Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ВВЕДЕНИЕ
Курсовая работа по дисциплине «Организация и управление на предприятиях» является одним из основных этапов экономической подготовки студентов специальности 110100. Курсовая работа представляет собой комплексную разработку, содержанием которой является расчет и анализ технико-экономических показателей инвестиционных проектов строительства новых цехов, расширение, реконструкция или техническое перевооружение действующих цехов (отделений, участков, агрегатов).
Целью курсовой работы является систематизация знаний и практических навыков студентов, полученных в процессе изучения дисциплин «Экономика отрасли», «Основы бухгалтерского учета и финансы предприятий», «Организация и управление производством», выявление их способности к самостоятельному решению научных и практических задач, расчету и анализу показателей процессов, происходящих на предприятиях, выявление умения работать с научной литературой, делать конкретные и обобщенные выводы, формулировать практические рекомендации.
Курсовая работа должна быть результатом самостоятельного осмысления теоретических положений по избранной теме, творческого обобщения практического опыта, почерпнутого из научной литературы, статистических сборников, публикаций, экономических исследований, текущих архивов предприятий, личных наблюдений, опросов, бесед, консультаций и других доступных источников. Курсовая работа выполняется на актуальную тему, позволяющую раскрыть наиболее значимые аспекты инвестиционной деятельности предприятий в современных рыночных условиях, обозначить пути и рациональные способы их решения.
Тема курсовой работы выбирается студентом самостоятельно с учетом его научных, практических интересов и предполагаемого содержания практической деятельности в процессе прохождения производственной практики и изучения дисциплины «Организация и управление производством». Выбранную тему курсовой работы необходимо согласовать с ведущим преподавателем. Конечным результатом расчетов в курсовой работе является выбор на основе технико-экономического анализа оптимального варианта технического решения и обоснование экономической целесообразности инвестиций в проект.
Настоящие методические указания содержат основные положения технико-экономического обоснования инвестиционных проектов в металлургии, требования к качеству экономических расчетов и их оформлению.
И ТРЕБОВАНИЯ К ЕЕ ОФОРМЛЕНИЮ
Работа оформляется в виде брошюры на стандартных листах формата А4. Основными структурными элементами курсовой работы в порядке их расположения являются следующие:
Титульный лист является первой страницей работы и заполняется в соответствии с Приложением 1. После титульного листа помещается оглавление, в котором приводятся все заголовки работы и указываются страницы, с которых они начинаются. Примерный перечень глав курсовой работы представлен в Приложении 2. Необходимо иметь в виду, что перечень и рубрикацию глав в конкретных случаях студенты могут изменять в соответствии с выбранной темой работы по согласованию с ведущим преподавателем.
ОТДЕЛЬНЫХ РАЗДЕЛОВ РАБОТЫ
Введение. В этом разделе сжато обосновывается актуальность темы работы, показывается практическая значимость реализации поставленных задач для предприятия, отрасли или экономики в целом. Кратко освещается состояние проблемы и ситуация, в которой она решается, раскрываются методы и последовательность разработки проекта, приводятся основные прогнозные результаты осуществления инвестиционного проекта и основные выводы по работе. Таким образом, вводная часть оформляется в последнюю очередь, после завершения расчетов по всем другим разделам курсовой работы. Объем вводной части работы не должен превышать 1 – 2 страниц.
Бизнес-план инвестиционного проекта. Это первая глава курсовой работы, включающая, как минимум восемь разделов (см. Приложение 2), содержащих комплексные сведения и расчеты правового, организационного, производственного и финансового характера. Сведения, приведенные в разделах первой главы, предназначены для краткой, лаконичной характеристики будущей деятельности предприятия в случае реализации инвестиционного проекта. Таким образом, бизнес-план проекта может служить основанием для управленческого решения о выделении средств для финансирования проекта.
Оценка рынка сбыта продукции. Данный раздел содержит оценку рыночных свойств продукции с выделением «сильных» и «слабых» сторон, потенциальных потребителей и рынков сбыта. Выявляются основные конкуренты с количественной оценкой их потенциала, уровень рыночных цен на продукцию проекта. Желательно сформировать комплекс маркетинга. Необходимую информацию целесообразно почерпнуть в открытых публикациях, годовых отчетах предприятий, можно использовать сведения бюллетеней Черметинформации. В этом же разделе уместно показать прогнозные объемы реализации продукции по проекту, разбив предварительно горизонт планирования на отдельные интервалы. Объем раздела должен быть около 2 страниц.
Характеристика организации. Следует указать институционально-правовую форму организации, в рамках которой проектируются инвестиции, ее отраслевую и региональную принадлежность, масштабы деятельности («крупное», «среднее» или «малое» предприятие). При этом желательно воспользоваться источниками [1, 2]. Охарактеризовать наиболее серьезные достижения организации в последние годы ее деятельности, уровень используемой техники и технологии, кадровый потенциал, оценить текущее финансовое состояние. Сформулировать миссию и ключевые цели организации. Желательно привести схему управления предприятием (участком, цехом). Объем раздела не более 2 страниц.
