Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Контрольная работа
по «Теории бухгалтерского учета»
(вариант № 1)
Содержание.
I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ. 2
1. Таблица 1. Имущество п/п и его источники. 2
2. Таблица 2. Операции. 3
3. Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60. 4
4. Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10. 4
II. ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ. 5
Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта. 5
A. Группировка имущества по видам. 5
B. Группировка имущества по источникам его образования. 6
Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г. 7
Актив. 7
Пассив. 8
Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета. 9
A. Журнал регистрации хозяйственных операций. 9
B. Определение суммы затрат на производство. 11
C. Списание результата по реализации. 11
D. Подсчет оборотов по счетам. 12
E. Оборотная ведомость по синтетическим счетам. 15
Задание 4. Аналитический учет. 16
1. Аналитические счета к счету 60. 16
2. Аналитические счета к счету 10. 16
3. Ведомость аналитического учета к счету 60. 18
4. Ведомость аналитического учета к счету 10. 18
Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г. 19
Актив. 19
Пассив. 20
I. ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ. 1. Таблица 1. Имущество п/п и его источники.Наименование имущества п/п и
источников его образования
№
счета
Сумма, (руб.)
1. Топливо 10.3 800 2. Готовая продукция на складе 40 3420 3. Производственное оборудование в цехах 01 1650 4. Задолж. п/п за полученные от поставщиков материалы 60 2480 5. Задолженность в бюджет 68 16160 6. Товары отгруженные 45 5200 7. Земельные участки 01 26000 8. Уставный капитал 85 454000 9. Полученные краткосрочные ссуды 90 8200 10. Тара 10.4 400 11 . Убытки прошлых лет 88 30000 12. Износ основных средств 02 13000 13. Касса 50 600 14. Прочие денежные средства 59 2380 15. Незавершенное производство 20 5250 16. Прочие кредиторы 76 2700 17. Основные материалы 10.1 7200 18. Прочие дебиторы 76 1260 19. Фонд накопления 88 5200 20. Фонд потребления 88 3100 21. Расчетный счет 51 40525 22. Задолж. органам соц. страхования и обеспечения 69 7528 23. Задолженность по оплате труда 70 50280 24. Вспомогательные материалы 10.1 866 25. Основные средства общецехового назначения 01 212865 26. Долгосрочные кредиты 92 23250 27. Полученные краткосрочные займы 94 4800 28. Задолженность подотчетных лиц 71 185 29. МБП 12 2180 30. Задолженность поставщикам 60 6350 31. Прочие материалы 10.6 1334 32. Покупные полуфабрикаты 10.2 6500 33. Расходы будущих периодов 31 265 34. Задолженность поставщикам не погашенная в срок 60 2350 35. Нераспределенная прибыль отчетного года 88 387200 36. Долгосрочные полученные займы 95 7300 37. Задолженность по налогу на прибыль 68 5357 38. Здание и оборудование складов 01 245100 39. Валютный счет 52 5200 40. Основные средства ЖКХ п/п 01 320000 41. Резервный капитал 86 142400 42. Резерв предстоящих расходов и платежей 89 14525 43.Основные средства цехов вспомогат. производства 01 237000 2. Таблица 2. Операции.Содержание операции
Сумма, (руб.)
