Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
|
№ счета |
Сумма |
|
|
01 |
3 300 000 |
|
|
02 |
975 117 |
|
|
04 |
50 000 |
|
|
05 |
5 000 |
|
|
08 |
210 000 |
|
|
10 |
875 750 |
|
|
43 |
1 795 000 |
|
|
50 |
2 000 |
|
|
51 |
117 297 |
|
|
60 |
380 000 |
|
|
62 |
127 440 дебиторы |
467 351 кредиторы |
|
66 |
1 441 912 |
|
|
67 |
743 473 |
|
|
68 |
44 100 |
|
|
69 |
21 660 |
|
|
70 |
82 703 |
|
|
71 |
3 000 дебиторы |
5 000 кредиторы |
|
76 |
80 000 дебиторы |
800 кредиторы |
|
80 |
2 000 000 |
|
|
84 |
451 459 |
|
|
19 |
58 088 |
|
№ п/п |
Наименование |
Первоначальная стоимость |
Амортизация |
Срок службы |
Способ начисленной амортизации |
|
|
Бух.учет |
Нал.учет |
|||||
|
1 |
Здание |
2 000 000 |
333 333 |
30 лет |
линейный |
линейный |
|
2 |
Станок фрезерный |
300 000 |
139 285 |
7 лет |
Уменьш. остатка |
линейный |
|
3 |
Автомобиль |
420 000 |
157 500 |
8 лет |
линейный |
нелинейный |
|
4 |
Компьютер |
30 000 |
12 000 |
5 лет |
линейный |
нелинейный |
|
5 |
Автокар |
130 000 |
83 571 |
7 лет |
линейный |
линейный |
|
6 |
Силовая установка |
340 000 |
238 000 |
10 лет |
линейный |
линейный |
|
7 |
Станок токарный |
80 000 |
11 428 |
7 лет |
линейный |
линейный |
|
ИТОГО: |
3 300 000 |
975 117 |
15.02 Введен с эксплуатацию станок с ЧПУ, срок полезного использования – 7 лет. Установлен способ начисления амортизации: для бухгалтерского учета – уменьшаемо остатка, для налогового учета – нелинейный.
На монтажные работы, осуществляемые хозяйственным способом, произведены следующие затраты:
8.01 Передан в эксплуатацию ксерокс. Срок службы – 4 года. Способ начисления амортизации: для бухгалтерского учета – линейный, для налогового учета – нелинейный.
10.01 Получен безвоздмездно шлифовальный станок, первоначальная стоимость которого – 140 000 рублей. Срок полезного использования – 5 лет. Способ начисления амортизации: для налогового учета определить самостоятельно, для бухгалтерского учета – линейный. Станок введен в эксплуатацию 27.01
Монтажные работы произведены подрядным способом ЗАО «Спецмонтаж». Оплат произведена 29.01 с расчетного счета в размере 11 800 рублей.
За аренду складских помещений за 1 квартал акцептован счет ОАО «Заря» в размере 236 000 рублей в том числе НДС.
18.01 произведена предоплата в размере 118 000 рублей включая НДС.
Предприятие формирует ремонтный фонд. Норматив формирования этого фонда составляет 5% ос первоначальной стоимости основных средств.
Произведена оплата за патент 29.01 ОАО «Изобретатель» в размере 23 600 рублей, включая НДС. Патент предполагается использовать в основной деятельности, срок полезного использования установлен – 3 года. 05.02 патент оприходован на предприятии.