Оплата труда. Необходимо представить штатное расписание предприятия (цеха, участка) в соответствии с темой работы. Расчет среднемесячной заработной платы и фонда оплаты труда произвести в соответствии с рекомендациями, изложенными в работе [3]. Объем раздела должен составлять 3 – 4 страницы.
Производственная программа. Следует показать, что предприятие имеет организационные и технические возможности реально производить запланированное количество продукции в заданные сроки. Расчет производственной программы сводится к определению годового объема производства продукции, номинального и фактического фондов времени работы оборудования. Указанные расчеты следует произвести в соответствии с рекомендациями [4]. Рекомендуемый объем раздела 3 страницы.
Расчет себестоимости продукции. Необходимо составить калькуляцию себестоимости продукции, при необходимости представив показатели затрат на производство и реализацию продукции как до проектного мероприятия, так и после его осуществления. Примерная форма калькуляции, состав затрат и рекомендации по ее составлению приведены в работе [5]. Следует кратко оценить изменения затрат по интервалам планирования проекта, а также оценить уровень наиболее значимых статей затрат. Объем раздела около 2 страниц.
Расчет прибыли организации. Для оценки объемов валовой прибыли по интервалам планирования проекта следует воспользоваться подходом, изложенным в работе [6]. В отдельных случаях допускается применение упрощенного подхода, в соответствии с которым для прогнозной оценки прибыли выбирается один из интервалов планирования проекта, в рамках которого достигается полное освоение производственных мощностей проекта, однако, еще продолжается погашение взятых кредитов на финансирование инвестиций. Далее прогнозные показатели такого интервала планирования экстраполируются на остальные интервалы.
Так, для оценки валовой прибыли в проектах нового строительства уместно использовать следующую упрощенную формулу:
(1)
где - прогнозная величина валовой прибыли проекта,
руб./год;
- цена i-го вида продукции, за вычетом НДС и дру-
гих косвенных платежей, руб./т;
- себестоимость i-го вида продукции, руб./т;
- годовой объем производства и реализации
продукции i-го вида, т/год;
- горизонт планирования, лет.
Для оценки валовой прибыли в проектах реконструкции и технического перевооружения, обеспечивающих повышение качества и рентабельности продукции, целесообразно для упрощенных расчетов использовать формулу
(2)
где - прогнозное увеличение годовой прибыли пред-
приятия в результате инвестиций, руб./год;
- прогнозное увеличение выручки от реализации
продукции, за вычетом НДС и других косвенных
платежей, руб./год;
- прогнозное увеличение затрат на производство
и реализацию более качественной продукции по
проекту, руб./год.
Для упрощенной оценки валовой прибыли в проектах реконструкции и технического перевооружения, обеспечивающих снижение расходов сырья, материалов, топлива и других затрат, целесообразно использовать следующую формулу:
(3)
где - годовой объем производства и реализации про-
дукции после реконструкции (технического пере-
вооружения), т;
и - удельная себестоимость i-го вида продукции соот-
ветственно до и после реконструкции (техническо-
го перевооружения), руб.\т.
Следует иметь в виду, что в соответствии с действующим законодательством суммы валовой прибыли должны быть уменьшены на суммы налоговых платежей [6]. Объем раздела не более 1 страницы.
Оценка капиталовложений. Сметно-финансовый расчет капиталовложений в инвестиционный проект необходим для оценки общего объема прогнозируемых капитальных затрат и возможностей их финансирования. Математическая модель такого расчета представлена в работе [5]. Необходимые для расчета укрупненные расценки приведены в Приложении 3. Однако, используя эту модель, следует иметь в виду, что необходимо дополнительно учитывать непредвиденные расходы проекта, тесно связанные с конъюнктурой рынка, темпом инфляции, отраслевыми и региональными особенностями инвестирования. Величина таких непредвиденных расходов, как правило, колеблется в пределах 8 – 40 % от общего объема капиталовложений. Вместе с тем, допускается использование студентами смет капитальных затрат проектов-аналогов. При этом следует обращать внимание на масштаб цен, использованных для расчета. На практике, чаще всего, сметный расчет ведут в ценах 1982 года, а затем конечный итог вычислений пересчитывают в масштаб современных цен. В конкретных случаях методику такого пересчета задает ведущий преподаватель. Объем раздела должен составлять 1 – 2 страницы.
