Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
Введение……………………………………………………………………2
Заключение ………………………………………………………………...28
Библиографический список…………………………………………..
Введение
Бизнес-план –краткое, точное, доступное и понятное описание предполагаемого бизнеса, важнейший инструмент при рассмотрении большого количества различных ситуаций, позволяющий выбрать наиболее перспективные решения и определить средства для их достижения.
Бизнес-план служит для обоснования предполагаемого бизнеса и оценки результатов за определенный период времени. В этой связи он может рассматриваться как мера степени достижения успеха.
Бизнес-план является документом, позволяющим управлять бизнесом, поэтому его можно представить как неотъемлемый элемент стратегического планирования и как руководство для исполнения и контроля.
Важно рассматривать бизнес-план как сам процесс планирования и инструмент внутрифирменного управления. В этом плане он представляется как постоянно обновляемый документ, делающий организацию восприимчивой к разного рода нововведениям –техническим, технологическим, информационным, экономическим и другим.
Бизнес-план может быть хорошей рекламой для предполагаемого бизнеса, создавая деловую репутацию и являясь своеобразной визитной карточкой организации, поэтому он должен быть компактным, красиво оформленным, информационно наполненным.
Бизнес-план является своего рода документом, страхующим успех предполагаемого бизнеса. Он демонстрирует готовность идти на риск.
Бизнес-планирование –творческий процесс, требующий профессионализма и искусства.
Потребность в подготовке бизнес-плана возникает при решении таких актуальных задач деятельности предпринимательства:
Цель выполнения контрольной работы –дать оценку бизнес –плана ООО «Блинная»
. Резюме
Кафе «Блинная» создается с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от блинчиков домашнего приготовления. В настоящее время изменился темп жизни и многие хозяйки все реже и реже имеют возможность и время для приготовления по настоящему вкусных аппетитных, ароматных блинчиков с разнообразной начинкой.
Многие из нас вспоминают с легкой грустью в душе блинчики, которые готовили для нас наши бабушки и мамы. Кафе «Блинная» дает возможность вернуть прежние воспоминания с чашечкой горячего чая или стаканом молока и восхитительными, как у бабушки, блинчиками.
Наш ассортимент поначалу будет не особенно широк, однако это ни в коем случае отрицательно не отразится на качестве изделия. Все блюда приготавливаются только из натуральных продуктов.
В будние дни основными посетителями нашего кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные и праздничные дни наше кафе прекрасно подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшие блинчики создадут прекрасную, незабываемую атмосферу, и вам захочется еще не однажды посетить нашу «Блинную».
Также в нашем кафе вы сможете отметить памятные вам и вашим друзьям и знакомым даты и праздники.
Суть данного проекта заключается в том, чтобы обеспечить население хорошими, качественными, всегда свежими изделиями из теста.
В связи с тем, что в настоящее время существует огромное количество конкурентов в сфере обслуживания, пристальное внимание следует обратить на месторасположение будущего кафе «Блинная».
Необходимые условия: нужно, чтобы месторасположение было как можно более удобным для жителей и гостей города –будущих посетителей, но в то же время необходимо учитывать и месторасположение конкурентов, а также стоимость и наличие необходимых площадей в данном районе.
С целью выявления наиболее удачного месторасположения «Блинной» были оценены преимущества и недостатки месторасположения будущего кафе на нескольких центральных точках города.
Было выявлено, что наиболее выгодным месторасположением будет являться центр города, и наиболее оживленные улицы: Центральный рынок на ул. Ленина,47 , в перспективе расположить возле проходной завода “Полимер” и возле микро рынка “Боево”.
Недостатком такого размещения является непосредственная близость от конкурентов.
Предполагается взять в аренду помещение размером 72 кв.м. договор аренды предусматривает выполнение капитального ремонта помещения, наружного ремонта здания и годовую арендную плату в размере 21 тыс. руб.
Договор заключается сроком на 5 лет.