|
№ п/п |
Должность |
Категория |
Месячный оклад (руб.) |
Процент квартальной премии |
На содерж. несовершенноление дети |
ФИО |
Год рожд. |
|
1 |
Директор |
АУП |
15 000 |
100% |
2 реб. |
1954 |
|
|
2 |
Гл.бухгалтер |
АУП |
10 000 |
100% |
1 реб. |
1956 |
|
|
3 |
Кассир |
АУП |
4 000 |
100% |
1 реб. |
1968 |
|
|
4 |
Инженер по производству |
Общепроизводствен. |
5 000 |
50% |
- |
1960 |
|
|
5 |
Слесарь |
Осн.произв. |
4 000 |
60% |
2 реб. |
1952 |
|
|
6 |
Токарь |
Осн.произв. |
5 000 |
100% |
1 реб. |
1957 |
|
|
7 |
Фрезеровщик |
Осн.произв. |
4 000 |
50% |
2 реб. |
1970 |
|
|
8 |
Формовщик |
Осн.произв. |
3 000 |
50% |
2 реб. |
1971 |
|
|
9 |
Крановщик |
Осн.произв. |
3 500 |
70% |
1 реб. |
1950 |
|
|
10 |
Уборщица |
АУП |
2 300 |
50% |
2 реб. |
1958 |
|
№ п/п |
Должность |
Изделие |
||
|
А |
Б |
В |
||
|
1 |
Слесарь |
40% |
35% |
25% |
|
2 |
Токарь |
35% |
30% |
35% |
|
3 |
Фрезеровщик |
30% |
40% |
30% |
|
4 |
Формовщик |
25% |
30% |
45% |
|
5 |
Крановщик |
50% |
20% |
30% |
Получено с р/с и выдана заработная плата за декабрь, январь и февраль. Дата выдачи заработной платы установлена банком – 5-е число.
Удержаны из заработной платы слесаря алименты на содержание одного несовершеннолетнего ребенка.
Депонирована заработная плата директора за февраль. Неполученная в срок заработная плата внесена на р/с.
10.03 Получена с р/с депонированная заработная плата и выдана директору.
9.01 Выдан заём инженеру по производству сроком на 2 месяца в размере 70 000 рублей. Ставка по заемным средствам – 3%.
Ставка рефинансирования на момент выдачи займа составила 15%. По заявлению инженера по производству 5 000 рублей займа удержано из заработной платы за март. Оставшиеся 65 000 рублей заемных средств и процент по займу возвращены в кассу 15.02.
По результатам инвентаризации кассы 17.02 обнаружена недостача в размере 200 рублей. Недостача отнесена в начет на МОЛ и удержана из заработной платы за февраль.
|
S н.о.г. |
Наименование организации |
Дебет |
Кредит |
|
- |
«Электросвязь» |
- |
800 |
|
- |
«Распредсети» |
45 000 |
- |
|
- |
«Тепловые сети» |
35 000 |
- |
|
№ п/п |
Наименование организации |
Предоставляемые услуги |
Акцептова и счет в т.ч. НДС |
Дата |
Произведена оплата с р/с в т.ч. НДС |
Дата |
|
1 |
«Распредсети» |
Электроэнергия на технологические цели |
88 500 |
30.03 |
44 250 |
20.02 |
|
Общехозяйственные расходы |
23 600 |
30.03 |
11 800 |
15.02 |
||
|
2 |
«Тепловые сети» |
Общехозяйственные расходы |
90 000 |
30.03 |
60 000 |
15.03 |
|
3 |
«Гарант» |
Ремонт ОС |
168 000 |
20.02 |
118 000 |
25.02 |
|
4 |
«Автоколонна №7» |
Доставка ГП покупателю по Договору №7 от 7.01 |
236 000 |
|||
|
5 |
«Электросвязь» |
Услуги связи |
47 200 |
30.03 |
48 000 |
05.03 |
|
№ п/п |
Наименование |
Первоначальная стоимость |
Амортизация (линейный способ) |
Срок службы |
|
1 |
Лицензия |
50 000 |
5 000 |
5 лет |
|
ИТОГО |
50 000 |
