Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
КУРСОВАЯ РАБОТА
на тему :
« ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ СТРАХОВАНИЯ, ЕГО
ФУНКЦИИ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ »
МОСКВА 1997 г.
СОДЕРЖАНИЕ:
Введение. Экономическая сущность страхования ................стр.3.
2. Страхование как функция системы безопасности..................стр.6
Функция транспортного страхования на примере
морского страхования...................................................................стр.7
4.Функция страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды, как пример современных функций страхования......................................................................................стр.8
Функции медицинского страхования на современном
этапе.................................................................................................стр.11
6.Страхование от стихийных бедствий на примере противопожарного страхования...................................................стр.14
7. Функциональное развитие страхования в СНГ на примере Республики Беларусь.....................................................................стр.17
8. Страхование жизни как важнейшая функция среди видов страхования. Современное развитие в России...........................стр.20
9. Функции страхования в промышленности и хозяйственной деятельности...................................................................................стр.24
10. Функциональные задачи и цели оффшорного страхования и перестрахования рисков на современном этапе.........................стр.28
Заключение................................................................................стр.31
12. Библиография............................................................................стр.33
1. Введение. Экономическая сущность страхования .
Актуальность, цели и задачи настоящей курсовой работы определены следующими теоретическими реалиями и положениями. Страхование - важнейший элемент общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно будущего своей семьи, коллег и самого себя, он смотрит в завтрашний день, обеспечивая его сегодня. Посредством страхования человек реализует одну из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. Благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.
Как известно, одной из важнейших составляющих человеческого бытия является трудовая деятельность. Путем производства или обмена человек стремится к получению разнообразного количества благ, способных удовлетворить самый широкий спектр его потребностей. Много факторов определяют человеческую жизнедеятельность: природные, географические, экономические, социальные, политические. Их сочетание приносит далеко не всегда и не везде одинаковые результаты. Опыт всего человечества вообще и различных поколений людей в частности учит, что неблагоприятные сочетания в общем-то известных факторов необходимо не только учитывать, по и ожидать. Чтобы неприятности не изменяли течение жизни человека кардинально, люди стали страховаться от них.
Так появилось страхование - способ защиты имущественных интересов отдельных людей, семей, трудовых коллективов при наступлении определенных событий - страховых случаев - за счет заранее сформированных денежных или натуральных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.
Другими словами, рискованный характер производства или неблагоприятное местоположение (повышенная сейсмичность, высокая пожароопасность и т.п.) - главные причины беспокойства собственников имущества, товаропроизводителей, населения за свое материальное благополучие, здоровье, жизнь. Чтобы не оставаться с наступившей бедой один на один, люди всегда стремились объединиться заранее для встречи ее путем солидарной раскладки ущерба между заинтересованными сторонами. Нетрудно представить, как тяжело, подчас не под силу, отдельному человеку, семье и даже трудовому коллективу возместить материальный ущерб вследствие стихийных бедствий, человеческих злодеяний или ошибок.
Многолетние наблюдения позволили сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий как и пространстве, так и во времени. Нe всегда и не везде, если говорить коротко и просто, беда посещала конкретный народ, семью или отдельного человека Неравномерно также наносился и ущерб. Выло замечено, что число заинтересованных хозяйств, стремящихся вместе готовиться к возможным природным, технологическим и другим потрясениям, постоянно увеличивалось и их количество нередко было больше, чем пострадавших от указанных опасностей. В этом случае солидарное распределение ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей. Чем большее количество хозяйств участвует в распределении ущерба, тем меньшая доля средств приходится на одного участника. Следовательно, в страховании проявляется человеческая предусмотрительность.
Страхование - важнейший элемент общей культуры человека. Если каждый человек страхует свое жилье, свой бизнес, здоровье и жизнь, то он предусмотрителен относительно будущего своей семьи, коллег и самого себя. Он смотрит в завтрашний день, обеспечивая его сегодня. Посредством страхования человек реализует однy из важнейших своих потребностей - потребность в безопасности. благодаря страхованию снижается степень такой зависимости, когда человеческие ошибки или злой умысел, просто стихийные бедствия могут поставить отдельную жизнь, семью, бизнес на грань катастрофы.
Страхование может осуществляться и обязательной и добровольной формах. Обязательное страхование осуществляется в силу закона. Виды, условия и порядок такого страхования определяются соответствующими законами России.
Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страховщиком и страхователем.
Какие же имущественные интересы становятся объектами страхования? Это прежде всего интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособностью и пенсионным обеспечением страхова - теля или застрахованного лица (личное страхование), либо связанное с владением, пользованием, распоряжением имуществом (имущественное страхование), либо связанные с возмещением страхователем причиненного вреда личности или имуществу физического лица, а также вреда, причиненного юридическому лицу (страхование ответственности).
Вместе с тем страхование не является универсальным и абсолютным средством, помогающим от всех бед: оно не может приходить па помощь во всех случаях, когда причиняется имущественный ущерб. Должен наступить именно страховой случай, как следствие существовавшего страхового риска. Рисков в жизни людей много, но далеко не все они являются страховыми.
Страховым риском является предполагаемое событие, на случай наступления которого и производится страхование. Событие, рассматриваемое в качестве страхового риска, должно обладать признаками вероятности и случайности его наступления. Например, риск быть ограбленным, раненым или покалеченным существует всегда и везде. Но в Москве его вероятность значительно ниже, чем в Чечне или в других горячих точках. Поэтому в Москве такие риски страховые, а в горячих точках - нет.
Страховым же случаем является свершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату. Поэтому страхователь, прежде чем приобретать страховой полис, должен попытаться самостоятельно установить характер рисков, беспокоящих его, и обратиться в страховую компанию с целью страхования от них. В свою очередь страховая компания изучает риски, оценивает их и лишь потом производит или отказывается от страхования последних.
При заключении договора страховщик и страхователь приходят к согласию по страховой сумме, исходя из которой устанавливаются размеры страхового взноса и страховой выплаты. Разумеется, при определении величины страховой суммы, страхователь должен руководствоваться:
а) ее возможностью покрыть убытки;
б) своими возможностями уплатить страховой взнос или внести плату за страхование;
в) невозможностью превышения размеров страховой суммы действительной стоимости страхуемого объекта.
В том случае, когда страхователь заключил договоры страхования имущества с несколькими страховщиками на сумму, превышающую в общей сложности страховую стоимость имущества (двойное страхование), то страховое возмещение, получаемое им от всех страховщиков по страхованию этого имущества, не может превышать его страховой стоимости. При этом каждый из страховщиков выплачивает страховое вознаграждение в сумме, пропорциональной отношению страховой суммы по заключенному им договору к общей сумме по всем заключенным этим страхователем договорам страхования указанного имущества. Условиями договора страхования может предусматриваться замена страховой выплаты в денежной скорме на натуральную, в пределах суммы страхового возмещения. Что касается личного страхования, то страховая сумма, установленная по соглашению страхователя со страховщиком, не ограничена, а страховое обеспечение здесь выплачивается страхователю или третьему лицу независимо от сумм, причитающихся им по другим договорам страхования, а также по социальному страхованию, социальному обеспечению и в порядке возмещения вреда. Короче говоря, страхователь может свою жизнь и здоровье страховать в нескольких страховых компаниях, уплачивая каждой из них определенный ими страховой взнос.
Возможности страхования огромны. Уровень страховой культуры населения как раз и зависит от масштабов и структуры проданных страховых услуг. Страхование - не роскошь и не блажь толстосумов. Страхование - это норма цивилизованного общества.
2. Страхование как функция системы безопасности.
Главная функция системы безопасности любого целевого назначения - противодействие угрозам -осуществляется созданием условий, препятствующих реализации угроз, своевременным реагированием на них (в том числе и в физической форме), изоляцией источников опасности, ликвидацией последствий чрезвычайного положения и т. п.
К одной из форм противодействия угрозам можно отнести страхование. Это не противодействие угрозам, а компенсация ущерба от них, т. е. в определенном смысле речь идет о повышении рентабельности защиты.
Страхование возможно как от отдельных частных видов угроз (например, пожара), так и от общей угрозы жизнедеятельности. Оно может производиться на уровне юридических и физических лиц, быть государственным и негосударственным.
Схема страхования проста и хорошо известна. Страхующая организация обязуется единовременно выплатить определенную сумму страховки (сопоставимую с ущербом) при реализации угрозы в течение периода страхования, оговоренного в договоре. Возможны и другие варианты.
Юридическое или физическое лицо, заключающее договор по страхованию, вносит, например, ежегодно определенные суммы взносов на счет страхующей организации. Каждый из этих взносов обычно существенно меньше ожидаемой страховки. Интересы сторон, заключающих такие договоры, различны. Страхующая организация заинтересована в том, чтобы суммы взносов были максимальны, поскольку эти средства, вовлеченные в коммерческий оборот, - источник ее доходов. Сторона, страхующая свою жизнедеятельность, естественно, заинтересована в обратном.
Единственный способ найти взаимовыгодный компромисс состоит в оценке риска и величины выгод для каждой из сторон.
