на тему- Коммерческая оценка проекта на примере фитнесцентра Олимп Выполнила- Студентка Сазонов

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Санкт-Петербургский государственный политехнический университет»

Инженерно-экономический институт

Кафедра стратегического  менеджмента

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «Бизнес-планирование»

на тему:

Коммерческая оценка проекта на примере фитнес-центра «Олимп»

Выполнила:

Студентка Сазонова Е.А.

гр.  З43075/24

№ зачетной книжки 11072590                                         

Дата сдачи: «__»_________ 20__ г.

Преподаватель:

к.э.н., доцент  __________А.Р. Бриль

          

Санкт-Петербург

2013 г.

Оглавление

1.Резюме 3

2.Анализ рынка. 3

3.Технология организации проекта. 4

4. Расчёт объёмов реализации 7

5.   Инвестиционные затраты 11

6. Текущие затраты. 18

1.Резюме

Целью работы является создание фитнес-клуба «Олимп». Этот проект будет удовлетворять потребности граждан в занятии спортом, ведении здорового образа жизни и поддержание прекрасной физической формы.

В результате работы было рассмотрено два варианта реализации проекта, ниже, в таблице 1, приведены некоторые данные по вариантам

Таблица1

№№ по порядку	Технико-экономические и финансовые показатели проекта	Ед. измер.	Варианты реализации проекта
1	2
1	Площадь фитнес-клубов по вариантам	Кв.м.	440	640
2	Инвестиционные затраты по проекту	тыс.руб/    год	2 734.30	6 598.30
3	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	тыс.руб/    год	11 660.48	15 639.36
4	Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые	тыс.руб/    год	10 106.34	12 329.44
5	Прибыль от продаж (среднегодовая)	тыс.руб/    год	800.14	1709.92

2.Анализ рынка.

Особое внимание при анализе внешней среды следует обратить на анализ конкурентов. Конкуренция - основной фактор, снижающий объем продаж. Это связано с тем, что в Санкт - Петербурге достаточно много фитнес-центров, они предлагают разные виды услуг, по разным ценам.

Открытие нашего фитнес-клуба планируется в Петроградском районе города Санкт-Петербурга, а точнее в районе Каменного острова. Этот микрорайон является одним из наиболее пристижных, в нем  активно ведётся строительство жилых комплексов премиум класса, развивается инфраструктура. Большую часть населения в нём составляют граждане  в возрасте от 25 до 50 лет. На них в основном и ориентирован наш фитнес-клуб.

Новый фитнес-центр предлагает разнообразный перечень спортивных занятий, тренажерно-гимнастический зал, инфракрасные сауны в женской и мужской раздевалках, аэробика. Второй вариант фитнес-клуба  предполагает наличие плавательного двадцати пяти метрового бассейна и банного комплекса. В рассматриваемом микрорайоне аналогичных фитнес-клубов с полноценным бассейном нет, это и будет являться нашим главным конкурентным преимуществом.

3.Технология организации проекта.

Варианты проекта и площади.

Для реализации 1-го проекта фитнес-клуба потребуется арендовать помещение площадью 440 квадратных метров:

- 20 квадратных метров – ресепшен

- 40 квадратных метров – бар с зоной отдыха

- 80 квадратных метров – раздевалки с душевыми (мужская и женская) + инфракрасная сауна в душевом комплексе

- 300 квадратных метров – залы для занятий (2 зала по 150 метров)

  Для реализации 2-го варианта проекта необходимо помещение площадью 640 квадратных метров:

- 20 квадратных метров – ресепшн

- 40 квадратных метров – раздевалки (мужская и женская)

- 40 квадратных метров – бар с зоной отдыха

- 300 квадратных метров – залы для занятий (2 зала по 150 метров)

- 150 квадратных метров бассейн, вместе с душевыми

- 40 квадратных метров сауна

- 50 квадратных метров игровая комната для детей.

Оба варианта фитнес-клуба планируется открыть на первом этаже в новом жилом комплексе, что облегчит поиск клиентов, особенно в первый месяц работы.

Персонал.

Для нормальной работы фитнес-клуба потребуется штат работников в количестве двадцати человек.