1 . Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование 9640 2. Поступили: а) от базы снабж. № 1 сталь в количестве 100 тонн 15000 б) от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 50 шт. 5000 3. Отпущены в производство: а) сталь в количестве 130 тн 19500 б) краска в количестве 15 кг 750 4. Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в кол-ве 100 шт. 10000 5. Отпущены проч. мат-лы на общезавод. нужды в кол-ве 60 шт. 1200 6. Оплачены счета: а) базы снабжения № 1 15200 б) базы снабжения №2 4500 в) прочим поставщикам 2000 7. Отпущено в произв-во топливо, использ-е для работы обор-я 6008. Начислена заработная плата:
а) производственным рабочим за изготовление продукции
40000 б) цеховому персоналу 20000 в) заводскому персоналу 25000 г) рабочим, занятым обслуживанием произв. оборудования 10000 9. Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч.69): а) изготовлением продукции 15800 б) цехового персонала 7800 в) заводского персонала 9875 г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования 395010. Начислен износ по основным средствам:
а) производственному оборудованию
45000 б) общецехового назначения 28000 в) общезаводского назначения 1500011. Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования
? б) общецеховые расходы ? в) общезаводские расходы ? 12. Выпущена из производства готовая продукция 150000 13. Отгружена покупателям готовая продукция 150000 14. Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции 18000 15. Поступила на расч. счет выручка за проданную продукцию 203000 16. Списывается произв-я себестоимость реализ-й продукции 150000 17. Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции 33600 18. Списываются расходы по отгрузке продукции 18000 19. Списывается результат по реализации продукции ? 20. Удержаны налоги в бюджет из зарплаты рабочих и служащих 11400 21. Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы 130000 22. Выдана из кассы заработная плата рабочим 125000 23. Депонирована не полученная заработная плата 5000 24. Возвращена на расчетный счет не полученная зарплата 5000 25. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйств-е нужды 550 26. Израсходовано подотч. лицом на нужды осн. производства 500 27. Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотч-х сумм 50 3. Таблица 3. Расшифровка остатка по счету 60.Наименование поставщиков
Задолженность поставщикам, руб.
1. База снабжения №1 2480 2. База снабжения № 2 6350 3. Завод «Литейщик» - 4. Прочие 2350 Итого 11180 4. Таблица 4. Расшифровка остатка по счету 10.Наименование
Един.
изм.
Цена,
руб.
Количество
Стоимость, руб.
1 . Сталь листовая тн. 150 48 7200 2. Полуфабрикат шт. 100 65 6500 3. Краска кг. 50 17,32 866 4. Прочие материалы - 20 66,7 1334 5. Топливо - - - 800 6. Тара - - 400 Итого 17100 II. ВЫПОЛНЕНИЕ ЗАДАНИЙ.В работе не используется расшифровка счетов по субсчетам за исключением счета 10 «Материалы».
Задание 1. Классификация имущества хоз. субъекта. A. Группировка имущества по видам.№
Группа имущ.
Подгруппа имущества
Наименование имущества
Сумма, руб.
I Внеоборотные активы 1. Основные средства 3. Производственное оборудование в цехах 1650 7. Земельные участки 26000 12. Износ основных средств -13000 25. Основные средства общецехового назначения 212865 38. Здание и оборуд. складов 245100 40. Основные средства ЖКХ п/п 320000 43. Основные средства цехов вспомогательного производства 237000 2. НМА 0 3. Долгосрочные финансовые вложения 0 4. Убытки 11. Убытки прошлых лет 30000Итого по I группе:
1059615
II Оборотные активы 1. Запасы 1. Топливо 800 2. Готовая продукция на складе 3420 6. Товары отгруженные 5200 10. Тара 400 15. Незавершенное произв-во 5250 17. Основные материалы 7200 24. Вспомогат. материалы 866 29. МБП 2180 31. Прочие материалы 1334 32. Покупные полуфабрикаты 6500 33. Расходы будущих периодов 265 2. Дебитор. задолж-ть 18. Прочие дебиторы 1260 28. Задолженность подотч. лиц 185 3. Краткосрочные финансовые вложения 0 4. Денежные средства 13. Касса 600 14. Прочие денежные средства 2380 21. Расчетный счет 40525 39. Валютный счет 5200 5. Прочие 0Итого по II группе:
83565
Всего имущества:
1143180
B. Группировка имущества по источникам его образования.№
Группы источн.
Подгруппа источников
Наименование источников
Сумма, руб.
