Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE 2
Федеральное агентство по образованию РФ
Нижегородский Государственный Университет им. Н.И.Лобачевского
Финансовый факультет
Дневное отделение
Специальность «Финансы и кредит»
Курсовая работа
по дисциплине Статистика
на тему: «Статистика страхования».
Выполнил:
студент гр.
.
Руководитель: Ядронова В.Н.
г. Н.Новгород.
2009 г.
Содержание:
Введение 3
1.Основы статистики страхования 4
1.1.Понятие страхования и задачи статистики 4-9
1.2.Актуарные расчеты в страховании имущества 9-14
1.3.Личное страхование и его показатели 14-20
2.Анализ страхового рынка 21
2.1.Тенденции развития страхования 21-23
2.2.Расчеты показателей имущественного страхования 23-32
2.3.Расчеты показателей страхования жизни 32-36
Заключение 37
Список использованной литературы 38
Приложение 39-42
Введение.
Страхование возникло, развивалось и ставило конечным назначением удовлетворение разнообразных потребностей человека через систему страховой защиты от случайных опасностей.
С изменением социально-экономического устройства государства и введением рыночных механизмов, инструментов хозяйствования, подчиненных действию законов рыночной экономики, защита от всего многообразия рисков становится насущной проблемой.
Во всех развитых странах страхование выступает сегодня неотъемлемой частью финансовой системы экономики. Поэтому данная тема не потеряла своей актуальности. Также страхование играет достаточно важную социальную роль в обществе.
Цель – рассмотреть статистику страхования и выявить основные положения развития рынка страхования и страховой компании на примере данных Страхового дома ВСК.
Задачи:
В курсовой работе представлены теоретическая и практическая части. В теоретической части описывается сущность, виды, особенности страхования. В практической производится анализ страховой деятельности, а также выявляются основные направления развития страхования в России.
1. Основы статистики страхования.
Наряду с денежным и фондовым рынком рынок страховых услуг призван выполнять регулирующую функцию путём перераспределения финансовых ресурсов через предоставление страховой защиты.
Взаимодействуя с природой и обществом, человек постоянно подвергается риску материальных потерь в результате стихии природы (например, землетрясений, пожаров, наводнений) и общественных потрясений (например, аварии, травматизм, смертность). Необходимость возмещения причинённого ущерба привела ещё в древности к формированию таких отношений между людьми, которые позволяли предупреждать, преодолевать и ограничивать разрушительные последствия жизнедеятельности и обеспечивать бесперебойность производственного процесса. Эти объективные отношения в совокупности и составляют экономическую категорию страховой защиты, сущность которой состоит в страховом риске и в защитных мерах.
В Законе РФ «О страховании» от 27.11.92. №4015-1 (с послед. изм. и доп.) понятие «страхование» трактуется как «отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов (премий)».[5,с. 295]
1.1. Понятие страхования и задачи статистики.
Страховая статистика - это отрасль финансовой статистики, призванная осуществлять сбор, систематизированное изучение и обобщение данных по наиболее массовым и типичным страховым операциям (имущественному и личному страхованию) на основе выбранных статистической наукой методов; обеспечивать количественную характеристику отношений страховщика и страхователя и предоставлять страховщику материал для принятия адекватных управленческих решений.
Объектом исследования статистики страхования является деятельность страховщиков и их взаимоотношения со страхователем.
Предметом изучения страховой статистики являются закономерности наступления страховых рисков, особенности определения размера страховых денежных фондов, резервов и тарифов.
В страховой статистике статистические данные могут строиться на базе календарного и страхового года.
Статистика на базе календарного года отражает показатели определённого срока без учёта того, в каком году заключено страхование, например премию, полученную за год по страхованиям текущего года и прошлых лет; убытки, оплаченные в течение текущего года, вне зависимости от времени их заявления.
Такая статистика даёт представление о финансовых (или технических) результатах прохождения операций за год, но не отражает результатов прохождения страхований с момента их заключения до полного окончания ответственности по ним, оплаты всех падающих на них убытков.
Под страховым годом понимается год заключения страхований. Статистика, построенная на базе страхового года, даёт полное представление о происхождении дела, о конечных финансовых результатах по страхованиям, заключённым в конкретном году. Это значит, что премия, независимо от времени её получения, должна относиться к году, в котором заключены договоры по тем или другим видам страхования. По этим же видам страхования и именно на этот же год должны относиться все суммы оплаченных убытков, в каком бы году они ни оплачивались.
Основная задача страховой статистики состоит в поддержке решений по управлению страховой компанией, определении уровня страхового дела и перспектив его развития. Кроме того, в задачи статистики страхования также входит:
Все используемые в страховой статистике натуральные и стоимостные показатели отражают процессы формирования и использования страхового фонда. При этом учитывается принятая страховая классификация.
Страховой фонд представляет собой совокупность зарезервированных материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиняемого обществу стихийными бедствиями, техногенными факторами и различного рода случайностями.
Использование страхового фонда характеризуют следующие показатели:
Значительное место в страховой статистике отводится анализу таких средних и относительных показателей, как среднее страховое возмещение, средняя страховая сумма, охват страхового поля, средняя нагрузка одного работника.
Страховая статистика основана на информации, предусмотренной статистическим и бухгалтерским учётом.
Учётными формами для ведения статистического учёта являются регистрационные журналы, карточки, списки, заявления о страховании. [5,с.299-302]
Страхование – система экономических отношений, включающая образование специального фонда (страхового фонда) и его использование (распределение и перераспределение) для преодоления и возмещения разного рода потерь, ущерба, вызванных неблагоприятными событиями (страховыми случаями) путём выплаты страхового возмещения и страховых сумм.
В страховании обязательно наличие двух сторон: специальной организации, ведающей созданием и использованием соответствующего фонда, - страховщика и юридических физических лиц, вносящих в фонд установленные платежи – страхователей (полисодержателей), взаимные обязательства которых регламентируются договором страхования в соответствии с условиями страхования. При этом страховые организации образуют из своих доходов два вида страховых резервов: по имущественному страхованию и страхованию от несчастных случаев; по страхованию жизни, пенсий и медицинскому страхованию. Они предназначаются для обеспечения страховой защиты страхователей.
Страховщик и страхователь вступают во взаимодействие в условиях страхового рынка.