Формула страхования позволяет ответить принципиально на вопрос, связанный с названием данной курсовой работы: является ли страхование функцией системы безопасности?
Прежде всего отметим, что позиции сторон, заключающих договор о страховании, в идеале должны базироваться не на кажущихся или в одностороннем порядке произвольно заявляемых свойствах объекта и системы защиты его жизнедеятельности, а на количественных мерах, совокупной характеристикой которых является эффективность защиты Оо. С максимальной точностью эту величину необходимо оценивать для крупных коммерческих структур, т. е. предприятий и учреждений с высокой защищенностью как от внешних, так и внутренних угроз. В этих случаях даже малая погрешность в оценке Оо может привести к значительным "переплатам" или "недоплатам" страховых взносов, т. е. нарушать взаимовыгодный баланс средств.Поскольку оценка величины Оо ~ задача экспертная, то участниками страхования становятся специалисты в области безопасности.1
Со стороны объекта страхования экспертами логично считать специалистов службы безопасности. Вот почему страхование является функцией системы безопасности.
Есть и другие, "незримые", участники процесса страхования. Дело в том, что большинство систем безопасности предполагают в той или иной степени участие в противодействии угрозам государственных правоохранительных органов, государственной или муниципальной службы пожаробезопасности, сил быстрого реагирования вневедомственной охраны и др. От скорости их реакции на угрозы, технической оснащенности, адекватности мер противодействия во многом зависит величина Оо эффективности защиты объекта в случаях (например, удаленности сил быстрого реагирования) их роль может оказаться решающей. Действительно, представим себе, что среднее время прибытия сил быстрого реагирования 15 мин., а среднее время реализации имущественной угрозы 10 мин. При такой ситуации эффективность защиты Оо может оказаться (при отсутствии средств блокирования угрозы) не более 40%. Поскольку возможности частных решений не исключены, естественно, что эти службы тоже могут быть вовлечены в процесс страхования. Причем во всех случаях, независимо от числа участников страхования, должна обеспечиваться необходимая документальность.
3. Функция транспортного страхования на примере морского страхования.
Морское страхование - грузов, судов, иных имущественных интересов - один из древнейших экономических и правовых институтов. За несколько веков до нашей эры древние финикийцы заключали договор "морского займа" - прообраз современного полиса по страхованию грузов. А совершенствуемая до нашего времени техника расчетов по общей аварии была, по свидетельству римского императора Юстиниана, известна еще Родосскому праву в начале первого тысячелетия до Рождества Христова.
Взрыв интернациональной торговли в XV-XVI веках, формирование новых, основанных на четкой системе законов, коммерческих отношений явились толчком к зарождению страхования в современном виде. Процесс этот начался в Италии в XIV столетии, а наибольшей отточенности вопросы взаимоотношения сторон по договору морского страхования достигли в Великобритании. Уже в 1600 году в стране принимается первый Закон о Страховании. А сегодняшние полисы базируются на Законе о Морском Страховании 1906 года.
Параграф первый Закона гласит: "Договор морского страхования - это договор, по которому страховщик обязуется возместить страхователю, в согласуемых в договоре порядке и мере, морские убытки, то есть убытки, связанные с торговым мореплаванием".
В этом и последующих положениях Закона закреплены разработанные веками принципы, на которых зиждится любой договор страхования.
Почему надо разбираться с принципами? Потому, что с ними Вы столкнетесь на всех стадиях общения с любым страховщиком, будете ли Вы определять сумму, на которую застраховать судно, требовать ли возмещение со страховой компании или вести переговоры об улучшении условий страхования.
Базисных принципов, например, в английском праве насчитывается пять:2
(1) наличие имущественного интереса;
(2) наивысшая степень доверия сторон;
(3) наличие причинно-следственной связи
убытка и события, его вызвавшего;
(4) выплата возмещения в размерах реального убытка;
(5) суброгация - передача прав страхователя страховщику, выплатившему возмещение.
Фактически, они соответствуют этапам общения клиента и страховщика:
- без наличия интереса переговоры и не начнутся,
- без сообщения клиентом всей информации об объекте нельзя получить конкурентоспособные условия,
- не доказав причину убытка, не получить возмещения, возмещение будет выплачиваться в заранее оговоренной сумме, не превышающей фактического убытка, выплатив возмещение, страховщик получит все права клиента и попытается возместить убыток с виновных третьих лиц, если таковые имеются.
4.Функция страхования ответственности за загрязнение окружающей природной среды, как пример современных функций страхования.
С ростом городов, увеличением объемов торговых операций, освоением новых производств, развитием науки и техники постепенно повышалась опасность одновременной гибели и повреждения имущества от пожаров, взрывов, стихийных бедствий и прочих явлений техногенного или природного характера, способных повлечь за собой серьезные или катастрофические последствия.
Сам по себе институт ответственности за загрязнение окружающей природной среды было бы неверно называть чем-то совершенно новым в области гражданского и международного частного права. Он существовал на протяжении веков, часто в виде общих положений, регулирующих порядок возмещения ущерба, причиненного третьим лицам, а иногда и как специальное регулирование, связанное с ущербом, причиной которого стало загрязнение. Новым же в этой связи является введение института абсолютной (строгой) ответственности за загрязнение окружающей природной среды и обязательного страхования рисков ответственности. Последнее было обусловлено, с одной стороны, множеством отрицательных последствий деятельности промышленных предприятий, особенно отраслей тяжелой промышленности, увеличением масштабов и усложнением структуры различных видов производств, ростом числа участников производственных и торговых отношений, что повышает концентрацию риска и предопределяет высокий размер возможного экологического ущерба, а с другой, -повышающейся эффективностью технических средств, позволяющих контролировать и предотвращать неблагоприятные последствия производственной деятельности и обеспечивающих большую степень безопасности функционирования предприятий, заинтересованностью большинства правительств и том, чтобы обеспечить как можно более полное возмещение возможного ущерба с максимальным привлечением средств частного капитала.
Особое значение проблема предоставления различных финансовых гарантий, в том числе страхового покрытия, в отношении причинения ущерба окружающей природной среде начала приобретать в середине 50-х годов нашего века. К этому же периоду времени относится начало формирования законодательства европейских государств, которое легло в основу регулирования института ответственности за ущерб, причиненный окружающей природной среде, и предоставило возможности для моделирования соответствующего страхового покрытия для рисков загрязнения.
В настоящее время страхование ответственности за загрязнение окружающей природной среды - относительно новая активно развивающаяся отрасль страхования. Пик ее развития на основных страховых рынках мира (США, Западная Европа, Япония) приходится на последнее десятилетие, хотя в отдельных странах страхование ответственности за загрязнение окружающей природной среды было введено еще в начале 60-х годов, а если квалифицировать страхование ответственности за ядерный ущерб в качестве, пусть специфической, но разновидности экологического страхования, то можно смело утверждать, что идея и практика этой отрасли страхования восходит к середине 50-х годов нашего века.
Пристальное внимание к этой отрасли страхования и необходимость ее развития были обусловлены различными факторами, но прежде всего огромное влияние на этот процесс оказали высокие размеры экологического ущерба, которые примерно в 20-50 раз превышают показатели выплат по ущербу, причиненному в результате пожаров и стихийных бедствий.
Достаточно высокий, как правило, размер возможного экологического ущерба, что влечет за собой угрозу практически неограниченной ответственности владельца (оператора) объекта или его страховщика, и многообразие видов экологического ущерба - не единственные проблемы, с которыми приходится сталкиваться страховым компаниям, предоставляющим покрытие в отношении рисков ответственности за загрязнение окружающей природной среды. Некоторые трудности возникают уже в связи с определением категории "экологический ущерб". Следует ли под таковым понимать только непосредственное повреждение и уничтожение или загрязнение объекта собственности или управления, утрату возможности ее дальнейшего использования или данное понятие включает в себя и любой другой ущерб экономического характера, связанный, например, с различного рода запретами на использование продукции, утратившей в результате загрязнения свои качества и безопасность применения. Определенные сложности при разработке адекватной страховой защиты вызваны недостаточностью соответствующего статистического материала, необходимого для оценки вероятности и частотности наступления страхового случая и определения адекватной ставки премии по риску. На сегодняшний день не существует единообразного подхода в том, что следует считать основанием для предоставления страхового возмещения - сам факт наступления страхового случая или при решении этого вопроса необходимо следовать принципу "заявленная претензия". Для предоставления страхового покрытия зарубежные страховщики пользуются различными моделями страховой защиты: начиная от простого "наполнения" договора расширенного страхования общегражданской ответственности (Comprehensive General Liability Insurance Policy) с различным по объему перечнем застрахованных опасностей и исключений и заканчивая новой моделью страховой защиты, разработанной Германским Союзом Страховщиков ответственности, несчастного случая и автострахования (сокращенно HUK-Verband, где каждая из заглавных букв HUK означает название соответственно каждой из перечисленных отраслей страхования) специально относительно рисков загрязнения окружающей природной среды.