Для осуществления данного проекта мы заключим договора:
Наше предприятие будет заниматься производством и реализацией блинной продукции и сопутствующих товаров. Изделия будут всегда качественными и свежими.
Первое время ассортимент и объемы производства будут невелики. Но в последствии, по мере завоевания потребителя, первое и второе будет расширяться. И только на втором этапе развития производства будет развиваться такой вид услуг, как заказ продукции по интернету, доставка продукции на дом или в офис.
Предприятие зарегистрировано как общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. руб.
Кафе «Блинная» планирует предоставлять следующие виды услуг:
Планируется также предоставление сервисных услуг: заказ через Интернет, по телефону, доставка товаров на дом и в офисы.
В настоящее время на рынке услуг существует множество кафе, но не кто не предоставляет аналогичные услуги, основным недостатком товаров и услуг у конкурентов являются высокие цены и невысокое качество продукции.
В настоящее время в нашем городе существует множество предприятий общественного питания. Однако мало кто из них реализует продукцию в полном объеме собственного производства.
Блины реализуются в виде полуфабрикатов через торговую сеть, либо продаются в местах большого скопления народа (на рынках) и сервис там соответствующий.
Правда, в последнее время появились так называемые «Данар». Но цены там не маленькие, а качество оставляет желать много лучшего.
Так что основными нашими конкурентами могут послужить кафе города , а также всевозможные бары.
Основным преимуществом планируемого кафе «Блинная» будет являться возможность снижения себестоимости и цен, повышение качества, расширение ассортимента услуг (товаров).
Планируется создать сеть кафе «блинная» по всему городу, которые будут представлять широкий ассортимент блюд и услуг.
Наша «Блинная» занимается изготовлением изделий из сдобного дрожжевого и бездрожжевого теста. Блины всегда были на Руси традиционным блюдом, поэтому наши потребители с легкостью определят, что наши блины очень высокого качества. При изготовлении блинов и сопутствующих товаров не будут использованы консерванты и концентраты. Всегда, в любое время года –только свежие, качественные продукты!
В настоящее время потребители стали очень разборчивы. И на это качество мы будем опираться, открывая «Блинную».
Цена за наши вкусные и качественные блинчики будет довольно не высока.
У «Блинной» будет удобный режим работы, построенный таким образом, что уже с 8 часов утра вы сможете полакомиться нашими блинчиками и выпить чашечку –другую горячего кофе или чаю.
Нашу «Блинную» отличают следующие важные особенности:
Производимые нашей «Блинной» изделия должны пользоваться довольно большой популярностью среди потребителей, т. к., несмотря на огромное количество всевозможных кафе, закусочных и прочих заведений подобного рода, блины практически отсутствуют в предлагаемых ими меню.
Так как кафе будет располагаться в центре города, а конкретно –в районе Центрального рынка, то недостатком такого помещения является непосредственная близость конкурентов, предлагающих аналогичные товары и услуги. В данном месте расположения находятся три основных конкурента: ИП Князево “Бистро”, ИП Аверина Л.П. и закусочная “Уралочка”
Таблица 1- Факторы конкурентоспособности
|
Факторы |
Кафе «Блинная» |
Конкуренты |
||
|
ИП Князева Бистро |
ИП Аверина |
«Уралочка» |
||
|
Качество |
Всегда теплые, свежие, вкусные изделия |
Еда не всегда свежая и качественная. |
Чебуреки привозные, полуфабрикаты |
Пироги всегда вкусные |
|
Местонахождение |
Одна из центральных улиц города, вблизи от остановки, оживленное место. Есть место для парковки. |
Оживленное место, в повельоне у входа.. |
Очень оживленное место, не далеко от выхода. |
Непосредственно возле дороги . |
|
Уровень цены |
Средняя |
Выше средней |
Выше средней |
Средняя |
|
Исключительность товаров |
Не распространенный на рынке |
Распространенный |
Распространенный |
Обычный |
|
Ассортимент |
10-15 видов. |
Не очень широкий ассортимент |
Широкий ассортимент |
видов |
|
Репутация фирмы |
Фирма новая |
Сомнительная |
Известная, постоянные клиенты. |
Известная, постоянные клиенты. |
Так как внешняя и внутренняя среда изменяются под воздействием деятельности предприятия, так и других факторов, то необходимо выявить ограничения, сильные и слабые стороны предприятия в изменяющейся среде. И на основе полученных результатов предприятие должно внести изменения в выбранную стратегию. Выявить и соотнести между собой ограничения и возможности, сильные и слабые стороны предприятия поможет SWOT- анализ.