I Собственные 1. Капитал 8. Уставный капитал 454000 41. Резервный капитал 142400 2. Целевые финансирования и поступления 0 3. Фонды соц. назн-я 19. Фонд накопления 5200 20. Фонд потребления 3100 4. Прибыль 35. Нераспределенная прибыль отчетного года 387200Итого по I группе:
988800
II Заемные 1. Долгосрочные 26. Долгосрочные кредиты 23250 36. Долгосрочн. получ-е займы 7300 2. Краткосрочные 4. Задолженность п/п за полученные от поставщиков мат-лы 2480 5. Задолженность в бюджет 16160 9. Получ-е краткосроч. ссуды 8200 16. Прочие кредиторы 2700 22. Задолженность органам соцстраха и обеспечения 7528 23. Задолж-ть по оплате труда 50280 27. Получ-е краткосроч. займы 4800 30. Задолж-ть поставщикам 6350 34. Задолженность поставщикам не погашенная с срок 2350 37. Зад-ть по налогу на прибыль 5357 42. Резерв предстоящих расходов и платежей 14525Итого по II группе:
154380
Всего источников:
1143180
Задание 2. Баланс предприятия на 1 июля 199х г. АктивНа 01.07.
I. Внеоборотные активы
НМА Основные средства (первоначальная стоимость) 1042615 Основные средства (износ) 13000 Основные средства (остаточная стоимость) 1029615 Незавершенные капитальные вложения Долгосрочные фин. вложения Прочие внеоборотные активыИтого по разделу I
1029615
II. Оборотные активы
Запасы, в т.ч. - сырье и материалы 17100 - незавершенное производство 5250 - малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 2180 - готовая продукция 3420 - товары отгруженные 5200 - расходы будущих периодов 265 НДС по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. 1445 Дебиторская задолженность (через 12 мес.)Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства в т.ч. - касса 600 - расчетный счет 40525 - валютный счет 5200 - прочие денежные средства 2380 Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
83565
БАЛАНС
1113180
ПассивНа 01.07.
III.Капитал и резервы
Уставный капитал 454000 Добавочный капитал Резервный капитал 142400 Фонд соц. сферы 8300 Целевые финансирование и поступления Нераспределенная прибыль прошлых лет 387200 Непокрытый убыток прошлых лет 30000 Нераспределенная прибыль отчетного года Непокрытый убыток отчетного годаИтого по разделу III
961900
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч. - долгосрочные кредиты банков 23250 - долгосрочные займы 7300 Прочие долгосрочные обязательстваИтого по разделу IV
30550
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.- краткосрочные кредиты банков 8200 - краткосрочные займы 4800 Кредиторская задолженность в т.ч. - поставщики 11180 - по оплате труда 50280 - перед государственными внебюджетными фондами 7528 - перед бюджетом 21517 - прочие кредиторы 2700 Доходы будущих периодов Резервы предстоящих расходов 14525 Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V
120730
БАЛАНС
1113180
Задание 3. Система счетов. Счета синтетического учета. A. Журнал регистрации хозяйственных операций.№
Содержание операции
Корреспонденц. счетов
Сумма
ДБ
КР
1 Поступило на предприятие безвозмездно новое оборудование 01 83 9640 2Поступили:
а) от базы снабж. № 1 сталь в кол-ве 100 тн.;
10.1 60 15000 б) от базы снабж. № 2 п/ф в кол-ве 50 шт. 10.2 60 5000 3Отпущено в производство:
а) сталь в количестве 130 тонн;
20 10.1 19500 б) краска в количестве 15 кг. 20 10.1 750 4 Отпущены полуфабрикаты на цеховые нужды в количестве 100 шт. 25 10.2 10000 5 Отпущены прочие материалы на общезаводские нужды в количестве 60 шт. 26 10.6 1200 6Оплачены счета:
а) базы снабжения № 1;
