Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Приложение № 3 .
ПРАВОВАЯ БАЗА ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ
ОПЕРАЦИЙ В КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ
Таблица № 1
.
ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ ВАЛЮТНЫХ СЧЕТОВ
|
Юридический статус лица, открывающего счет |
Виды операций |
Тип счета |
Документы, необходимые для открытия счета |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Резидент - юридическое лицо |
Текущие -без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ |
Текущий; транзитный |
нотариально заверенную копию учредительных документов; копию свидетельства о регистрации в органах местной власти, заверенную нотариальной конторой; две нотариально заверенные карточки с образцами подписей и оттиском печати; заявление на открытие счета (бланк выдается в банке); копию письма Облкомстата о присвоении кодов ОКПО; документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет |
В случае, если предприятие уже имеет счет в этом банке, для открытия валютного счета повторного представления комплекта документов не требуется. Предприятие должно предоставить в банк документ, удостоверяющий уведомление налогового органа о намерении предприятия открыть валютный счет. Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
|
Резидент - физическое лицо |
Текущие - без ограничений, капитальные - с разреше-ния ЦБ РФ |
Текущий |
Заявление на открытие счета и предъявляет паспорт. |
Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
|
Нерезидент - юридическое лицо - инофирма |
Текущий |
заявление на открытие счета; документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации)-выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык; |
Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
|
|
Нерезидент - юридическое лицо -представительство (филиал) инофирмы |
Текущий |
заявление на открытие счета; документ, свидетельствующий о законности образования фирмы (организации) - выписка из торгового реестра о регистрации фирмы или копия Устава (Положения), легализованные в посольстве (консульстве) с заверенным переводом на русский язык; документы, подтверждающие законность открытия этих представительств (филиалов); доверенность фирмы (организации) на полномочия руководителя представительства (филиала). |
Уполномоченный банк должен в 5-дневный срок сообщить соответствующему налоговому органу в РФ. |
Таблица №2
ПЛАТЕЖИ С ТЕКУЩЕГО ВАЛЮТНОГО СЧЕТА
ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-РЕЗИДЕНТА
.
|
Получатель |
Характер операции |
Содержание операции |
Регламентация операции |
Документы, подтверждающие правомерность операции |
Правовая основа |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Нерезидент |
Текущая |
Импорт товаров (работ, услуг) |
а) без ограничений, если отсрочка платежа менее 180 дней; б) контроль за свое-временным выпол-нением нерезидентом обязательств по контракту. |
Копия импортного контракта; ГТД с отметкой таможни, накладные и другие документы подтверждающие исполнение нерезидентом своих обязательств |
Закон о валютном рег-нии и контр (ВРК) Разд.1 ст.1 п.9а Телеграммы ЦБ РФ 10.06.94 N136-94 25.03.93 N 51-93 |
|
2) Финансовый кредит |
а) до 180 дней- без ограничений |
Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита |
Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9б |
||
|
3) переводы про¦ центов, дивидендов и иных доходов |
1)без ограничений |
1)Документы, подтверждающ. право на получение платежей (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода) и т.д. |
Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.9в |
||
|
4) переводы неторгового |
1) перевод заработной платы только за пределы РФ (на территории РФ -запрещены). |
1) Документы подтвеpждающ. начисление з/платы и пеpевода ее |
Письма ЦБ РФ : от 20.03.95 N150 от 2.09.94 N107 от 7.12.94 N125 |
||
|
Капитальная |
При наличии разрешения Банка России |
Закон о ВРК Разд.1 ст.1 п.10 |
|||
|
2. Резидент |
Текущая |
1)расчет с транспортными, страховыми и экспедиторскими фирмами (экс./имп. контрактам) |
Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями |
1)Договоры на соответствующие услуги; Договор экспортный (импортный); Проездные документы Страховой полис |
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1а Письмо ЦБ РФ № 420 от 03.03.97 г. |
|
2)расчет за транзитные перевозки через Россию |
Договор на транзитные перевозки клиента |
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1в |
|||
|
3)услуги предприятий связи по аренде м/народ.каналов |
Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцем |
Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с клиентом банка |
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1г Письмо ЦБ РФ № 72 от 24.01.94 г. |
||
|
4)оплата комиссионного вознаграждения юридическим лицам - посредникам (вн/торговым фирмам) |
Можно отправить полную сумму контракта на счет посредника, с тем, чтобы он осуществил все расчеты с нерезидентом |
Договор на посреднические услуги либо договор комиссии |
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1д Инструкция ЦБ РФ № 7 п.7 |
||
|
5) расчеты между поставщиками и с/поставщиками |
Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком |
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1е Инструкция ЦБ РФ №7 |
|||
|
7)продажа валюты на внутреннем валютном рынке |
Договор продажи иностранной валюты |
Письмо Госбанка СССР № 352, разд. 3 п.1з |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
8)расчеты с уполномоченным предприятием за товар приобретенный для штатного сотрудника |
Расчет безналичный |
а)лицензия уполномоченного предприятия; б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии. в) подтверждение чье лицо является штатным сотрудником. |
Инструкция № 11 Банка России от 20.01.93г. п.6 |
||
|
9)расчеты по облигациям внутреннего займа |
Расчет безналичный |
Договоры на покупку облигаций и документ, подтверждающий факт получения облигаций |
Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2 |
||
|
10) оплата акций или взнос в уставной капитал банков - резидентов |
Только первичное формирование капитала либо увеличение его. Только за счет собственных средств. |
Договор на покупку акций, учредительный договор, подписной лист. |
Инструкция ЦБ РФ №8 |
||
|
11)переводы арбитражному суду в инвалюте |
По спорам между резидентами и нерезидентами |
Решение арбитражного суда |
Письмо ЦБ РФ от 02.09.94г. №108 |
||
|
Иные операции |
Разрешение Банка России |
Таблица № 3 .
ПОСТУПЛЕНИЯ НА СЧЕТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ - РЕЗИДЕНТОВ
|
Плательщик |
Характер операции |
Содержание операции |
Регламентации операции |
Документы, подтверждающие правомерность операции |
Правовая основа |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1. Нерезидент |
Текущая |
1) экспорт товаров с отсрочкой платежа менее 180 дней |
С обязательным оформлением ПС. Обязательство по поступлению выручки на счет в уполномоченном банке Зачисление поступивших средств на транзитный счет; Обязательная продажа 50% Оформление учетной карточки |
1.Контракт, ПС, копия ГТД, учетная карточка 2.Платежное поручение на обязательную продажу или документ, обосновывающий льготы по обязательной продаже части выручки 3.Вариант учетной карточки заполненной клиентом с ссылками на реквизиты конкретных банковских документов |
Инструкция №19 Банка России Инструкция ЦБ РФ №7 Письмо ЦБ РФ № 442 от 30.04.97 г. Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г. |
|
2) экспорт услуг (работ) с отсрочкой платежа менее 180 дней |
1)Без ограничений 2)С обязательной продажей части выручки |
1. Копия контракта, документы, подтверждающие осуществление работ и оказание услуг. 2. Поручение на обязательную продажу части выручки либо документы, подтверждающие наличие льгот на обязательную продажу |
Инструкция №19 Банка России Инструкция ЦБ РФ №7 Письмо ЦБ РФ № 178 от 26.06.95 г. |
||
|
3) финансовый кредит |
а) до 180 дней - без ограничений б)не подлежит обязательной продаже |
Копия договора или иных документов о предоставлении и условиях кредита |
Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9б Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.3 |