Таблица 2- SWOT- анализ
|
Конкурент 1 ИП Князева |
Конкурент 2 ИП Аверина |
Конкурент 3 «Уралочка» |
Своя компания |
|
|
Сильные стороны |
Удобное географическое положение, достаточно широкий ассортимент, постоянные клиенты |
Наличие финансовых ресурсов, широкая известность, широкий ассортимент, |
Хорошая репутация у покупателей, широкий ассортимент, удобное географическое положение. |
Современное оборудование, удобное географическое положение, широкий ассортимент, высокое качество товара, низкие цены, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента |
|
Слабые стороны |
Высокие цены, устаревшее оборудование, среднее качество продукции, плохая реклама |
Высокие цены, ухудшающаяся конкурентная позиция, в ассортименте восновном чебуреки. |
Отсутствие квалифицированных работников, ухудшающаяся конкурентная позиция, довольно высокие цены. |
Недостаточный управленческий опыт, еще не сформировавшийся имидж кафе. |
|
Возможности |
Улучшить качество продукции, замена оборудования, проведение рекламной компании |
Расширение ассортимента. |
Переход к более эффективным стратегиям, льготное налогообложение. |
Введение дополнительных услуг, привлечение инвесторов, постоянные поставщики. |
|
Угрозы |
Возможность появления новых конкурентов, неудовлетворен-ность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства. |
Возрастающее конкурентное давление, неблагоприятные демографические изменения, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства. |
Изменение потребительских предпочтений, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, неудовлетворенность клиентов качеством продукции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства. |
Неблагоприятные демографические изменения, рост инфляции, снижение общего уровня покупательной способности, неблагоприятная политика государства. |
Итак, из таблицы видно, что главными конкурентными преимуществами данного проекта являются открытие кафе, которое будет представлять широкий ассортимент продукции, ведение дополнительных услуг, индивидуального подхода к потребностям каждого клиента.
3. Первоначальные вложения
Создаваемое предприятие будет относиться к предприятиям малого бизнеса.
Преимущества малого бизнеса:
Для регистрации предприятия необходимы следующие учредительные документы:
Уставный капитал Общества с ограниченной ответственностью состоит из стоимости вкладов его участников.
Таблица 3- Учредители фирмы.
|
№ п\п |
ФИО учредителя |
Домашний адрес |
Сумма учредительного взноса,руб |
|
1 |
Вербицкая Е.Г. |
Кирово-Чепецк, ул.Маяковского 14-67 |
282500 |
|
2 |
Андреева М.Н. |
Кирово-Чепецк, ул.Ленина 28- 18 |
47500 |
Величина уставного капитала ООО «Блинная» 330000 руб.
Уставной капитал (фонд) является основным источником хозяйственной деятельности предприятия.
Единовременные затраты на создание предприятия ООО «Блинная» составили 210000руб.
Таблица 4-Перечень затрат
|
№ |
Наименование |
Сумма (руб.) |
|
1 |
Расходы на регистрацию (разработка учредительных документов, регистрация ) |
|
|
2 |
Установка охранной и пожарной сигнализации |
|
|
3 |
Монтаж оборудования |
7000 |
|
4 |
Прочие расходы (бланки, изготовление печатей и др.) |
|
|
5 |
Основное оборудование |
|
|
6 |
Вспомогательное оборудование |
|
|
Итого: |
210000 |
4.План производства
Производственный процесс выпечки блинов состоит из следующих действий (операций):
Выпечка блинов занимает от 1,5 до 3 минут в зависимости от выбранного наименования и количества заказанного, т.к. ассортимент достаточно широк и довольно сложно представить себе единую схему технологического процесса.