Ввиду потенциально высокого размера экологического ущерба, множества субъектов, могущих быть подверженными отрицательному воздействию его последствий, специфики рисков ответственности за загрязнение окружающей природной среды, применение общих норм гражданского права для регулирования отношений в связи с возмещением причиненного ущерба оказывается недостаточным. Возникает необходимость в специальных нормах и методах правового регулирования, а также специальных видах финансового обеспечения в отношении видов деятельности с присущими им свойствами потенциальной опасности для окружающей природной среды и человека, в ней обитающего.
Анализу этих и многих других проблем, связанных с проведением андеррайтерской политики зарубежными страховщиками в отношении рисков ответственности за загрязнение окружающей природной среды, оценке правовых основ различных государств в области регулирования этого института ответственности и будет посвящена серия, которую мы открываем настоящей статьей. Она, однако, в силу насыщенности и значительной информативной нагрузки, многосложности проблемы не претендует на всесторонность и исчерпанность, а лишь имеет своей целью, помимо анализа сложившейся в этой отрасли права и страховой практики ситуации, дать определенный толчок к более глубокому и разностороннему, где-то более специализированному и узкому, изучению данной проблемы и практическому применению международного опыта законотворчества и страхования в российских условиях с учетом особенностей, правовой и экономической ситуации России и возможных перспектив ее дальнейшего развития.
На протяжении последнего десятилетия проблемы гражданской ответственности за загрязнение окружающей природной среды привлекают особенно пристальное внимание зарубежных и отечественных исследователей. Они неоднократно служили и продолжают оставаться предметом обсуждения международных конференций, симпозиумов и семинаров. Атмосфера этих мероприятий четко отражает процессы и тенденции, происходящие в этой отрасли. Законодатели всех уровней (национальные и международные) неумолимо ужесточают правовые нормы, касающиеся ответственности, имплементируют или предписывают обязательное страхование. Осознание важности экологических проблем, в том числе и в смысле их опасности для жизни и здоровья человека, существенно влияет на формирование правовой культуры населения. Оба фактора в равной мере затрагивают интересы и влияют на действия как промышленных концернов, так и их страховщиков.
До настоящего времени, однако, не проводилось специального исследования режима ответственности за загрязнение окружающей природной среды в его взаимосвязи с другими правовыми институтами (в частности, с институтом страхования), а целый ряд аспектов данной проблемы вообще не затрагивался - в частности, такие важные вопросы, как концепции и модели страхового покрытия рисков экологической ответственности, коллизии в рамках одной страны различных законодательных актов, регулирующих этот институт ответственности, особенности и тенденции развития данного института страхования на различных страховых рынках, возможности и объемы рецепции тех или иных концепций в российских условиях и некоторые другие.
5. Функции медицинского страхования на современном этапе.
Добровольное медицинское страхование - один из новых "нетрадиционных" для России видов страхования. (В данном случае имеются в виду виды страхования, проводимые в стране в период после Отечественной войны 1941 - 1945 гг. Практика медицинского страхования, завершившаяся в России в конце 20-х годов, вряд ли может приниматься во внимание.) Он появился на российском рынке страховых услуг в 1991 году. Менее чем за пять лет этот вид страхования достиг большой популярности. К настоящему времени добровольное медицинское страхование занимает прочные позиции в перечне видов личного страхования, наряду со страхованием жизни и страхованием от несчастных случаев.
Предложение на рынке страховых услуг нового страхового продукта в виде добровольного медицинского страхования явилось ответом на возникновение соответствующего спроса у различных категорий физических и юридических лиц - субъектов рынка. В свою очередь спрос на специфическую страховую услугу породили следующие обстоятельства.
Во-первых, ухудшение качества бесплатных медицинских услуг, оказываемых в рамках бюджетного здравоохранения, и появление платной медицинской помощи, предоставляемой хозрасчетными лечебными учреждениями (отделениями).
Во-вторых, принятие в июне 1991 года Закона РСФСР "О медицинском страховании граждан в РСФСР", в результате которого был изменен порядок финансирования здравоохранения.3
В-третьих, ограниченность базовой (территориальной) программы обязательного медицинского страхования, определяющей объем и условия оказания медицинской помощи гражданам России.
В результате перечисленных причин появилась потребность в получении медицинских услуг, не оказываемых в рамках бюджетного здравоохранения (а затем на базе обязательного медицинского страхования) или оказываемых на низком уровне. Реализовать такую потребность стало возможно либо путем непосредственной оплаты полученной медицинской помощи или услуги, либо путем приобретения договора добровольного медицинского страхования.
Заключение договора ДМС позволяет потенциальному клиенту лечебно-профи-лактического учреждения смягчить тяжесть разовых (нередко довольно высоких) затрат на оплату медицинской помощи. Кроме того, договор ДМС обычно предусматривает контроль страховщиком качества оказываемых застрахованному медицинских услуг, их соответствия перечню, гарантированному программой добровольного медицинского страхования.
Указанные моменты создают преимущества получения медицинской помощи и услуг через институт страхования.
Непродолжительная история развития добровольного медицинского страхования в России может быть охарактеризована несколькими этапами.
Первый этап ограничен 1991 - 1993 гг. В этот период основу ДМС составляли виды и варианты, предусматривающие прикрепление застрахованного контингента к выбранному им (или страхователем) лечебному учреждению (или нескольким лечебным учреждениям), оплату фактически оказанных в рамках программы, предусмотренной договором, услуг и возврат страхователю (застрахованным) неизрасходованного на оплату лечения страхового взноса. В указанных договорах по-существу отсутствовало понятие "страховая сумма". Ответственность страховщика ограничивалась размером уплаченного взноса, иногда за минусом расходов на ведение страховых операций. В силу специфики налогообложения юридических лиц в части уплачиваемых ими страховых взносов и физических лиц в части получаемых ими страховых выплат, договоры ДМС стали использоваться страхователями - юридическими лицами не только и не столько для обеспечения застрахованным гарантий получения предусмотренной договором оплаченной медицинской помощи, сколько для выплат дополнительных средств своим сотрудникам через возврат неизрасходованного взноса.
Второй этап (1993 - 1994 гг.) характеризуется появлением на рынке (в дополнение к действовавшим ранее) видов добровольного медицинского страхования, предусматривающих предел ответственности страховщика по оплате оказанных застрахованным медицинских услуг в размере страховой суммы, соответствующей стоимости программы ДМС и превышающей величину страхового взноса. Эти виды договоров появились и в силу развития страховой культуры субъектов страхования, и в силу усиления требований в отношении соблюдения принципов страхования, отражаемых в существенных пунктах договора страхования, со стороны органов государственного регулирования страховой деятельностью, в частности, Федеральной службой России по надзору за страховой деятельностью. Данные виды страхования возврат страховых взносов не предусматривают.
Третий этап развития добровольного медицинского страхования начался в 1995 году, когда страховщикам было запрещено проводить операции ДМС по договорам, предусматривающим возврат страхователю неизрасходованной на оплату лечения части страхового взноса по окончании срока страхования.
Правовой основой проведения на первом этапе возвратного медицинского страхования явились ст. 6 и ст. 15 Закона РФ "О медицинском страховании граждан в РФ", декларировавшие право граждан на получение и обязанность страховой медицинской организации на осуществление возврата части страхового взноса по добровольному медицинскому страхованию, если это предусмотрено договором. Однако появившийся позже Закон РФ "О страховании" определил условия возврата части страхового взноса, связанные только с досрочным прекращением договора страхования. Порядок возврата части страхового взноса при досрочном расторжении договора ДМС, а также запрет на возврат неиспользованного страхового взноса по окончании срока действия договора добровольного медицинского страхования, были определены рядом распоряжений Росстрахнадзора, в частности письмом № 09/1-3р/02 от 07.02.95 г.
Добровольное медицинское страхование является дополнением к обязательному (социальному) медицинскому страхованию. В его рамках проводятся операции по договорам, предусматривающим оплату услуг, оказываемых сверх программы обязательного медицинского страхования. В качестве цели его проведения можно назвать обеспечение страхователю гарантии полной или частичной компенсации страховщиком тех дополнительных расходов, которые возникают в связи с обращением застрахованного в лечебное учреждение за медицинской помощью, оказываемой в соответствии с программой, предусмотренной договором ДМС.
6. Страхование от стихийных бедствий на примере противопожарного страхования.
На протяжении всей своей истории человечество страдало от пожаров и пыталось противостоять этим стихийным бедствиям, используя различные организационные формы, которые зависели от уровня общественного, экономического и технического развития той или иной страны.
В связи с тем, что возместить ущерб от пожаров одному хозяйству, как правило, не удавалось, возникла объективная необходимость использовать особую форму их взаимопомощи - страхование имущества от огня (огневое страхование, противопожарное страхование). Его сущность заключается в том, что случайный материальный ущерб отдельного хозяйства распределяется на возможно большее их количество. Это спасает пострадавшее хозяйство от разорения за счет группы других хозяйств.