Таблица 2.

Должности	Численность чел.
Управляющий	1
Бухгалтер	1
Секретарь	2
Тренер	4
Инструктор	4
Обслуж. персонал	3
Рабочий по зданию	2
Уборщик	3

Инвентарь.

Тренажёрные залы необходимо оснастить самыми современными, надёжными, а главное безопасными тренажёрами инвентарём европейских производителей. Ведь от качества и функциональности спорт-инвентаря и будет зависеть количество желающих заниматься именно в нашем фитнес-клубе.

                

Таблица 3

№	Наименование	Кол-во
1	Беговые дорожки Torneo Sprint	9
2	Велотренажёры Torneo Vita	9
3	Силовые центры со свободными весами Torneo Ares	9
4	Степперы Montana	6
5	Скамьи Kettler Tergo	6
6	Эллиптические тренажеры Rivo M	5
7	Гимнастические мячи 75 см Torneo	15
8	Скакалки с утяжелителем Kettler	12
9	Стойки с наборными гантелями Kettler  80 кг.	6

Реклама и маркетинг.

Для успешного выхода фитнес-клуба на рынок необходимо провести ряд маркетинговых мероприятий, связанных с рекламой клуба. Помимо яркой и запоминающейся вывески, необходимо производить раздачу рекламных листовок у ближайших станций метро и крупных торговых комплексов – это наиболее выгодный и эффективный  рекламный ход, так как не требует никаких особо крупных вложений. Так же требуется обход близлежащих жилых домов с целью «раскидки» листовок по почтовым ящикам.

4. Расчёт объёмов реализации

При коммерческой оценки проекта для планирования объемов выручки рассчитаем средний объём реализации клубных, в соответствии с прайс-листом.

Первый вариант проекта рассчитан на людей с разным уровнем дохода, устанавливая не высокие цены на абонементы планируется привлечь наибольшее число клиентов. Все виды абонементов – безлимитные, то есть количество посещений в год не ограниченно.

1 вариант

Таблица 4

Вид абонемента	Срок действия	Цена, тыс. руб.	Бонусы
«Классический»	12 мес.	20	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора
6 мес.	12
«Утро» (7.00-12.00)	12 мес.	12	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора
6 мес.	6
«Премиум»	12 мес.	40	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора, доступ в VIP-зону отдыха, бесплатное обслуживание в баре спорт-клуба
6 мес.	30
«Студенческий» (17.00-19.00)	12 мес.	12	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора

Проведя анализ предполагаемой клиентуры, рассчитаем примерное количество проданных абонементов каждого вида и подсчитаем среднегодовую прибыль.

Вид абонемента	Срок действия	Цена, тыс. руб.	Количество посетителей	Сумма, тыс. руб.
«Классический»	12 мес.	20	300	6000
6 мес.	12	150	1800
«Утро» (7.00-12.00)	12 мес.	12	95	1140
6 мес.	8	50	400
«Премиум»	12 мес.	50	90	4500
6 мес.	30	50	1500
«Студенческий» (17.00-21.00)	12 мес.	16	110	1760
Выручка за год				17 100

Предполагается, что за первый год работы фитнес-клуба  мы сможем выполнить только 80% планового объёма.

Второй вариант проекта рассчитан на людей с более высоким уровнем дохода, в  этом варианте фитнес-клуба имеется двадцати пяти метровый плавательный бассейн, и возможность посещения сауны. Это приведёт к увеличению стоимости абонемент.

2 вариант

Таблица 5

Вид абонемента	Срок действия	Цена, тыс. руб.	Бонусы
«Классический»	12 мес.	26	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора, сауна, посещение бассейна (1 час за посещение)
6 мес.	17
«Утро» (7.00-12.00)	12 мес.	18	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора, сауна, посещение бассейна (30 мин за посещение)
6 мес.	12
«Премиум»	12 мес.	60	Полотенце,персональный шкафчик, консультация инструктора, консультация диетолога, сауна, доступ в  VIP-зону отдыха,бесплатное обслуживание в баре спорт-клуба возможность оставить детей с детской комнате посещение бассейна (2 часа за посещение)
6 мес.	40
«Студенческий» (17.00-19.00)	12 мес.	15	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора, сауна, посещение бассейна (30 мин за посещение)
«Аэробика» (группы)	12 мес.	20	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора, сауна, посещение бассейна (30 мин за посещение)
«Бассейн» (1 час)	_	0,40	Полотенце, шкафчик, консультация инструктора, сауна, посещение бассейна (не более 3х часов за посещение)