Страховой рынок – это особая социально-экономическая среда, определённая сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на неё. Объективная необходимость развития страхового рынка – необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса путём оказания денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных обстоятельств. Страховой рынок можно рассматривать также, как форму организации денежных отношений по формированию и распределению страхового фонда для обеспечения страховой защиты общества, как совокупность страховых организаций (страховщиков), которые принимают участие в оказании соответствующих услуг.
Обязательным условием существования страхового рынка является наличие общественной потребности на страховые услуги и наличие страховщиков, способных удовлетворить эти потребности.
Структура страхового рынка может быть охарактеризована в институциональном и территориальном аспектах.
В институциональном аспекте она представлена акционерными, корпоративными, взаимными и государственными страховыми компаниями.
В территориальном аспекте можно выделить местный (региональный) страховой рынок, национальный (внутренний) и мировой (внешний) страховые рынки.[3,с.831-832]
Страхование делится на имущественное, личное страхование, страхование ответственности, социальное страхование и может быть обязательным или добровольным.
Имущественное страхование – вид страхования, объектом которого выступают материальные ценности (строение, транспортные средства, продукция, материалы). Оно осуществляется на случай: пожара, аварий, хищений, порчи.
Личное страхование – вид страхования, в котором объектом страховых отношений выступают имущественные интересы, связанные с жизнью, здоровьем, трудоспособности и пенсионным обеспечением страхователя или другого застрахованного лица.
Страхование ответственности – вид страхования, объектом которого выступает обязанность страхователей выполнять какие-либо договорные условия (по поставкам товаров, погашению кредитов) или обязанностей страхователей по возмещению материального и иного ущерба. При страховании ответственности возмещение ущерба производится страховой компанией.
Социальное страхование – самостоятельный вид страхования с целью материального обеспечения нетрудоспособных граждан в результате болезни, несчастного случая, рождения ребёнка и других обстоятельств. Социальное страхование может быть государственным или негосударственным.
Страхование представляет специфический вид деятельности. Оно занимается финансовой стороной таких явлений и процессов, которые по своей природе вероятностны, то есть могут наступить или не наступить, и которые проявляются в массе случаев. Для управления этими явлениями и процессами необходимо располагать достаточной и необходимой информацией.[1,с.405]
1.2. Актуарные расчеты в страховании имущества.
Расчёты по любому виду страхования называются актуарными расчётами и представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта.
С помощью актуарных расчётов математически обосновывается большая часть финансовой политики страховщика, определяются себестоимость и стоимость услуги, оказываемой страховщиком страхователю, доля участия каждого страхователя в создании страхового фонда, то есть определяются размеры тарифных ставок.
Таким образом, актуарные расчёты – это система математических и статистических методов, с помощью которых определяются финансовые взаимоотношения страховщика и страхователя, в том числе размер страховых тарифов и резервов, а также в виде математических формул отражается механизм образования и расходования страхового фонда.
Основные задачи актуарных расчётов:
Объектами имущественного страхования являются материальные ценности (основные и оборотные фонды предприятий, учреждений и организаций), домашнее имущество граждан. Имущественное страхование осуществляется на случай пожаров, аварий, хищений, порчи.
Для выполнения своих функций статистика имущественного страхования должна располагать необходимой информацией о страховых событиях, их частоте, тяжести, опустошительности, измерения которых осуществляется с помощью системы статистических показателей.
Применяемые в имущественном страховании обобщающие показатели делятся на три группы: абсолютные (объемные), средние и относительные.
К основным абсолютным показателям имущественного страхования относятся следующие: страховое поле или число хозяйств (N max ), общая численность застрахованных объектов или заключённых договоров – страховой портфель (N), число страховых случаев (n с), число пострадавших объектов (n п ), страховая сумма всех застрахованных объектов (S), страховая сумма пострадавших объектов (S п ), сумма поступивших страховых платежей (V), сумма выплат страхового возмещения (W).[4,с.331]
К числу средних показателей относятся:
S= S / N; (1.1.)
S п = Sп / n п ; (1.2)
W= W / n п ; (1.3.)
V= V / N. (1.4.)
Приведенные показатели используются для характеристики деятельности страховых компаний и анализа. Они являются основой исчисления относительных показателей:
d= N / N max ; (1.5.)
d д = Nд / Nmax , (1.6.)
где Nд - количество застрахованных объектов в добровольном порядке (этот показатель используется для характеристики уровня развития добровольного страхования);
d п = nп / N (1.7.)
(этот показатель характеризует удельный вес объектов, которые были повреждены в отчётном периоде);
d c = (n с / N) * 100; (1.8.)
(частота страховых случаев показывает, сколько страховых случаев приходится в расчете на 100 застрахованных объектов (заключенных договоров);
К о = n п / n c ; (1.9.)
этот показатель характеризует силу одного страхового случая (урагана, землетрясения), выражающегося в масштабах разрушения;
К п = W / S п ; (1.10.)
этот показатель характеризует удельный вес суммы возмещения в страховой сумме пострадавших объектов. Предельное значение показателя не превышает 1;
К вып= W / V; (1.11.)
этот показатель характеризует размер выплат страхового возмещения на 1 (100) руб. поступивших страховых платежей и может быть использован для анализа финансового состояния страховых компаний. Чем меньше значение этого показателя, тем рентабельнее страховое учреждение;
∆Д= V – W; (1.12.)
К д = (V – W) / V; (1.13.)
К взн = V / S; (1.14.)
этот показатель выражает размер взноса страховых платежей на 1 (100) руб. страховой суммы. Исчисленный числом по страховой компании показатель представляет сложившуюся усредненную ставку страховых платежей по всем видам застрахованного имущества.
Одним из важнейших статистических показателей имущественного страхования является уровень убыточности страховых сумм q, представляющий собой долю суммы выплат страхового возмещения W в страховой сумме застрахованного имущества S, то есть
q= W / S, (1.15.)
по совокупности объектов
q= ∑W / ∑S, или q= (W * n) / (S * N), (1.16.)
где W – средняя сумма страхового возмещения (W= ∑W / n п);
S - средняя страховая сумма застрахованных объектов (S= ∑S / N);
n – число пострадавших объектов;
N – общее количество застрахованных объектов.