Огневое страхование - это старейший вид страхования.4 Первые стихийные союзы по оказанию взаимной помощи при пропаже имущества, в том числе от пожаров, возникли в Европе еще в XII веке , а организованные страховые компании взаимного и акционерного типов появились в XVII веке в наиболее технической и экономически развитой к тому времени стране - Англии. Затем стали создаваться страховые общества во Франции и Германии. В США акционерные страховые компании появились в конце XVIII века. Быстрый рост промышленности и строительства в этой стране при отсутствии противопожарных норм и требований привел к серии крупных пожаров с очень большим материальным ущербом. Это явилось мощным стимулом для развития страхового дела и объединения страховых компаний. Так, в середине XIX века там было создано "Национальное бюро" ("National Board of Fire Underwriters") для координации и финансирования деятельности страховых компаний по повышению пожарной безопасности застрахованных объектов.
В России страхование от пожаров возникло в конце XVIII века в прибалтийских губерниях в форме взаимных обществ. Старейшим страховым обществом является Рижское, созданное в 1765 году. В 1827 году было образовано "Первое Российское страховое общество",5 которое получило монопольное право на страховые операции в Петербургской, Московской, Лифляндской, Эстляндской и Курляндской губерниях. В 1835 году возникло "Второе Российское страховое от огня общество", а в 1846 году - общество "Саламандра". Эти общества получили монополию на других территориях России. Акционерные страховые организации, возникавшие позже, монопольными правами уже не обладали .
После Октябрьской революции, в 1921 году, был издан декрет СНК "О государственном имущественном страховании", объявивший монополию государства на этот вид деятельности, а декретом СНК от 6 июля 1922 года страхование было переведено на хозяйственный расчет. В конце 20-х годов свободное предпринимательство было заменено директивным планированием. В этих условиях сложившаяся система страхования от огня вступила в противоречие с общей системой управления народным хозяйством страны. В связи с этим постановлением ЦИК и СНК СССР от 3 февраля 1931 года страхование имущества, принадлежавшего государственным предприятиям и учреждениям, было отменено. Возобновилось имущественное страхование предприятий лишь в 1989 году.
Таким образом, в нашей стране 58 лет страхование имущества предприятий и учреждений не проводилось, и роль страхования в народном хозяйстве была довольно ограниченной. Госстрах как единственный страховщик в то время занимался в основном страхованием населения. В случае нанесения ущерба государственной собственности от огня и других стихийных бедствий возмещение убытков производилось за счет резерва Совета Министров, ежегодно предусматриваемого в расходной части государственного бюджета или за счет централизованных резервных фондов отраслевых министерств, образуемых за счет прибыли подчиненных предприятий и объединений. Очевидно, что такой подход не побуждал к глубокому анализу причин и не заинтересовывал руководителей в повышении безопасности производств.
Обеспечение пожарной безопасности объектов и продукции министерств и ведомств осуществлялось в плановом порядке по общесоюзным и ведомственным нормативам (ОНТП, ВНТП, СН и П, ПУЭ, правилам пожарной безопасности и т.п.).
Научно-методические разработки общего характера, а также сертификационные испытания средств противопожарной защиты, проводил Всесоюзный научно-исследовательский институт противопожарной обороны (ВНИИПО). Кроме того, в каждой отрасли народного хозяйства были определены головные предприятия по разработке методик оценки (категорирования) производств, помещений и зданий по взрывопожарной и пожарной опасности, а также по исследованиям веществ и материалов с недостаточно изученными свойствами.
В течение 70-х - 80-х годов специалистами этих организаций в результате проведенных теоретических и экспериментальных исследований был разработан комплекс методов, средств и нормативно-технических документов по обеспечению требуемого уровня пожарной безопасности предприятий. При этом сформировалось два подхода к оценке пожароопасности объектов: детерминированный и вероятностный.
Первый подход применительно к промышленным объектам изложен в общесоюзных нормах технологического проектирования ОНТП 24-86 "Определение категорий помещений и зданий по взрывопожарной и пожарной опасности", а также разработанных на их основе, с учетом технологических процессов конкретных отраслей, ведомственных нормах. Согласно устанавливаемой этими нормами методике, степень опасности (категория) помещений и зданий определяется для наиболее неблагоприятного в отношении пожара или взрыва периода, исходя из вида находящихся в аппаратах и помещениях горючих веществ и материалов, их количества, размещения, пожароопасных свойств и характера технологических процессов. Детерминированный подход к оценке пожарной опасности транспортных средств рассмотрен, например, в трудах С.- Петербургского филиала ВНИИПО: Актуальные вопросы пожарной безопасности на транспорте (Сб. науч. тр. - М.: ВНИИПО, 1994-164 с.).
Второй подход к оценке пожарной опасности объектов нашел отражение в ГОСТ 12.1.004-91 ССБТ. Пожарная безопасность. Общие требования. В рекомендуемом приложении к нему описан метод определения вероятности возникновения пожара (взрыва) на объекте с учетом максимально возможной массы газов, паров или пылей, находящихся на нем, а также размеров взрывопожарных зон, образующихся в аварийных ситуациях.
На основании результатов оценки степени пожарной опасности производств и помещений на каждом предприятии разрабатывались организационно-технические мероприятия по обеспечению пожарной безопасности, системы предотвращения пожара и противопожарной защиты. Их финансирование проводилось централизованно по соответствующим нормативам. Контроль за выполнением этих мероприятий и исправностью соответствующих систем вели органы пожарного надзора.
Необходимо создание эффективной системы огневого страхования В настоящее время в Российской Федерации сложилась напряженная ситуация в области обеспечения пожарной безопасности . В 1994 году в России зарегистрировано более 325 тыс. пожаров, при которых погибло около 15 тыс. человек, материальный ущерб превысил в действующих ценах 2 трлн. рублей. Пожарами уничтожено более 70 тыс. строений, 6 тыс. единиц автотракторной техники, погибло 42 тыс. голов скота. За 6 мес. 1995 года в России зарегистрировано более 141 тыс. пожаров, при которых погибло свыше 7,5 тыс. человек, а материальный ущерб составил 328 млрд. рублей. Относительный уровень утерь от пожаров в России самый высокий среди развитых стран мира. Он превышает сопоставимые показатели потерь (без учета потерь от гибели и травматизма людей) в Японии в 6,3 раза, в Великобритании - 4,5 раза, в США - 3 раза, в Венгрии - 6 раз.6
В условиях осуществляемого в стране перехода к рыночной экономике, для которых характерны разобщенность хозяйств, нестабильность экономики и нарастание пожаровзрывоопасности промышленности, защита имущества самостоятельных, независимых от государства товаропроизводителей становится возможной только с помощью страхования. Важной задачей в этих условиях становится создание эффективной системы огневого страхования, позволяющей активно привлекать внебюджетные средства для решения проблем пожарной безопасности
7. Функциональное развитие страхования в СНГ на примере Республики Беларусь.
Переход к рыночным отношениям способствует появлению множества хозяйствующих субъектов, заинтересованных в обеспечении защиты своей предпринимательской деятельности, своего имущества и своих доходов от различных стихийных бедствий, от ошибок в коммерческой деятельности или от бездеятельности своих партнеров и своей собственной. В этих условиях государство вполне естественно и закономерно утрачивает свои традиционные функции гаранта возмещения ущерба. Эту роль принимает на себя развернутая и устойчивая система страхования. Другой более эффективный механизм защиты, чем страхование, сегодня предположить трудно. Наличие страховой защиты уже на переходном этапе позволяет существенно сгладить отрицательные явления этого этапа. Среди них - рост безработицы, остановка производства, перебои в тепло- и водоснабжении, ухудшение криминогенной обстановки, уменьшение размеров социальных выплат, падение уровня медицинского обслуживания, аварии, вызванные общим падением производственной дисциплины, и др. Отрицательные последствия любого из вышеперечисленных явлений в рыночно ориентированных государствах компенсируются страховыми организациями. При этом существенно экономятся государственные средства, уменьшается нагрузка на бюджет, снижается степень социальной напряженности, резко возрастает ответственность каждого гражданина и хозяйственного субъекта за последствия предпринимаемых ими действий.
Таким образом, с переходом к рыночным отношениям в целом в хозяйстве республики возникли большие потребности в страховых услугах, с одной стороны, и, с другой стороны, появилась возможность заниматься такой предпринимательской деятельностью, как страхование. Сейчас на страховом рынке республики действуют уже около сотни страховых организаций с развитой сетью обособленных структурных подразделений - филиалов. представительств, отделений. Стали развиваться новые, перспективные виды страхования - страхование от безработицы, риска наступления банкротства, от потери заработка, риска гражданской ответственности врачей, адвокатов, аудиторов, инженеров по результатам своей деятельности, страхование ответственности предпринимателей и др. Изменения в системе специальных ориентиров позволили вести речь о медицинском страховании как в добровольной, так и в обязательной формах.
К сожалению, после развала Союза была нарушена и целостная система обязательного страхования, непосредственно направленного на защиту прав и свобод человека и гражданина, гарантированных Конституцией. В настоящее время действуют только четыре лицензии Белгосстраха по обязательному личному страхованию: военнослужащих и военнообязанных; лиц рядового и начальствующего состава органов и подразделений МВД; прокурорских работников и ветеринарных специалистов государственной ветеринарной службы. Однако жизнь настоятельно требует введения новых обязательных видов страхования: ответственности перевозчика перед пассажирами; ответственности работодателя за ущерб, причиненный жизни и здоровью работников; страхование профессиональной ответственности, гражданской ответственности предприятий -источников повышенной опасности и обязательного медицинского страхования.