60 51 15200 б) базы снабжения № 2. 60 51 4500 в) прочим поставщикам 60 51 2000 7 Отпущено в производство топливо, используемое для работы оборудования 23 10.3 600 8Начислена заработная плата:
а) произв. рабочим за изг-е продукции;
20 70 40000 б) цеховому персоналу; 25 70 20000 в) заводскому персоналу; 26 70 25000 г) рабочим занятым обслуживанием производственного оборудования. 23 70 10000 9Начислено органам соцстраха и обеспечения с зарплаты рабочих занятых (сч. 69 - 39,5 %):
а) изготовлением продукции;
20 69 15800 б) цехового персонала; 25 69 7800 в) заводского персонала; 26 69 9875 г) ремонтом и обслуживанием производственного оборудования. 23 69 3950 10Начислен износ по основным средствам:
а) производственному оборудованию;
20 02 45000 б) общецехового назначения; 25 02 28000 в) общезаводского назначения. 26 02 15000 11Включаются в затраты на производство косвенные расходы:
а) по содержанию и эксплуатации машин и оборудования;
20 23 14550 б) общецеховые расходы; 20 25 65800 в) общезаводские расходы. 20 26 51075 12 Выпущена из производства гот. продукция 40 20 150000 13 Отгружена покупателям готовая продукция 45 40 150000 14 Оплачены с расчетного счета расходы по отгрузке продукции 43 51 18000 15 Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию 51 46 203000 16 Списывается производственная себестоимость реализованной продукции 46 45 150000 17 Начислен НДС (к уплате в бюджет) по проданной продукции 46 68 33600 18 Списываются расходы по отгрузке продукц. 46 43 18000 19 Списывается результат по реализации продукции 46 80 1400 20 Удержаны налоги в бюджет из заработной платы рабочих и служащих 70 68 11400 21 Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы 50 51 130000 22 Выдана из кассы заработная плата рабочим 70 50 125000 23 Депонирована не полученная зарплата 70 76 5000 24 Возвращена на расчетный счет депонированная заработная плата 51 50 5000 25 Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные нужды 71 50 550 26 Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства 20 71 500 27 Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм 50 71 50Итого:
1436740
B. Определение суммы затрат на производство.Операция
ДБ
КР
Сумма
11а) По содерж. и экспл. машин и оборудования 20 237) 600
8г) 10000
9г) 3950
Итого по 23 счету:
14550 11б) Общецеховые расходы 20 254) 10000
8б) 20000
9б) 7800
10б) 28000
Итого по 25 счету:
65800 11в) Общезаводские расходы 20 265) 1200
8в) 25000
9в) 9875
10в) 15000
Итого по 26 счету:
51075Итого:
131425
C. Списание результата по реализации.Операция
ДБ
КР
Сумма
15) Поступила на расч. счет выручка за прод. прод-ю 51 46 203000 16) Списывается произв. себест. реализ. продукции 46 45 150000 17) Начислен НДС по проданной продукции 68 33600 18) Списываются расходы по отгрузке продукции 43 1800019) Списывается результат по реализ. продукции
46
80
1400
D. Подсчет оборотов по счетам. Д01
Основные средства
КСн = 1042615
1) 9640
Од = 9640
Ок = 0
Ск = 1052255
Д02
Износ основных средств
КСн = 13000
10а) 45000
10б) 28000
10в) 15000
Од = 0
Ок = 88000
Ск = 101000
Д
10.1
Сырье и материалы
КСн = 8466
2а) 15000
3а) 19500
3б) 750
Од = 15000
Ок = 20250
Ск = 3216
Д10.2
Покупные полуфабрикаты
КСн = 6500
2б) 5000
4) 10000Од = 5000
Ок = 10000
Ск = 1500
Д10.3
Топливо
КСн = 800
7) 600Од = 0
Ок = 600
Ск = 200
Д10.6
Прочие материалы
КСн = 1334
5) 1200Од = 0
Ок = 1200
Ск = 134
Д20
Основное производство
КСн = 5250
3а) 19500
3б) 750
8а) 40000
9а) 15800
10а) 45000
11а) 14550
11б) 65800
11в) 51075
26) 500
12) 150000Од = 252975
Ок = 150000
Ск = 108225
Д23
Вспомогательное пр-во
КСн = 0
7) 600
8г) 10000
9г) 3950