Схема финансирования инвестиционного проекта. В этом разделе должны быть освещены вопросы стратегического характера. Необходимо указать источники и объемы финансирования капиталовложений в проект: собственные средства предприятия, средства партнеров и акционеров, заемные средства (кредиты банков, облигационные займы и др.), государственное финансирование, участие в федеральных и региональных программах развития и т.п. Главной целью таких расчетов является составление графика финансирования проекта и погашения задолженности со строгой синхронизацией поступлений и расходов проекта. Объем раздела не более 1 страницы.
Финансовая оценка инвестиций. Это вторая глава курсовой работы, включающая, как правило, два раздела (см. Приложение 2), содержащих коммерческую оценку прибыльности (эффективности) проекта с использованием методов дисконтирования. Расчеты, приводимые в разделах этой главы, позволяют сделать вывод о коммерческой привлекательности инвестиций и целесообразности реализации проекта. При выполнении конкретных расчетов следует воспользоваться рекомендациями работ [7, 8], а также результатами вычислений, приведенных в разделах первой главы курсовой работы.
Расчет чистой текущей стоимости и внутренней нормы прибыли проекта. Горизонт планирования проекта целесообразно ограничить 10 годами, обязательно учесть ликвидационную (остаточную) стоимость проекта. Собственно расчеты предпочтительно вести в постоянных ценах (без учета инфляции), поэтому ставка сравнения не должна превышать 0,10 – 0,15. Объем раздела 1 – 2 страницы.
Расчет периода окупаемости инвестиций. Здесь ставка сравнения также не должна превышать 0,10 – 0,15. При этом необходимо помнить, что начало первого интервала планирования в расчетах периода окупаемости целесообразно перенести в год начала эксплуатации проекта, а предшествующие первому интервалу капитальные затраты представить в виде отдельного слагаемого денежного потока доходов и платежей. Объем раздела 1 страница.
Анализ технико-экономических показателей проекта. Это третья (заключительная) глава работы, которая включает сводную таблицу показателей проекта (табл. 1), рассчитанных в рамках выполнения предыдущих разделов работы, а также их краткий анализ. Аналитическая справка к таблице показателей должна быть краткой с четко сформулированными выводами о наличии устойчивой и долгосрочной потребности рынка в продукции проекта, технической, организационной и финансовой возможностей его реализации, экономической (коммерческой) привлекательности инвестиций. В этом разделе проектные решения излагаются предельно кратко, никакие дополнительные расчеты не приводятся, однако следует сделать ссылки на разделы курсовой работы, в которых эти расчеты уже произведены.
Таблица 1
Технико-экономические показатели проекта
|
№ п\п |
Наименование Показателей |
Единица измерения |
Значение показателей |
|
|
До мероприятия |
После мероприятия |
|||
|
1. |
Количество и вместимость агрегатов |
шт. х т |
||
|
2. |
Длительность плавки |
мин. |
||
|
3. |
Количество МНЛЗ |
шт. |
||
|
4. |
Годовое производство стали |
тыс. т |
||
|
5. |
Численность персонала |
чел. |
||
|
6. |
Среднемесячная заработная плата |
руб. |
||
|
7. |
Себестоимость стали |
руб./т |
||
|
8. |
Объем капиталовложений |
млн.руб |
||
|
9. |
Чистая текущая стоимость проекта |
млн.руб |
||
|
10. |
Внутренняя норма прибыли проекта |
% |
||
|
11. |
Период окупаемости капиталовложений |
лет |
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПРОЕКТА РЕКОНСТРУКЦИИ
КИСЛОРОДНО-КОНВЕРТЕРНОГО ЦЕХА
Задание. Рассчитать и проанализировать технико-экономи-ческие показатели проекта реконструкции кислородно-конвертер-ного цеха ОАО «ХХХ». В процессе реконструкции в цехе устанавливается электродуговой ломоплавильный агрегат, использование которого позволит снизить расход жидкого чугуна в шихту на 10 %. Годовой объем производства жидкой стали не менее 6300 тыс. тонн. Остальные данные выбираются на основе показателей работы действующих предприятий, литературных источников и публикаций в печати.
ВВЕДЕНИЕ
Кислородно-конвертерный цех является подразделением ОАО «ХХХ», в котором выплавляется более 80 % всей производимой предприятием жидкой стали. Реконструкция цеха проводится с целью обеспечения большей гибкости производства, снижения доли жидкого чугуна в шихте и увеличения объема производства литой заготовки.
Необходимость в реконструкции цеха с целью снижения доли жидкого чугуна в шихте обусловлена увеличением себестоимости чугуна вследствие устойчивого роста цен на сырье и топливо. Установка электродугового ломоплавильного агрегата в цехе позволит обеспечить предварительное расплавление металлолома, сокращение расхода чугуна на плавку до 70 % при увеличении расхода науглероживающих добавок, снижение расхода ферросплавов вследствие сокращения длительности плавки. Реализация проекта ориентирована на долгосрочную тенденцию расширения внутреннего рынка металлопродукции и укрепление конкурентоспособности предприятия.