Понятно, что в разработке проектов законов и иных нормативных актов Республики Беларусь, направленных на развитие системы страхования, принимают участие заинтересованные центральные органы управления, а также Госстрахнадзор, Белгосстрах и Белорусский страховой союз.
Особое значение имеет разработка базового проекта закона Республики Беларусь "Об основах проведения обязательного страхования в Республике Беларусь", в котором предполагается определить понятие обязательного страхования (в том числе обязательного государственного страхования), а также общие цели, задачи, принципы, порядок и условия проведения страхования в этой форме. В соответствии с общими требованиями этого закона будут затем разрабатываться все остальные.
Предполагается также решить вопрос с государствами - бывшими республиками Союза ССР о заключении межправительственного соглашения по вопросам осуществления обязательного страхования.
Уместно подчеркнуть, что страхование является поистине универсальным инструментом рыночной инфраструктуры, соединяющим в себе функции не только гаранта возмещения убытков, возникших вследствие как заранее предвиденных, так и непредвиденных событий, но и крупнейшего инвестора. Однако в процесс инвестирования пока слабо вовлечены средства страховых компаний, главным образом потому, что в сложившейся экономической ситуации в республике трудно найти эффективные, привлекательные направления инвестирования. Заинтересованное в таком инвесторе, как страхование, правительство и поручило разработать и внести на рассмотрение проект решения Кабинета министров "Об инвестиционной деятельности страховых организаций".
Безусловно, актуальной для страховой отрасли является разработка закона "О внесении дополнений и изменений в законодательные акты РБ по вопросам налогообложения страховой деятельности". Свои предложения по этому вопросу Госстрахнадзор уже направил Министерству финансов. Госстрахнадзором также разработано и направлено на рассмотрение правительства и Положение о страховых брокерах - относительно новом институте белорусского страхового рынка. С развитием рынка страховых услуг в республике возникли объективные предпосылки для появления и таких страховых посредников, как брокеры (физических лиц и специализированных брокерских компаний), которые являются необходимыми элементами страховой инфраструктуры.
Положение о страховых брокерах регламентирует порядок их работы и содержит принцип государственного регулирования их деятельности.
Правительство поручило также центральным органам управления разработать и внести на рассмотрение предложения о создании национальной системы перестрахования. Эта проблема актуальна, злободневна и требует немедленного решения потому, что страховые организации республики пока маломощны и не в состоянии страховать крупные риски. А при передаче рисков в перестрахование необходима система, отлаженный механизм взаимодействия страховщика (цедента) и перестраховщика. Возникают вопросы по формам расчетов, валюте, документальному оформлению, по размерам собственного удержания, комиссионного и брокерского вознаграждения, тантьемам, сборам и т.д. Все это должно быть унифицировано, приведено к единым требованиям.
Таким образом система страхования, хоть и медленно, но верно развивается и, естественно, сталкивается со многими проблемами, решать которые призваны люди, которые посвятили себя страховому делу.
8. Страхование жизни как важнейшая функция среди видов страхования. Современное развитие в России.
Проблемы современного рынка страхования жизни в России непосредственно связаны с общими проблемами экономики в условиях перехода к рынку. Они в значительной степени являются результатом глубоких инфляционных процессов, затронувших все сферы производства товаров и услуг, а также жесткого налогового прессинга, созданного в целях мобилизации средств для решения целого ряда государственных задач, в том числе и социальных.
Следует отметить, что с помощью введенного налогового механизма поставленные цели в полном объеме достигнуты не были, но многие субъекты рынка - плательщики налогов стали решать свои проблемы, возникшие в результате его введения, через институт страхования.
Не вполне продуманная налоговая политика в значительной степени явилась причиной появления экзотических национальных видов краткосрочного, так называемого возвратного, страхования жизни. Эти виды широко применялись на российском страховом рынке не менее двух лет. Однако их проведение, в свою очередь, привело к появлению тех налогов, которые тормозят сегодня и будут сдерживать завтра развитие классических видов страхования жизни.
В сложившейся ситуации возникает вопрос: а есть ли перспективы для развития долгосрочного страхования жизни в России? И если есть, то какие условия необходимы для того, чтобы потенциальные возможности его развития были реализованы?
Совершенно очевидно, что для развития долгосрочного страхования, жизни, как и любого вида страхования необходимо наличие следующих моментов.7 Во-первых, у субъекта рынка должна возникнуть потребность в определенной страховой защите и экономический интерес удовлетворить эту потребность через институт страхования. Во-вторых, необходимо, чтобы на рынке функционировали страховщики, способные предложить страховой продукт, отвечающий интересам страхователей. В-третьих, необходимо наличие страхового и налогового законодательства, обеспечивающего приемлемые условия для организации соответствующей страховой защиты. И, наконец, в-четвертых, успешному развитию долгосрочного страхования жизни при прочих равных условиях способствует продуманная государственная политика по установлению порядка размещения и использованию временно свободных средств страховщика (страховых резервов).
Попробуем проанализировать, существует ли у сегодняшних субъектов российского рынка - потенциальных страхователей потребность в страховых услугах в рамках долгосрочного страхования жизни или может ли эта потребность возникнуть в ближайшем будущем.
Все возможные варианты долгосрочного страхования жизни можно сгруппировать в 4 крупных класса:
- страхование-вклад, или страхование на дожитие до определенного условиями договора возраста или события;
- страхование на случай смерти;
- страхование пенсии или ренты;
- кредитное страхование жизни. Отношение различных категорий страхователей к вариантам страхования жизни того или иного класса различно. Более того, отношение к конкретному варианту страхования жизни определяет наличие интереса (или его отсутствие) к комбинированным видам страхования жизни, представляющим собой разнообразные сочетания перечисленных выше вариантов.
Начнем с первого вида: страхование-вклад. Варианты этого страхования, проводимого Госстрахом, являвшимся практически единственным страховщиком в стране до конца 80-х годов, вызывали наибольший интерес у страхователей. Договоры смешанного страхования жизни, страхования к бракосочетанию (свадебное), страхования детей, представляющие собой комбинированные виды, доминантой в которых является ответственность по страхованию - вклад (дожитие до определенного возраста, срока или события - вступление в брак), составляли основу портфеля Госстраха по личному страхованию, и по количеству договоров и по сумме поступивших платежей.
В условиях инфляции интерес страхователей к этому страхованию был утерян так же, как и ко всем другим видам долгосрочного страхования с отсроченными страховыми выплатами.
Страхование-вклад является наиболее дорогим видом страхования жизни. Однако оно позволяло страхователю (которым чаще всего выступало физическое лицо), небольшими рассроченными (обычно ежемесячными) платежами за период действия договора сформировать значительный страховой фонд (резерв). Страховая выплата в размере этого резерва давала застрахованному реальную возможность эффективно решить те задачи, ради которых и заключался договор страхования жизни.
В настоящее время долгосрочное страхование-вклад могло бы, как и прежде, отвечать экономическим интересам определенных категорий страхователей - физических лиц, способствуя формированию средств для приобретения дорогостоящих товаров длительного пользования, оплаты расходов на обучение, компенсации затрат на свадьбу и т.п.
Страхование на случай смерти было практически совсем непопулярным видом страхования жизни в России до перехода к рынку. Не популярно оно и сегодня. Однако это наиболее дешевое страхование могло бы вызвать совершенно определенный интерес у страхователей - юридических лиц при заключении договоров коллективного страхования на случай смерти своих сотрудников. Заключение такого договора вполне обоснованно может рассматриваться страхователем как обеспечение своим работникам и членам их семей дополнительных финансовых гарантий. Подобная мотивация заключения договора страхования на случай смерти работника(ов) страхователя - юридического лица может иметь особое значение в условиях, когда государственные социальные гарантии являются отнюдь не достаточными.8
Страхование пенсии или ренты. К этому виду страхования, безусловно, может возникнуть интерес и у физических, и у юридических лиц. Для физических лиц заключение договора страхования пенсии (ренты) будет означать получение дополнительной страховой гарантии материального обеспечения в случае утраты дохода по возрасту или по состоянию здоровья. Для юридических лиц побудительным мотивом заключения коллективного договора страхования пенсии или ренты своим сотрудникам мог бы быть тот же, который возникает при заключении договора на случай смерти, то есть заинтересованность в предоставлении дополнительных гарантий работающим на случай их старости или утраты трудоспособности, обеспеченных страховым договором.
Кредитное страхование жизни. До сих пор это практически не знакомый для российского страхового рынка вид страхования. Определенным прорывом в направлении развития кредитного страхования жизни в России явилось страхование жизни заемщиков ипотечных кредитов, предлагаемое сегодня страховой компанией "Союзник" клиентам Универсальной финансовой компании - одной из крупнейших московских фирм по продаже квартир.