Таблица 5 - Необходимое основное и вспомогательное оборудование
|
№ |
Наименование |
Кол-во |
Стоимость (руб.) |
Сумма (руб.) |
|
Основное оборудование |
||||
|
1 |
Холодильник |
1 |
50000 |
|
|
2 |
Кондиционер |
1 |
20000 |
|
|
3 |
Блинница |
6 |
14400 |
|
|
4 |
Миксер |
2 |
3000 |
|
|
5 |
Чайник |
2 |
1200 |
|
|
6 |
Микроволновая печь |
1 |
3000 |
|
|
7 |
Плита |
1 |
20000 |
|
|
Итого |
111600 |
|||
|
Вспомогательное оборудование |
||||
|
8 |
Кассовый аппарат |
1 |
7000 |
7000 |
|
9 |
Компьютер |
1 |
20000 |
|
|
10 |
Барная стойка |
1 |
28000 |
28000 |
|
11 |
Торговая мебель |
- |
30000 |
|
|
12 |
Музыкальный центр |
1 |
13000 |
13000 |
|
Итого |
98000 |
|||
|
Всего |
209600 |
Производственная мощность зависит и от производительности повара.
В соответствии с планом производства и реализации продукции первоначальная потребность в оборудовании будет несколько меньше.
Технология производства
Тесто на блины будет изготавливаться с применением миксеров.
Позже при увеличении объемов производства будет приобретена тестомесильная машина.
Поставщики
Оборудование будет приобретено в ООО «Вятка-Эко”.
Потенциальные поставщики сырья: ОАО “Городской молочный завод”,ООО “ВЯТСКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ”, ООО “ЗЕРНОВИК”, ООО «АБСОЛЮТ-АГРО», остальные некоторые продукты будут закупаться на рынке
План производства и расчет выпуска продукции
С целью упрощения расчетов мы рассмотрим четыре вида товаров: блины по-царски, украинские блины, русские блины и прочие блины.
Расчеты производились исходя из средних цен на продукты и товары у предполагаемых поставщиков на момент разработки бизнес-плана.
Таблица 6- Цены на основное сырье
|
Наименование |
Цена за 1 кг, руб. |
|
Мука |
13,00 |
|
Молоко |
22,00 |
|
Сметана |
80,00 |
|
Сливки |
40,00 |
|
Сливочное масло |
72,00 |
|
Растительное масло |
50,00 |
|
Мясо |
250,00 |
|
Яйца |
28,00 |
|
Дрожжи |
50,00 |
|
Лук |
18,00 |
|
Сахар |
25,00 |
|
Соль |
7,00 |
Таблица 7 - Планируемый суточный объем выпуска
|
Наименование блюд |
Объем продаж в сутки, порций |
Стоимость одной порции,руб |
Выручка от реализации в день |
|
1.Блины царские |
,73 |
,2 |
|
|
2.Украинские блины |
,5 |
||
|
3.Русские блины |
,47 |
,5 |
|
|
4.Покупные товары в баре |
,3 |
||
|
Итого |
.00 |
В сутки должно быть продано блинных изделий на сумму не меньше 5000 руб. Всего выручка в сутки в среднем должна составлять около 6500 руб. (не менее 15% от всех продаж в день должно приходится на продукцию, представленную в баре).
Количество обслуживающего персонала 2 человека в смену, количество поваров - 2 человека в смену. Работа в 2 смены - 15 часов.
Режим работы «Блинной» с 8 утра до 22 вечера.
.Персонал фирмы и оплата труда
В качестве правового статуса мы выбрали общество с ограниченной ответственностью с уставным капиталом 210 тыс. рублей. У нас два учредителя: директор и бухгалтер. Форма собственности - частная.