5 000 |
|
№ п/п |
Наименование |
Стоимость |
|
1 |
Станок с ЧПУ |
180 000 |
|
2 |
Ксерокс |
30 000 |
|
ИТОГО |
210 000 |
|
№ п/п |
Наименование |
Кол-во |
Единица измерения |
Цена единицы |
Сумма |
|
1 |
Сталь листовая |
2 500 |
кг |
70 |
175 000 |
|
2 |
Медь |
1 500 |
кг |
85 |
127 500 |
|
3 |
Цинк |
3 000 |
кг |
120 |
360 000 |
|
4 |
Олово |
2 000 |
кг |
105 |
210 000 |
|
5 |
Ящик упаковочный |
130 |
шт. |
25 |
3 250 |
|
ИТОГО |
875 750 |
|
Отпуск в пр-во |
В цех основного производства (кг) |
|||||||||
|
05.01 |
07.1 |
10.01 |
10.02 |
15.02 |
17.02 |
22.02 |
15.03 |
24.03 |
29.03 |
|
|
Сталь листовая |
3 000 |
4 700 |
||||||||
|
Медь |
2 000 |
1 100 |
||||||||
|
Цинк |
2 000 |
1 050 |
||||||||
|
Олово |
1 500 |
600 |
||||||||
|
Бронза |
1 000 |
|||||||||
|
Серебро |
100 |
|||||||||
Варианты для оценки материалов:
На общепроизводственные цели 24.03 отпущен спирт в количестве 10 литров. Составлен материальный отчет об использовании спирта в производственных целях в количестве 8 л 30.03. Остатки неиспользованного спирта возвращены на склад.
На общепроизводственные цели 15.03 отпущена олифа в количестве 400 литров. 30.03 составлен акт об использовании олифы в ремонте складских помещений в количестве 400 л.
28.02 отпущена на общехозяйственные цели бумага в количестве 20 упаковок.
25.03 отпущена бумага в количестве 15 упаковок на нужды цеха.
30.03 отпущены на общехозяйственные цели ручки в количестве 10 штук.
29.03 отпущены на нужды цеха папки в количестве 20 шт.: на общехозяйственные цели - папки в количестве 50шт.
30.03 Составлены материальные отчеты об использовании
в общехозяйственных целях:
в общепроизводственных целях:
29.03 отпущено 620 ящиков упаковочных на реализацию изделия В.
|
Наименование |
А |
Норма (кг) |
Кол-во (шт.) |
Б |
Норма (кг) |
Кол-во (шт.) |
В |
Норма (кг) |
Кол-во (шт.) |
|
Сталь |
1,6 |
2 000 |
2,1 |
1000 |
2,5 |
800 |
|||
|
Медь |
0,9 |
0,5 |
0,875 |
||||||
|
Цинк |
0,2 |
0,3 |
0,31 |
||||||
|
Олово |
0,48 |
0,4 |
0,75 |
||||||
|
Бронза |
0,15 |
0,5 |
0,19 |
||||||
|
Серебро |
0,03 |
0,01 |
0,03 |
Норма возвратных отходов по изделию А - 5%
по изделию Б - 2%
по изделию В - 3%.
Стоимость возвратных отходов составляет 70% от стоимости исходного сырья. Возвратные отходы оприходованы на склад.
05.03 возвращено на склад – цинк – 2 000 кг.
15.03 реализован ООО «Аврора» цинк в количестве 1 000 кг за 180 000 рублей, в т.ч. НДС.
16.03 акцептован счет ЗАО «Автотранс» на сумму 11 800 рублей, в т.ч. НДС, за транспортировку цинка покупателю.
|
№ п/п |
Наименование |
Кол – во (шт.) |
Себестоимость единицы (руб.) |
Сумма |
|
1 |
Изделие А |
1 000 |
615 |
615 000 |
|
2 |
Изделие Б |
700 |
900 |
630 000 |
|
3 |
Изделие В |
500 |
1 100 |
550 000 |
|
1 795 000 |
Оприходована из производства на склад готовой продукции по плановой себестоимости:
Отражены отклонения плановой себестоимости от фактической.
|
№ п/п |
Субсчет |
Налог |
Сумма |
|
1 |
68.1 |
НДФЛ |
7 800 |
|
68.2 |
НДС |
20 000 |
|
|
68.4 |
Налог на прибыль |
12 000 |
|
|
68.8 |
Земельный налог |
2 800 |
|
|
68.9 |
Транспортный налог |
1 500 |
|
|
ИТОГО по счету 68: |
44 100 |
||
|
2 |
69.1 |
ФСС |
2 500 |
|
69.11 |
ФСС страхования от НС (0,3%) |
200 |
|
|
69.2.1 |
Пенсионный фонд федеральный |
8 400 |
|
|
69.2.2 |
Пенсионный фонд (Страховая Часть) |
7200 |
|
|
69.2.3 |
Пенсионный фонд (Накопительная Часть) |
1 200 |
|
|
69.3.1 |
ФОМС территориальный |
2 040 |
|
|
69.3.2 |
ФОМС федеральный |
120 |
|
|
ИТОГО по счету 69: |
21 660 |
|
№ п/п |
Наименование |
Сумма задолженности |
|
|
всего |
в т.ч. НДС |
||
|
1 |
«Прогресс» |
200 000 |
|
|
2 |
«Восток» |
180 000 |
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Наименование материалов |
Ед. изм. |
Кол-во |
Базовая цена за ед. (руб.) |
Сумма |
НДС (18%) |
ВСЕГО |
|
1 |
«Прогресс» |
05.01 |
Листовая сталь |
кг |
5 000 |
90 |
|||
|
2 |
«Восток» |
08.01 |
Медь |
кг |
1 500 |
95 |
|||
|
3 |
«Салют» |
11.01 |
Олово |
кг |
1 000 |
115 |
|||
|
4 |
«Космос» |
13.02 |
Бронза |
кг |
3 000 |
180 |
|||
|
5 |
«Свобода» |
20.02 |
Цинк |
кг |
500 |
125 |
|||
|
6 |
«Мир» |
27.02 |
Серебро |
кг |
200 |
500 |
|||
|
7 |
«Запад» |
10.03 |
Олифа |
л |
500 |
50 |
|||
|
8 |
«Свобода» |
17.03 |
Цинк |
кг |
200 |
127 |
|||
|
9 |
«Перспектива» |
19.03 |
Ящик уп. |
шт. |
500 |
30 |
|||
|
10 |
«Прогресс» |
21.03 |
Листовая сталь |
кг |
500 |
95 |
|||
|
11 |
ЧП «Медведев» |
23.03 |
Спирт |
л |
100 |
70 |
|||
|
12 |
«Восток» |
28.03 |
Медб |
кг |
200 |
105 |
Примечание: к цене каждого материала прибавить: 1 руб. * № варианта
с расчетного счета
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Сумма платежа |
|
1 |
«Прогресс» |
08.01 |
274 950 |
|
2 |
«Восток» |
10.01 |
12 930 |
|
3 |
«Салют» |
10.01 |
135 700 |
|
4 |
«Космос» |
10.02 |
637 200 |
|
5 |
«Свобода» |
23.02 |
103 722 |
|
6 |
«Мир» |
14.03 |
118 000 |
|
7 |
«Перспектива» |
20.03 |
29 500 |
|
8 |
«Прогресс» |
23.03 |
56 050 |
|
9 |
ЧП «Медведев» |
25.03 |
4 130 |
|
10 |
«Запад» |
14.03 |
29 500 |
оплата из кассы
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Сумма платежа |
|
1 |
ЧП «Медведев» |
23.03 |
4 130 |
|
2 |
«Восток» |
30.03 |
5 000 |
оплата через подотчетных лиц
|
№ п/п |
Поставщик |
Дата |
Сумма платежа |
|
1 |
«Прогресс» |
27.02 |
4 000 |
|
2 |
«Восток» |
30.03 |
2 800 |
27.02 А/О главного бухгалтера:
бумага – 40 шт. * 100 = 4 000 руб. в т.ч. НДС18%
27.02 А/О кассира:
ручки – 10 шт. * 280 = 2 800 руб. в т.ч. НДС18%
29.03 Накладная ЗАО «Канцлер»
|
Наименование товара |
Количество |
Цена единицы |
Сумма |
НДС 18% |
|
Папки |
100 шт. |
50 руб. |
5 000 |
|
№ п/п |
Дата |
Сумма (руб.) |
|
|
1 |
Директору |
07.01 |
5 000 |
|
2 |
Директору |
20.02 |
10 000 |
|
3 |
Возвращено в кассу директором - неиспользованные подотчетные средства |
10.03 |
880 |
|
4 |
Гл. бухгалтеру |
27.03 |
18 000 |
|
5 |
Кассиру |
30.0 |
2 800 |
|
6 |
Инженеру по производству на командировочные расходы (срок командировки – 5 дней) |
28.03 |
5 000 |
|
Наименование организации |
S н.о.г. |
|
|
Дебет |
Кредит |
|
|
«Водолей» |
- |
283 023 |
|
«Люкс» |
- |
184 328 |
|
«Парус» |
127 440 |
- |
|
ИТОГО: |
127 440 |
467 351 |
|
Покупатель |
Дата отгрузки |
Изделие |
Кол-во (шт.) |
Сумма с учетом НДС (руб.) |
|
«Море» |
08.01 |
А |
500 |
454 562 |
|
«Водолей» |
15.02 |
А |
300 |
283 023 |
|
«Люкс |
05.03 |
А |
200 |
184 328 |
|
«Море» |
20.03 |
А |
500 |
470 000 |
|
«Фауна» |
25.03 |
А |
400 |
380 630 |
|
ЧП «Голиков» |
27.03 |
А |
200 |
190 320 |
|
«Свет» |
28.03 |
А |
350 |
345 860 |
|
«Лагуна» |
29.03 |
А |
450 |
430 000 |
|
«Парус» |
09.01 |
Б |
200 |
254 880 |
|
«Флора» |
11.01 |
Б |
320 |
407 808 |
|
«Бриз» |
15.02 |
Б |
180 |
238 950 |
|
ЧП «Ястребов» |
25.03 |
Б |
200 |
264 050 |
|
«Орел» |
29.03 |
Б |
800 |
1 098 442 |
|
«Море» |
15.01 |
В |
300 |
447 810 |
|
«Водолей» |
15.02 |
В |
200 |
298 540 |
|
«Люкс» |
27.03 |
В |
320 |
513 992 |
|
«Фауна» |
25.03 |
В |
380 |
610 370 |
|
ИТОГО: |
6 873 565 |
|
Должность (Ф.И.О.) |
Дебет |
Кредит |
|
Главный бухгалтер |
3 000 |
|
|
Директор |
5 000 |
Операции по счету 71 за отчетный период:
Командировка продолжительностью 7 дней
Стоимость билета - 1020 руб.
1050 руб.
Гостиница: 5 дней * стоимость суток – 1070 руб. = 5 350 руб.
Представительские расходы на сумму – 17 500 руб.
Составлен акт на списание представительских расходов на 17 500 руб.
|
№ п/п |
Дата |
Сумма |
|
|
1 |
05.01.04 |
Погашена задолженность
|
|
|
2 |
05.02.04 |
Погашена задолженность по налогам
|
|
|
3. |
05.03.04 |
Погашена задолженность по налогам
|
|
|
4 |
Погашены краткосрочные кредиты |
300 000 руб. |
|
|
5 |
Погашены долгосрочные кредиты |
420 000 руб. |
|
|
6 |
Получены доходы по договору простого товарищества от ЗАО «Осень» |
50 000 руб. |
|
|
7 |
Произведены платежи за сберегательные сертификаты ОАО «Приовнешторгбанк» |
70 000 руб. |
|
|
8 |
30.03.04 |
Произведена оплата за услуги банка |
3 000 руб. |
|
9 |
Перечислены денежные средства на открытие аккредитива |
280 000 руб. |
Операции по кассе датировать самостоятельно и отразить с учетом того, что лимит по кассе установлен в размере 3 000 руб.