Безусловно, данный вид страхования жизни может не только вызвать интерес, но и стать настоятельной потребностью для граждан в случае развития потребительского кредита. Договор кредитного страхования жизни в этих условиях окажется необходимой финансовой гарантией для представления кредита на приобретение конкретного товара. С учетом специфики кредитное страхование жизни вряд ли может вызвать интерес у юридических лиц.
Итак, в общих чертах мы определили, что потребность в долгосрочных видах страхования жизни у субъектов российского рынка существует или может возникнуть и оценили возможное отношение отдельных категорий потенциальных страхователей к различным видам страхования жизни.
Однако, кроме потребности в страховой защите у потенциальных страхователей должен существовать экономический интерес реализовывать эту потребность путем заключения договора страхования.
Экономический интерес в заключении договора конкретного вида страхования жизни может возникнуть у конкретного страхователя только при наличии, как минимум, двух условий.
Во-первых, если предлагаемые страховщиками варианты страхования жизни будут предусматривать меры, обеспечивающие защиту отсроченных страховых выплат по договорам от обесценения в условиях инфляции.
И, во-вторых, если налоговое законодательство не будет ущемлять интересы страхователей.
Присутствуют ли сегодня на российском страховом рынке страховщики, способные предложить клиентам страховые продукты, отвечающие их конкретным интересам? Можно с уверенностью сказать, что российские страховщики в настоящее время в состоянии достаточно квалифицированно разработать любой из перечисленных выше видов страхования жизни и различные их варианты. Более того, они могут предложить достаточно продуманные варианты защиты отсроченных страховых выплат от инфляции. Но тем не менее совершенно ясно, что эффективность реализации этих видов страхования на рынке в значительной степени зависит от того, обеспечит или нет государство соответствующие условия для развития страхования жизни.
Что имеется в виду под созданием государством условий, необходимых для развития страхования жизни?
Сегодня, видимо, несвоевременно ставить вопрос о предоставлении налоговых льгот субъектам страхования жизни, потому что нереально ожидать, что такие льготы в ближайшее время могут быть предоставлены. Это вопросы перспективы. Вместе с тем своевременно и необходимо говорить о пересмотре тех законодательных и нормативных документов, которые определяют налоговые нормы в отношении субъектов страхования без учета его специфики и тем самым сдерживают развитие страхования, в том числе и долгосрочного страхования жизни. Достаточно вспомнить Инструкцию Госналогслужбы № 35 по применению Закона Российской Федерации "О подоходном налоге с физических лиц", согласно которой часть страхового взноса, уплачиваемого страхователем - юридическим лицом по договорам добровольного страхования имущественных интересов физических лиц, а также страховые выплаты, получаемые физическими лицами по этим страховым договорам, включаются в состав совокупного дохода физических лиц. Тем самым страховая выплата признается доходом, что противоречит природе страхования.
Безусловно, требует пересмотра Перечень выплат, на которые не начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации, утвержденный постановлением Правительства РФ от 19 февраля 1996 г. № 153. Изменение этого документа в части, касающейся страховых взносов, послужит интересам не только страхователя и страхового рынка, но и всего государства в целом.
Видимо, нельзя оставить без внимания и вопрос о постановлении Правительства Российской Федерации от 1 июля 1995г. № 661. Действие пункта 2 указанного постановления приостановлено до 1 января 1997 г. в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 21 марта 1996 г. № 289. Однако то, что сегодня является перенесением сроков введения в действие, завтра может означать отмену указанного пункта постановления как такового.9
Рассмотрение перечисленных проблем и их решение с учетом страховой специфики является необходимым условием развития страхования жизни.
Еще одним моментом, способствующим эффективному проведению долгосрочного страхования жизни, могло бы быть государственное регулирование порядка размещения резервов по страхованию жизни и установление режима наибольшего благоприятствования страховщикам, размещающим резервы в приоритетные отрасли.
При этом следует иметь в виду, что создание оптимальных условий для развития долгосрочных видов страхования жизни и пенсий в конечном итоге будет отвечать интересам не только страхователей и страховщиков, но и всего государства в целом.
Во-первых, развитый институт страхования жизни явится эффективным инструментом для решения тех самых социальных задач, которые сегодня государство без особого успеха пытается решить в частности, и с помощью введения налогов, тормозящих развитие страхования жизни, по-существу губящих его.
Во-вторых, развитие долгосрочных видов страхования жизни обеспечит государству реальную возможность получения долгосрочных кредитных ресурсов в виде резервов по страхованию жизни.
Стимулируя развитие долгосрочного страхования жизни, создавая благоприятные для страховщика условия при инвестировании им средств страховых резервов в приоритетные отрасли, государство может решить серьезные стратегические общегосударственные задачи в области экономики.
Строго говоря, для большей убедительности предложенных тезисов следовало бы дать цифровую оценку того, что государство может получить за счет налоговых поступлений от субъектов страхования, какие государственные, социальные проблемы и в какой степени могут быть решены за счет этих средств и какие суммы поступлений страховых взносов можно ожидать и, следовательно, какие накопленные страховые резервы могут быть использованы в качестве источника для финансирования мероприятий по решению тех же задач в случае принятия решения о создании необходимых благоприятных условий для развития долгосрочного страхования жизни.
Однако, даже без предварительных расчетов, ясно, что в случае сохранения существующей ситуации государство прежде всего теряет источник для взимания налогов, так как их введение ведет к резкому сокращению страховых операций.
9. Функции страхования в промышленности и хозяйственной деятельности.
В настоящее время в экономику России все полнее внедряются рыночные отношенияя необходимым элементом которых является наличие независимой (негосударственной) защиты экономиччских интересов предприятий от неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений.
Функционирование предприятий осуществляется в экономической, социальной и природной среде. Для организации их работы на перспективу необходимо располагать прогнозом (предвидением) внешних экономических, социальных и природных воздействий на предприятие, а также внутренних изменений. Очевидно, что достаточно точный прогноз таких факторов, как конъюнктура рынка исходных материалов и готовой продукции, природные воздействия (морозы, ураганы, землетрясения и т.д.), отказы оборудованияя как правило, весьма затруднителен или вовсе не представляется возможным. При этом внезапные экономические потери, вызванные внешними неблагоприятными воздействиями или внутренними изменениями, могут поставить под сомнение развитие предприятия или его существование в целом.
Ответом на непредсказуемость внешней среды существования предприятий и внутренних его изменений является страхование. Страхуя различные риски или создавая резервные страховые фонды, предприятие переводит трудно предсказуемые случайные события в разряд предсказуемых за счет известных заранее страховых платежей или отчислений в резервные фонды. Через страхование предприятие сводит к минимуму вероятность крупных необеспеченных резервами потерь.
Таким образом, страхование является инструментом обеспечения устойчивого функционирования предприятий. В то же время осуществление страхованияяприводит к отвлечению средств из производства. В связи с этим встает проблема оптимизации страховой защиты предприятия, т.е. обеспечения баланса между стоимостью страховой защиты и устойчивостью функционирования предприятияя обеспечиваемой страховой защитой. Эта проблема особенно важна для крупных предприятий, подверженных крупномасштабным неблагоприятным воздействиям и внутренним изменениям, таких, как предприяяия электроэнергетики. В настоящее время в САК "Энергогарант" уделяется большое внимание комплексной оптимизации страховой защиты таких предприятий.10
При анализе страховой защиты прежде всего следует выделить факторы, определяющие ее характер и полноту. К ним относятся
- перечень объектов страхования,
- перечень событий, на случай наступления которых проводится страхование (рисков),
- страховые суммы по объектам страхования и по отдельным рискам и их соотношение с максимально возможным ущербом по данному объекту страхования (страховой стоимостью),
- условия наступления ответственности страховой компании.
Понятно, что абсолютно невозможных событий но существует (например, нет абсолютно надежного оборудования). В то же время можно выделить более и менее подверженные неблагоприятным внешним воздействиям и внутренним изменениям ооъекты. Поэтому при формировании страховой защиты предприятия в первую очередь представляется оправданным варьирование перечня объектов страхования. К ним, например, могут относиться здания, сооружения, оборудование, ответственность контрагентов по принятым на себя обязательствам, жизнь и здоровье обслуживающего персонала, ответственность предприятия по своим обязательствам, а также ответственность за ущерб третьим лицам и т.д. Изменение перечня объектов страхования позволяет исключить из страховой защиты объекты, для которых неблагоприятные воздействия и внутренние изменения наименее вероятны, а также включить в страховую защиту объекты, наиболее подверженные неблагоприятным внешним воздействиям и внутренним изменениям, представляющим наибольшую опасность для устойчивости функционирования предприятия.
Следующим по важности фактором, характеризующим страховую защиту предприяяия, является перечень рисков (неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений) по каждому объекту страхования, на случай наступления которых производится страхование и формирование резервных страховых фондов. Среди рисков существуют более и менее вероятные, а также наносящие больший или меньший ущерб различчым объектам страхования. Таким образом, изменение перечня рисков в зависимости от конкретных особенностей объектов позволяет приблизить страховую защиту к потребностям предприятий. Изменение перечня рисков позволяет исключить из страховой защиты редкие и неопасные риски, а также включить в страховую защиту риски, наносящие наибольший вред объектам страхования и, как следствие, представляющие наибольшую опасность для устойчивости функционирования предприятия.