Объем капиталовложений в реконструкцию цеха составляет 68,95 млн. руб. Снижение себестоимости литых заготовок достигается в пределах 10,90 руб./т. Дополнительная прибыль проекта составляет не менее 48,1 млн. руб. в год. Объем дополнительных платежей в бюджет по налогу на прибыль до 20,61 млн. руб. в год. Финансовая оценка проекта подтвердила его высокую экономическую эффективность. При годовом объеме производства жидкой стали на уровне 6300 тыс. тонн чистая текущая стоимость проекта составляет 14,21 млн. руб. Внутренняя норма прибыли проекта составляет около 20 %. Период окупаемости капиталовложений около 7 лет.
Рынок металлопроката в России в настоящее время, в основном, сложился и имеет стабильный характер. Конъюнктура рынка может быть проанализирована на основании данных табл. 2 и 3, в которых представлены объемы производства и экономические показатели трех ведущих российских производителей металлопроката.
Экспортные поставки металлопродукции обусловливают увеличение затрат на ее производство и реализацию, поэтому при стабильных мировых ценах на металл для покрытия дополнительных экспортных затрат предприятия-производители вынуждены идти на увеличение цен на металлопрокат, отпускаемый на внутреннем рынке. В частности, объемы экспортных поставок ОАО «ММК» ниже, чем объемы поставок ОАО «Северсталь» и ОАО «НЛМК». Отсюда, реализация продукции ОАО «ММК» на российском рынке возможна по более низким ценам по сравнению с соответствующими ценами конкурентов, что создает предпосылки для расширения рынка, привлечения новых потребителей и стабилизации финансового положения.
Так, сбыт продукции ОАО «ММК» осуществляет через оптовые базы, дилерские конторы и представительства. При этом используются следующие формы расчетов:
Ценовая политика предприятия основана на результатах маркетинговых исследований рынка, производственного потенциала предприятий и ценовой политике конкурентов. Доминирующее направление на максимальный охват и извлечение максимальной прибыли от производства и реализации продукции, при этом основные усилия сосредоточиваются на снижении издержек производства и обращения.
Номенклатура продукции ОАО «ММК» значительно шире номенклатуры ОАО «Северсталь», что позволяет привлечь потребителей и расширить сбыт. Кроме того, ОАО «ММК» является наиболее выгодным поставщиком по предоплате, учитывая, что в таких случаях устанавливается превышение отпускной цены над себестоимостью лишь на 5 % без учета НДС.
Вместе с тем, наличие более дешевой сырьевой базы у конкурентов ОАО «ММК» позволяет им снижать производственные затраты, не прибегая к специальным мероприятиям. Следовательно, маркетинговый план ОАО «ММК» доложен предусматривать использование новых форм поставок, изыскание возможностей поставки более дешевого и качественного сырья и материалов. Сезонные колебания спроса на продукцию целесообразно выравнивать за счет сезонных скидок и надбавок. Основные усилия следует сосредоточить на удержании рынков региональных потребителей-предприятий Уральского, Поволжского, Западно-Сибирского, Дальневосточного, Северо-Кавказского, Центрально-Черноземного экономических районов.
ОАО «ХХХ» является акционерным обществом открытого типа. Правовое положение акционерного общества, права м обязанности акционеров определяются гражданским законодательством России.
Высшим органом управления ОАО является общее собрание акционеров. Исполнительный орган – Генеральный директор, который осуществляет текущее руководство деятельностью организации, отчитывается перед Советом директоров и общим обраниием акционеров. В руководстве ОАО «ХХХ» находятся компетентные специалисты-профессионалы, имеющие большой опыт работы. Функциональные подразделения ОАО «ХХХ» также возглавляют достаточно хорошо подготовленные специалисты, обеспечивающие стабильную работу предприятия.
Численность персонала кислородно-конвертерного цеха ОАО «ХХХ» соответствует потребности обслуживания агрегатов, оборудования с учетом действующих норм и нормативов по отдельным технологическим процессам, операциям, службам. Списочная численность персонала определяется исходя из явочной численности и коэффициента списочного состава, учитывающего режим работы, профессии работающих и условия труда, продолжительность отпусков и другие факторы. Ремонтный персонал цеха не учитывается в связи с выделением его в особую сервисную группу в рамках проводимой организационной политики.
Штатное расписание рабочих цеха представлено в табл. 4.
В связи с установкой в цехе ломоплавильного агрегата персонал отделения подготовки шихты увеличивается на 14 единиц, в т.ч. 5 операторов ломоплавильного агрегата и 9 подручных.