11а) 14550Од = 14550
Ок = 14550
Ск = 0
Д25
Общепроизв. Расходы
КСн = 0
4) 10000
8б) 20000
9б) 7800
10б) 28000
11б) 65800Од = 65800
Ок = 65800
Ск = 0
Д26
Общехоз. расходы
КСн = 0
5) 1200
8в) 25000
9в) 9875
10в) 15000
11в) 51075Од = 51075
Ок = 51075
Ск = 0
Д40
Готовая продукция
КСн = 3420
12) 150000
13) 150000Од = 150000
Ок = 150000
Ск = 3420
Д43
Коммерческие расходы
КСн = 0
14) 18000
18) 18000Од = 18000
Ок = 18000
Ск = 0
Д45
Товары отгруженные
КСн = 5200
13) 150000
16) 150000Од = 150000
Ок = 150000
Ск = 5200
Д46
Реализация
КСн = 0
16) 150000
17) 33600
18) 18000
19) 1400
15) 203000Од = 203000
Ок = 203000
Ск = 0
Д51
Расчетный счет
КСн = 40525
15) 203000
24) 5000
6а) 15200
6б) 4500
6в) 2000
14) 18000
21) 130000
Од = 208000
Ок = 169700
Ск = 78825
Д50
Касса
КСн = 600
21) 130000
27) 50
22) 125000
24) 5000
25) 550
Од = 130050
Ок = 130550
Ск = 100
Д60
Расчеты с поставщиками
К6а) 15200
6б) 4500
6в) 2000
Сн = 11180
2а) 15000
2б) 5000
Од = 21700
Ок = 20000
Ск = 9480
Д68
Расчеты с бюджетом
КСн = 21517
17) 33600
20) 11400
Од = 0
Ок = 45000
Ск = 66517
Д69
Расчеты по соцстраху
КСн = 7528
9а) 15800
9б) 7800
9в) 9875
9г) 3950
Од = 0
Ок = 37425
Ск = 44953
Д70
Расчеты по зарплате
К20) 11400
22)125000
23) 5000
Сн = 50280
8а) 40000
8б) 20000
8в) 25000
8г) 10000
Од = 141400
Ок = 95000
Ск = 3880
Д71
Расчеты с подотчет-ми
КСн = 185
25) 550
26) 500
27) 50
Од = 550
Ок = 550
Ск = 185
Д76
Расч. с деб-ми, кред-ми
КСн = 2700
23) 5000
Од = 0
Ок = 5000
Ск = 7700
Д80
Прибыли и убытки
КСн = 0
19) 1400
Од = 0
Ок = 1400
Ск = 1400
Д83
Доходы будущ. периодов
КСн = 0
1) 9640
Од = 0
Ок = 9640
Ск = 9640
E. Оборотная ведомость по синтетическим счетам.№
счета
Наименование
Сальдо начальное
Оборот
Сальдо конечное
ДБ.
КР.
ДБ.
КР.
ДБ.
КР.
01 Основные средства 1042615 0 9640 0 1052255 0 02 Износ ОС 0 13000 0 88000 0 101000 10.1 Сырье и материалы 8466 0 15000 20250 3216 0 10.2 Покупные полуфабрикаты 6500 0 5000 10000 1500 0 10.3 Топливо 800 0 0 600 200 0 10.6 Прочие материалы 1334 0 0 1200 134 0 12 МБП 2180 0 0 0 2180 0 20 Основное производство 5250 0 252975 150000 108225 0 23 Вспомогат. производство 0 0 14550 14550 0 0 25 Общепроизводств. расходы 0 0 65800 65800 0 0 26 Общехозяйственные расходы 0 0 51075 51075 0 0 31 Расходы будущих периодов 265 0 0 0 265 0 40 Готовая продукция 3420 0 150000 150000 3420 0 43 Коммерческие расходы 0 0 18000 18000 0 0 45 Товары отгруженные 5200 0 150000 150000 5200 0 46 Реализация продукции 0 0 203000 203000 0 0 50 Касса 600 0 130050 130550 100 0 51 Расчетный счет 40525 0 208000 169700 78825 0 52 Валютный счет 5200 0 0 0 5200 0 59 Прочие денежные средства 2380 0 0 0 2380 0 60 Расчеты с поставщиками 0 11180 21700 20000 0 9480 68 Расчеты с бюджетом 0 21517 0 45000 0 66517 69 Расчеты по соцстраху 0 7528 0 37425 0 44953 70 Расчеты по зарплате 0 50280 141400 95000 0 3880 71 Расчеты с подотчетниками 185 0 550 550 185 0 76 Расчеты с деб-рами, кред-рами 1260 2700 0 5000 1260 7700 80 Прибыли и убытки 0 0 0 1400 0 1400 83 Доходы будущих периодов 0 0 0 9640 0 9640 85 Уставный капитал 0 454000 0 0 0 454000 86 Резервный капитал 0 142400 0 0 0 142400 88 Нераспр. прибыль (убыток) 0 365500 0 0 0 365500 89 Резервы предстоящ расх. и плат. 0 14525 0 0 0 14525 90 Краткосрочные кредиты банков 0 8200 0 0 0 8200 92 Долгосрочные кредиты банков 0 23250 0 0 0 23250 94 Краткосрочные займы 0 4800 0 0 0 4800 95 Долгосрочные займы 0 7300 0 0 0 7300Итого:
1126180
1126180
1436740
1436740
1264545
1264545
Задание 4. Аналитический учет. 1. Аналитические счета к счету 60.База снабжения №1.