Результаты исследований и опыт работы показывают, что затраты на возмещение потерь, вызванных неблагоприятными воздействиями и внутренними изменениями, от года к году подвержены сильным колебаниям. Так, для тепловых электростанций и других энергетических объектов с вероятностью 0,02 расходы на ликвидацию последствий аварий и выплату компенсаций в связи с производственным травматизмом примерно в 2-4 раза превышают среднюю величину затрат на эти цели. Еще сильнее изменяются и восстановительные затраты по отдельным элементам оборудования. Страховая сумма, назначенная для конкретного объекта страхования страховой компанией по определенному риску, может покрывать максимально возможный ущерб, т.е. соответствовать страховой стоимости, а может покрывать только его часть. В последнем случае при нанесении объекту страхования ущерба большего, чем страховая сумма, разница между страховой суммой и размером ущерба будет покрываться за счет средств предприятия. Поэтому при оптимизации страховой защиты предприятия особую важность представляят проблема правильного выбора страховой суммы для объектов страхования и отдельных рисков.
Защита имущественных интересов предприятия на случай наступления неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений может осуществляться двумя способами: за счет страхования в страховой компании или за счет формирования собственных резервных фондов. Формирование собственных резервных фондов приводит к омертвлению средств и материальных активов, так как основным требованием к резервам является их ликвидность (быстрота доступа к ним). Вследствие этого они должны быть изъяты из производства и не находитьсяяна долгосрочных депозитах в банках или в других долгосрочных финансовых инструментах, которые, как правило, и обеспечивают наивысшую доходность. С другой стороны, при условии предсказуемости времени наступления и размера ущерба объекту страхования наиболее удобным способом компенсации последствий неблагоприятных воздействий и внутренних изменений является формирование собственных страховых фондов, приводящее к экономии затрат. Нужно заметить, что на предприятиях, как правило, отсутствуют специалисты, способные грамотно оценить риск и определить размер возможного ущерба, тогда как страховые компании располагают такими специалистами. Страховые компании могут предоставить и ряд дополнительных услуг предприятию-страхователю. В связи с этим при оптимизации страховой защиты предприятия особенно важно найти правильное сочетание защиты имущественных интересов через страхование и формирование собственных резервных страховых фондов и запасов.
Как было указано выше, целью страхования является обеспечение стабильного функционирования предприятия. Основой стабильности функционирования является такая система защиты имущественных интересов предприятия, которая с высокой вероятностью гарантирует получение возмещения ущерба от любых возможных неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений, вплоть до максимально возможного ущерба, и при этом обеспечивает минимальный уровень затрат на осуществление страховой защиты. Кроме того, величина максимально возможного ущерба по возможности не должна превосходить максимальное возмещение ущерба. Максимально возможный ущерб является суммой страховых стоимостей объектов страхования. Возмещение ущерба складывается из расходования резервных фондов предприятия, сформированных для ликвидации последствий неблагоприятных внешних воздействий и внутренних изменений, а также выплаты страхового возмещения страховой компанией.
Затраты на обеспечение страховой защиты складываются из затрат на омертвление страховых фондов, сформированных на предприятии, но не использованных для компенсации ущерба, расходования страховых фондов, а также выплаченной предприятием страховой компании страховой премии. Затраты на омертвление страховых фондов определяются размером резервирования страховых фондов на предприятии, а также разницей между эффективностью вложений в производство и эффективностью резервирования (например, на краткосрочных депозитах в банке).
Перечисленные выше основные положения методики оптимизации страховой защиты страхователя в "Энергогаранте" уже сейчас воплощены в более подробные методические разработки и в компьютерные программы, с использованием которых проводятся различные оптимизационные исследования. Эти исследования направлены на совершенствование различных сторон страховых операций и выработку оптимальных подходов к обслуживанию клиентов.
10. Функциональные задачи и цели оффшорного страхования и перестрахования рисков на современном этапе.
Важным компонентом мирового оффшорного бизнеса наряду с банковскими, фрахтовыми, внешнеторговыми, трастовыми, научно-техническими и финансовыми операциями по праву считаются страхование и перестрахование.11
В международных оффшорных финансовых центрах (МОФЦ) страхование и перестрахование рисков местных резидентов осуществляют обычные местные и иностранные страховые компании. На долю оффшорных страховых компаний остается емкий рынок страхования и перестрахования общих, имущественных и личных рисков нерезидентов. Для обычных страховщиков оффшорные льготы недоступны. Оффшорные же страховщики в полном объеме пользуются оффшорными льготами, но на местный рынок страхования и перестрахования они не допускаются. Впрочем, международные страховые компании легко обходят этот запрет, если они имеют свои представительства, филиалы или дочерние компании одновременно в нескольких МОФЦ. Кэптивным страхованием считается страхование рисков материнской компании и ее подразделений (или конгломерата связанных между собой фирм) страховой компанией, которая является дочерней компанией фирмы-принципала либо организационно входит в конгломерат страхуемых ею фирм. Такой страховщик и считается кэптивным.
Самострахование может осуществляться как в обычном, так и в оффшорном режимах, но большинство страховщиков предпочитает действовать в смешанном режиме, используя выгоды и обычного, и оффшорного режимов.
В русском переводе английский термин "captive" означает "вспомогательный", "связанный", "внутренний" и даже "карманный", но, исходя из характера взаимоотношений между страховщиком и страхователями, точнее его определяет термин "взаимный". Дабы не вводить в русский язык, и без того перегруженный в последнее время иностранными заимствованиями, в данной статье понятие "взаимная компания" используется в качестве полного аналога понятия "кэптивная компания".
Кто учреждает взаимные страховые компании и пользуется их услугами? По определению - это прежде всего страховые и банковские структуры и конгломераты промышленных, сельскохозяйственных, транспортных и торговых компаний, которые принято называть транснациональными корпорациями. Это и группы однородных фирм, объединенных во всевозможные ассоциации с более или менее жесткой организационной структурой. Это, наконец, и семейства с крупными состояниями. Менеджеры многих корпораций все чаще отказываются от услуг профессиональных страховщиков и все чаще прибегают к помощи самострахования своих собственных рисков. Эта практика обеспечения страховой защиты занимает все более заметное место на мировом рынке страхования и в сочетании с льготами оффшорного страхования создает новую ситуацию на рынке. По мнению английских финансистов, учреждение взаимной страховой компании становится рентабельным, когда сумма страховых премий компаний-учредителей достигает 100 тыс.ф. ст. в год. Американские эксперты считают мотивированным создание собственной страховой компании при годовых страховых премиях конгломерата фирм в 500 тыс. ам. долл. (некоторые страховщики полагают, что это можно делать уже при сумме страховых премий в 150-180 тыс. ам. долл. в год). При высоких рисках в российской экономике нашим страхователям целесообразно ориентироваться на более высокий пороговый уровень, если они подумывают об учреждении взаимной страховой компании, да еще за рубежом. Таков количественный ориентир, снимающий многие вопросы учредителей взаимной страховой компании.
По сравнению с обычным страхованием рисков у посторонних страховщиков взаимное самострахование имеет ряд качественных преимуществ.
Взаимная страховая компания способна сохранить крупные суммы страховых премий (обычно выплачиваемых посторонним страховщикам за страховое обслуживание) в общей кассе конгломерата фирм, в который входит и она сама.
Обычные страховщики оказывают широкий спектр услуг по общим, имущественным и личным рискам, но они не берутся за страхование многих нестандартных рисков, важных для конкретных конгломератов фирм, а если и берутся, то за очень высокие цены. Взаимная страховая компания в этом случае оказывается незаменимой и более доступной в вопросах цен на ее услуги.
Во многих странах страховые платежи включаются в издержки производства и, следовательно, исключаются из налогооблагаемых доходов. В подобной ситуации взаимная компания путем завышения ставок по страхованию рисков своего конгломерата в состоянии обеспечить снижение выплачиваемых им налогов без ущерба для своего бизнеса, а ее повышенные прибыли поступают в этом случае тоже в общий котел конгломерата.
Самострахование обеспечивает существенную экономию расходов по страхованию, поскольку в этом случае нет нужды выплачивать вознаграждение брокерам и агентам, а накладные расходы невелики. Значит, и ставки за обслуживание своих клиентов взаимная компания может установить на конкурентном уровне.
Взаимная компания позволяет конгломерату фирм аккумулировать дополнительные собственные и чужие финансовые ресурсы для инвестиционных целей. Страховые премии обычно выплачиваются страхователями авансом, а перестраховочные премии - только по окончании договорных периодов. Следовательно, в интервале между этими событиями взаимная компания использует эти ресурсы по своему усмотрению. Другой пример - условный перевод страховых платежей страхователя в пользу страховщика, когда клиент использует определенные суммы по своему усмотрению. В странах с жестким валютным режимом возникают затруднения при переводе страховых платежей за границу. Взаимная компания и в этом случае может оказать полезные услуги конгломерату фирм, у которого собственность размещена во многих странах.