Таблица 4
Штатное расписание рабочих кислородно-конвертерного цеха
ОАО «ХХХ»
|
№ п/п |
Наименование отделений, участков, Профессий, рабочих мест |
Число рабочих |
|
1 |
2 |
3 |
|
1. Отделение подготовки шихты |
||
|
Скрапной пролет |
||
|
1. |
Бригадир шихтового двора |
4 |
|
2. |
Шихтовщик |
5 |
|
3. |
Оператор загрузки конвертера |
5 |
|
4. |
Машинист |
18 |
|
5. |
Оператор вспомогательного агрегата |
5 |
|
6. |
Подручные |
9 |
|
Участок перелива чугуна |
18 |
|
|
Участок внепечной обработки чугуна |
5 |
|
|
Шлаковый пролет |
19 |
|
|
Тракт подачи сыпучих и ферросплавов в конвертер |
28 |
|
|
2. Конвертерное отделение |
||
|
7. |
Сталевар конвертера |
9 |
|
8. |
Подручный сталевара (первый) |
9 |
|
9. |
Подручный сталевара (второй) |
9 |
|
10. |
Подручный сталевара (третий) |
9 |
|
11. |
Машинист дистрибутора |
9 |
|
12. |
Подручный сталевара (торкретирование, МЗПП) |
1 |
|
13. |
Подручный сталевара (торкретирование, МЗПП) |
5 |
|
14. |
Подручный сталевара (торкретирование, МЗПП) |
5 |
|
15. |
Подручный сталевара (подг. Ферросплавов) |
1 |
|
16. |
Подручный сталевара (подг. Ферросплавов) |
5 |
|
17. |
Подручный сталевара (подг. Ферросплавов) |
5 |
|
18. |
Подручный сталевара (ломка футеровки) |
5 |
Окончание табл. 4
|
№ п\п |
Наименование отделений, участков, Профессий, рабочих мест |
Число рабочих |
|
1 |
2 |
3 |
|
19. |
Машинист крана металлургического производства (г\п 450 т) |
9 |
|
20. |
Машинист завалочной машины |
9 |
|
21. |
Машинист крана металлургического производства (г\п 16/3,2 т) |
5 |
|
22. |
Машинист-транспортировщик горячего металла |
9 |
|
23. |
Машинист-транспортировщик горячего металла |
9 |
|
24. |
Подручный сталевара конвертера |
2 |
|
25. |
Электрогазосварщик |
1 |
|
Итого по конвертерному отделению |
116 |
|
|
3. Отделение ковшевых пролетов |
||
|
Итого по ковшевому пролету |
230 |
|
|
4. Отделение непрерывной разливки стали |
||
|
Итого по ОНРС |
252 |
|
|
5. Отделение ковшевой обработки стали |
||
|
Итого по отделению ковшевой обработки стали |
62 |
|
|
Итого технологического персонала |
776 |
|
|
6. Механослужба |
104 |
|
|
7. Энергослужба |
121 |
|
|
8. Электрослужба |
114 |
|
|
9. Служба автоматизации и КИП |
68 |
|
|
10. Служба газоочистных сооружений |
64 |
|
|
11. Общецеховой персонал |
48 |
|
|
Всего рабочих по цеху |
1295 |
Расчет оплаты труда отдельных работников цеха представлен в табл. 5. Для расчета используется тарифная сетка № 1 [3], с учетом повышающего коэффициента 1,62. График работы непрерывный круглосуточный трехсменный четырехбригадный, с работой в праздничные дни. Система оплаты труда сдельно-преми-альная. Расчетное выполнение норм выработки 100 %. Производственная премия 70 %. Расчет фонда оплаты труда ведется по методике, представленной в работе [3].