Если n/N =d,то q= (W / S) * d.
Отношение К т = W / S (1.17.)
называют коэффициентом тяжести страховых событий, следовательно:
q= K т * d. (1.18.)
Таким образом, снижение убыточности страховых сумм достигается уменьшением тяжести страховых событий и доли пострадавших объектов.
Средний уровень убыточности может быть рассчитан по формуле:
q= ∑q / n, (1.19.)
где q – уровень убыточности отдельных видов имущества.
От того, насколько объективно обоснована тарифная ставка, зависит финансовое состояние страховых организаций, уровень развития страхового дела, взаимоотношения со страхователями. Тарифная ставка предназначена для возмещения ущерба причиненного застрахованному имуществу стихийными бедствиями и другими страховыми событиями.
Тарифная ставка определяет, сколько денег каждый из страхователей должен внести в общий страховой фонд с единицы страховой суммы. Поэтому тарифы должны быть рассчитаны так, чтобы сумма собранных взносов оказалась достаточной для выплат, предусмотренных условиями страхования. Таким образом, тарифная ставка – это цена услуги, оказываемой страховщиком населению, то есть своеобразная цена страховой защиты.
Полная тарифная ставка называется брутто-ставкой. В основе определения размеров страховых платежей лежит уровень тарифной ставки. Различают нетто-ставку u′ и брутто-ставку u.
Нетто-ставка (u′) выражает рисковую часть тарифа для обеспечения страхового возмещения и предназначена для формирования страхового фонда (совокупности страховых платежей).
Брутто-ставка (u) состоит из нетто-ставки (основной части тарифа, предназначенной для создания фонда на выплату страхового возмещения) и нагрузки к ней.
Нагрузка (f) служит для покрытия накладных расходов страхования и образования резервных фондов.
Нетто-ставка вычисляется с определенной степенью вероятности:
u′= q + t*σ, (1.20.)
где q – средний уровень убыточности за период;
σ – среднее квадратическое отклонение индивидуальных уровней убыточности от среднего уровня:
σ = √∑(q – q)2 / (n – 1), (1.21.)
где t – коэффициент доверительной вероятности, определяемой по таблице на основании заданной вероятности.
Брутто-ставка состоит из нетто-ставки и надбавки к нетто-ставке и рассчитывается:
u = u′ / (1 – f), (1.22.)
где f – доля нагрузки по страхованию имущества в брутто-ставке.
В имущественном страховании производят оценку устойчивости страхового дела с помощью коэффициента финансовой устойчивости:
К ф = √(1- u) / (N*u) (1.23.)
[1,с.407-411]
1.3. Личное страхование и его показатели.
Личное страхование выступает формой социальной защиты и укрепления материального благосостояния населения. Его объекты – жизнь, здоровье, трудоспособность граждан.
Договор личного страхования может быть обязательным (в силу закона) или добровольным; долгосрочным (свыше 1 года и до 15 лет), краткосрочным (менее одного года) и страхование жизни на всю жизнь.
Личное страхование состоит из двух подотраслей: страхование жизни и страхование от несчастных случаев.
Договор личного страхования – гражданско-правовая сделка, по которой страховщик обязуется посредством получения им страховых взносов, в случае наступления страхового случая, возместить в указанный срок нанесённый ущерб или произвести выплату страхового капитала, ренты или других предусмотренных выплат.
Показатели личного страхования отличны от показателей имущественного страхования, поскольку жизнь или смерть не может быть объективно оценена. Застрахованный может лишь попытаться предотвратить те материальные трудности, с которыми сталкивается в случае смерти или инвалидности.
В личном страховании не может быть объективно выраженного интереса, хотя всегда должна существовать какая-то связь между потерями, которые может понести застрахованный, и страховой суммой.[1,с. 414-415].
Задачами статистики личного страхования являются:
Объектом статистического наблюдения в личном страховании является страховое поле, то есть всё население или его трудоспособная часть. В качестве единицы наблюдения выступает страхователь.
Классификация личного страхования проводится по разным категориям:
По объёму риска:
По виду личного страхования:
По количеству лиц, указанных в договоре:
По длительности страхового обеспечения:
По форме выплаты страхового обеспечения:
По форме уплаты страховых премий:
Рассмотренные типы договоров указывают на состав страховых рисков: дожитие, смерть, несчастный случай, бракосочетание.
Как следует из классификации, страхование жизни является одной из разновидностей личного страхования. При этом под страхованием жизни понимается предоставление страховщиком в обмен на уплату страховых премий гарантии выплатить определённую сумму денег (страховую сумму) страхователю или указанным им третьим лицам в случае смерти застрахованного или его дожития до определённого срока.
Страхуемым риском при страховании жизни является продолжительность человеческой жизни. Причём риском является не сама смерть, а время её наступления.
Страхование жизни, как и любой вид страхования, оформляется договором, по которому одна из сторон, страховщик, берет на себя обязательство посредством получения им страховых премий, уплачиваемых страхователем, выплатить обусловленную страховую сумму, если в течение срока действия страхования произойдет предусмотренный страховой случай в жизни застрахованного. Страховым случаем считается смерть или продолжающаяся жизнь (дожитие) застрахованного.
Страховой полис - самый важный документ договора о страховании жизни, поскольку является доказательством его существования и раскрывает его содержание, а также регулирует отношения между сторонами контракта, содержит права и обязанности обеих сторон. Посредством этого документа закрепляются условия договора страхования. Полис должен быть подписан страхователем или застрахованным, и страховщиком.
Полис содержит частные, общие и специальные условия. Как минимум, он должен включать частные условия, в числе которых: имя и фамилия страхователя, другие сведения (пол, возраст, профессия, социальный статус); страховая сумма; общая сумма премий; срок платежа; место и форма оплаты; продолжительность действия договора.
Смешанное страхование жизни - это комбинация страхования на случай жизни и на случай смерти.
Преимущество смешанного страхования в том, что оно гарантирует выплату страховой суммы немедленно после смерти застрахованного, если смерть произойдёт раньше окончания срока действия договора, и выплату страховой суммы в момент окончания срока действия договора, если застрахованный продолжает жить.[5,с. 313-316]
Страховые суммы не представляют собой стоимость нанесённых материальных убытков или ущерба, которые не могут быть объективно выражены, а определяются в соответствии с пожеланиями страхователя исходя из его материальных возможностей.