Директор
Бухгалтер
|
Технолог |
Подсобный |
|
Повар (2чел) |
Официант (2 чел.) |
Рисунок 1- Организационная схема управления кафе «Блинная»
Директор:
Технолог:
Несет ответственность за:
Бухгалтер:
Является также заместителем директора по экономическим вопросам;
Применение коллективной ответственности приводит к существенному снижению потерь рабочего времени, текучести кадров.
Таблица 8- Штатное расписание кафе «Блинная»
|
Должность |
Число рабочих |
Оклад, руб. |
Годовой ФОТ, руб. |
|
Директор |
|||
|
Бухгалтер |
|||
|
Технолог |
6500 |
78000 |
|
|
Официант-бармен |
|||
|
Уборщица |
|||
|
Повара |
|||
|
ИТОГО |
- |
Зарплата наших работников напрямую зависит от прибыли. При увеличении прибыли выдаются премии. Средний возраст наших работников составит 30 лет.
Рабочая сила, не связанная с управлением:
Так как проектируемое предприятие относится к сфере обслуживания, то планируемый график работы с 8.00 до 22.00. Таким образом, в соответствии с ТК РФ режим работы бармен-официант и поваров, устанавливается два через два, без перерывов, с 7.30 до 22.30. Режим работы административно-управленческого персонала с 10.00 до 18.00 с перерывом на обед пять дней в неделю. Уборщица работает утром (до открытия) и вечером (после закрытия) магазина. Оборудование и характер работы обуславливает следующие квалификационные требования к работникам:
Таблица 9- Квалификационные требования к работникам
|
Должность |
Образование |
Качества |
Опыт работы |
|
Официант-бармен |
Среднее специальное или курсы |
честность, порядочность, добросовестность, знание компьютера, кассового аппарата. |
Желателен, но не обязателен |
|
Повар |
Среднее специальное |
честность, порядочность, добросовестность, умение вкусно и быстро готовить. |
Обязателен, не менее 5 лет |
|
Уборщица |
Не важно |
честность, порядочность, добросовестность. |
НЕ обязателен |
Наймы сотрудников будет проводиться на конкурсной основе, с учетом личных качеств и опыта работы.
6. Ценообразование
Себестоимость продукции
Общая сумма затрат на производство продукции может изменится из-за:
Переменные затраты включают в себя:
Постоянные затраты состоят из:
Исходя из всего вышеперечисленного, произведем расчет себестоимости нашей блинной продукции.
Таблица 10- Расчет себестоимости блинов
|
Наименование статей |
Усл.обоз-начение |
Блины по-Царски |
Блины Украинские |
Русские блины |
|||
|
сумма |
% |
сумма |
% |
сумма |
% |
||
|
Оплата труда с отчислениями |
ЗП |
99.8 |
29,8 |
299,4 |
30,3 |
459,2 |
37,1 |
|
Материальные затраты |
М |
||||||
|
в том числе: сырье и материалы (на 20 порций) |
Мсырье |
50.4 |
15,1 |
138 |
13,9 |
42,4 |
3,4 |
|
топливо |
М топливо |
7 |
2,1 |
20 |
2,0 |
26,6 |
2,1 |
|
электроэнергия |
М эл/энерг. |
92.4 |
27,6 |
277,2 |
28,0 |
369,6 |
29,9 |
|
Арендная плата |
АП |
70 |
20,9 |
210 |
21,2 |
280 |
22,6 |
|
Накладные расходы |
Нр |
15 |
4,5 |
45 |
4,5 |
60 |
4,8 |
|
Полная себестоимость (на 20 порций) |
Сп |
334.6 |
100 |
989,6 |
100 |
1237,8 |
100 |
|
Полная себестоимость (на 1 порцию) |
Сп на ед-цу |
16.73 |
16.5 |
15,47 |
В условиях быстро меняющейся экономико-политической ситуации в России трудно однозначно определить тип рынка, на который мы выходим, но наиболее близок он к олигополии.