199х
Наименование счета
Карточка №
Строка
Шифр счета
База снабжения №1
1
1
60.00.01
Проводка
Содержание записи
Дебет
Кредит
Остатки
Дата
Номер
Задолженность за полученные материалы 2480 28.08. 1 Поступила сталь 100 тн. 15000 29.08. 2 Оплачены счета базы 15200Итого:
15200
15000
2280
База снабжения №2.
199х
Наименование счета
Карточка №
Строка
Шифр счета
База снабжения №2
2
1
60.00.02
Проводка
Содержание записи
Дебет
Кредит
Остатки
Дата
Номер
Задолженность за полученные материалы 6350 10.07. 1 Поступили п/ф 50 шт. 5000 08.08. 2 Оплачены счета базы 4500Итого:
4500
5000
6850
Прочие поставщики.
199х
Наименование счета
Карточка №
Строка
Шифр счета
Прочие поставщики4
1
60.00.04
Проводка
Содержание записи
Дебет
Кредит
Остатки
Дата
Номер
Задолженность за полученные материалы 2350 08.08. 1 Оплачены счета 2000Итого:
2000
350
2. Аналитические счета к счету 10.Наименование
Единица измерения
Цена
№ счета
СТАЛЬ ЛИСТОВАЯ
тонна
150 руб.
10.10.01
№
Содержание
записи
ПРИХОД
РАСХОД
ОСТАТОК
кол-во
сумма
кол-во
сумма
кол-во
сумма
Сальдо на 01.07.
48
7200
1 Поступ. от базы №1 100 15000 2 Отпущено в произ-во 130 19500Обороты за квартал
100
15000
130
19500
Сальдо на 01.10.
18
2700
Наименование
Единица измерения
Цена
№ счета
ПОЛУФАБРИКАТЫ
штука
100 руб.
10.20.01
№
Содержание
записи
ПРИХОД
РАСХОД
ОСТАТОК
кол-во
сумма
кол-во
сумма
кол-во
сумма
Сальдо на 01.07.
65
6500
1 Поступ. от базы №2 50 5000 2 Отпущено в цех 100 10000Обороты за квартал
50
5000
100
10000
Сальдо на 01.10.
15
1500
Наименование
Единица измерения
Цена
№ счета
КРАСКА
кг
50 руб.
10.10.02
№
Содержание
записи
ПРИХОД
РАСХОД
ОСТАТОК
кол-во
сумма
кол-во
сумма
кол-во
сумма
Сальдо на 01.07.
17,32
866
1 Отпущено в произ-во 15 750Обороты за квартал
15
750
Сальдо на 01.10.
2,32
116
Наименование
Единица измерения
Цена
№ счета
ТОПЛИВО
10.30.01
№
Содержание
записи
ПРИХОД
РАСХОД
ОСТАТОК
кол-во
сумма
кол-во
сумма
кол-во
сумма
Сальдо на 01.07.
800
1 Отпущено в произ-во 600Обороты за квартал
600
Сальдо на 01.10.
