Тематический план дисциплины п-п Наименован
Работа добавлена на сайт samzan.net:
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
НАЛОГОВОЕ ПРАВО
Тематический план дисциплины
|
№
п/п
|
Наименование тем
|
Всего часов
|
Количество часов по видам занятия
|
Порядок прохождения
|
|
|
|
|
лек-
ции
|
сем.
зан.
|
пр.
зан.
|
к/р
|
|
|
1.
|
Основные положения теории налогового права
|
14
|
10
|
4
|
|
|
л-л-л-с-л-л-с
|
|
2
|
Налоговые правоотношения, налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства
|
20
|
12
|
6
|
|
2
|
л-л-с-
л-л-с-
л-л-с-к/р
|
|
3.
|
Система налогов и сборов в России
|
22
|
12
|
6
|
4
|
|
л-л-с-п-
л-л-с-п-
л-л-с
|
|
4.
|
Международные налоговые нормы
|
4
|
2
|
2
|
|
|
л-с
|
|
|
Экзамен
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Итого:
|
60
|
36
|
18
|
4
|
2
|
|
Тема № 1. Основные положения теории налогового права
Время – 14 часов
Лекции – 10 часов
Семинарские занятия – 4 часа
Семинарское занятие №1.
- Экономическая сущность налогообложения.
- Понятие налога и сбора.
- Основные отличия сборов от налогов.
- Функции налогов.
- Налоговое право Российской Федерации и его источники.
- Предмет и метод налогового права.
- Общие принципы налогообложения.
Семинарское занятие №2.
- Порядок установления налогов и сборов.
- Элементы налогообложения. Субъекты налогообложения.
- Объекты налогообложения.
- Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период.
- Порядок исчисления налогов и порядок уплаты налогов.
- Понятие и классификация налоговых льгот.
- Классификация налогов.
- Налоговая система России.
Тема № 2. Налоговые правоотношения, налоговый контроль и ответственность за нарушения налогового законодательства
Время – 20 часов
Лекции – 12 часа
Семинарские занятия – 6 часа
Контрольная работа – 2 часа
Семинарское занятие №1.
Понятие налоговых правоотношений.
- Признаки налоговых правоотношений.
- Содержание налоговых правоотношений.
- Порядок исполнения налоговой обязанности.
- Объекты налоговых правоотношений.
- Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений.
- Резидентство физических и юридических лиц.
- Права налогоплательщиков.
- Обязанности налогоплательщиков.
- Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений.
- Представители налогоплательщика, как субъекты налоговых правоотношений.
- Банки, как субъекты налоговых правоотношений.
- Другие участники налоговых правоотношений.
Семинарское занятие № 2.
Система органов налогового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.
- Система налоговых органов России. Права налоговых органов.
- Обязанности налоговых органов.
- Полномочия органов Федерального казначейства в налоговой сфере.
- Полномочия органов внутренних дел в налоговой сфере.
- Полномочия таможенных органов в налоговой сфере.
- Понятие и содержание налогового контроля.
- Учет налогоплательщиков и налоговых агентов.
- Порядок и формы проведения налоговых проверок налоговыми органами.
- Принятие решений по результатам налоговых проверок. Налоговые санкции.
- Налоговая тайна. Ответственность органов налогового контроля за нарушение налогового законодательства.
Семинарское занятие № 3.
Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства.
- Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
- Общие положения привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
- Состав нарушения налогового законодательства.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений:
- нарушение срока постановки на учет в налоговом органе;
- уклонение от постановки на учет в налоговом органе;
- нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке;
- непредставление налоговой декларации;
- грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения;
- неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора);
- невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов;
- несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест;
- непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля;
- ответственность свидетеля;
- отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода;
- неправомерное несообщение сведений налоговому органу;
- нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса;
- Ответственность за налоговые преступления:
- уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица;
- уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации;
- неисполнение обязанностей налогового агента;
- сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.
Контрольная работа
Контрольная работа проводится в виде опроса по материалу всей общей части учебной дисциплины – темы № 1 и темы № 2.