С одной стороны мы, конечно, хотим получать максимальную прибыль, с другой стороны мы не хотим привлекать на наш сегмент рынка конкурентов и терять клиентуру. Перед нами стоит задача получить максимальную прибыль, но с тем расчётом, чтобы цена товара была приемлемой для наших потребителей, и они не ушли бы от нас к нашим конкурентам. Поэтому, учитывая поставленную задачу, мы будем определять цену методом «средней издержки плюс прибыль», но не будем также забывать об уровне текущих цен.
Спрос на нашу продукцию эластичен, так как наш товар имеет замену.
Придерживаясь общей методики расчёта цены, при её определении будем следовать следующему плану:
Нашей задачей будет являться следующее:
Исходя из этого, при определении цены, будем использовать метод «средней издержки плюс прибыль», но также не будем забывать о ценах конкурентов.
Таблица 11- Расчет отпускной цены
|
«Блины по-царски» |
|
Себестоимость |
16,73 |
|
Наценка |
20% |
|
Цена без НДС |
20.08 |
|
НДС |
18% |
|
Цена |
24,0 |
|
«Украинские блины» |
|
|
Себестоимость |
16,5 |
|
Наценка |
20% |
|
Цена без НДС |
19,8 |
|
НДС |
18% |
|
Цена |
24,0 |
|
«Русские блины» |
|
|
Себестоимость |
15,47 |
|
Наценка |
20% |
|
Цена без НДС |
18,564 |
|
НДС |
18% |
|
Цена |
22,0 |
. План маркетинга
Производимую продукцию мы планируем распространять только в своем кафе. Планируется при увеличении объема продаж наладить доставку изделий на дом и в офис. Наша продукция не будет распространяться через другие магазины, кафе и столовые.
У нас довольно доступные цены, что тоже будет способствовать продвижению товара на рынок.
Перед предприятием стоит задача войти на рынок общественного питания г.Крова-Чепецка.
Планируется в течение недели со дня открытия кафе реализовывать продукцию по схеме «1+1»: заказывая у нас одну порцию блинчиков по-царски, вторую вы получаете бесплатно.
Одним из рычагов может быть усиление рекламной компании и применение необычного приема маркетинга: каждому посетителю мы обеспечим возможность 5 % скидки на наши блины в течение 2 дней со дня последней покупки.
Стратегия конкурентов не агрессивна.
Таким образом, из всего вышесказанного можно сделать вывод, что у нас есть довольно перспективная маркетинговая возможность выхода на рынок общественного питания.
Реализация рекламы
Для достижения поставленных целей планируется развернуть широкомасштабную рекламную кампанию с целью ознакомления потребителей с продукцией и ценами на нее.
Таблица 12- Каналы продвижения на рынок
|
Пути продвижения |
Цена, руб. |
Количество |
Стоимость в месяц, руб. |
Количество публикаций в год |
|
Реклама по телевидению |
1000 |
месяца |
||
|
Реклама в журнале (газете) |
250 |
месяца |
||
|
Реклама на транспорте |
1000 |
месяцев |
||
|
Распространение брошюр-рекламок |
10 коп./штука |
месяца |
||
|
ИТОГО |
||||
|
В год на рекламу планируется израсходовать 16200 руб. |
Расходы на маркетинг планируется финансировать за счет фонда развития производства.
Анализ рисков
1 Возможные риски и источники их возникновения:
1 Коммерческие риски:
2 Политические риски:
2 Источники возникновения рисков:
3 меры по сокращению риска
В целом можно сказать, что год от года кафе будет расширятся, открывать филиалы, увеличивать ассортимент, вводить новые услуги, а следовательно увеличатся и объемы продаж и возрастет прибыль, что является главным для инвестора. Данный проект хорош тем, что в отличие от конкурентов кафе «Блинная» предлагает низкие цены на свою продукцию, высокое качество и оригинальное меню, а также использует высокотехнологичное оборудование, которое позволяет ускорить процесс приготовления блинов, что во многом экономит время занятых покупателей. Настоящий проект является еще и выгодным, т.к. объем затрат данной фирмы не большой и сумма результатов по проекту значительно больше, чем сумма вложенных средств.
Таблица 13- Прогноз возможных финансово-экономических рисков
и пути их решения
|
№ |
Виды рисков |
Влияние на прибыль |
Возможные меры профилактики |
|
1 |
Неустойчивость спроса |
Падение спроса с ростом цен |
Расширение ассортимента с целью использования поочередного спроса то на одни, то на другие виды товара. |
|
2 |
Снижение платежеспособности потребителей |
Падение продаж |
|
|
3 |
Снижение цен конкурентов |
Рост цен, падение спроса |
Поддержание цен на приемлемом уровне Активизация рекламы и прочих маркетинговых приемов. Создание хорошего имиджа фирмы. Занятие большой части рынка, охват максимального числа сегментов рынка. |
|
4 |
Масштабная рекламная компания конкурентов |
Падение продаж |
|
|
5 |
Появление новых конкурентов |
Снижение объемов продаж, уменьшение прибыли |
|
|
6 |
Повышение % ставки за кредит банка |
Увеличение цен |
Минимизация использования заемных средств. |
|
7 |
Повышение налоговой ставки |
Увеличение цен |
Предпринимать попытки воздействия на законодателей через общественные движения и объединения |
|
8 |
Снижение качества товаров |
Снижение объемов продаж, уменьшение прибыли |
Серьезный подход к выбору поставщиков. Юридически грамотное оформление договоров и установление тесного сотрудничества с поставщиками. |
|
9 |
Зависимость от поставщиков |
Рост цен, падение спроса |
|
|
10 |
Недостаток оборотных средств |
Увеличение кредитов или снижение товарооборота |
Уменьшение статей расходов, увеличение объемов продаж |
|
11 |
Форс-мажорные обстоятельства |
Уменьшение резервного фонда |
Соблюдение мер безопасности |
8. Финансовый план
Все расчеты проводились с учетом приведенного в разделе маркетинг спроса. Так как планируется, что подготовительный этап реализации проекта составит 6 месяцев, то для упрощения таблиц и их наглядности подготовительный период в финансовый план не включается.
План доходов и расходов
Амортизация вычислительной техники, кондиционера, микроволновой печи, блинницы, миксера и чайника рассчитывалась исходя из того, что это оборудование является высокотехнологичным и ему свойственно быстрое моральное старение.
50000/10 = 5000 руб. в год
30000/10 = 3000 руб. в год.
20000/3 = 6700 руб. в год.
20000/6 = 3400 руб. в год
20000/10 = 2000 руб. в год
2400/3 = 800 руб. в год
3000/3 = 1000 руб.
) Срок службы миксера, чайника, музыкального центра –года, их общая первоначальная стоимость составляет 5100 руб. Ежегодные амортизационные отчисления:
/3 = 1700 руб.
30000/10 = 3000 руб.
ИТОГО амортизационные отчисления за год составят: 26600 руб.