Таблица 5
Расчет оплаты труда работников кислородно-конвертерного цеха
|
№ п\п |
Наименование Показателей |
Наименование рабочих мест |
||
|
1 |
2 |
3 |
||
|
1. |
Отношение к производству |
ПР |
ПР |
ПР |
|
2. |
Разряд работы или оклад |
8 |
7 |
6 |
|
3. |
Тарифная сетка |
№ 1 |
№ 1 |
№ 1 |
|
4. |
Тарифная ставка, руб./час. |
17,80 |
15,80 |
13,80 |
|
5. |
Система оплаты труда |
СП |
СП |
СП |
|
6. |
График работы |
1-Н |
1-Н |
1-Н |
|
7. |
Количество работающих (с подменой) согласно штатному расписанию |
1 |
2 |
3 |
|
8. |
Планируемое выполнение норм выработки, % |
100 |
100 |
100 |
|
9. |
Фонд рабочего времени, чел. х час. |
182,5 |
365 |
547,5 |
|
9.1. |
Работа в праздничные дни, чел. х час. |
5 |
10 |
15 |
|
9.2. |
Переработка по графику, чел. х час. |
10,5 |
21 |
31,5 |
|
9.3. |
Работа в ночное время, чел. х час. |
60,83 |
121,66 |
182,49 |
|
9.4. |
Работа в вечернее время, чел. х час. |
60,83 |
121,66 |
182,49 |
|
10. |
Основная заработная плата, руб./мес. [стр.10.1+10,2+10.3+10.4+ +10.5+10.6+10.7+10.8] |
7527,93 |
12935,9 |
16947,68 |
|
10.1. |
Оплата по тарифу, руб./мес. [стр. 4+9] |
3248,50 |
5767,00 |
7555,50 |
|
10.2. |
Сдельный приработок, руб./мес. [стр. 10.1х (стр. 8 – 100)/100] |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
|
10.3. |
Производственная премия, руб./мес. |
2483,74 |
4036,90 |
5288,85 |
|
10.4. |
Доплата за работу в празднмчные дни, руб.\мес. [стр.4хстр.8/100хстр.9.1] |
89,00 |
158,00 |
207,00 |
|
10.5. |
Доплата за переработку по графику, руб./мес. |
75,09 |
133,32 |
174,66 |
Окончание табл. 5
|
№ п\п |
Наименование Показателей |
Наименование рабочих мест |
||
|
1 |
2 |
3 |
||
|
10.6. |
Доплата за работу в ночное время, руб./мес. |
433,13 |
768,93 |
1007,40 |
|
10.7. |
Доплата за работу в вечернее время, руб./мес. |
216,57 |
384,47 |
503,70 |
|
10.8. |
Доплата по районному коэффициенту, руб./мес. [0,15х(стр.10.1+10.2+10.3+ 10.4+10.5+10.6+10.7)] |
981,90 |
1687,29 |
2210,57 |
|
11. |
Дополнительная заработная плата, руб./мес. |
1031,33 |
1772,22 |
2321,83 |
|
12. |
Всего заработная плата, руб./мес. [стр.10+11] |
8559,26 |
14708,1 |
19269,51 |
В кислородно-конвертерном цехе установлено три конвертера вместимостью 370 т. Длительность плавки составляет 38 мин. Время замены футеровки конвертера 96 часов (4 суток). Продолжительность всех планово-предупредительных ремонтов 12 суток в год, продолжительность капитальных ремонтов 10 суток в год. Стойкость футеровки 1000 плавок. Календарный годовой фонд времени работы цеха 365 суток. Расчет производственной программы ведется по методике, представленной в работе [4]. Результаты расчета представлены в табл. 6.
Таблица 6
Производственная программа
кислородно-конвертерного цеха
ОАО «ХХХ»
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Номера конвертеров |
Итого по цеху |
||
|
1 |
2 |
3 |
|||
|
1. |
Вместимость конвертеров, т |
370 |
370 |
370 |
1110 |
|
2. |
Календарное время работы, суток |
365 |
365 |
365 |
1095 |
|
3. |
Простои на капитальном ремонте, суток |
10 |
10 |
10 |
30 |
Окончание табл. 6
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Номера конвертеров |
Итого по цеху |
||
|
1 |
2 |
3 |
|||
|
4. |
Номинальное время работы, суток |
1611 |
161 |
161 |
483 |
|
5. |
Простои в резерве, суток |
170 |
170 |
170 |
510 |
|
6. |
Горячие простои:
|
1,6 2,5 |
1,6 2,5 |
1,6 2,5 |
1,6 7,5 |
|
7. |
Фактические сутки, суток |
158,5 |
158,5 |
158,5 |
475,5 |
|
8. |
Длительность плавки, мин. |
38 |
38 |
38 |
38 |
|
9. |
Количество плавок, шт. |
6006 |
6006 |
6006 |
18019 |
|
10. |
Масса плавки по годному, т |
351,5 |
351,5 |
351,5 |
351,5 |
|
11. |
Выплавка стали за год, тыс. т |
2100 |
2100 |
2100 |
6300 |
|
12. |
Выплавка стали на одну тонну вместимости конвертера за номинальные сутки, т/тхсуток |
35 |
35 |
35 |
35 |
Проведенная предварительная проверка показала возможность работы цеха по схеме «два конвертера – в работе, один – в простое».
Калькуляция себестоимости продукции цеха представлена в табл.7.
Установка электродугового ломоплавильного агрегата потребует увеличения расхода электроэнергии в 3,5 раза (на 72,8 КВт ч/т). Возрастают затраты на огнеупоры для футеровки агрегата, амортизацию основных средств, на науглероживание полупродукта в агрегате.
За счет уменьшения доли чугуна в металлошихте на 10 %, снижается угар ферросплавов, поэтому расходы ферросплавов могут быть уменьшены приблизительно на 5 %.
Таким образом, после реконструкции себестоимость стали снижается, в целом, на 10,90 руб./т.
Дополнительная прибыль проекта образуется в результате снижения себестоимости стали на 10,90 руб./т. Учитывая, что объем выплавки стали за год составит 6300 тыс. т, дополнительную прибыль проекта можно определить, использовав формулу (3):
10,90 х 6300 = 68,7 млн. руб.
Учитывая, что объем дополнительных налоговых платежей составит, ориентировочно, около 30 % дополнительной прибыли, можно определить объем чистой прибыли проекта:
68,7 х (1 – 30/100) = 48,1 млн. руб.
Ориентировочная продажная цена ломоплавильного агрегата составляет 35 млн. руб. Транспортные расходы принимаются в размере 3,3 % от стоимости оборудования, заготовительно-складские расходы – 1,2 %. Затраты на монтаж составят 10,5 млн. руб.
Смета капитальных затрат на установку ломоплавильного агрегата в условиях действующего кислородно-конвертерного цеха ОАО «ХХХ» представлена в табл. 8.
Таблица 8
Смета капитальных затрат проекта
|
Наименование работ и затрат |
Стоимость, млн. руб. |
||
|
Оборуд. |
Монтажа |
Всего |
|
|
Ломоплавильный агрегат |
35,00 |
10,50 |
45,50 |
|
Транспортные расходы |
1,20 |
- |
1,20 |
|
Заготовительно-складские расходы |
0,42 |
- |
0,42 |
|
Итого |
36,62 |
10,50 |
47,12 |
|
Поправки к стоимости затрат: |
|||
|
1. С учетом районного коэффициента |
0,63 |
0,93 |
|
|
2. За работу в действующем цехе |
1,05 |
1,05 |
|
|
3. Накладные расходы |
3,62 |
3,62 |
|
|
Итого поправки |
5,30 |
5,30 |
|
|
Прибыль |
10,26 |
||
|
Непредвиденные расходы |
5,49 |
1,58 |
7,07 |
|
ИТОГО |
42,11 |
17,38 |
68,95 |
и внутренней нормы прибыли проекта
Расчет чистой текущей стоимости и внутренней нормы прибыли проекта представлен в табл. 9. В результате расчета получено значение чистой текущей стоимости проекта 14,21 млн. руб. Внутренняя норма прибыли составила 20%.
В ряде случаев целесообразно произвести расчет рентабельности инвестиций в соответствии с рекомендациями, изложенными в работе [8].
Определение периода окупаемости инвестиций произведено методом дисконтирования путем заполнения табл. 10. Анализ результатов показывает, что сумма инвестиционных затрат полностью покрывается дисконтированными чистыми доходами проекта в течение одного года от начала его эксплуатации.
Приложение 1
Министерство образования Российской Федерации
Магнитогорский государственный технический университет
им. Г.И.Носова
КУРСОВАЯ РАБОТА
по дисциплине «Организация и управление на предприятиях»
на тему:
«РАСЧЕТ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ
РЕКОНСТРУКЦИИ КИСЛОРОДНО-КОНВЕРТЕРНОГО ЦЕХА
ОАО СЕВЕРСТАЛЬ»
Выполнил ____________________________________________
Проверил _____________________________________________
Магнитогорск
2000
Приложение 2
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………….. 2
прибыли проекта …………………………………………………… 17
ПРОЕКТА ……………………………………………………………. 19
Приложение ……………………………………………………………… 20
Библиографический список …………………………………………… 21
Приложение 3
Сметная стоимость строительства, реконструкции, технического перевооружения предприятий (цехов, участков) рассчитывается по укрупненным сметным нормативам (УСН), прейскурантам цен и единым районным единичным расценкам (ЕРЕР). В качестве укрупненных расценок принимают стоимость 1 куб. м зданий, 1 куб. м железобетонных конструкций, 1 т стальных конструкций и т.д.
Следует иметь в виду, что в УСН не учитываются накладные расходы и плановые накопления (прибыль) строительно-монтажных организаций. В прейскурантах цены устанавливаются на весь объем затрат на строительство типовых зданий и сооружений с учетом накладных расходов и плановых накоплений (прибыли). ЕРЕР разработаны в сборниках СНиП по отдельным видам работ, в которых накладные расходы и плановые накопления, как правило, не учитываются.
Некоторые укрупненные нормативные показатели стоимости строительных работ приведены в табл. 1 – 7.
Таблица 1
Укрупненные показатели стоимости 1 куб. м зданий различного
назначения 1 территориального района с накладными расходами
и плановыми накоплениями в ценах 1982 года
|
№ п\п |
Наименование объекта |
Стоимость, руб. |
|
1. |
Одноэтажный промышленный корпус со сборным железобетонным или металлическим каркасом со строительным объемом, тыс. куб. м: |
|
|
До 50 |
10,80 |
|
|
От 50 до 75 |
9,60 |
|
|
От 75 до 100 |
8,40 |
|
|
От 100 до 150 |
7,20 |
|
|
От 150 до 200 |
6,00 |
|
|
От 200 до 300 |
5,40 |
|
|
Свыше 300 |
4,80 |
|
|
2. |
Многоэтажные промышленные корпуса |
14 - 17 |
|
3. |
Административно-хозяйственные корпуса и здания бытового назначения двух-трехэтаж-ные |
15 – 18 |
|
4. |
Насосные котельные |
12 – 14 |
Окончание табл. 1
|
№ п\п |
Наименование объекта |
Стоимость, руб. |
|
5. |
Эстакады открытые железобетонные |
17 |
|
6. |
Силосные корпуса железобетонные |
12 |
|
7. |
Столовые |
18 – 19,5 |
|
8. |
Поликлиники |
19 – 24 |
Примечание. Включена стоимость строительных материалов, затраты на заработную плату строителей, затраты на эксплуатацию машин и оборудования, накладные расходы и плановые накопления.
Таблица 2
Укрупненные показатели стоимости наружных сетей коммуникаций
по промышленному строительству в ценах 1982 года
по 1 территориальному району
|
№ п\п |
Наименование работ |
Ед. измерения |
Стоимость ед., руб. |
|
1. |
Водоснабжение |
1 м |
32,40 |
|
2. |
Теплоснабжение |
1 м |
90,00 |
|
3. |
Канализация |
1 м |
43,20 |
|
4. |
Газоснабжение |
1 м |
36,00 |
|
5. |
Электроснабжение (кабельная связь) |
1 м |
10,80 |
|
6. |
Воздушные электросети |
1 м |
0,70 |
|
7. |
Телефон, радио |
1 м |
4,80 |
|
8. |
Телефон |
1 м |
0,60 |
Таблица 3
Перечень сборников ЕРЕР
|
№ п\п |
Наименование сборника |
Номер |
|
1. |
Земляные работы |
1 |
|
2. |
Бетонные и железобетонные конструкции, монолитные и сборные |
6 и 7 |
|
3. |
Металлические конструкции |
9 |
|
4. |
Полы |
11 |
|
5. |
Кровля |
12 |
|
6. |
Трубопроводы – внутренние устройства |
16 |
|
7. |
Водопровод и канализация–внутренние устройства |
17 |
Окончание табл. 3
|
№ п\п |
Наименование сборника |
Номер |
|
8. |
Отопление – внутренние устройства |
18 |
|
9. |
Газоснабжение – внутренние устройства |
19 |
|
10. |
Вентиляция и кондиционирование |
20 |
|
11. |
Водопровод – наружные сети |
22 |
|
12. |
Канализация – наружные сети |
23 |
|
13. |
Теплоснабжение и газопровод – наружные сети |
24 |
|
14. |
Мосты и трубы |
30 |
|
15. |
Линии электропередач |
33 |
|
16. |
Автодороги |
27 |
|
17. |
Работа при реконструкции зданий и сооружений |
46 |
Таблица 4
Предельные нормы накладных расходов
на монтажные и специальные строительные работы
|
№ п\п |
Наименование работ |
Предельные нормы расходов |
|
|
В % к основной зарплате рабочих |
В % к сметной стоимости прямых затрат |
||
|
1. |
Монтаж оборудования |
80 |
- |
|
2. |
Электромонтажные работы |
87 |
- |
|
3. |
Монтаж металлоконструкций |
- |
8,6 |
|
4. |
Горно-капитальные подземные работы |
- |
27,1 |
|
5. |
Буровзрывные работы |
- |
17,3 |
|
6. |
Внутренние санитарно-техни-ческие работы |
- |
13,3 |
|
7. |
Монтаж радиотелевизионного и электронного оборудования |
84 |
- |
|
8. |
Прокладка сетей связи |
77 |
- |
Таблица 5
Удельные капитальные затраты на сооружение конвертерных
отделений (в ценах 1976 года), руб./т жидкой стали
|
Количество установленных конвертеров |
Вместимость конвертера, т |
|||
|
400 |
300 |
200 |
160 |
|
|
2 |
7,7 |
8,2 |
8,8 |
9,2 |
|
3 |
6,5 |
7,0 |
7,6 |
8,0 |
Таблица 6
Удельные капитальные затраты на сооружение отделений
синтетических шлаков, руб./т синтетшлаков (в ценах 1976 года)
|
Показатели |
Количество |
|
Удельные капзатраты |
50 |
Таблица 7
Капитальные затраты на сооружение миксерных отделений,
тыс. руб. на установленный миксер
|
Показатели |
Количество и вместимость миксеров в отделении, шт. х т |
|||
|
3 х 2500 |
2 х 2500 |
3 х 1300 |
2 х 1300 |
|
|
Капитальные затраты |
2500 |
2600 |
850 |
950 |
Примечание. Не включены затраты на сооружение эстакад, соединяющих миксерные и конвертерные отделения.
Библиографический список
35