Примерные вопросы к контрольной работе:
По признаку перелагаемости налоги подразделяются на…
- Уплата налога может осуществляться…
- Обязанность по исчислению налога может быть возложена на…
- Неизменность ставки налога при изменении налоговой базы характерно для…
- Возрастание ставки налога при увеличении налоговой базы характерно для…
- Налоговым резидентом физическим лицом признается…
- Налоговый период может длиться...
- Объектом налогообложения может быть…
- Налоги и сборы должны иметь экономическое основание и не могут быть произвольными в соответствии с…
- Каждое лицо должно уплачивать законно установленные налоги и сборы в соответствии с…
- Не допускается устанавливать налоги и сборы, нарушающие единое экономическое пространство Российской Федерации в соответствии с…
- Методом налогового права является…
- Акты законодательства о налогах и сборах, устраняющие или смягчающие ответственность за налоговые правонарушения либо устанавливающие дополнительные гарантии защиты прав налогоплательщиков.
- Акты законодательства о налогах и сборах, устанавливающие новые налоги и (или) сборы, повышающие налоговые ставки, устанавливающие или отягчающие ответственность за налоговые правонарушения, устанавливающие новые обязанности или иным образом ухудшающие положение налогоплательщиков…
- Мобилизация финансовых ресурсов с целью материального обеспечения государственной деятельности происходит в рамках…
- Способствовать решению задач налоговой политики государства посредством налоговых механизмов призвана…
- Обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц за осуществление государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий) – это…
- Сбору соответствуют следующие особенности:
- Налогу соответствуют следующие особенности:
- Назовите региональные налоги:
- Назовите прямые налоги:
- Назовите косвенные налоги:
- Количественно оценить налоговые поступления и сопоставить их с потребностями государства в финансовых ресурсах позволяет…
- Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности с…
- Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения денежных средств, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления это…
- Налоговые органы исчисляют налоги и направляют уведомление…
- Стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения это…
- Способность лица согласно налоговому законодательству иметь соответствующие права и нести обязанности – это…
- К признакам налоговых правоотношений относятся:
- Налоговая обязанность имеет следующие характеристики:
- Обязанность по уплате налога прекращается в случае:
- Обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента:
- При принудительном исполнении налоговой обязанности на первом этапе осуществляется…
- В качестве способов обеспечения исполнения обязанности по уплате налога могут быть использованы:
- Субъектами налоговых правоотношений являются:
- Урегулированные нормами налогового права общественные отношения, возникающие в связи с установлением, введением и взиманием налогов и сборов – это…
- Лицо, на котором лежит юридическая обязанность уплатить налог за счет собственных средств – это…
- К плательщикам налогов с организаций относятся:
- Лица, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц являются…
- Налогоплательщики (плательщики сборов) имеют право:
- К общим обязанностям налогоплательщиков относятся:
- К специальным обязанностям налогоплательщиков - организаций и индивидуальных предпринимателей относятся обязанности письменно сообщать в налоговый орган:
- Лица, на которых законодательством возложена обязанность исчислять налог с сумм, выплачиваемых ими налогоплательщику, удерживать этот налог и перечислять его бюджет или внебюджетные фонды – это…
- К обязанностям банков в налоговой сфере относятся:
- К лицам, обязанныем представлять налоговым органам сведения, связанные с учетом налогоплательщиков относятся:
- Нормативно-правовое регулирование в налоговой сфере осуществляет…
- Налоговые органы при выявлении обстоятельств, позволяющих предполагать совершение нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащего признаки преступления, обязаны направить материалы в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в течении…
- Органы внутренних дел могут участвовать в налоговых проверках…
- По месту нахождения налогового органа на основе налоговых деклараций (расчетов) и документов, представленных налогоплательщиком, а также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа проводится…
- На территории (в помещении) налогоплательщика на основании решения руководителя (его заместителя) налогового органа проводится…
- Налоговые органы не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика в течение календарного года более…
- При наличии у осуществляющих проверку должностных лиц достаточных оснований полагать, что документы, свидетельствующие о совершении правонарушений, могут быть уничтожены, скрыты, изменены или заменены осуществляется…