В отличие от имущественного страхования (заключаемого, как правило, на один год) некоторые виды личного страхования, в частности жизни, рассчитаны на всю жизнь.
Одной из задач статистики личного страхования является обоснование уровня ставок страховых платежей.
Тарифные ставки в страховании жизни состоят из нескольких частей. Возьмём для примера смешанное страхование жизни, в котором объединяются несколько видов страхования: 1) страхование на дожитие; 2) страхование на случай смерти; 3) страхование от несчастных случаев. По каждому из них создаётся страховой фонд, поэтому тарифная ставка в смешанном страховании состоит из трёх частей, входящих в нетто-ставку, и четвертой части – нагрузки.
Так как рассмотренные страховые события являются массовыми, имеют вероятностный характер и связываются с возрастом застрахованных, то при установлении тарифных ставок используется теория вероятностей и таблицы смертности и средней продолжительности предстоящей жизни, которые строятся на основе переписей населения и наблюдений страхового учреждения.
Показатели таблиц смертности построены как описание процесса дожития и вымирания некоторого поколения с фиксированной начальной численностью.
Для удобства расчётов исчисляются показатели вероятности умереть в течение определенного года жизни. Вероятность умереть в возрасте х лет, не дожив до возраста (х + 1) год, равна
q x = d x / l x , (1.24.)
то есть частному от деления числа умирающих на число доживающих до данного возраста.
Пользуясь таблицей смертности, можно определить вероятность дожить до любого интересующего нас возраста. Она обозначается символом p x и равняется
p x = (1 – q x ), (1.25.)
то есть на протяжении определенного периода каждый человек либо доживет, либо не доживет до его окончания. Поэтому сумма вероятности умереть и дожить равна единице, то есть достоверна.
Таблица показывает также, сколько лет в среднем предстоит прожить одному из числа родившихся или из числа достигших данного возраста.
Основным в таблице смертности является показатель вероятности умереть.
Размер единовременного взноса страхователя при страховании жизни должен соответствовать современной величине платежа страховщика, определяемого произведением вероятности дожития до определенного возраста на соответствующий дисконтный множитель, то есть
t E x = (l x+ t *V n ) *S / l x , (1.26.)
где t E x - единовременная нетто-ставка на дожитие для лица в возрасте х лет на срок t лет;
l x+ t - число лиц, доживших до срока окончания договора;
l x - число лиц, доживших до возраста страхования и заключивших договоры;
V n = 1 / (1 + i) t (1.27.)
-дисконтный множитель;
S – страховая сумма.
Дисконтный множитель (вычисляемый по формулам сложных процентов) уменьшает размер страховых взносов, так как его значение всегда меньше 1. Использование множителя в расчетах связано с тем, что свободные денежные средства, накапливается в страховании в форме поступающих взносов, используются государством для долгосрочного кредитования народного хозяйства, по которым банковские учреждения начисляют процентный доход. Таки образом, страховые платежи заранее понижаются с учетом процентной ставки. Чем моложе застрахованный, тем дороже обходится договор на дожитие, так как больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок. тем ниже ставки, так как больше доходов от процентов.
В договоре на случай смерти взаимные платежи увязываются с вероятностью умереть в период договора страхования.
Единственная нетто-ставка на случай смерти – временная, то есть определённый срок:
n A x = (d x V + d x + 1 V 2 + …+ d x + n – 1 V n )* S / l x, (1.28.)
где n A x - единовременная нетто-ставка на случай смерти для лиц в возрасте х лет сроком на n лет;
l x – число застрахованных лиц;
d x , d x + 1 - число умирающих в течении периода страхования.[1,с.416-418]
2. Анализ страхового рынка.
2.1. Тенденции развития страхования.
Итоги работы страхового рынка 2005 года стали поводом для разговоров о кризисе. Во-первых, совокупные премии в номинальном выражении выросли лишь на 9,1%. Во-вторых, снизилась доля страхования в ВВП – с 3,2 до 2,8%. Между тем концепция развития страхового рынка предусматривала рост этого показателя до 5% в 2007 году. Наконец, быстро росла убыточность по ОСАГО – и разочарованность страховщиков в этом виде страхования. Финальным аккордом стал массовый отзыв лицензий – количество компаний на рынке стало сокращаться. Это можно проследить по рис.2.1.[8.с.118]
В Едином государственном реестре субъектов страхового дела в 2007 зарегистрировано 857 страховых организаций. В 2006 году на страховом рынке осуществляли свою деятельность 918 компаний, т.е. общее количество страховщиков сократилось на 61 компанию, что составляет 7% от общего количества работающих страховых организаций.
Рис.2.1.
[10]
Уменьшение числа компаний связано с отзывом лицензий в связи со вступлением в силу поправок к Федеральному закону «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 10 декабря 2003 года. В соответствии с этими поправками к 1 июля 2007 года уставный капитал действующих страховых компаний должен полностью соответствовать размерам, установленным законом. По закону уставный капитал для компаний, осуществляющих страхование, иное, чем страхование жизни составляет 30 млн. рублей, страхование жизни – 60 млн. рублей и 120 млн. рублей для перестраховочных компаний. Кроме того, с рынка уходят мелкие компании, которые не выдерживают конкуренции со стороны более крупных страховщиков.
Рис.2.2.
Весьма показательна с точки зрения эффективности новых законодательных инициатив динамика совокупного размера уставного капитала страховых компаний. Резкое увеличение данного показателя произошло в 2004 году, когда вступили в действие повышенные требования к минимальной величине уставного капитала.(рис.2.2.)
Сокращение числа страховых компаний и повышение требований к их финансовой устойчивости способствуют росту концентрации страхового рынка.[7,с.118]
Ситуация на рынке более благоприятна, чем показывает официальная статистика. Рынок реального страхования показывает высокие темпы роста (до 12% в год). Доля страхования в ВВП выросла с 1,3 до 1,4%. Также выросла доля ОСАГО, чисто рискового вида: с 15,2 до 26,9%.
Среди наиболее перспективных сегментов – долгосрочное страхование, страхование моторных рисков, различных видов ответственности, малого и среднего бизнеса.