Между крупными взаимными компаниями и обычными страховыми компаниями быстро возникает сотрудничество по перестрахованию рисков, поскольку первые заинтересованы в выходе на открытый рынок страхования и перестрахования, а вторые завязывают деловые отношения с крупными страхователями, не входившими ранее в число их клиентов. Для конгломерата фирм это - выход в новую область бизнеса, более гармоничная структура и комплексность в делах и, следовательно, дополнительная устойчивость. При удачном ведении дел многие взаимные компании достигают ранга крупных страховых компаний, и что в этом плохого?
Оффшорное самострахование обеспечивает более высокую ступень защиты конфиденциальности деловых операций конгломерата-страхователя. Это обстоятельство - важный мотив для учреждения взаимной страховой компании.
Страховые компании, регистрируясь в оффшорных юрисдикциях, реализуют многочисленные льготы и увеличивают свою устойчивость и рентабельность. Замечено, что по сравнению с обычными страховыми компаниями взаимные компании получают в МОФЦ дополнительные и существенные преимущества.
Аппетит, как известно, приходит во время еды, и взаимные страховые компании, зарегистрировавшись в МОФЦ, быстро оценивают и выгодно используют преимущества статуса оффшорной компании.
При всех преимуществах самострахование имеет один существенный недостаток. При наступлении страховых случаев взаимная страховая компания и обслуживаемый ею конгломерат фирм за свой счет компенсируют свои возможные убытки. Но, во-первых, при перестраховании страховых случаев в Других компаниях она компенсирует лишь часть этих убытков, а другую часть покрывают ее перестраховщики. Во-вторых, страхование вообще ориентировано на прибыль, а не на убытки, и взаимные страховые компании в этом отношении не являются исключением. В-третьих, чем шире клиентура взаимной компании, тем надежнее ее реальные прибыли перекрывают возможные убытки при наступлении страховых событий. При умелом ведении дела этот недостаток самострахования может быть нейтрализован.
Короче говоря, взаимная страховая компания и ее принципалы, озабоченные страхованием своих зачастую нестандартных и потому неприемлемых для посторонних страховщиков рисков и снижением расходов по страхованию операций конгломерата, при умелом ведении дел в оффшорном режиме могут получать солидные прибыли и преимущества.
Взаимные страховые компании не являются изгоями страхового бизнеса. Скорее их следует считать новыми точками роста на рынке страховых услуг, потому что, вступая в страховой бизнес в качестве страховщиков одной или нескольких компаний, они могут при удаче стать солидными страховыми компаниями в их обычном понимании.
Деятельность оффшорных страховых компаний обычно регулируется специальными законами об оффшорном страховом бизнесе, по крайней мере, в оффшорных юрисдикциях, стремящихся стать мировыми или региональными центрами страхования и перестрахования.
Соответственно деятельность этих компаний лицензируется местной администрацией, и, как правило, им разрешается заниматься только страхованием и перестрахованием. Страхованием обычно считается заключение или предложение о заключении контракта на страхование или перестрахование принципалом или агентом, а также деловые операции, вытекающие из условий контракта, сопутствующие заключению и выполнению такого контракта или считающиеся обычно страховыми.
11. Заключение.
Страхование - очень древний институт. В одной из книг Талмуда встречаются самые древние правила страхования. Талмуд разрешал страховаться погонщикам ослов» Если осел пропадет у одного из них, все остальные должны передать ему другого осла, но ни в коем случае не замену деньгами. Зачатки личного страхования были известны еще древним римлянам. Существовало в те времена некое религиозное общество поклонников Дианы и Антония, надо сказать, довольно демократичное - туда могли вступать не только свободные люди, но и рабы. Они выплачивали вступительный взнос, и в случае смерти одного из членов общество хоронило его за свой счет и какую-то часть денег передавало наследникам. Были в Древнем Риме и кассы легионеров, которых страховало государство. Сами легионеры вносили определенный взнос, чтобы их дети и нетрудоспособные родственники в случае смерти кормильца получили материальное возмещение.
С течением истории изменялись условия страхования. В Италии еще в средние века появились учреждения, дававшие возможность бедным слоям населения выдавать замуж дочерей с приданым. Отец девочки при ее рождении уплачивал некоторую сумму денег, а если дочь по достижении 18 лет выходила замуж, ей выдавалось приданое, если она умирала или не выходила замуж, взнос становился собственностью кассы. Такие кассы быстрее развивались, из Италии они перекочевали в другие страны Европы, а мощный толчок их дальнейшему развитию был дан в Германии.
В XVII веке на земле Франции была реализована идея венецианского врача по фамилии Тотти, бежавшего из Италии в Париж, где его появление сыграло значительную роль не только в финансовой жизни Франции, но и в истории страхования вообще.
Финансы Франции были в то время в плаччвном состоянии. Тотти предложил выпустить государственный заем. Участники делились на десять возрастных групп. Каждый подписывался на 300 ливров. Те, которые переживали остальных в своей группе, становились наследниками умерших. Тоттины, по имени автора, перераспределялись. Таким образом, в каждой группе мог остаться один человек, наследовавший всю сумму. Тоттины понравились, но просуществовали недолго. Их осудили церковь и многие здравомыслящие люди.
Тотти считается отцом страхования жизни, потому что именно он ввел в страхование возрастную градацию, а родиной этого вида страхования мы бы назвали Англию. Там в 1699 году появилась профессиональная организация, которая стала заниматься страхованием жизни сначала вдов и сирот, а спустя несколько десятков лет была организована страховая компания, с истории которой начинается история страхования жизни не только в Великобритании, но и в России. Это общество называлось «Эквитебль». Оно впервые применило теорию вероятности, ввело математические расчеты при страховании жизни, разработало таблицы смертности.
Американский филиал «Эквитебля», в российских источниках это общество называлось Американской компанией, был первой иностранной страховой фирмой, зарегистрированной в России. До этого Матушка Россия, была знакома только со страхованием огневых рисков.
К 1897 году страхованием жизни в России занимались всего пять компаний, три из них - иностранные, из Америки и Франции. С годами участников страхового рынка становилось все больше. Уже в 1904 году только 14 страховых компаний из 500 действующих в России собрали например, к концу года премий по страхованию жизни почти миллиард рублей.
Кстати, именно у нас на родине впервые было введено страхование рабочих за счет средств предпринимателей, учреждены больничные кассы применяемого нами и сейчас медицинского страхования.
Не погрешим против приличий, лишний раз напомнив истину, что все мы смертны. Страхование - это возможность распределить риск своей гибели или своей старости между множеством участников. Старость - это тоже риск, и наша сегодняшняя жизнь лишний раз доказывает насколько он значителен.
До недавнего времени нас убеждали, что государство в случае беды один на один с ней не оставит.12 И оно действительно помогало - плохо ли, хорошо ли другой вопрос. Сейчас же каждый должен рассчитывать на себя. Поэтому страхование становится действенным инструментом социальной защиты.
Литература.
1. Страховое дело. Учебник под ред. проф. Л.И.Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр. 1992.
2. Гохман B.C. Страхование жизни. Теория и практика актуарных расчетов. М.: Госфиниздат. 1944.
3. Довженко И., Самоваров Ю., Сафронов С. Долгосрочное индивидуальное смешанное страхование жизни // Страховое дело. 1994. № 10. С.49-53.
4. Четыркин Е.М. Пенсионные фонды. М.: АО "Арго". 1993. 100 с.
5. Васин В. Тарифные ставки по страхованию ренты// Страховое дело. 1995. № 11. С. 62-63.
6. Кагаловская Э.Т. Медицинское страхование: как расчитать тарифы // Финансы. 1992. № 2. С.38^2.
7. Методика расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, утвержденная Распоряжением Федеральной службы по надзору за страховой деятельностью № 02-03-36 от 8.07.93.
8. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом. 1994.
Кабанов В., Павлов А. О расчете тарифных ставок и перестраховочных квот при страховании воздушных судов // Страховое дело. 1994. № 1. С. 55-57.
Андреев Г.И. Организация и техника огневого страхования. - М.: Гос. фин. издат. СССР, 1928.
Шахт А.А. Пожары и страхование от огня в России. В наблюдениях и заметках. - М.: 1892.
Серебренников Е.А. (Проблемы и пути укрепления пожарной безопасности в Российской Федерации) (Пожарная безопас-ность-95: Материалы XIII Всероссийской научно-практической конференции) Пленарные заседания. -М.: ВНИИПО МВД России, 1995 .
Бугаев Ю. Основные направления совершенствования страхового законодательства в России . Страховое дело. - 1995. -№ 5.
Бугаев Ю. Проблемы развития страхового рынка в России (Страховое дело. - 1995. - №3.
Воробьев М.В. Страхование от огня. -М.: Издат.центр "Анкил". - 1992.
Туркин Б.Ф. и др. Проблемы обязательного противопожарного страхования предприятий (Пожарная безопасность-95: Материалы XIII Всероссийской научно-практической конференции.)