Учет на ООО Альфа
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Задание к практической части курсовой работы по бухгалтерскому учёту
Выполнить следующие задания:
- Проставить в журнале операций корреспонденцию счетов и выполнить все необходимые расчёты.
- Составить шахматную оборотную ведомость за октябрь.
- Составить оборотный баланс (оборотно – сальдовую ведомость).
- Составить баланс на 01.11.
- Заполнить необходимые отчётные формы.
Таблица.1.Баланс ООО «Альфа» на 01.10.
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
01 |
80 000 |
80 |
92 440 |
|
10 |
5 000 |
60 |
66 000 |
|
50 |
1 354 |
68 |
1 560 |
|
51 |
73 400 |
||
|
71 |
246 |
||
|
Баланс |
160 000 |
160 000 |
Таблица.2.Журнал учёта хозяйственных операций за октябрь
|
№ |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|
ПКО 271 Получено с р\с от Промсбербанка |
50 |
51 |
000= |
|
|
ПКО 272 Возврат подотчётных сумм Самойловым Н.А. |
50 |
71 |
= |
|
|
П\П 139 Перечислен с р\с в бюджет транспортный налог |
68 |
51 |
560= |
|
|
ПКО 273 Поступила в кассу выручка от ООО «Пересвет» за отгруженную продукцию |
50 |
62 |
800= |
|
|
РКО 194 Выдано из кассы под отчёт Игнатьеву Г.П на командировку |
71 |
50 |
000= |
|
|
РКО 195 Сдано из кассы на р\с в Промсбербанк |
51 |
50 |
000= |
|
|
Начислена зарплата основному персоналу |
20 |
70 |
500= |
|
|
Начислено пособие по временной нетрудоспособности за счёт ФСС |
69 |
70 |
= |
|
|
Начислен ЕСН за сентябрь |
20 |
69 |
10 010= |
|
|
Удержан НДФЛ из зарплаты, если все работники явл. совместителями |
70 |
68 |
4 953= |
|
|
П\П 140 Перечислен во внебюджетные фонды ЕСН |
69 |
51 |
10 010= |
|
|
Получены денежные средства в кассу со специального счета. |
50 |
55 |
1 470= |
|
|
Получены денежные средства в кассу с валютного счета |
50 |
52 |
8 530= |
|
|
Представлен авансовый отчёт Игнатьева Г.П. по командировке в г. Липецк для заключения договора о поставке сырья: (нормативы суточные– 700 руб. проживание – 900 руб.)
|
20 |
71 |
11 050= |
|
|
Переданы материалы в производство |
20 |
10 |
000= |
|
|
Начислена амортизация основных средств за октябрь линейным методом. Балансовая стоимость основных средств 200000=, срок службы 12 лет. |
20 |
02 |
1383= |
|
|
ПКО 274 Получено с р\с для выдачи зарплаты |
50 |
51 |
000= |
|
|
РКО 196 Выдана зарплата по ведомости №27 |
70 |
50 |
33 547= |
|
|
Выставлены счета покупателям |
62 |
90 |
000= |
|
|
Начислен НДС за октябрь |
90 |
68 |
10 800= |
|
|
М\О 11 Снято банком за расчётно-кассовое обслуживание |
91 |
51 |
= |
|
|
Списаны производственные затраты на продажу |
90 |
20 |
64 943= |
|
|
Финансовый результат от продаж |
90 |
99 |
42 257= |
|
|
Списаны внереализационные расходы |
99 |
91 |
300= |
|
|
Начислен налог на прибыль |
99 |
68 |
41 957= |
Итого по журналу 601 456 руб.
Таблица.3.оборотно – сальдовая ведомость за октябрь
|
№ счёта |
Сальдо начальное |
Оборот |
Сальдо конечное |
|
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
Дт |
Кт |
|
|
01 |
80 000= |
80 000= |
||||
|
10 |
5 000= |
4 000= |
1 000= |
|||
|
50 |
1 354= |
133 046= |
107 547= |
26 853= |
||
|
51 |
73 400= |
68 000= |
63 870= |
77 530= |
||
|
71 |
246= |
6 000= |
11 296= |
5 050= |
||
|
80 |
92 440= |
92 440= |
||||
|
60 |
000= |
66 000= |
||||
|
68 |
560= |
1 560= |
57 710= |
57 710= |
||
|
62 |
118 000= |
70 800= |
47 200= |
|||
|
70 |
38 500= |
39 340= |
840= |
|||
|
69 |
10 850= |
10 010= |
840= |
|||
|
20 |
64 943= |
64 943= |
||||
|
02 |
1 383= |
1 383= |
||||
|
90 |
118 000= |
118 000= |
||||
|
91 |
300= |
300= |
||||
|
99 |
42 257= |
42 257= |
||||
|
55 |
1 470= |
1 470= |
||||
|
52 |
8 530= |
8 530= |
||||
|
итого |
= |
= |
601 456= |
601 456= |
233 423= |
233 423= |
Таблица.4.Баланс ООО «Альфа» НА 01.11.
|
Актив |
Сумма |
Пассив |
Сумма |
|
01 |
80 000 |
1 383= |
|
|
10 |
1 000 |
8 530= |
|
|
50 |
26 853= |
1 470= |
|
|
51 |
77 530= |
66 000= |
|
|
62 |
47 200= |
57 710= |
|
|
69 |
840= |
840= |
|
|
5 050= |
|||
|
92 440= |
|||
|
Баланс |
233 423= |
233 423= |
2. тематические методы на тему СМО с ограниченным временем ожидания
3. .14 ЕФЕКТИВНІСТЬ ГОСПОДАРСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ АГРАРНИХ ПІДПРИЄМСТВ Спеціальність 08
4. тематикалы' химияны' элементтері деген е'бегінде атом молекула жайында'ы пікірін 'ылыми ж'йе т'рінде 'сын
5. Я знаю что я ничего не знаю
6. Профилактика заражения компьютера
7. РЖД36 Заключение48 Библиографический список50 Введение Риск это вероятность ущерба
8. ия С помощью точек разобьем его на элементарных отрезков причем на каждом из этих отрезков выберем прои
9. Хочу обнять поцеловать И никогда не отпускать Ты в крик души моей поверь Я не отдам ТЕБЯ теперь
10. Строковый тип данных
11. вариантами ответов выберите вариант который отражает ваше мнение
12. формула обратима- если не нужен сильный рынок то не нужен и сильный надзор
13. Характеристика Государственного архива Российской Федерации
14. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата медичних наук Одеса 1999 Дисе
15. The Cup Of Life t the 1999 Grmmy wrds ceremony;
16. за тонкой структуры и выпуклых деталей петель махровые изделия нельзя пережимать выжимать и тереть
17. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата юридичних наук Київ ~ Дисе
18. Мысль др филос
19. ТЕМА 152 ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ РАСЧЕТОВ Вопросы для обсуждения Основы правового регулировани
20. Николай Иванович Костомаров