Рис.2.3.
Начиная с 2003 года происходит увеличение доли страхование имущества граждан, что можно толковать как положительное явление, подтверждающее возможность социализации страховых отношений в России. Большинство страховщиков значительную часть взносов по реальному страхованию получают именно по этим видам страхования.(рис.2.3.)[9,с.27]
2.2. Расчеты показателей имущественного страхования.
Для изучения статистики страхования необходимо оценивать эффективность деятельности страховых компаний.
Для рассмотрения данного вопроса выберем страховую компанию «Страховой дом ВСК».
По классификации журнала «Эксперт», ВСК входит в максимальный размерный класс в сегменте крупнейших универсальных отечественных страховых компаний. Страховой портфель компании диверсифицирован по видам страхования и служит важнейшим фактором её устойчивости.
Таблица 2.1.
Количество застрахованных объектов по различным видам страхования.(ед)
|
Виды страхования |
2005 |
2006 |
|
Все виды страхования |
1 425 350 |
1 547 336 |
|
Страхование жизни |
46 352 |
31 838 |
|
Личное страхование (кроме страхования жизни) |
173 823 |
191 029 |
|
Страхование ответственности |
92 705 |
101 882 |
|
Имущественное страхование |
347 647 |
382 058 |
|
ОСАГО |
394 000 |
433 000 |
|
ОГЛС* |
370 823 |
407 529 |
*Страхование жизни и здоровья сотрудников федеральных министерств и ведомств.
[10]
По данным таблицы видно увеличение количества договоров и в 2006 году страховой портфель компании ВСК составляет 1 547 336 единиц.
Количество застрахованных объектов в 2006 году по имущественному страхованию составляет 815 058 единиц. Из них обязательное страхование равно 433 000 заключенных договоров, а добровольное страхование имущество составляет 382 058 застрахованных объектов.
Развитие страхования изучается с помощью системы статистических показателей, к которым относится в первую очередь страховое поле. Страховое поле представляет собой максимальное число объектов, которые могут быть застрахованы.
Показатель рассчитывается для отдельных видов страхования. При страховании имущества семей или имущества предприятий страховым полем является число семей или количество предприятий, при страховании средств транспорта страховое поле – это число исправных транспортных средств.
Страховое поле имущественного страхования составляет в 2006 году
6 187 000.
Исходя из этого рассчитаем степень охвата страхового поля по формуле 1.5.:
d= 815 058 / 6 187 000,
d= 0,13, или 13%.
Далее рассчитаем степень охвата объектов добровольного страхования по формуле 1.6.:
d д = 382 058 / 6 187 000,
d д = 0,062, или 6,2%.
Из данных расчетов можно судить о том, что уровень развития добровольного страхования в ВСК достаточно низкий и следует данный вид страхования увеличивать.
Таблица 2.2.
Размер страховых сумм по основным видам страхования.
|
Виды страхования |
Страховая сумма, руб., 2005 г. |
Страховая сумма, руб., 2006 г. |
|
Страхование имущества |
19 000 000 |
21 000 000 |
|
Страхование машин и механизмов от поломок |
20 000 000 |
23 000 000 |
|
ОСАГО |
37 000 000 |
38 000 000 |
|
Страхование ответственности |
12 000 000 |
15 000 000 |
|
Страхование гражданской ответственности предприятий |
10 000 000 |
11 000 000 |
|
Страхование жизни |
31 000 000 |
30 000 000 |
|
Личное страхование (кроме страхования жизни) |
30 000 000 |
32 000 000 |
|
ОГЛС |
37 500 000 |
40 000 000 |
[10]
Рассчитаем следующий статистический показатель по имущественному страхованию - среднюю страховую сумму по формуле 1.1. Для этого определим общую страховую сумму по имущественному страхованию компании ВСК. Она будет равняться 82 000 000 рублей.
S= 82 000 000 / 815 058,
S= 100, 6 руб.
В результате получается, что размер страховой защиты будет равен 100,6 руб. в расчете на один застрахованный объект.
Таблица 2.3.
Страховая сумма и количество пострадавших объектов за 2006 год.
|
Виды страхования |
Страховая сумма пострадавших объектов, руб. |
Количество пострадавших объектов, ед. |
|
Страхование жизни |
6 000 000 |
4 600 |
|
Личное страхование (кроме страхования жизни) |
7 000 000 |
5 300 |
|
Страхование ответственности |
2 000 000 |
1 800 |
|
Страхование имущества |
5 500 000 |
4 800 |
|
ОСАГО |
9 000 000 |
9000 |
|
ОГЛС |
10 000 000 |
8 400 |
[11]
Страховая сумма пострадавших объектов по имущественному страхованию будет равна 14 500 000 руб. и количество пострадавших объектов равно 13 800 единиц.
Рассчитаем среднюю страховую сумму пострадавших объектов по формуле 1.2.:
S п = 14 500 000 / 13 800,
S п = 1 050,7 руб.
В страховой компании ВСК за 2006 год по имущественному страхованию произошло 18 906 страховых случаев. К ним относятся такие страховые случаи как:
Таблица 2.4.
Размер выплат по основным видам страхования (руб)
|
Виды страхования |
2005 |
2006 |
|
Страхование жизни |
7 538 |
11 904 |
|
Личное страхование |
258 317 |
315 023 |
|
Страхование ответственности |
22 231 |
30 211 |
|
Имущественное страхование |
336 945 |
541 824 |
|
ОСАГО |
187 456 |
219 310 |
|
ОГЛС |
681 906 |
942 412 |
[12]
Общий размер выплат по имущественному страхованию за 2005 год составляет 524 401 руб., за 2006 год 761 134 руб.
Рассчитаем среднюю сумму страхового возмещения по формуле 1.3, исходя из данных таблиц 2.3. и 2.4. за 2006 год:
W= 761 134 / 13 800,
W= 55,15 руб.
Таблица 2.5.
Динамика поступлений страховых взносов (руб.)
|
Виды страхования |
2005 |
2006 |
|
Страхование жизни |
42 127 |
50 762 |
|
Личное страхование |
414 274 |
549 282 |
|
Ответственности |
353 932 |
261 332 |
|
Имущественное страхование |
1 945 758 |
2 424 632 |
|
ОСАГО |
620 370 |
764 950 |
|
ОГЛС |
1 303 178 |
1 803 834 |
[12].
Исходя из данных таблиц 2.1 и 2,5 о сумме поступлений страховых платежей, можно рассчитать средний размер страхового платежа. Этот показатель рассчитывается по формуле 1.4.
V= 3 189 582 / 815 058
V= 3,91руб.
Помимо показателей, характеризующих развитие страхового дела, в страховой статистике для анализа эффективности страхования применяется ряд расчетных показателей. Таких как:
d п = 13 800 / 815 058,
d п = 0,0169, или 1,69%
d c = (18 906 / 815 058) * 100,
d c = 2
Данный расчет показывает, что два страховых случая приходится в расчете на 100 застрахованных объектов.
K o = 13 800 / 18 906,
K o = 0,73,или 73%
Данный коэффициент показывает сколько страховых случаев наступит. При полученном результате K o = 0,73, риск наступления страховых случаев не большой.
K п = 761 134 / 14 500 000,
K п = 0,05, или 5%.
KВып = 761 134 /3 189 582,
KВып = 0,24, или 24%.
Данный коэффициент показывает, что ВСК является рентабельным.
∆Д= 3 189 582 – 761 134,
∆Д= 2 428 448 руб.
Kд = (3 189 582 – 761 134) / 3 189 582,
Kд = 0,76,или 76%.
K Взн = 3 189 582/ 82 000 000,
K Взн = 0,04 руб.
Этот показатель выражает размер взноса страховых платежей 0,04 рубля с 1 рубля страховой суммы.
Далее проанализируем убыточность страховых сумм. Она выявляется по формуле 1.15.:
q= 761 134 / 82 000 000,
q= 0,00928 руб.
убыточность по совокупности объектов по формуле 1.16.:
q= (55,15*13 800) / (100,6*815 058),
q= 761 070 / 81 994 834,8,
q= 0,00928 руб.
Показатель характеризует размер страховых возмещений в сумме 0,00981 рублей с 1 рубля страховой суммы.
Затем рассчитаем коэффициент тяжести страховых событий по формуле 1.17:
К т = 55,15 / 100,6,
К т = 0,55, или 55%
По формуле 1.18. также можно рассчитать уровень убыточности страховых сумм:
q= 0,55*0,0169,
q= 0,00928 руб.
Рассчитаем средний уровень убыточности по формуле 1.19., но сначала найдем ∑q за 2005 год по формуле 1.15. для имущественного страхования не включающего ОСАГО:
q= 336 945 / 39 000 000 = 0,0086,
для ОСАГО:
q= 187 456 / 37 000 000 = 0,0051,
∑q2005= 0,0086 + 0,0051 = 0,0137.
Найдем уровень убыточности за 2006 год для имущественного страхования:
q= 541 824 / 44 000 000 = 0,0123,
для ОСАГО:
q= 219 310 / 38 000 000 = 0,0058,
∑q2006 =0,0123 + 0,0058 = 0,0181.
Теперь посчитаем за 2005 и 2006 годы общий уровень убыточности
∑q= 0,0137 + 0,0181 = 0,0318.
И средний уровень убыточность будет равен:
q= 0,0318 / 2 = 0,0159
Важным в статистики имущественного страхования является определение уровня тарифных ставок.
Определим нетто-ставку, но чтобы это сделать сначала необходимо определить среднее квадратическое отклонение по формуле 1.21.:
σ = √((0,0181-0,0159)2 + (0,0137-0,0159)2 ) / (2-1),
σ = √0,00222 + (-0,0022)2 = √0,00000484 +0,00000484 = √0,00000968 = 0,0031.
t= 2, так как доверительная вероятность 0,954.
Нетто-ставка по формуле 1.20. равна:
u′= 0,0159+2*0,0031 = 0,0221руб.
Брутто-ставка рассчитывается по формуле 1.22. Для этого необходимо знать нагрузку по данному виду страхования. Доля нагрузки по страхованию имущества составляет 20%.
u= 0,0221 / (1-0,2) = 0,0221 / 0,8 = 0,0276руб.
Полная тарифная ставка будет равна 0,0276руб. с единицы страховой суммы.
Коэффициент финансовой устойчивости рассчитывается по формуле 1.23:
K ф = √(1-0,0276) / (815058*0,0276) = √0,9724 / 22495,6 = √ 0,00004 = 0,006
Чем меньше коэффициент K ф , тем выше финансовая устойчивость страховщика. Следовательно, финансовое положение страховой организации ВСК устойчивое.
Рассчитав показатели имущественного страхования можно сделать выводы. Степень охвата страхового поля недостаточна велика в Военно-страховой компании (ВСК).Это может быть связано с экономическим положением населения или социальной особенностью отдельных регионов страны.
Данная компания постоянно заключает договора имущественного страхования, так как риск наступления страхового случая низкий. Также ВСК является рентабельным учреждением и её финансовое положение находится в устойчивом состоянии.
2.2. Расчеты показателей страхования жизни.
Существует некоторое разделение видов страхования на страхование жизни и страхование иное, чем жизнь. Причины, по которым страхование жизни всегда рассматривается отдельно, достаточно много, но наиболее важной из них является (как правило) долгосрочный характер договоров страхования жизни, а также наличие накопительной части, чего нет во многих других видах страхования (например, имущественном, медицинском).
В целом программы, предлагаемые страховщиками по страхованию жизни, относятся к одному из двух крупных подвидов – страхованию жизни на случай смерти и страхованию жизни на дожитие.
Страхование жизни играет достаточно важную социальную роль. Так, например, при потери кормильца, который был застрахован на случай смерти, его семья сможет получить хоть какую-то компенсацию, соразмерную его доходам.
Для того чтобы страховщик смог обеспечить выплату оговоренной суммы, ему необходимо корректно оценить страховую премию, по которой он реализует полис страхования жизни. Страховая премия должна быть рассчитана таким образом, чтобы исходя из вероятности дожития страхователя до определенного возраста, она позволила страховщику безубыточно погасить свои обязательства перед страхователем, а также покрыть свои расходы на ведение дел.