Вид абонемента	Срок действия	Цена, тыс. руб.	Количество посетителей	Сумма, тыс. руб.
«Классический»	12 мес.	26	200	5200
6 мес.	17	70	1190
«Утро» (7.00-12.00)	12 мес.	18	80	1440
6 мес.	12	65	780
«Премиум»	12 мес.	60	100	6000
6 мес.	40	95	3800
«Студенческий» (17.00-19.00)	12 мес.	15	60	900
«Аэробика» (группы)	12 мес.	20	90	1800
«Бассейн» (1 час)	_	0.40	9500	3800
Выручка за год				24 910

Предполагается, что за первый год работы фитнес-клуба  мы сможем выполнить только 80% планового объёма.

Таблица 6

	Годы (периоды) проекта	Среднегодовая выручка
1	2	3	4	5
1 вариант	13 680	17 100	17 100	17 100	17 100	16 416.0
2 вариант	19 928	24 910	24 910	24 910	24 910	23 913.6

5.   Инвестиционные затраты

Инвестиционные затраты  представляют собой первоначальные капитальные вложения, необходимые для организации работы фитнес центра. Они складываются из следующих элементов затрат:

- затраты на аренду помещения;

- затраты на ремонт и подготовку помещений;

- затраты на закупку оборудования;

- затраты на пожарную безопасность и сигнализацию;

- затраты на рекламу;

В соответствии с разработанной технологией проекта просчитаем инвестиционные затраты по каждому варианту.

       Затраты на аренду помещения.

1 вариант. Для первого варианта проекта предполагается снять помещение не менее 440 квадратных метров. Из них:

- 20 квадратных метров – ресепшен

- 40 квадратных метров – бар с зоной отдыха

- 80 квадратных метров – раздевалки с душевыми (мужская и женская) + инфракрасная сауна в душевом комплексе

- 300 квадратных метров – залы для занятий (2 зала по 150 метров)

Стоимость аренды 1 кв.м.  необходимого нам помещения, в Петродрадском  районе  города  Санкт-Петербурга - 1600 рублей. Для реализации проекта нам необходимо 440 кв.м., получается:  440*1600 = 704 тыс. руб/мес. А в год 8 448 тыс. руб.

2 вариант.  Для второго варианта фитнес центра нам потребуется помещение большей площади, так как в нём будет располагаться ещё сауна, бассейн и игровая комната для детей. Помещение потребуется площадью 640 квадратных метров. Из них:

- 20 квадратных метров – ресепшн

- 40 квадратных метров – раздевалки (мужская и женская)

- 40 квадратных метров – бар с зоной отдыха

- 300 квадратных метров – залы для занятий (2 зала по 150 метров)

- 150 квадратных метров бассейн, вместе с душевыми

- 40 квадратных метров сауна

- 50 квадратных метров игровая комната для детей.

Стоимость аренды квадратного метра остаётся как и в первом варианте – 1600 руб./кв. м. В результате имеем: 640*1600 = 1024 тыс. руб/мес. Соответственно в год  помещение будет обходится в 12 288 тыс. руб.

Затраты на приобретение оборудования

Для функционирования любого фитнес центра необходимо спортивное оборудование, перечень которого приведён в таблице (для обоих вариантов проекта рассчитывается один). В итоговую сумму входит доставка и установка оборудования.