Таблица 14- План прибылей и убытков
|
Доходы и расходы по обычным видам деятельности |
2009 |
||
|
За месяц |
За год |
||
|
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг |
A |
195000 |
|
|
НДС (18%) |
B |
35100 |
|
|
Чистая выручка |
C |
159900 |
|
|
Переменные затраты: |
|||
|
Сырьевые материалы |
6000 |
||
|
Электроэнергия |
27720 |
||
|
Прочие переменные затраты |
13800 |
||
|
Итого переменные затраты |
D |
47520 |
|
|
Постоянные затраты |
|||
|
Амортизация |
2216,6 |
||
|
Персонал |
30000 |
||
|
Аренда |
21000 |
252000 |
|
|
ФСС |
26% |
10680 |
|
|
Прочие |
3600 |
||
|
Итого постоянные затраты |
E |
67496,6 |
|
|
Итого издержки |
F |
115016,6 |
|
|
Балансовая прибыль |
G=C-F |
44883,4 |
|
|
Налог на прибыль |
H (20%) |
10772.016 |
|
|
Чистая прибыль |
J=G-H |
34111,384 |
Таблица 15- Расчет денежных потоков
|
Инвестиционная деятельность, руб. |
|
Наименование затрат |
В месяц |
В год |
|
Первоначальные затраты |
210000 |
|
|
Амортизация |
,6 |
|
|
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности |
,4 |
|
|
Операционная деятельность, руб. |
||
|
Выручка от реализации |
||
|
НДС |
||
|
Переменные затраты |
||
|
Постоянные затраты |
67496,6 |
809960 |
|
Балансовая прибыль |
,4 |
|
|
Налог на прибыль |
.016 |
|
|
Чистая прибыль |
,384 |
|
|
Суммарный денежный поток по операционной деятельности |
34111,384 |
|
|
Финансовая деятельность, руб. |
||
|
Собственный капитал |
,33 |
|
|
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности |
17500 |
ЧДД = 469,84
ИД = 2,2
ВНД = 73,4%
ИД –индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.
ИД = 2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.
Ток (период окупаемости) –период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-».
Из таблицы 20 и приложения А видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.
Определение предела безубыточности
Сумма маржинального дохода = Чистая прибыль –переменные издержки обращения.
Коэффициент маржинального дохода в выручке –это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.
Коэффициент маржинального дохода = Сумма маржинального дохода
Чистая прибыль
Предел безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.
Предел безубыточности = постоянные издержки х 100%
Доля маржинального дохода
Запас финансовой устойчивости предприятия(ЗФУ):
ЗФУ = выручка –безубыточный объем продаж х 100%
Выручка
Таблица16- Определение предела безубыточности
|
Показатели (руб.) |
2009 |
|
|
В месяц |
В год |
|
|
Чистая выручка |
||
|
Балансовая прибыль |
,4 |
|
|
Полная себестоимость реализованной продукции |
,5 |
,6 |
|
Постоянные издержки |
67496,6 |
809960 |
|
Переменные издержки |
||
|
Сумма маржинального дохода |
||
|
Доля маржинального дохода в выручке |
,70 |
,78 |
|
Предел безубыточности |
,2 |
|
|
Запас финансоваой устойчивости предприятия (%) |
% |
% |
Рисунок 2- График безубыточности предприятия на конец 2009года.
Из таблицы 16 и рисунка 2 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1038410,2 руб., то есть уже на первом году работы предприятия.
Формирование финансового плана на 2009 год
|
Показатели |
Результат |
|
2340000 |
|
1229800 |
|
689000 |
|
421200 |
|
29,4 |
|
56,0 |
Заключение
В настоящее время ресторанный бизнес развивается достаточно высокими темпами, и кафе всегда будут пользоваться популярностью в народе, т.к. это не только предприятие общественного питания, но и место для отдыха с семьей, друзьями и т.п.
Главной целью проектируемого предприятия является проникновение на рынок и последующее расширение рыночной доли. Главной стратегией предприятия должна стать комплексная стратегия по предоставлению продукции более высокого качества и по более низким ценам, а также расширение ассортимента услуг. Исходя из этого, стратегией маркетинга избирается стратегия расширения спроса за счет стимулирования объема продаж, ценовой политики и неценовых факторов конкурентной борьбы, создание положительного имиджа кафе.
Основными преимуществами проектируемого кафе являются: возможность снижения себестоимости и цен, повышение производительности за счет использования нового оборудования, расширения ассортимента услуг.
Разработав данный бизнес-план можно предположить, что открытие кафе и занятие ресторанным бизнесом является весьма прибыльным делом, и реализация проекта по открытию кафе «Блинная» является экономически целесообразным.
Библиографический список