В страховании жизни основой для расчета вероятности дожития страхователя до определенного возраста являются таблицы смертности. Эти таблицы предоставляют информацию о том, сколько человек из 100 000 родившихся дожили до определенного возраста и какова вероятность смерти на каждом возрастном интервале.[6,с.67]
По данным таблицы о численности доживающих и умирающих в данном возрасте составим таблицу смертности для отдельных возрастов. Для этого вычислим показатель вероятности умереть в течении определенного периода по формуле 1.24. Для возраста о лет будет равняться:
qx = 1923 / 100000 = 0,01923,
для возраста 1 год равно:
qx = 173 /98077 = 0,00176,
для возраста 26 лет:
qx = 141 / 95957 = 0,00147
Также и для остальных возрастов.
Рассчитаем следующий показатель в данной таблице, вероятность дожить до следующего возраста, по формуле 1.25. Для возраста 0 лет равно:
px = 1-0,01923 = 0,98077,
для возраста 1 год:
px = 1-0,00176 = 0,99824,
для возраста 54 года:
px = 1-0,01079 = 0,98921.
для возраста 55 лет:
px = 1-0,01192 = 0,98808
Таблица 2.6.
Таблица смертности для отдельных возрастов.
|
Возраст, лет |
Число доживающих до возраста х лет |
Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х+1) лет |
Вероятность умереть в течение предстоящего года жизни |
Вероятность дожить до следующего возраста |
|
х |
l x |
d x |
qx |
px |
|
0 |
100 000 |
1 923 |
0,01923 |
0,98077 |
|
… |
… |
… |
… |
… |
|
26 |
95 957 |
141 |
0,00147 |
0,99853 |
|
27 |
95816 |
144 |
0,00150 |
0,9985 |
|
28 |
95 672 |
148 |
0,00155 |
0,99845 |
|
29 |
95 524 |
152 |
0,00159 |
0,99841 |
|
… |
… |
… |
… |
… |
|
53 |
86 037 |
838 |
0,00974 |
0,99026 |
|
54 |
85 199 |
919 |
0,01079 |
0,98921 |
|
55 |
84280 |
1 005 |
0,01192 |
0,98808 |
|
56 |
83 275 |
1 087 |
0,01305 |
0,98695 |
[2,с.676]
По данным таблицы 2.6. можно определить единовременную нетто-ставку на дожитие.
Определим единовременную нетто-ставку (со 100 руб. страховой суммы) в возрасте 26 лет на срок 3 года, используя дисконтный множитель по ставке 5 %. Сначала рассчитаем по формуле 1.27.:
V 3 = 1 / (1+0,05) 3=1 / 1,157625 = 0,8638,
Затем по формуле 1.26.:
3E26 = (95 524*0,8638)*100 / 95 957,
3E26 = 85,99руб.
Теперь определим единовременную нетто-ставку по тем же данным только для возраста 53 года.
Дисконтный множитель будет равняться также,
V 3 = 0,8638
И по формуле 1.26. находим:
3E53 = (83 275*0,8638)*100 / 86 037
3E53 = 83,61 руб
Таким образом, единовременная нетто-ставка для возраста 26 лет составляет 85,99руб., а для возраста 53 года равна 83,61 рублей со 100 руб. страховой суммы.
Из этого следует, что чем моложе застрахованный, тем дороже ему обходится договор страхования на дожитие, так как тем больше число доживающих до окончания срока. Чем длиннее срок, тем ниже ставка, так как больше дохода от процентов.
В страховании жизни рассчитывается единовременная нетто-ставка на случай смерти (на определенный срок) по формуле 1.28.Рассчитаем данный показатель для возраста 10 лет и 32 года. Для этого возьмем данные из приложения 1 по этим возрастам.
Определим единовременную нетто-ставку на случай смерти в возрасте 10 лет сроком на 5 лет.
Дисконтный множитель равен по формуле 1.27.:
V = 1 / (1+0.05) =0,9524,
V2 = 1 / 1,052 = 0,9070,
V3 = 1 / 1,053 = 0,8638,
V4 = 1 / 1,054 = 0,8227,
V5 = 1 / 1,055 =0,7835.
Единовременная нетто-ставка на случай смерти по формуле 1.28:
5 А 10 = (39*0,9524 + 37*0,9070 + 40*0,8638 + 47*0,8227 + 60*0,7835) / 97446,
5 А 10 = 190,9315 / 97446 = 0,00196 * 100 = 0,196руб.
Получаем нетто-ставку на случай смерти 0,196руб. со 100руб. страховой суммы.
Рассчитаем тоже самое только для возраста 32 года по формуле 1.28.:
5 А 32 = (183*0,9524 + 201*0,9070 + 220*0,8638 + 240*0,8227 + 257*0,7835) / 95044,
5 А 32 = 945,4397 / 95044 = 0,0099 * 100 = 0,99руб.
Получаем нетто-ставку на случай смерти 0,99руб. со 100руб. страховой суммы.
Можно выявить закономерность изменения нетто-ставок под влиянием вступительного возраста застрахованного и срока страхования: чем моложе застрахованный, тем выше нетто-ставки на дожитие и тем ниже по страхованию на случай смерти. При этом размер ставок на дожитие в несколько раз превышает ставки на случай смерти. Однако по мере увеличения возраста эта разница уменьшается.
Заключение.
В данной курсовой работе рассмотрен рынок страховых услуг, а также страховая компания ВСК. На рынке страховых услуг число страховых компаний сократилось и усилились требования к их финансовой устойчивости. Данное положение на рынке страховых услуг способствует усилению концентрации этого рынка, совокупный уставный капитал резко вырос.
Основной источник прибыли страховых компаний является имущественное страхование. Именно по данному виду страхования компании заключают большинство договоров со страхователями.
Рассмотрев и проанализировав страховой дом ВСК следует, что страховая компания занимает устойчивое положение на рынке страховых услуг. ВСК имеет высокий рейтинг надёжности (А++), что является преимуществом на данном рынке. Так как большинство людей выбирают страховую компанию, которая гарантирует страховые выплаты и имеет известную марку.
Страхование жизни играет важную социальную роль.
Страхование способствует и социальному, и экономическому подъему нашей страны, делая положение граждан и предприятий более устойчивым и независимым от различного рода случайностей.