- Если для разъяснения возникающих вопросов требуются специальные познания в науке, искусстве, технике или ремесле то налоговые органы могут привлечь…
- По результатам выездной налоговой проверки уполномоченными должностными лицами налоговых органов должен быть составлен в установленной форме акт налоговой проверки…
- Лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка (его представитель) вправе представить в налоговый орган письменные возражения в течении…
- Решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения и решение об отказе в привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения вступают в силу по истечении…
- Исковое заявление о взыскании налоговой санкции с организации или индивидуального предпринимателя подается в…
- Правовосстановительные меры обеспечивают исполнение налогоплательщиком его обязанностей по уплате налогов, а также возмещение ущерба от их несвоевременной и неполной уплаты. К таким мерам относятся:
- Лицо не может быть привлечено к ответственности при наличии хотя бы одного из следующих обстоятельств:
- Обстоятельства, смягчающие ответственность лица при совершении налогового правонарушения:
- Срок давности по налоговым правонарушениям составляет…
- К объектам правонарушений в налоговой сфере относятся:
- Физические лица могут являться субъектами налоговых правонарушений, как…
- Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе свыше 90 дней наказывается штрафом…
- Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке наказывается штрафом…
- Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест наказывается штрафом…
- Неявка или уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого в качестве свидетеля наказывается штрафом…
- Неисполнение обязанностей налогового агента в соответствии в УК РФ наказывается лишением свободы до…
Тема № 3. Система налогов и сборов в России
Время – 22 часа
Лекции – 12 часа
Семинарские занятия – 6 часа
Практические занятия – 4 часа
Семинарское занятие №1.
Налог на добавленную стоимость.
- Понятие акцизов и сущность акцизного обложения.
- Налог на прибыль с организаций.
- Налог на добычу полезных ископаемых.
- Водный налог.
- Налог на имущество организаций.
- Налог на игорный бизнес.
Практическое занятие №1
Решение задач по расчету налога на добавленную стоимость, акцизов и налога на прибыль организаций.
Семинарское занятие №2.
Налог на доходы физических лиц. Объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом.
- Налог на имущество физических лиц. Налоговые вычеты.
- Налог на доходы физических лиц. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
- Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- Государственная пошлина.
- Транспортный налог.
- Земельный налог.
- Налог на имущество физических лиц.
Практическое занятие №2.
Решение задач по расчету государственной пошлины.
Семинарское занятие №3.
Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- Упрощенная система налогообложения.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Область применения и корректирующие коэффициенты.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Расчет доходности и налоговая ставка.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Тема № 4. Международные налоговые нормы
Время – 4 часа
Лекции – 2 часа
Семинарские занятия – 2 часа
Семинарское занятие №1.
Принцип территориальности в международном налоговом праве.
- Классификация международных налоговых норм.
- Международное двойное налогообложение.
- Другие международные договоры и соглашения.
- Режимы налогообложения субъектов иностранного права.
Перечень вопросов для подготовки к экзамену
Экономическая сущность налогообложения.
- Понятие налога и сбора.
- Основные отличия сборов от налогов.
- Функции налогов.
- Налоговое право Российской Федерации и его источники.
- Предмет и метод налогового права.
- Общие принципы налогообложения.
- Порядок установления налогов и сборов.
- Элементы налогообложения. Субъекты налогообложения.
- Объекты налогообложения.
- Налоговая база, налоговая ставка и налоговый период.
- Порядок исчисления налогов и порядок уплаты налогов.
- Понятие и классификация налоговых льгот.
- Классификация налогов.
- Налоговая система России.
Понятие налоговых правоотношений.
- Признаки налоговых правоотношений.
- Содержание налоговых правоотношений.
- Порядок исполнения налоговой обязанности.
- Объекты налоговых правоотношений.
- Налогоплательщики, как субъекты налоговых правоотношений.
- Резидентство физических и юридических лиц.
- Права налогоплательщиков.
- Обязанности налогоплательщиков.
- Налоговые агенты, как субъекты налоговых правоотношений.
- Представители налогоплательщика, как субъекты налоговых правоотношений.
- Банки, как субъекты налоговых правоотношений. Другие участники налоговых правоотношений.
Система органов налогового контроля. Полномочия Министерства финансов РФ в налоговой сфере.
- Система налоговых органов России. Права налоговых органов.