Таблица 7

№	Наименование	Кол-во	Цена руб.	Всего
1	Беговые дорожки Torneo Sprint	9	8990	80 100
2	Велотренажёры Torneo Vita	9	7520	67 680
3	Силовые центры со свободными весами Torneo Ares	9	37730	339 570
4	Степперы Montana	6	15990	95 940
5	Скамьи Kettler Tergo	6	5700	32 200
6	Эллиптические тренажеры Rivo M	5	21990	109 950
7	Гимнастические мячи 75 см Torneo	15	850	12 750
8	Скакалки с утяжелителем Kettler	12	450	5 400
9	Стойки с наборными гантелями Kettler  80 кг.	6	8500	51 000
	ИТОГО	794 590

Для второго варианта фитнес центра нам потребуется бассейн  площадью 25 х 6 метров. Строительством бассейна будет заниматься фирма «Нева бассейн», стоимость всех работ, покупка и монтаж насосов, очистного оборудования составит 1 530 тыс.руб.

Так же необходимо произвести монтаж 2-х готовых саун фирмы «HARVIA» . Стоимость каждой составляет 370 тыс. руб. В сумме это потребует затрат в размере 740 тыс. руб. 

Прочие  расходы включают в себя: предметы интерьера, кассовый аппарат, музыкальные центры, коврики, полотенца. Для обоих вариантов проекта они составляют 80 тыс. руб.

Затраты на ремонт и подготовку помещения.

 1 вариант  Ремонтом помещения будет заниматься строительная компания «А-Индустрия». Стоимость ремонта «под ключ» одного квадратного метра составит 2.10 тыс. руб. В цену входит стоимость материалов, зарплата рабочих и услуги дизайнера. Таки образом стоимость ремонта: 440*2.10= 924 тыс. руб.

2 вариант Ремонтом будет заниматься та же компания, с той же ценой ремонта. Затраты  в этом случае составят: 640*2.10= 1 344 тыс. руб.

Организационные расходы

Организационные расходы по рассматриваемому проекту включают:

- юридические услуги,

- затраты на организацию системы пожаротушения – сигнализации  и безопасности,

- маркетинг.

Для начала функционирования фитнес центра «Орион», необходимо получить все необходимые разрешения и согласования. Все заботы по организации регистрации фирмы берет на себя юридическая фирма «Невский бастион»: стоимость для обоих вариантов проекта составит 23 тыс. руб.

Система пожаротушения и сигнализации.

Для открытия нового фитнес центра необходимо обеспечить систему пожаротушения и сигнализации.

Устанавливаются:

АПС – автоматическая пожарная сигнализация;

АПТ – автоматическое пожарное тушение.

В состав АПС и АПТ входят:

- датчики, которые устанавливаются в основном торговом зале, кабинете и складском помещении;

- горящая кнопка «ВЫХОД»;

- сирены в торговом зале;

- прибор приемо -контрольный и пожарно-охранной сигнализации;

- два десятилитровых огнетушителя;

- схема эвакуации.

Сигналы поступают на пульт пожарной части и бригада реагирует на вызов. Стоимость оборудования системы пожаротушения и сигнализации.

Таблица 8

Оборудование	Количество	Цена, т.р.	Стоимость т.р.
Датчики	12	0.20	2.40
Горящая кнопка «ВЫХОД»	2	0.15	0.3
Сирены	2	0.60	1.20
Прибор контр.	1	4	4.00
Кабель	200	0.03	0.60
Огнетушители	6	1.5	9.00
ИТОГО	17.5

Система безопасности

Система безопасности обеспечивает техническую оснащенность объекта и включает в себя:

- Охранная сигнализация;

- Тревожная сигнализация.

Охранная сигнализация подразумевает установку:

- датчики разбития стекла;

- магнитно контактные датчики, устанавливаются на каждой входной двери и окнах;

- объемные датчики, устанавливаются в основном торговом зале, кабинете и складском помещении;

- прибор приемо – контрольный, охранный.

Тревожная сигнализация включает:

РПУ ТС – радио передающее устройство тревожной сигнализации:

- тревожная кнопка;

- «брелки».

Сигналы поступают на пульт частного охранного предприятия или вневедомственной охраны и бригада реагирует на вызов.