200
Наименование
Единица измерения
Цена
№ счета
ТАРА
10.40.01
№
Содержание
записи
ПРИХОД
РАСХОД
ОСТАТОК
кол-во
сумма
кол-во
сумма
кол-во
сумма
Сальдо на 01.07.
400
Сальдо на 01.10.
400
Наименование
Единица измерения
Цена
№ счета
ПРОЧИЕ МАТЕРИАЛЫ
штуки
2 руб.
10.60.01
№
Содержание
записи
ПРИХОД
РАСХОД
ОСТАТОК
кол-во
сумма
кол-во
сумма
кол-во
сумма
Сальдо на 01.07.
66,7
1334
1 Отпущено на общезавод. нужды 60 1200Обороты за квартал
60
1200
Сальдо на 01.10.
6,7
134
3. Ведомость аналитического учета к счету 60.№ п/п
Наименование
поставшиков
Сальдо начальное
Оборот
Сальдо конечное
ДБ
КР
ДБ
КР
ДБ
КР
1. База снабжения №1 0 2480 15200 15000 0 2280 2. База снабжения №2 0 6350 4500 5000 0 6850 3. Завод "Литейщик" 0 0 0 0 0 0 4. Прочие поставщики 0 2350 2000 0 0 350Итого:
0
11180
21700
20000
0
9480
4. Ведомость аналитического учета к счету 10.Наименование материала
Ед.
изм.
Цена руб.
Остаток на начало
Оборот
Остаток на конец
Дебет
Кредит
кол.
сумма
кол.
сумма
кол.
сумма
кол.
сумма
1. Сталь листовая тн 150 48 7200 100 15000 130 19500 18 2700 2. Полуфабрикаты шт 100 65 6500 50 5000 100 10000 15 1500 3. Краска кг 50 17,32 866 15 750 2,32 116 4. Топливо 800 600 0 200 5. Тара 400 0 400 6. Проч. мат-лы шт 20 66,7 1334 60 1200 6,7 134Итого:
197,02
17100
150
20000
305
32050
42,02
5050
Задание 5. Баланс предприятия на 1 октября 199х г. АктивНа 01.10.
I. Внеоборотные активы
НМА Основные средства (первоначальная стоимость) 1052255 Основные средства (износ) 101000 Основные средства (остаточная стоимость) 951255 Незавершенные капитальные вложения Долгосрочные фин. вложения Прочие внеоборотные активыИтого по разделу I
951255
II. Оборотные активы
Запасы, в т.ч. - сырье и материалы 5050 - незавершенное производство 108225 - малоценные и быстроизнашивающиеся предметы 2180 - готовая продукция 3420 - товары отгруженные 5200 - расходы будущих периодов 265 НДС по приобретенным ценностям Дебиторская задолженность (до 12 мес.) в т.ч. 1445 Дебиторская задолженность (через 12 мес.)Краткосрочные финансовые вложения
Денежные средства в т.ч. - касса 100 - расчетный счет 78825 - валютный счет 5200 - прочие денежные средства 2380 Прочие оборотные активы
Итого по разделу II
212290
БАЛАНС
1163545
ПассивНа 01.10.
III.Капитал и резервы
Уставный капитал 454000 Добавочный капитал Резервный капитал 142400 Фонд соц. сферы 8300 Целевые финансирование и поступления Нераспределенная прибыль прошлых лет 387200 Непокрытый убыток прошлых лет 30000 Нераспределенная прибыль отчетного года 1400 Непокрытый убыток отчетного годаИтого по разделу III
963300
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч. - долгосрочные кредиты банков 23250 - долгосрочные займы 7300 Прочие долгосрочные обязательстваИтого по разделу IV
30550
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты в т.ч.- краткосрочные кредиты банков 8200 - краткосрочные займы 4800 Кредиторская задолженность в т.ч. - поставщики 9480 - по оплате труда 3880 - перед государственными внебюджетными фондами 44953 - перед бюджетом 66517 - прочие кредиторы 7700 Доходы будущих периодов 9640 Резервы предстоящих расходов 14525 Прочие краткосрочные обязательства
Итого по разделу V
169695
БАЛАНС
1163545