- Обязанности налоговых органов.
- Полномочия органов Федерального казначейства в налоговой сфере.
- Полномочия органов внутренних дел в налоговой сфере.
- Полномочия таможенных органов в налоговой сфере.
- Понятие и содержание налогового контроля.
- Учет налогоплательщиков и налоговых агентов.
- Порядок и формы проведения налоговых проверок налоговыми органами.
- Принятие решений по результатам налоговых проверок. Налоговые санкции.
- Налоговая тайна. Ответственность органов налогового контроля за нарушение налогового законодательства.
Понятие ответственности за нарушение налогового законодательства.
- Принципы юридической ответственности за нарушения налогового законодательства.
- Общие положения привлечения к ответственности за совершение налоговых правонарушений.
- Состав нарушения налогового законодательства.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение срока представления сведений об открытии и закрытии счета в банке.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговой декларации.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора).
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Ответственность свидетеля.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки, дача заведомо ложного заключения или осуществление заведомо ложного перевода.
- Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Нарушение порядка регистрации объектов игорного бизнеса.
- Ответственность за налоговые преступления. Общие положения.
- Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.
- Ответственность за налоговые преступления. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.
- Ответственность за налоговые преступления. Неисполнение обязанностей налогового агента.
- Ответственность за налоговые преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и (или) сборов.
- Налоги с организаций. Роль налогов с юридических лиц.
- Система и значение природоресурсных платежей.
- Дайте юридическую характеристику налога на добавленную стоимость.
- Дайте юридическую характеристику акцизов.
- Дайте юридическую характеристику налога на прибыль организаций.
- Дайте юридическую характеристику налога на добычу полезных ископаемых.
- Дайте юридическую характеристику водного налога.
- Дайте юридическую характеристику налога на имущество организаций.
- Дайте юридическую характеристику налога на игорный бизнес.
- Налоги с физических лиц. Роль налогов с населения.
- Налоги, взимаемые как с организаций, так и с населения. Понятие и роль пошлины.
- Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - объекты, подлежащие налогообложению и объекты, не облагаемые налогом.
- Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые вычеты.
- Дайте юридическую характеристику налога на доходы физических лиц - налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты.
- Дайте юридическую характеристику сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
- Дайте юридическую характеристику государственной пошлины.
- Дайте юридическую характеристику транспортного налога.
- Дайте юридическую характеристику земельного налога.
- Дайте юридическую характеристику налога на имущество физических лиц.
- Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).
- Упрощенная система налогообложения.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Область применения и корректирующие коэффициенты.
- Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Расчет доходности и налоговая ставка.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.
Принцип территориальности в международном налоговом праве.
- Классификация международных налоговых норм.
- Международное двойное налогообложение.
- Другие международные договоры и соглашения.
- Режимы налогообложения субъектов иностранного права.
Учебно-методическое обеспечение дисциплины:
- Конституция Российской Федерации.
- Налоговый кодекс РФ (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ.
- Налоговый кодекс РФ (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.
- Кодекс РФ об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ.
- Гражданский кодекс РФ (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ.
- Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 № 61-ФЗ.
- Уголовный кодекс РФ от 13 июля 1996 г. № 63-ФЗ.
- Закон РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».
- Закон РФ от 21.03.1991 № 943-1 «О налоговых органах РФ».
- Постановление Правительства РФ от 26.07.2006 № 459 «О Федеральной таможенной службе».
- Постановление Правительства РФ от 01.12.2004 № 703 «О Федеральном казначействе».
- Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 № 329 «О Министерстве финансов РФ».
- Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 № 506 «Об утверждении положения о Федеральной налоговой службе».
- Прокопенко А.Н. Налоговое право: Учебное пособие / Белгород: БелЮИ МВД России, 2009.
- Крохина Ю.А. Налоговое право: Учебник для вузов / М.: Высшее образование, 2007.
- Налоговое право: Учебник / Под ред. С.Г. Пепеляева. // М.: Юрист, 2004.
- Финансовое право: Учебное пособие / Ю.Н. Канибер, А.Н. Прокопенко, С.А. Сойников, Е.В. Чиненов // Белгород: БелЮИ МВД России, 2006.
PAGE 2