Стоимость оборудования системы безопасности    

Таблица 9    

Оборудование	Количество	Цена, т.р.	Стоимость т.р.
Датчики	6	0.40	2.40
МКД	8	0.20	1.60
Объемные датчики	6	0.80	4.80
Прибор контр.	1	6.00	6.00
Кабель	300	0.03	0.90
Тревожная кнопка	4	1.50	6.00
Брелки	6	0.15	0.90
ИТОГО	22.60

Маркетинг и реклама

Для привлечения клиентов необходима светодиодная уличная вывеска, установка которой будет произведена компанией «Imagine» , стоимость которой для обоих вариантов проекта составит 64 тыс. руб.

Так же в первый месяц работы необходимо производить раздачу рекламных листовок у ближайших станций метро, это можно отнести к единовременным затратам.  Стоимость печати листовок тиражом 5 тыс. штук составит 22 тыс.руб. Так же стоит учесть зарплату распространителей листовок, из расчёта 3 человека со средней зарплатой 12 тыс.руб. Итого 58 тыс. руб. Всего с установкой вывески расходы составят для обоих вариантов проекта составят: 64+58 =122 тыс. руб

Сводная таблица инвестиционных затрат по двум вариантам фитнес-клуба «Олимп».

Таблица 10

	Затраты по вариантам тыс.руб.
	1 вариант	2 вариант
Аренда помещения	704.00	1024.00
Оборудование	794.59	794.59
Бассейн	-	1 530.00
Сауна	740.00	740.00
Прочие расходы	80.00	80.00
Ремонт помещения	924.00	1 344.00
Юридические услуги	23.00	23.00
Система пожаротушения	17.50	17.50
Охранная сигнализация	22.60	22.60
Реклама	122	122
ИТОГО	3 427.69	5 697.69

6. Текущие затраты.

 

   Текущие затраты включают все ежемесячно повторяющиеся расходы фитнес-клуба:

- затраты на аренду помещения,

- расходы, связанные с оплатой труда и отчислениями в социальные фонды,

- амортизация основных средств,

- затраты на оплату коммунальных услуг,

- другие общехозяйственные расходы.

Затраты на аренду помещения.

Затраты на ежемесячную аренду помещения рассчитаны в разделе «Инвестиционные затраты».

1-ый вариант - 704 тыс.руб./мес.

В год аренда помещения будет обходиться в : 704*12 = 8 448.00 тыс.руб/год

2-ой вариант -  1024 тыс.руб./мес.

Годовая аренда составит: 1024*12 = 12 288.00 тыс.руб/год

Затраты на оплату труда

Расходы, связанные с оплатой труда приведены в таблице 11

Таблица 11

Должности	Численность чел.	Среднемесячная зарплата на 1 чел., тыс. руб.	Всего затрат по зарплате в месяц,       тыс. руб.	Начисления в социальные фонды, тыс.руб.	ИТОГО, тыс.руб
Управляющий	1	40.00	40.00	10.4	50.40
Бухгалтер	1	30.00	30.00	7.8	37.80
Секретарь	2	20.00	40.00	10.4	50.40
Тренер	4	29.00	116.00	30.16	146.06
Инструктор	4	28.00	112.00	29.12	141.12
Обслуж. персонал	3	15.00	45.00	11.70	56.70
Рабочий по зданию	2	18.00	36.00	9.36	45.36
Уборщик	3	12.00	24.00	9.36	45.36
Итого		573.2

Итого затраты на оплату труда составили 573.2 тыс.руб./мес по каждому из вариантов проекта. Следовательно годовые расходы составят: 573.2* 12 = 6 878.4 тыс.руб/год.

Амортизация основных средств

Фитнес-клубом «Олимп» был выбран линейный метод амортизации.

Итак, если организация решила начислять амортизацию линейным способом, нужно рассчитать норму амортизации - процент, на который нужно умножить первоначальную стоимость объекта. Норма амортизации рассчитывается следующим образом:

              

где К - норма амортизации, а n - срок полезного использования данного объекта основных средств в месяцах.                                     
     Затем следует умножить первоначальную стоимость основного средства на норму амортизации.

К амортизируемому имуществу относится оборудование из разных амортизационных групп. Для упрощения подсчета коэффициента нормы амортизации, примем среднюю величину срока полезного использования амортизируемого оборудования, это составляет 5 лет. = 66 мес.