На сегодняшний день существует множество видов страхования, но многие люди все ещё не застрахованы. Страхование имущества собирает больше сборов, чем страхование жизни. Происходит падение страховых взносов по страхованию жизни. Это возможно связано с социальным положением населения и влияет с отрицательной стороны на рынок страховых услуг.
В целом же статистика показывает, что страхование развивается и имеет возможность закрепить свои позиции на российском рынке.
Список используемой литературы:
1. Гусаров В.М. Статистика: Учебное пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. – 463с.
2. Демография и статистика населения: Учебник / Под ред. И.И. Елисеевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 688с.: ил.
3. Курс социально-экономической статистики: учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальности «Статистика» / под ред. М.Г. Назарова. – 6-е изд., испр. и доп. – М.: Омега-Л, 2007. -984с.: ил., табл.
4. Салин В.Н., Шпаковская Е.П. Социально-экономическая статистика: Учебник. – М.: Юристъ, 2001. – 461с.
5. Тимофеева Т.В. Финансовая статистика: Учеб. пособие / Т.В. Тимофеева, А.А. Снатенков, Е.Р. Мендыбаева; Под ред. Т.В. Тимофеевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 480с.: ил.
Журналы:
6. Колосницын В.И. – Статистическая оценка смертности в страховании жизни // Вопросы статистики, 2006, №9.
7. Натхов Т. – Рынок страхования в России // Вопросы экономики, 2006, №12.
8. Самиев П. – Все у нас хорошо // Эксперт, 2006, №34 (12-18 сентября).
9. Цыганов А.А. – Основные тенденции развития страхового рынка // Финансы и кредит, 2007, №17.
10. www.vsk.ru
11. www.fssn.ru
12. www.insur-info.ru/statistics
Приложение 1.
Численность доживших и умерших в данном возрасте.
|
Возраст, лет |
Число доживающих до возраста х лет |
Число умирающих при переходе от возраста х к возрасту (х+1) лет |
|
х |
l x |
d x |
|
0 |
100 000 |
1 923 |
|
1 |
98 077 |
173 |
|
2 |
97 904 |
80 |
|
3 |
97 824 |
65 |
|
4 |
97 759 |
56 |
|
5 |
97 703 |
55 |
|
6 |
97 648 |
55 |
|
7 |
97 593 |
53 |
|
8 |
97 540 |
50 |
|
9 |
97 490 |
44 |
|
10 |
97 446 |
39 |
|
11 |
97 407 |
37 |
|
12 |
97 370 |
40 |
|
13 |
97 330 |
47 |
|
14 |
97 283 |
60 |
|
15 |
97 223 |
74 |
|
16 |
97 149 |
88 |
|
17 |
97 061 |
101 |
|
18 |
96 960 |
111 |
|
19 |
96 849 |
117 |
|
20 |
96 732 |
121 |
|
21 |
96 611 |
124 |
|
22 |
96 487 |
127 |
|
23 |
96 360 |
131 |
|
24 |
96 229 |
134 |
|
25 |
96 095 |
138 |
|
26 |
95 957 |
141 |
|
27 |
95 816 |
144 |
|
28 |
95 672 |
148 |
|
29 |
95 524 |
152 |
|
30 |
95 372 |
159 |
|
31 |
95 213 |
169 |
|
32 |
95 044 |
183 |
|
33 |
94 861 |
201 |
|
34 |
94 660 |
220 |
|
35 |
94 440 |
240 |
|
36 |
94 200 |
257 |
|
37 |
93 943 |
273 |
|
38 |
93 670 |
286 |
|
39 |
93 384 |
302 |
|
40 |
93 082 |
321 |
|
41 |
92 461 |
347 |
|
42 |
92 414 |
382 |
|
43 |
92 032 |
424 |
|
44 |
91 608 |
471 |
|
45 |
91 137 |
517 |
|
46 |
90 620 |
559 |
|
47 |
90 061 |
594 |
|
48 |
89 467 |
622 |
|
49 |
88 845 |
648 |
|
50 |
88 197 |
676 |
|
51 |
87 521 |
715 |
|
52 |
86 806 |
769 |
|
53 |
86 037 |
838 |
|
54 |
85 199 |
919 |
|
55 |
84 280 |
1005 |
|
56 |
83 275 |
1087 |
|
57 |
82 188 |
1159 |
|
58 |
81 029 |
1219 |
|
59 |
79 810 |
1273 |
|
60 |
78 537 |
1330 |
|
61 |
77 207 |
1400 |
|
62 |
75 807 |
1483 |
|
63 |
74 324 |
1578 |
|
64 |
72 746 |
1679 |
|
65 |
71 067 |
1785 |
|
66 |
69 282 |
1895 |
|
67 |
67 387 |
2007 |
|
68 |
65 380 |
2122 |
|
69 |
63 258 |
2237 |
|
70 |
61 021 |
2353 |
|
71 |
56 668 |
2466 |
|
72 |
56 202 |
2576 |
|
73 |
53 626 |
2680 |
|
74 |
50 946 |
2777 |
|
75 |
48 169 |
2862 |
|
76 |
45 307 |
2936 |
|
77 |
42 371 |
2994 |
|
78 |
39 377 |
3034 |
|
79 |
36 343 |
3052 |
|
80 |
33 291 |
3048 |
|
81 |
30 243 |
3017 |
|
82 |
27 226 |
2959 |
|
83 |
24 267 |
2827 |
|
84 |
21 395 |
2756 |
|
85 |
18 639 |
2612 |
|
86 |
11 602 |
2443 |
|
87 |
13 584 |
2251 |
|
88 |
11 333 |
2039 |
|
89 |
9 294 |
1815 |
|
90 |
7 479 |
1584 |
|
91 |
5 895 |
1353 |
|
92 |
4 542 |
1129 |
|
93 |
3 413 |
917 |
|
94 |
2 496 |
725 |
|
95 |
1 771 |
555 |
|
96 |
1 216 |
411 |
|
97 |
705 |
292 |
|
98 |
513 |
200 |
|
99 |
313 |
131 |
|
100 |
182 |
182 |
Количество страховых компаний
857
18
1075
1280
1397
1537
1272
1408
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
1600
1800
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
год
количество
Количество страховых компаний
динамика совокупного уставного
капитала страховых организаций
(млрд.руб.)
0
20
40
60
80
100
120
140
160
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006