||
|
4) переводы процентов, дивидендов и иных доходов |
а)без ограничений; б)не подлежит обязательной продаже. |
1.Документы, подтверждающие обязательство по платежам (участие в уставном капитале, кредитование и подтверждение размера перечисляемого дохода). |
Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.9в Инструкция ЦБ РФ №7 п.4.3 |
||
|
Капитальная |
При наличии разрешения Банка России |
Закон О ВР и ВК Раздел 1 ст.1 п.10 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
2. Резидент |
Текущая |
1)поступления от транспортных, экспедиторских фирм (эксп.) |
Эти услуги входят в цену товара и оплачиваются иностранными покупателями |
Договоры на соответствующие услуги |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1а |
|
2)поступления за транзитные перевозки через Россию |
Договор на транзитные перевозки клиента банка с плательщиком |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1в |
|||
|
3)оплата за услуги по аренде м/народных каналов связи |
Если предприятие связи осуществляет расчеты с ин. владельцами |
Договор предприятия связи с нерезидентом и договор с плательщиком |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д |
||
|
4)оплата комиссионного вознаграждения за посреднические услуги |
Договор на посреднические услуги |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1д |
|||
|
5)расчеты между поставщиками и субпоставщи-ками |
Из валютной выручки, остающейся в распоряжении от экспорта |
Копия контракта и договоры между поставщиком и субпоставщиком |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1е |
||
|
6)получение оплаты за выданные кредиты, процентов и его погашения |
Договор кредитования |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з |
|||
|
7)покупка иностранной валюты на внутреннем валютном рынке |
Без ограничений на оплату импортных контрактов либо для оплаты команди-ровочных расходов. Покупка наличной ин. валюты запрещена |
а)договор на покупку иностранной валюты; б)импортный контракт в) поручение клиента на покупку ин. валюты |
Письмо Госбанка СССР №352, разд.3 п.1з Положение ЦБ РФ №62 от 25.96 97 г. |
||
|
8)оплата за товары упол-номоченному предприятию |
Расчет безналичный |
а)лицензия уполномоченного предприятия; б)ссылка в платежном поручении на номер лицензии |
Инструкция ЦБ РФ №11 от 20.01.93 г. п.6 |
||
|
9) переводы арбитражному суду |
По спорам между резидентами и не резидентами |
Решение арбитражного суда |
Письмо ЦБ РФ № 108 от 2.09.94 г. |
||
|
10)расчеты по облигациям внутреннего государственного валютного займа |
Расчет безналичный |
Договоры на продажу облигаций |
Письмо ЦБ РФ от 13.04.94г. №87 п.2 |
||
|
Иные операции |
Разрешение Банка России |
Таблица №4
КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
.
|
Владелец счета |
Характер операции |
Содержание операции |
Регламентация |
Документы, подтверждающие правомерность операции |
Правовая основа проведения операции |
|
Резидент |
1. Снятие со счета |
1. Командиро-вочные расходы |
Не ранее 3-х дней до выезда |
Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании |
Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.15,16 |
|
2. Комиссион-ный таможенный сбор с физичес-ких лиц |
Таможенное законодательство |
Инструкция ГТК РФ от 08.06.95 г. №01-20/8107 |
|||
|
2. Зачис-ление на счет |
1. Остаток не израсходован-ных командиро-вочных средств |
В течение 3-х банковских дней со дня возвращения |
Документ, подтверждающий снятие валютной суммы с данного текущего счета |
Письмо ЦБ РФ № 107 от 02.09.94г. пп.17-18 |
|
|
2. Зачисление выручки уплномоченного предприятия, магазина беспошлинной торговли в таможенной зоне и с разрешением ЦБ РФ |
Выручка предыдущего (рабочего) дня инкассируется в уполномоченный банк в течение текущего банковского дня |
Лицензия уполномоченного предприятия на право торговли за наличную иностранную валюту |
Письмо ЦБ РФ № 67 от 27.12.93г. п.3 |
||
|
Нерезидент |
1. Снятие со счета |
Командировочные расходы |
Не ранее 3-х дней до выезда |
Заявление клиента с указанием номера приказа о командировании |
Письмо ЦБ РФ № 107 от02.09.94г. п.15 |