Полная стоимость оборудования составляет = 794.59 тыс.руб.

Ежемесячная амортизация  будет начисляться в размере: 794.59 * 1.66% = 13.2 тыс.руб. В год она составит 158.28 тыс.руб. для обоих вариантов проекта.

Затраты на оплату коммунальных услуг.

Затраты по двум вариантам проекта приведены в таблице 12.

Таблица 12

	1 вариант	2 вариант
Вид услуги	всего тыс.руб/год
Электроэнергия	64.00	80.00
Водоснабжение	43.10	246.00
Водоотвод	37.40	205.60
ИТОГО	144,5	531,60

Сводная таблица годовых текущих затрат по каждому варианту проекта

Таблица 13

	Затраты по вариантам тыс.руб./год
	1 вариант	2 вариант
Аренда помещения	8 448.00	12 288.00
Затраты на оплату труда	6 878.4	6 878.4
Амортизация	158.28	158.28
Коммунальные услуги	144.50	531.60
ИТОГО	15 629.18	19 856.28

Заключительная сводная таблица по коммерческой оценке проекта       

Таблица 14

№№ по порядку	Технико-экономические и финансовые показатели проекта	Ед. измер.	Варианты реализации проекта
1	2
1	Площадь фитнес-клубов по вариантам	Кв.м.	440	640
2	Площадь, выкупаемая в собственность	Кв.м	0	0
3	Численность персонала	Чел	20	20
4	Инвестиционные затраты по проекту	тыс.руб/    год	3 427.69	5 697.69
5	Выручка от реализации продукции (среднегодовая)	тыс.руб/    год	16 416.0	23 913.6
6	Текущие затраты (себестоимость продукции) среднегодовые	тыс.руб/    год	15 629.18	19 856.28
7	Прибыль от продаж (среднегодовая)	тыс.руб/    год	786.82	4 057.32
8	Срок окупаемости проекта	год	4.3	1.4
9	Простая норма прибыли	%	31.9	28.5

Рассмотрев два варианта проекта по открытию фитнес-клуба «Олимп», и проанализировав полученные данные, а именно «срок окупаемости проекта» и «простую норму прибыли». Мы видим, что показатели рентабельности проекта приблизительно равны. Но среднегодовая прибыль по второму варианту проекта выше, чем у первого. Опираясь на этот показатель считаю, что целесообразнее открытие клуба по второму варианту.  

18

1. Транссиб цели сооружения проектирование и строительство магистрали.html
2. СтаТУС МБОУ ДОД ДДТ Департамента образования Администрации г
3. Ипрониазид оказывает благоприятное влияние на настроение причем этот эффект не связан со специфическим пр
4. з курсу Фінансовий менеджмент для студентів економічних спеціальностей усіх форм навчання і сл
5. Проблемы и особенности корректировки таможенной стоимости товаров
6. государством - производителем - совокупным спросом и предложением S- Цена должна заставлять произво
7. Вариант 1 Описать структуру с именем STUDENT содержащую следующие поля- номер; фамилия и инициалы; номер группы;.
8. тематического образования Актуальные направления развития гуманитарного начального образования По
9. И кажется всех это устраивает что по меньшей мере странно
10. Конституциялы' ы'ты' т'сiнiгi п'нi ж'не т'сiлдерi
11. Доклад прочитанный в швейцарском обществе друзей восточноазиатской культуры в Цюрихе Базеле и Берне в пери
12. Освоение приемов создания WEB-страниц с использованием HTML
13. Статья- Богоборчество как основа конфликта отца и сына в российском кино
14. Понятия как форма мышления
15. то конкретной ситуации.html
16. учиться по умолчанию подразумевается посещение всех лекций и семинаров выполнение домашних заданий само
17. Контрольная работа- Царкоўна-рэлігійныя адносіны ў Вялікім княстве Літоўскім
18. ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА Актуальность и практическая значимость для обучающихся- Информатические поняти
19. Гигиенические требования к режиму дня детей и подростков Рациональный соответствующий возрастным особен.
20. 1С- Предприятие 8

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе