС18%
29.03 Накладная ЗАО «Канцлер»
|
Наименование товара |
Количество |
Цена единицы |
Сумма |
НДС 18% |
|
Папки |
100 шт. |
50 руб. |
5 000 |
Выдано в подотчет
|
№ п/п |
Дата |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
Директору |
07.01 |
5 000 |
|
2 |
Директору |
20.02 |
10 000 |
|
3 |
Возвращено в кассу директором - неиспользованные подотчетные средства |
10.03 |
880 |
|
4 |
Гл. бухгалтеру |
27.03 |
18 000 |
|
5 |
Кассиру |
30.0 |
2 800 |
|
6 |
Инженеру по производству на командировочные расходы (срок командировки – 5 дней) |
28.03 |
5 000 |
Расчеты с покупателями
|
Наименование организации |
S н.о.г. |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
|
«Водолей» |
- |
283 023 |
|
«Люкс» |
- |
184 328 |
|
«Парус» |
127 440 |
- |
|
ИТОГО: |
127 440 |
467 351 |
Отгружено продукции покупателям
|
Покупатель |
Дата отгрузки |
Изделие |
Кол-во (шт.) |
Сумма с учетом НДС (руб.) |
|
«Море» |
08.01 |
А |
500 |
454 562 |
|
«Водолей» |
15.02 |
А |
300 |
283 023 |
|
«Люкс |
05.03 |
А |
200 |
184 328 |
|
«Море» |
20.03 |
А |
500 |
470 000 |
|
«Фауна» |
25.03 |
А |
400 |
380 630 |
|
ЧП «Голиков» |
27.03 |
А |
200 |
190 320 |
|
«Свет» |
28.03 |
А |
350 |
345 860 |
|
«Лагуна» |
29.03 |
А |
450 |
430 000 |
|
«Парус» |
09.01 |
Б |
200 |
254 880 |
|
«Флора» |
11.01 |
Б |
320 |
407 808 |
|
«Бриз» |
15.02 |
Б |
180 |
238 950 |
|
ЧП «Ястребов» |
25.03 |
Б |
200 |
264 050 |
|
«Орел» |
29.03 |
Б |
800 |
1 098 442 |
|
«Море» |
15.01 |
В |
300 |
447 810 |
|
«Водолей» |
15.02 |
В |
200 |
298 540 |
|
«Люкс» |
27.03 |
В |
320 |
513 992 |
|
«Фауна» |
25.03 |
В |
380 |
610 370 |
|
ИТОГО: |
6 873 565 |
Расшифровка счета 71 на 01.01
|
Должность (Ф.И.О.) |
Дебет |
Кредит |
|
Главный бухгалтер |
3 000 |
|
|
Директор |
5 000 |
Операции по счету 71 за отчетный период:
- А/О от 27.02 Директор
Командировка продолжительностью 7 дней
Стоимость билета - 1020 руб.
1050 руб.
Гостиница: 5 дней * стоимость суток – 1070 руб. = 5 350 руб.
- А/О от 28.03 Главный бухгалтер
Представительские расходы на сумму – 17 500 руб.
Составлен акт на списание представительских расходов на 17 500 руб.
Операции по расчетному счету
|
№ п/п |
Дата |
Сумма |
|
|
1 |
05.01.04 |
Погашена задолженность
|
|
|
2 |
05.02.04 |
Погашена задолженность по налогам
|
|
|
3. |
05.03.04 |
Погашена задолженность по налогам
|
|
|
4 |
Погашены краткосрочные кредиты |
300 000 руб. |
|
|
5 |
Погашены долгосрочные кредиты |
420 000 руб. |
|
|
6 |
Получены доходы по договору простого товарищества от ЗАО «Осень» |
50 000 руб. |
|
|
7 |
Произведены платежи за сберегательные сертификаты ОАО «Приовнешторгбанк» |
70 000 руб. |
|
|
8 |
30.03.04 |
Произведена оплата за услуги банка |
3 000 руб. |
|
9 |
Перечислены денежные средства на открытие аккредитива |
280 000 руб. |
Операции по кассе датировать самостоятельно и отразить с учетом того, что лимит по кассе установлен в размере 3 000 руб.
Задание:
- Оформить регистры бухгалтерского учета
- Рассчитать налоги и сборы за отчетный период
- Составить оборотно – сальдовую ведомость
- Заполнить формы бухгалтерской отчетности: баланс, отчет о прибылях и убытках.
2. Тема- Крылатые ракеты ~ национальное оружие России
3. ШримадБхагаватам Глава пятая Махараджа Прахлада святой сын Хираньякашипу ТЕКСТЫ 23 24 ш
4. Еволюція становлення світового ринку
5. При написании курсовой работы студент должен показать умение работать с литературой анализировать информа
6. Адаптер паралельного обмена
7. Управление рекламой предприятия
8. Роль известных психологов в развитии психодиагностики
9. Эта машина состояла из 18 тысяч электронных ламп 15 тысяч реле имела массу более 30 тонн потребляла мощность 1
10. Тема- Створення звітів за допомогою Майстра Мета-Ознайомити з новим об~єктом БД ~ звітами показати можл
11. а и пассивноеотдых
12. Организованная преступность
13. Формирование мотивации учения в подростковом возрасте.html
14. Тематический план Цикл- Детский массаж для родителей 03года
15. Психологическое сопровождение профессиональной деятельности спортсменов
16. ча че чу ач оч уч ача оча ича сча сче счу ча чи че ич еч яч аче ачи оч
17. и 1. 5 Двоичное кодирование простых чисел формула пределы
18. І Вузол комбінований блоку детектування спектрометра АКП 3 Економічне обгрунтування Лит
19. Лабораторная работа Каскадные таблицы стилей CSS Текст С помощью CSS можно определять стиль и вид текста
20. Нетрадиционные уроки при преподавании технологии в школе