Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
4.2. Расчет экономической эффективности и технико – экономических показателей
Сводная таблица по мероприятиям проекта будет выглядеть следующим образом ( табл.4,2.).
Таблица 4.2.
Сводная таблица по мероприятиям проекта
|
№ п/п |
Виды мероприятий |
Прирост объема реализации, тыс. руб. |
Прирост затрат, тыс. руб. |
Прирост чистой прибыли, тыс. руб. |
Кап. вложения, тыс. руб. |
Срок окупа- емости, лет |
|
1 |
Открытие торговой точки |
9310,8 |
9211,2 |
75,7 |
119,25 |
1,6 |
|
2 |
Введение услуги по доставке Продукции |
2920,4 |
2830,87 |
68,03 |
- |
- |
|
3 |
Внедрение нового фасовочного оборудования |
- |
-106,2 |
80,9 |
367 |
4,5 года |
|
Итого |
12231,2 |
11935,87 |
224,63 |
486,25 |
2,1 |
Анализируя таблицу, можно сделать вывод, что предложенные мероприятия выгодны для предприятия. Первые два мероприятия направлены на увеличение объема реализации, так как анализ хозяйственной деятельности предприятия показал, что в следствии уменьшения объемов реализации в 2004 году на 3099 тыс. рублей или на 9,6 % уровень прибыли снизился на 684 тыс. рублей или на 39 %. Введение мероприятий дает увеличение объема реализации на 12231,2 т.руб., и увеличение чистой прибыли на 224,63 тыс.руб..
Третье мероприятие, не смотря на то , что имеет длительный срок окупаемости (4,5 лет) имеет очень большое значение. Во-первых, это модернизированное оборудование улучшит внешний вид упаковки, а также продлит сроки хранения продукции в среднем на 4 дня, т.е. сделает ее более конкурентоспособной.
В среднем срок окупаемости составит 2,1 года.
Расчет финансовых результатов от реализации мероприятий проведем в таблице 4.3.
Таблица 4.3.
Расчет финансовых результатов от реализации мероприятий проекта
|
Показатель |
Базовый год 2004 |
Мероприятие |
Плановый год 2005 |
||
|
1 |
2 |
3 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Объем реализации, тыс. руб. |
29204 |
9310,8 |
2920,4 |
---- |
41435,2 |
|
Себестоимость, в т.ч. , тыс. руб. |
28289 |
9211,2 |
2830,9 |
-106,2 |
40224,9 |
|
-сырье и материалы |
21412,9 |
8112 |
2655 |
---- |
32179,9 |
|
-электроэнергия, тепло |
367,8 |
136,8 |
-0,6 |
504 |
|
|
- канализация |
540,9 |
---- |
540,9 |
||
|
- фонд оплаты труда |
3024 |
236,4 |
60 |
-84 |
3236,4 |
|
- отчисления |
1076 |
61,2 |
15,6 |
-21,6 |
1131,2 |
|
- амортизация |
792,5 |
14,4 |
---- |
806,9 |
|
|
- услуги сторонних организаций |
143,3 |
---- |
143,3 |
||
|
1 |
2 |
5 |
6 |
||
|
- прочие |
931,6 |
650,4 |
100,3 |
---- |
1682,3 |
|
Операционные доходы, тыс. руб. |
11 |
---- |
11 |
||
|
Операционные расходы, тыс. руб. |
2,1 |
---- |
2,1 |
||
|
Внереализационные доходы, тыс. руб. |
32 |
---- |
32 |
||
|
Внереализационные расходы, тыс. руб. |
250 |
---- |
250 |
||
|
Прибыль, тыс. руб. |
705,9 |
99,6 |
89,5 |
106,2 |
1001,2 |
|
Чистая прибыль, тыс. руб. |
536,5 |
75,7 |
68,03 |
80,9 |
761,13 |
|
Рентабельность, % |
1,8 |
1,1 |
3,1 |
---- |
2,5 |
|
Капитальные вложения, тыс. руб. |
---- |
119,25 |
367 |
486,25 |
|
|
Срок действия, лет. |
---- |
5 |
5 |
||
|
Срок окупаемости, лет. |
1,6 |
4,5 |
2,1 |
||
|
Численность персонала, чел. |
63 |
2 |
1 |
-2 |
64 |
А теперь проведем сравнительный анализ показателей базового (2004 года) и планового (2005 года) с учетом предложенных мероприятий ( таблица 4.4.)
Таблица 4.4.
Сравнительный анализ показателей базового (2004 года) и планового (2005 года) с учетом предложенных мероприятий
|
Показатель |
Базовый год 2004 |
Плановый год 2005 |
Прирост, % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
Объем реализации |
29204 |
35964,4 |
123 % |
|
Себестоимость, в т.ч. |
28289 |
28979,5 |
102 % |
|
Продолжение таблицы 6.4. |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
-сырье и материалы |
21412,9 |
21547,6 |
100,6 % |
|
- электроэнергия, тепло |
367,8 |
511,2 |
138,9 % |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
- канализация, |
540,9 |
540,9 |
100 % |
|
- фонд оплаты труда |
3024 |
3204 |
105,9 % |
|
- отчисления |
1076 |
1133,6 |
105,3 % |
|
- амортизация |
792,5 |
864,5 |
109 % |
|
- услуги сторонних организаций |
143,3 |
143,3 |
100 % |
|
- прочие |
931,6 |
1032,4 |
110,8 % |
|
Операционные доходы |
11 |
11 |
100 % |
|
Операционные расходы |
2,1 |
2,1 |
100 % |
|
Внереализационные доходы |
32 |
32 |
100 % |
|
Внереализационные расходы |
250 |
250 |
100 % |
|
Прибыль |
705,9 |
4472 |
В 6 раз |
|
Чистая прибыль |
536,5 |
3398,8 |
В 6 раз |
|
Рентабельность |
1,8 |
11,7 |
|
|
Численность персонала |
63 |
65 |
103 % |
Анализируя таблицу 4.11. можно сделать вывод, что с учетом предложенных мероприятий в 2005 году по сравнению с 2004 годом объем реализации увеличится на 23 %, себестоимость на 2 %, чистая прибыль возрастет в 6 раз раза, рентабельность увеличится на 10 %, численность возрастет на 3 %. Такой рост показателей достигнут за счет решения главной задачи - увеличения объема реализации, на что и нацелены все три мероприятия.
Заключение.
Филиал «Кадуйский молокоперерабатывающий завод» производит высококачественную, экологически и гигиенически чистую продукцию.
В 2004 году произошло значительное снижение прибыли на 39 % по сравнению с 2003 годом. Был проведен полный последовательный анализ хозяйственной деятельности предприятия, изучены все факторы, способные повлиять на конечный результат.
Анализ производства и реализации продукции показал, что объем товарной продукции в 2004 году снизился на 9,6 % по сравнению с 2003 годом.
Анализ товарной продукции выявил резкое изменение ее структуры. Объем цельномолочной продукции возрос на 42 %, в то время как производство масла снизилось на 26,8 %, производство молочных консервов на 54,9 %.
Анализ использования производственных мощностей показал, что в 2004 году произошло резкое увеличение стоимости основных производственных фондов в 2,5 раза, за счет внедрения нового оборудования, в июле 2004 года была ведена в эксплуатацию новая газовая котельная. Предприятие использует свои производственные мощности только на 36 %, следовательно, оно имеет резервы по увеличению производства продукции.
Оборотные средства в 2004 году возросли на 76,7 %, наибольшее их увеличение произошло за счет «производственных запасов» и «денежных средств», предприятие стало работать с покупателями по предоплате.
Из анализа себестоимости можно отметить, что сумма переменных затрат снижается параллельно уменьшению объема производства.
Увеличение суммы постоянных расходов произошло за счет статьи «Амортизационные отчисления».
Анализируя конкурентоспособность продукции, выявили появление на рынке молочной продукции сильных конкурентов. Их преимущества: приемлемые цены, хорошая система распределения и продвижения продукции, привлекательный внешний вид упаковки.
Анализом хозяйственной деятельности предприятия был установлен главный фактор, повлиявший на снижение прибыли – это уменьшение объема реализации, поэтому были разработаны соответствующие мероприятия, направленные на увеличение этого показателя.
Первое мероприятие – строительство торговой точки в новой, наиболее населенной части п. Кадуй, как показали расчеты, увеличит объем реализации на 3840 тыс. рублей, чистая прибыль от внедрения этого мероприятия составит 638,4 тыс. руб.
Второе мероприятие – организация и внедрение услуги по доставке продукции несет наименьшее количество затрат, не требует привлечения инвестиций, при котором объем реализации увеличиться на 2920,4 тыс. руб., а чистая прибыль на 2143 тыс. руб.
Третье мероприятие – внедрение нового фасовочного оборудования имеет косвенное отношение к повышению объема реализации, хотя оно также имеет экономический эффект – 80,9 тыс. рублей чистой прибыли в год, его главная цель - улучшить внешний вид упаковки, продлить сроки хранения продукции в среднем на 4 дня за счет ее герметичности, т.е. сделать ее более конкурентоспособной и востребованной.
Список литературы: