Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Загальні методичні рекомендації
Бухгалтерський облік активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій слід виконати за бухгалтерською програмою 1С:бухгалтерія на віртуальному підприємстві Публічне акціонерне товариство «Мрія» (надалі ПАТ «Мрія»).
ПАТ «Мрія» розпочало свою діяльність у 2000 році, зареєстровано виконавчим комітетом Харківської міської ради 5 березня 2000 року за № 2 650 170 0000 018239. Воно займається виробництвом і реалізацією письмових і комп’ютерних столів (код за КВЕД 36.14.0) та придбає і реалізує товар у вигляді шаф для книг і паперів (код за КВЕД 51.47.1). Його ідентифікаційний код 23518408, знаходиться за юридичною адресою у м. Харкові по вулиці Клочківській у будинку 300 Дзержинського району, поштове відділення 61140. Контактні телефони: 703-08-94, (телефон/факс) 703-08-95.
ПАТ «Мрія» обслуговується АКБ «Укрсоцбанк», МФО 351045, розташований за адресою: 60111, м. Харків, пл. Поезії, 17, ідентифікаційний код 11216333. Банківські операції відбуваються на наступних рахунках:
|
поточний рахунок в національній валюті |
26003758880022; |
|
поточний рахунок в іноземній валюті (дол. США) |
26003758880011; |
|
поточний рахунок в іноземній валюті (Рос. руб.) |
26003758880012; |
|
депозитний рахунок в національній валюті |
26003758880024; |
|
короткостроковий кредит в національній валюті |
91003758880022; |
|
довгостроковий кредит в національній валюті |
81003758880022; |
|
короткостроковий кредит в дол. США |
71003758880011; |
|
довгостроковий кредит в дол. США |
61003758880012; |
|
овердрафт |
91003758880023. |
ПАТ «Мрія» є платником податку на додану вартість (ПДВ) і сплачує податок на прибуток на загальній основі, має свідоцтво платника ПДВ за № 2350018408 та податковий індивідуальний номер платника ПДВ 235184080011.
Структурними підрозділами товариства є адміністрація, цех № 1 «Цех заготівок» та цех № 2 «Цех готової продукції». Загальна кількість працюючих складає 33 одиниці.
За наведеними нижче даними слід занести залишки на початок звітного періоду (місяця) всіх рахунків синтетичного обліку з наданням аналітичних відомостей до них. В цей час програма 1С:бухгалтерія вимагає створювати константи і довідники, перші знайомства з Журналами проведень та операцій, заповнювати первинні документи. Слід зауважити, що при відображенні початкових залишків активні рахунки кореспондуються з кредитом рахунку «00», а пасивні рахунки, в свою чергу, кореспондуються також з дебетом рахунку «00». Занесені початкові залишки перевіряються на правильність і відповідність шляхом перегляду облікової інформації, відкривши в Головному меню «Оборотно-сальдова відомість», де дебетове сальдо усіх рахунків має дорівнювати кредитовому сальдо, а на рахунку «00» залишку не повинно бути. Упевнившись в цьому слід перейти до відображення господарських операцій за звітні місяці.
Господарські операції відображаються в програмі студентами в хронологічному порядку за місяцями і числами у місяці. Студенти розподіляються на групи по 7 чоловік, де кожному студенту визначається робоче місце з закріпленням об’єктів обліку та внутрішній аудит (контроль). Об’єкти бухгалтерського обліку слід розподілити і закріпити за кожним студентом (робочим місцем) за переліком, наведеним у табл. 1.
Таблиця 1
Закріплення об’єктів бухгалтерського обліку
за робочими місцями
|
Робоче місце |
Об’єкти бухгалтерського обліку |
|
1 |
2 |
|
1 |
Початкові залишки на рахунках бухгалтерського обліку. Внутрішній аудит. Керівник групи. Загальні методичні рекомендації |
|
2 |
Облік грошових коштів, розрахунків з іншими дебіторами, фінансових інвестицій, витрат і доходів майбутніх періодів, кредитів банку, розрахунків з бюджетом, фінансових результатів, власного капіталу, складання фінансових звітів. Головний бухгалтер. Теми 1, 5, 9, 10, 11, 13, 15, 16, 17, 18 |
|
3 |
Облік основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, капітальних інвестицій, виробничих запасів, товарів та розрахунків з постачальни-ками і підрядниками. Бухгалтер. Теми 2, 3, 4 |
Закінчення табл. 1
|
1 |
2 |
|
4 |
Облік готової продукції та її реалізації, товарів, розрахунків з покупцями та замовниками, кошторису витрат на збут, векселів та авансів отриманих. Бухгалтер. Тема 8 |
|
5 |
Облік витрат на виробництво, кошторисів загальновироб-ничих та адміністративних витрат, складання фактичної калькуляції випуску готової продукції, браку виробництва, незавершеного виробництва. Бухгалтер. Теми 7,14 |
|
6 |
Облік доходів та витрат іншої операційної діяльності, інвестиційної, фінансової і надзвичайної діяльності, розрахунків з іншими кредиторами. Бухгалтер. Теми 14,12 |
|
7 |
Облік праці та її оплати, розрахунків з Пенсійним фондом. Бухгалтер. Тема 6 |
Бухгалтерський облік підприємство здійснювало вручну на паперових носіях інформації. З початку місяця 20ХХ року вирішило вести бухгалтерський облік з використанням комп’ютерної програми 1С:бухгатерія. Початкові залишки на рахунках синтетичного та аналітичного обліку наведені у табл. 2 – 36.
Таблиця 2
Початкові залишки на рахунках синтетичного обліку
|
Код рахунку |
Назва рахунку |
Сума залишку |
Номер таблиці аналітичних даних |
|
|
дебет |
кредит |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
103 |
Будинки та споруди |
2 900 000,00 |
3 |
|
|
104 |
Машини та обладнання |
2 609 130,68 |
3 |
|
|
105 |
Транспортні засоби |
858 000,00 |
3 |
|
|
112 |
Малоцінні необоротні матері-альні активи |
12 667,40 |
4 |
|
|
123 |
Права на комерційні позна-чення |
15 000,00 |
5 |
|
|
125 |
Авторське право та суміжні з ним права |
10 400,00 |
5 |
Продовження табл. 2
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
131 |
Знос основних засобів |
2 025 340,43 |
- |
|
|
132 |
Знос інших необоротних матеріальних активів |
12 667,40 |
- |
|
|
133 |
Накопичена амортизація не-матеріальних активів |
2 190,00 |
- |
|
|
141 |
Інвестиції пов’язаним сторо-нам за методом обліку участі в капіталі |
46 500,00 |
6 |
|
|
151 |
Капітальне будівництво |
150 000,00 |
7 |
|
|
201 |
Сировина й матеріали |
25 839,00 |
8 |
|
|
202 |
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби |
7 491,10 |
9 |
|
|
203 |
Паливо |
2 235,95 |
10 |
|
|
207 |
Запасні частини |
4 839,25 |
11 |
|
|
209 |
Інші матеріали |
1 396,68 |
12 |
|
|
22 |
Малоцінні та швидко зношу-вані предмети |
4 942,57 |
13 |
|
|
23 |
Виробництво |
24 320,00 |
14 |
|
|
26 |
Готова продукція |
54 000,00 |
15 |
|
|
281 |
Товари на складі |
57 200,00 |
16 |
|
|
301 |
Каса в національній валюті |
2 500,00 |
- |
|
|
311 |
Поточні рахунки в національ-ній валюті |
160 436,77 |
- |
|
|
312 |
Поточні рахунки в іноземній валюті (дол. США) |
10 647,00 |
17 |
|
|
313 |
Інші рахунки в банку в наці-ональній валюті (депозит) |
120 700,00 |
18 |
|
|
341 |
Короткострокові векселі одер-жані в національній валюті |
1 200,00 |
30 |
|
|
351 |
Еквіваленти грошових коштів |
29 546,00 |
19 |
|
|
352 |
Інші поточні фінансові інве-стиції |
92 586,90 |
19 |
|
|
361 |
Розрахунки з вітчизняними покупцями |
345 953,40 |
20 |
|
|
362 |
Розрахунки з іноземними покупцями |
55 456,67 |
20 |
|
|
371 |
Розрахунки за виданими авансами |
7 200,00 |
22 |
|
|
372 |
Розрахунки з підзвітними особами |
1 032,00 |
1 651,00 |
23 |
|
381 |
Резерв сумнівних боргів |
31 274,10 |
21 |
|
|
39 |
Витрати майбутніх періодів |
6 000,00 |
24 |
|
|
40 |
Статутний капітал |
4 050 000,00 |
25 |
|
|
421 |
Емісійний дохід |
15 700,00 |
- |
Закінчення табл. 2
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
43 |
Резервний капітал |
25 000,00 |
- |
|
|
441 |
Нерозподілений прибуток |
325 634,80 |
- |
|
|
46 |
Неоплачений капітал |
100 000,00 |
26 |
|
|
501 |
Довгострокові кредити банків у національній валюті |
100 000,00 |
27 |
|
|
601 |
Короткострокові кредити банків у національній валюті |
50 000,00 |
28 |
|
|
602 |
Короткострокові кредити банків в іноземній валюті |
35 490,00 |
29 |
|
|
621 |
Короткострокові векселі, видані в національній валюті |
3 600,00 |
31 |
|
|
631 |
Розрахунки з вітчизняними постачальниками |
91 440,00 |
32 |
|
|
632 |
Розрахунки з іноземними постачальниками |
876 400,00 |
33 |
|
|
6411 |
Розрахунки з бюджетом за ПДФО |
9895,96 |
- |
|
|
6415 |
Розрахунки з бюджетом за ПДВ |
12 000,00 |
- |
|
|
6416 |
Розрахунки з бюджетом за податком на прибуток |
8 000,00 |
- |
|
|
651 |
Розрахунки з Пенсійним фондом |
2 531,46 |
- |
|
|
661 |
Розрахунки за заробітною платою |
28 853,42 |
34 |
|
|
6811 |
Розрахунки за авансами одержаними |
8 400,00 |
35 |
|
|
6851 |
Розрахунки з іншими креди-торами |
1 152,80 |
36 |
|
|
Усього |
7 715 570,37 |
7 715 570,37 |
- |
Таблиця 3
Дані аналітичного обліку до рахунку 10 «Основні засоби»
|
Місце експлуатації |
Назва об’єкта обліку |
Первісна вартість, грн. |
Знос на початок року, грн. |
Ліквідаційна вартість, грн. |
Термін корисного використання, років |
Інвентарний номер |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Цех № 1 Акт № 12 від 21.09.00 |
Будівля виробничого цеху № 1 |
1 200 000 |
411 313,34 |
2 000 |
50 |
10301* |
Продовження табл. 3
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Цех № 2 Акт № 14 від 21.09.00 |
Будівля виробничого цеху № 2 |
1 250 000 |
488 800,00 |
2 000 |
50 |
10302* |
|
Адміністрація Акт № 16 від 15.03.00 |
Приміщення офісу |
450 000 |
176 213,36 |
2 000 |
50 |
10303* |
|
103 «Будівлі і споруди» |
2 900 000 |
1 076 326 ,70 |
х |
Х |
Х |
|
|
Цех № 1 Акт № 8 від 10.05.08 |
Станок точильний Casals VEB 150 |
606 800 |
154 203,64 |
1 000 |
10 |
10401* |
|
Цех № 1 Акт № 3 від 01.03.08 |
Станок свердловий Blaucraft BKDS |
533 000 |
95 115.16 |
1 000 |
10 |
10402* |
|
Цех № 1 Акт № 7 від 12.06.06 |
Станок шліфувальний JET JBG-10A |
2 656,80 |
873,57 |
1 000 |
10 |
10403* |
|
Цех № 1 Акт № 1 від 23.11.05 |
Станок стругальний DEWALT D 27300 |
13 554.60 |
7 038.18 |
1 000 |
10 |
10404* |
|
Цех № 1 Акт № 11 від 28.12.07 |
Станок фрезерувальний з ЧПУ HS 664 RT |
1 402 813.75 |
484 262.93 |
1 000 |
10 |
10405* |
|
Цех № 2 Акт № 2 від 20.09.06 |
Циркулярна плита Hitachi C10 RD |
2 788 |
861.48 |
1 000 |
10 |
10406* |
|
Цех № 2 Акт № 9 від 03.11.06 |
Стрічкова плита JET JWBS-9 |
1 474,20 |
214,42 |
1 000 |
10 |
10407* |
|
Цех № 2 Акт № 5 від 08.08.08 |
Компресорна установка ВК 208 |
32 155 |
6 514,23 |
1 000 |
10 |
10408* |
|
Цех № 2 Акт № 10 від 29.11.08 |
Прес гідравлічний АК 180 |
6 665 |
1 012,83 |
1 000 |
10 |
10409* |
|
Цех № 2 Акт № 4 від 25.11.08 |
Пилка Makita |
4 500 |
625.76 |
1 000 |
10 |
10410* |
Закінчення табл. 3
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Цех № 2 Акт № 6 від 05.12.09 |
Bosh GSB 20-2 RET |
2 723.33 |
- |
1 000 |
10 |
10411* |
|
104 «Машини та обладнання» |
2 609 130,68 |
750 722,20 |
х |
Х |
Х |
|
|
Цех № 1 Акт № 13 від 12.05.05 |
KAMAZ-5320 |
240 000 |
82 561,50 |
2 000 |
7 |
10501** |
|
Цех № 2 Акт № 15 від 21.05.06 |
KAMAZ-53212 |
260 000 |
68 915,73 |
2 000 |
7 |
10502** |
|
Адміністрація Акт № 17 Від 22.10.07 |
TOYOTA Camry 3.5v |
358 000 |
46 814,30 |
2 000 |
9 |
10503** |
|
105 «Транспортні засоби» |
858 000 |
198 291,53 |
х |
Х |
Х |
|
|
10 «Основні засоби» |
6 367 130,68 |
2 025 340,43 |
х |
Х |
Х |
* амортизація нараховується прямолінійним методом
**амортизація нараховується виробничим методом
Таблиця 4
Дані аналітичного обліку
до рахунку 112 «Малоцінні необоротні матеріальні активи»
|
Інвентарний номер |
Назва об’єкта обліку |
Кількість, шт. |
Первісна вартість, грн. |
Знос, грн. |
Термін корисного використання, років |
|
з 11201 по 11211 |
Стільці офісні |
10 |
4 000,00 |
4 000,00 |
5 |
|
з 11212 по 11222 |
Столи канцелярські комп’ютерні |
10 |
7 300,00 |
7 300,00 |
10 |
|
11223 |
Шафа для журналів та книг |
1 |
467,40 |
467,40 |
10 |
|
11224 |
Стінка для кабінету |
1 |
900,00 |
900,00 |
10 |
|
Усього |
х |
12 667,40 |
12 667,40 |
Х |
Таблиця 5
Дані аналітичного обліку
до рахунку 12 «Нематеріальні активи»
|
Назва об’єкта обліку |
Первісна вартість, грн. |
Сума накопиченої амортизації, грн. |
Термін корисного використання, років |
Код субрахунку |
|
Комерційне (фірмове) найменування ПАТ «Мрія» |
15 000,00 |
666,67 |
15 |
123 |
|
123 «Права на комерційні позначення» |
15 000,00 |
666,67 |
Х |
х |
|
1С:Підприємство 7.7 (сітьова версія). Бухгалтерський облік. Типова конфігурація для України + ІТС USB |
6 000,00 |
350,00 |
10 |
125 |
|
Ліцензійне програмне забезпечення «Microsoft office» |
3 200,00 |
373,33 |
5 |
125 |
|
Локальна програма з обліку заробітної плати |
1 200,00 |
800,00 |
1 |
125 |
|
125 «Авторське право та суміжні з ним права» |
10 400,00 |
1 523,33 |
Х |
х |
|
12 «Нематеріальні активи» |
25 400,00 |
2 190,00 |
Х |
х |
Таблиця 6
Дані аналітичного обліку
до рахунку 141 «Інвестиції пов’язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі»
|
Найменування товариства |
Цінні папери |
Термін погашення |
Частка в капіталі, % |
|||
|
вид |
кількість |
ціна |
сума |
|||
|
ПАТ «Укркокспром» |
прості акції |
1 550 |
30,00 |
46 500 |
без строку |
35 |
Таблиця 7
Дані аналітичного обліку
до рахунку 151 «Капітальне будівництво»
|
Назва об’єкта обліку |
Фактична собівартість, грн. |
|
Будівля складу готової продукції (освоєно 80% кошторисної вартості) |
150 000,00 |
Таблиця 8
Дані аналітичного обліку
до рахунку 201 «Сировина й матеріали»
|
№ з/п |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Шифр виробничих витрат |
Номенклатур-ний номер |
|
1 |
ДСП |
м2 |
230 |
35,00 |
8 050,00 |
23 |
2010519 |
|
2 |
МДФ |
м2 |
300 |
47,53 |
14 259,00 |
23 |
2010522 |
|
3 |
Кромка ПВХ 1×22 |
шт. |
180 |
19,00 |
3 420,00 |
23 |
2010530 |
|
4 |
Клей |
кг |
5 |
22,00 |
110,00 |
23 |
2010540 |
|
Усього |
х |
х |
х |
25 839,00 |
х |
Х |
Таблиця 9
Дані аналітичного обліку до рахунку
202 «Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби»
|
№ з/п |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Шифр виробничих витрат |
Номенклатур-ний номер |
|
1 |
Направляючі пристрої 400в |
шт. |
160 |
12,50 |
2 000,00 |
23 |
2020527 |
|
2 |
Ручки |
шт. |
43 |
6,00 |
258,00 |
23 |
2020528 |
|
3 |
Заглушки |
упак. |
20 |
1,20 |
24,00 |
23 |
2020529 |
|
4 |
Гвинт 6×25 |
шт. |
420 |
1,33 |
558,60 |
23 |
2020532 |
|
5 |
Єврогвинт 10а |
шт. |
460 |
4,17 |
1 918,20 |
23 |
2020533 |
|
6 |
Гайка д5 |
шт. |
350 |
1,67 |
584,50 |
23 |
2020534 |
|
7 |
Гайка д6 |
шт. |
460 |
2,08 |
956,80 |
23 |
2020535 |
|
8 |
Шурупи 4×30 |
шт. |
1300 |
0,67 |
871,00 |
23 |
2020536 |
|
9 |
Підп’ятник 7×50 |
шт. |
320 |
1,00 |
320,00 |
23 |
2020538 |
|
Усього |
х |
х |
х |
7 491,10 |
х |
Х |
Таблиця 10
Дані аналітичного обліку до рахунку 203 «Паливо»
|
№ з/п |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Шифр виробничих витрат |
Номенклатур-ний номер |
|
1 |
Бензин А76 |
л |
203 |
6,65 |
1 349,95 |
91 |
2030100 |
|
2 |
Бензин А95 |
л |
70 |
7,80 |
546,00 |
91 |
2030101 |
|
3 |
Дизпаливо |
л |
50 |
6,80 |
340,00 |
91 |
2030102 |
|
Усього |
х |
х |
х |
2 235,95 |
х |
Х |
Таблиця 11
Дані аналітичного обліку до рахунку 207 «Запасні частини»
|
№ з/п |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Шифр виробничих витрат |
Номенклатур-ний номер |
|
1 |
Підшипник |
шт. |
25 |
37,85 |
946,25 |
91 |
2070241 |
|
2 |
Манжети |
шт. |
100 |
5,80 |
580,00 |
91 |
2070243 |
|
3 |
Радіатор |
шт. |
1 |
1 325,00 |
1 325,00 |
91 |
2070277 |
|
4 |
Автопокришки |
шт. |
4 |
497,00 |
1 988,00 |
91 |
2070280 |
|
Усього |
х |
х |
х |
4 839,25 |
х |
Х |
Таблиця 12
Дані аналітичного обліку до рахунку 209 «Інші матеріали»
|
№ з/п |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Шифр виробничих витрат |
Номенклатур-ний номер |
|
1 |
Опилки |
кг |
2000 |
0,20 |
400,00 |
943 |
2090100 |
|
2 |
Металобрухт |
кг |
1000 |
0,73 |
730,00 |
943 |
2090101 |
|
3 |
Засіб для очищення столу |
шт. |
4 |
66,67 |
266,68 |
23 |
2090250 |
|
Усього |
х |
х |
х |
1 396,68 |
х |
Х |
Таблиця 13
Дані аналітичного обліку
до рахунку 22 «Малоцінні швидкозношувані предмети»
|
№ з/п |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
Шифр виробничих витрат |
Номенклатур-ний номер |
|
1 |
Диски для шліфування |
шт. |
5 |
192,50 |
962,50 |
91 |
223132 |
|
2 |
Рукавиці |
пари |
24 |
11,05 |
265,20 |
91 |
223312 |
|
3 |
Халати |
шт. |
24 |
35,33 |
847,92 |
91 |
223313 |
|
4 |
Комбінезони |
шт. |
18 |
108,70 |
1 956,60 |
91 |
223314 |
|
5 |
Захисні окуляри |
шт. |
18 |
27,30 |
491,40 |
91 |
223315 |
|
6 |
Свердла |
шт. |
10 |
24,03 |
240,30 |
91 |
223134 |
|
7 |
Пензлики |
шт. |
15 |
6,15 |
92,25 |
91 |
223415 |
|
8 |
Пилка для лобзика |
шт. |
40 |
2,16 |
86,40 |
91 |
223137 |
|
Усього |
х |
х |
х |
4 942,57 |
х |
Х |
Таблиця 14
Дані аналітичного обліку до рахунку 23 «Виробництво»
|
Назва об’єкта обліку |
Сума, грн. |
|
Незавершене виробництво цеху № 1 |
7 296,00 |
|
Незавершене виробництво цеху № 2 |
17 024,00 |
|
Усього |
24 320,00 |
Таблиця 15
Дані аналітичного обліку до рахунку 26 «Готова продукція»
|
Номенклатурний номер |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість, шт. |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
|
26001 |
Стіл письмовий |
шт. |
20 |
720,00 |
14 400,00 |
|
26002 |
Стіл комп’ютерний |
шт. |
40 |
990,00 |
39 600,00 |
|
Усього |
х |
х |
х |
54 000,00 |
Таблиця 16
Дані аналітичного обліку до рахунку 281 «Товари на складі»
|
Номенклатурний номер |
Назва об’єкта обліку |
Одиниця виміру |
Кількість, шт. |
Ціна, грн. |
Сума, грн. |
|
28101 |
Шафа для книг і паперів |
шт. |
52 |
1 100,00 |
57 200,00 |
Таблиця 17
Дані до рахунку 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
|
Валюта |
Сума валюти |
Курс |
Гривневий еквівалент |
|
|
код |
назва |
|||
|
840 |
Дол. США |
1 500 |
7,098 |
10 647 |
Таблиця 18
Дані до рахунку 313 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
|
Термін депозиту |
Відсотки річні |
Сума депозиту, грн. |
Примітки |
|
|
З |
по |
|||
|
23.09.ХХ |
22.03.ХХ |
21 |
120 700 |
Відсотки нарахову-ються та сплачу-ються по закінчен-ню строку депозиту |
Таблиця 19
Дані аналітичного обліку до рахунку 35 «Поточні фінансові інвестиції»
|
Найменування товариства |
Цінні папери |
Термін погашення |
Субрахунки |
|||
|
вид |
кількість |
ціна |
Сума |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
ПАТ «Дружба» |
прості акції |
980 |
28,50 |
27 930,00 |
4 місяці |
352 |
|
прості акції |
540 |
26,90 |
14 526,00 |
4 місяці |
352 |
Закінчення табл. 19
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
ПАТ«Місто» |
облігації |
450 |
70,90 |
31 905,00 |
8 місяців |
352 |
|
облігації |
263 |
69,30 |
18 225,90 |
8 місяців |
352 |
|
|
Усього за рахунком 352 |
х |
х |
92 586,90 |
х |
Х |
|
|
ПАТ «Скеля» |
прості акції |
790 |
37,40 |
29 546,00 |
3 місяці |
351 |
Таблиця 20
Дані аналітичного обліку
до рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»
|
№ з/п |
Назва дебіторів |
Сума заборгованості, грн. |
Субрахунок |
Дата виникнення |
|
1 |
ТОВ ТЦ «ВАРИУС» |
10 528,45 |
361 |
24.12.20ХХ |
|
2 |
ТОВ «Фортекс ЛТД» |
15 100,22 |
361 |
16.11.20ХХ |
|
3 |
ТОВ «Ольга» |
21 486,89 |
361 |
14.10.20ХХ |
|
4 |
ТОВ «КП «Імпульс» |
25 125,12 |
361 |
07.12.20ХХ |
|
5 |
ЗАТ «Еліт-Продакшн» |
32 367,15 |
361 |
09.11.20ХХ |
|
6 |
ТОВ «Укрмашінструмент» |
35 781,89 |
361 |
21.10.20ХХ |
|
7 |
ТОВ фірма «Лопань-ЛТД» |
40 598,36 |
361 |
23.12.20ХХ |
|
8 |
ТОВ «Афаліна» |
45 752,48 |
361 |
24.11.20ХХ |
|
9 |
ФІДІА С.П.А |
58 954,45 |
361 |
20.10.20ХХ |
|
10 |
Інвест Капітал |
60 258,39 |
361 |
18.11.20ХХ |
|
Всього за рахунком 361 |
345 953,40 |
х |
Х |
|
|
11 |
Діджи-кей Корпорейшен, курс 7,098 грн. за 1 дол. США, сума $7813.00 |
55 456,67 |
362 |
16.12.20ХХ |
Таблиця 21
Дані аналітичного обліку до рахунку 381 «Резерв сумнівних боргів»
|
№ з/п |
Назва дебіторів |
Сума заборгованості, грн. |
|
1 |
ТОВ «КП «Імпульс» |
11 000,00 |
|
2 |
ЗАТ «Еліт-Продакшн» |
20 274,10 |
|
Усього |
31 274,10 |
Таблиця 22
Дані аналітичного обліку
до рахунку 371 «Розрахунки за виданими авансами»
|
№ з/п |
Назва дебіторів |
Сума заборгованості, грн. |
|
1 |
ТОВ «Ренгпром» |
7 200,00 |
|
Усього |
7 200,00 |
Таблиця 23
Дані аналітичного обліку
до рахунку 372 «Розрахунки з підзвітними особами»
|
№ з/п |
Посада |
ПІБ |
Дебет |
Кредит |
|
1 |
Директор |
Татаринов Іван Петрович |
800,00 |
|
|
2 |
Головний бухгалтер |
Погорєлова Світлана Миколаївна |
394,00 |
|
|
3 |
Бухгалтер |
Коротецька Людмила Іванівна |
320,00 |
|
|
4 |
Експедитор |
Марков Григорій Васильович |
937,00 |
|
|
5 |
Водій легкового авто |
Сердечний Віктор Павлович |
19,00 |
|
|
6 |
Начальник цеху №1 |
Гаврилов Степан Васильович |
68,00 |
|
|
7 |
Начальник цеху №2 |
Яновський Петро Федорович |
145,00 |
|
|
Разом |
1032,00 |
1651,00 |
Таблиця 24
Дані аналітичного обліку
до рахунку 39 «Витрати майбутніх періодів»
|
Склад витрат |
Сума, грн. |
Сума до списання у звітному місяці, грн. |
|
Витрати на підписку періодичних видань строком на 6 місяців, які використовуються у господарській діяль-ності підприємства |
6 000,00 |
1 000,00 |
Таблиця 25
Дані аналітичного обліку
до рахунку 40 «Статутний капітал»
|
Засновники |
Кількість простих акцій, шт. |
Ціна акції, грн. |
Номінальна вартість акцій, грн. |
Частка в статутному капіталі, % |
Примітки |
|
Татаринов Іван Петрович |
97200 |
25,00 |
2 430 00,00 |
60,0 |
Код 4509187201 паспорт серія МК № 614028 видано 14.06.2000 МВС Комінтернівського р-ну м. Харкова |
|
Погорєлова Світлана Миколаївна |
16200 |
25,00 |
405 000,00 |
10,0 |
Код 3257186453 паспорт серія КУ № 100216, видано 17.10.2001 МВС Дзержинського р-ну м. Харкова |
|
Гаврилов Степан Васильович |
16200 |
25,00 |
405 000,00 |
10,0 |
Код 5136214987 паспорт серія УФ № 314720, видано 16.11.2002 МВС Київського р-ну м. Харкова |
|
АКБ «Укрсоцбанк» |
32400 |
25,00 |
810 000,00 |
20,0 |
- |
|
Усього |
162000 |
х |
4 050 000,00 |
100,0 |
Х |
Таблиця 26
Дані аналітичного обліку
до рахунку 46 «Неоплачений капітал»
|
Засновник (боржник) |
Сума, грн. |
|
АКБ «Укрсоцбанк» |
100 000,00 |
Таблиця 27
Дані до рахунку 501 «Довгострокові кредити банку в національній валюті»
|
Дата отримання кредиту |
Дата повернення кредиту |
Річна відсоткова ставка |
Сума кредиту, грн. |
|
Три роки до звітного року |
31 грудня звітного року |
24 |
100 000,00 |
Таблиця 28
Дані до рахунку 601 «Короткострокові кредити банку в національній валюті»
|
Дата отримання кредиту |
Дата повернення кредиту |
Річна відсоткова ставка |
Сума кредиту, грн. |
|
31.12.20ХХ р. |
30.06.20ХХ р. |
24 |
50 000,00 |
Таблиця 29
Дані до рахунку 602 «Короткострокові кредити банку в іноземній валюті»
|
Дата отримання кредиту |
Дата повернення кредиту |
Сума валюти, дол. США |
Курс дол. США |
Гривневий еквівалент, грн. |
Річна відсоткова ставка |
|
01.07.20ХХ |
30.03.20ХХ |
5 000 |
7,098 |
35 490 |
24 |
Таблиця 30
Дані аналітичного обліку
до рахунку 341 «Короткострокові векселі, одержані в національній валюті»
|
Векселедавець |
Дата погашення |
Сума, грн. |
|
ТОВ «Ольга» |
20.02.20ХХ |
1 200,00 |
Таблиця 31
Дані аналітичного обліку
до рахунку 621 «Короткострокові векселі, видані в національній валюті»
|
Векселеодержувач |
Дата погашення |
Сума, грн. |
|
ТОВ «Родан» |
25.03.20ХХ |
3 600,00 |
Таблиця 32
Дані аналітичного обліку
до рахунку 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»
|
№ з/п |
Назва кредиторів |
Сума заборгованості, грн. |
|
1 |
ТОВ «Олівія плюс» |
24 000,00 |
|
2 |
ТОВ «Автомат» |
2 460,00 |
|
3 |
ТОВ «Кроношпан» |
36 000,00 |
|
4 |
ТОВ «Приват бізнес» |
120,00 |
|
5 |
ТОВ «Ренгпром» |
9 600,00 |
|
6 |
ТОВ «Родан» |
6 000,00 |
|
7 |
ТОВ «Юникон» |
1 260,00 |
|
8 |
ЧФ «Нова» |
12 000,00 |
|
Усього |
91 440,00 |
Таблиця 33
Дані аналітичного обліку
до рахунку 632 «Розрахунки з іноземними постачальниками»
|
№ з/п |
Назва кредиторів |
Сума заборгованості, грн. |
|
1 |
Baumer HHS ($109 550, курс 8,0000) |
876 400,00 |
Таблиця 34
Дані аналітичного обліку
до рахунку 661 «Розрахунки за заробітною платою»
|
№ з/п |
Табельний номер |
Прізвище, ім’я, по батькові |
Посада (професія) |
Сума до виплати, грн. |
|
1 |
101 |
Татаринов Іван Петрович |
директор |
1 693,20 |
|
2 |
102 |
Погорєлова Світлана Миколаївна |
головний бухгалтер |
1 526,33 |
|
3 |
103 |
Красовська Вікторія Геннадіївна |
бухгалтер |
1 020,00 |
|
4 |
104 |
Петрова Наталія Борисівна |
бухгалтер |
1 020,00 |
|
5 |
105 |
Коротецька Людмила Іванівна |
бухгалтер |
1 020,00 |
|
6 |
106 |
Москаленко Тетяна Миколаївна |
бухгалтер |
652,80 |
|
7 |
107 |
Матвієнко Олена Олександрівна |
комірник |
652,80 |
|
8 |
108 |
Марков Григорій Васильович |
експедитор |
624,24 |
|
9 |
109 |
Сердечний Віктор Павлович |
водій |
652,80 |
|
10 |
201 |
Гаврилов Степан Васильович |
Начальник цеху № 1 |
938,40 |
|
11 |
202 |
Воронін Сергій Іванович |
контролер |
795,60 |
|
12 |
203 |
Соколенко Надія Павлівна |
прибиральниця |
399,84 |
|
13 |
204 |
Горбатенко Дмитро Іванович |
наладчик |
1 206,18 |
|
14 |
205 |
Степанов Андрій Борисович |
столяр |
1 002,18 |
|
15 |
206 |
Марю хна Віктор Павлович |
столяр |
1 056,11 |
|
16 |
207 |
Андрюхін Петро Васильович |
столяр |
879,87 |
|
17 |
208 |
Щербина Микола Петрович |
оператор |
851,18 |
|
18 |
209 |
Сватов Костянтин Вікторович |
Слюсар-ремонтник |
877,46 |
|
19 |
210 |
Бережний Федір Іванович |
Слюсар-ремонтник |
810,83 |
|
20 |
211 |
Жупан Микола Володимирович |
електрик |
728,47 |
|
21 |
212 |
Андрєєв Володимир Іванович |
водій |
489,60 |
|
22 |
301 |
Яновський Петро Федорович |
Начальник цеху № 2 |
1 073,04 |
|
23 |
302 |
Маслов Віктор Павлович |
контролер |
807,84 |
|
24 |
303 |
Борисенко Антонина Іванівна |
прибиральниця |
399,84 |
|
25 |
304 |
Гурін Валерій Іванович |
наладчик |
1 216,04 |
|
26 |
305 |
Мартовий Сергій Васильович |
столяр |
924,25 |
|
27 |
306 |
Волошин Степан Миколайович |
столяр |
924,25 |
|
28 |
307 |
Ревуцький Павло Володимирович |
столяр |
771,32 |
|
29 |
308 |
Давидов Роман Сергійович |
оператор |
813,60 |
|
30 |
309 |
Левада Юрій Васильович |
Слюсар-ремонтник |
810,04 |
|
31 |
310 |
Коваль Олексій Вікторович |
Слюсар-ремонтник |
814,47 |
|
32 |
311 |
Вакуленко Борис Іванович |
електрик |
788,84 |
|
33 |
312 |
Руднєв Микола Миколайович |
водій |
612,00 |
|
Усього |
28 853,42 |
Таблиця 35
Дані аналітичного обліку
до рахунку 6811 «Розрахунки за авансами одержаними»
|
№ з/п |
Назва кредиторів |
Сума заборгованості, грн. |
|
1 |
ТОВ «Укрмашінструмент» |
2 400,00 |
|
2 |
ТОВ КП «Імпульс» |
6 000,00 |
|
Усього |
8 400,00 |
Таблиця 36
Дані аналітичного обліку
до рахунку 6851 «Розрахунки з іншими кредиторами»
|
№ з/п |
Назва кредиторів |
Сума заборгованості, грн. |
|
1 |
Первинна профспілкова організація ПАТ «Мрія» (профспілкові внески) |
702,50 |
|
2 |
Поштове відділення № 61354 (аліменти для Кулик Марії Петрівни) |
450,30 |
|
Усього |
1 152,80 |
Для успішного відображення господарських операцій необхідно створити довідники контрагентів за розрахунками з постачальниками та покупцями з їх поштовими та платіжними реквізитами, у тому числі:
1. Дочірнє підприємство «Добробут», код за ЄДРПОУ 11223344,
номер свідоцтва платника ПДВ 2244556633, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 121314151600.
Юридична адреса: 61000, м. Харків, проспект Леніна, 38а, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001002003004 в АТ "Банк Золоті ворота", код за ЄДРПОУ розташованого м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.
2. Дочірнє підприємство «Злагода», код за ЄДРПОУ 23345611,
номер свідоцтва платника ПДВ 2567866390, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 125687151622.
Юридична адреса: 61202, м. Харків, проспект Тракторобудівників, 127, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001456789230 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, Червоношкільна набережна, 12, МФО 351533.
3. ПАТ «Укркокспром», код за ЄДРПОУ 12645231, номер свідоцтва платника ПДВ 1567867792, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 115687991625.
Юридична адреса: 61220, м. Харків, проспект Московський, 29, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001238794568 в АТ "Регіон Банк", код за ЄДРПОУ розташованого м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.
4. ПАТ «Простір», код за ЄДРПОУ 17895462, номер свідоцтва платника ПДВ 1567866567, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 345687471665.
Юридична адреса: 61102, м. Харків, вул. Сумська, 197, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26002236547881 в АТ "Банк Меркурій", код за ЄДРПОУ 14360386, розташованого м. Харків, вул. Петровського, 23, МФО 351663.
5. ТОВ ТЦ «ВАРИУС», код за ЄДРПОУ 33324757, тел. (056) 790-06-79, номер свідоцтва платника ПДВ 100266220, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 333247504666.
Юридична адреса: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, 15/57, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600300017326 в ДФ ВАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 32512479, м. Дніпропетровськ, вул. Василькова, 19, МФО 305675.
6. ТОВ «Фортекс ЛТД», код за ЄДРПОУ 31513270, тел. (044) 578-57-57, номер свідоцтва платника ПДВ 100244141, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 315132726506.
Юридична адреса: 03127, м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 120, корпус 1, Шевченківський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26000201325036 в ЗАТ «ОТП Банк», код за ЄДРПОУ 42700134, м. Київ, вул. Шевченка, 35, МФО 300528.
7. ТОВ «Ольга», код за ЄДРПОУ 23462996, тел. (057) 758-16-44, номер свідоцтва платника ПДВ 29844150, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 234629920380.
Юридична адреса: 61109, м. Харків, вул. Томська, 10, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004301814711 у відділ. ПАТ «Банк Грант», код за ЄДРПОУ 140701197, м. Харків, вул. Данилевського, 19, МФО 351607
8. ТОВ «КП «Імпульс», код за ЄДРПОУ 35585993, тел. (057) 752-11-76, номер свідоцтва платника ПДВ 100090427, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 365859920320.
Юридична адреса: 61038, м. Харків, вул. Ковтуна, 19, Ленінський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26008124902980 у АТ «Банк «Золоті ворота», код за ЄДРПОУ 20015529, м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.
9. ЗАТ «Еліт-Продакшн», код за ЄДРПОУ 31800879, тел. (057) 755-62-41, номер свідоцтва платника ПДВ 100523112, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 318008000100.
Юридична адреса: 61004, м. Харків, вул. Примакова, 46, Комінтернівський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600449010696 в ХФ ВАТ КБ «Хрещатик», код за ЄДРПОУ 458762212, м. Харків, вул. Плеханівська, 5, МФО 350880.
10. ТОВ «Укрмашінструмент», код за ЄДРПОУ 31236989, тел. (057) 751-95-06, номер свідоцтва платника ПДВ 29880455, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 312369820387.
Юридична адреса: 61001, м. Харків, проспект Перемоги, 73-А, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600830123686 в ПАТ «Реал Банк», код за ЄДРПОУ 09620081, м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.
11. ТОВ фірма «Лопань-ЛТД», код за ЄДРПОУ 21226628, тел. (057) 751-85-90, номер свідоцтва платника ПДВ 28318356, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 212266220302.
Юридична адреса: 61001, м. Харків, проспект Гагаріна, 15, Фрунзенський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26005301815601 в ПАТ «Ерсте Банк», код за ЄДРПОУ 12548793, м. Харків, вул. Шевченко, 24, МФО 351214.
12. ТОВ «Афаліна», код за ЄДРПОУ 22701074, тел. (057) 778-35-295, номер свідоцтва платника ПДВ 29141272, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 227010720333.
Юридична адреса: 61177, м. Харків, пров. Пластичний, 9, Орджонікідзевський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004035870501 в АТ «УкрСіббанк», код за ЄДРПОУ 09807750, м. Харків, проспект Московський, 60, МФО 351005.
13. ФІДІА С.П.А
ВIA Італія
ЮНІКРЕДИТ БАНК ДІ ІМПРЕЗА С.П.А, рахунок IT 14 W 032263103790
BIC UNCRIT 2 VSTT, 10036 Сеттімо Торінезе (Італія).
14. Діджи - кей Корпорейшн
Норвегія
Стейт Банк, МН 56701, рахунок 11-596-7, 701 Брукс Авеню, Осло.
15. Інвест Капітал
Німеччина
Дойче Банк, БІЗ 800500100, рахунок 11300700100474981800,
Адольф-Дембанк-Штрасе, 7, Бремен.
Юридична адреса: 61140, м. Харків, вул. Клочківська, буд. 300, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національні валюті 32831516182334 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, проспект Московський, 267, МФО 351213.
17. УДК у Дзержинському районі м. Харкова, код за ЄДРПОУ 26077885.
Банківські реквізити: ГУ ДКУ у м. Харкові, МФО 820019, рахунок 33214800700003, код за ЄДРПОУ 11010100.
18. Управління Пенсійного фонду України в м. Харкові, код за ЄДРПОУ 20125593.
Банківські реквізити: ГУ Ощадбанк у м. Харкові, код за ЄДРПОУ 18036024, МФО 303398, розрахунковий рахунок 256017012237.
19. Поштове відділення № 61354 Дзержинського району у м. Харків, вул. Весняна, 70.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001238794568 в АТ «Регіон Банк», код за ЄДРПОУ 09620963, розташованого м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.
20. ТОВ «Олівія плюс», код за ЄДРПОУ 32325868, номер свідоцтва платника ПДВ 100255113, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 313348505788.
Юридична адреса: 61022, м. Харків, вул. Клочківська, 105, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004101732612 в ХФ ВАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 19362160 розташованого м. Харків, вул. Чернишевська,11, МФО 351618.
21. ТОВ «Приват бізнес», код за ЄДРПОУ 31524380, номер свідоцтва платника ПДВ 101355252, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 315243727617.
Юридична адреса: 03127, м. Київ, проспект 40-ліття Жовтня, 120, корпус 3, район Голосіївський.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001212425037 в ПАТ Агрокомбанк, код за ЄДРПОУ 21570492, розташованого м. Київ, вул. Дмитрова, 9а, МФО 322302.
22. ТОВ «Кроношпан», код за ЄДРПОУ 34573007, номер свідоцтва платника ПДВ 30955261, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 254630021491.
Юридична адреса: 61022, м. Харків, вул. Сухумська,8, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26005412925812 у відділ. АТ "АКБ Базис", код за ЄДРПОУ 19358916 розташованого м. Харків, вул. Сумська, 88, МФО 351760.
23. ТОВ «Ренгпром», код за ЄДРПОУ 36694002, номер свідоцтва платника ПДВ 11210132, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 476960031430.
Юридична адреса: 61039, м. Харків, вул. Харківських дивізій, 19, Комінтернівський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26009135013091 в ХФАКБ "Форум", код за ЄДРПОУ 33298987, розташованого м. Харків, вул. Лермонтівська, 15, МФО 350772.
24. ТОВ «Автомет», код за ЄДРПОУ 32911980, номер свідоцтва платника ПДВ 199634223, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 207919111211.
Юридична адреса: 61204, м. Харків, пр. Л. Свободи, 46а, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600558121707 в АТ "Регіонбанк", код за ЄДРПОУ 09620081, розташованого м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.
25. ТОВ «Юникон», код за ЄДРПОУ 31236989, номер свідоцтва платника ПДВ 29880455, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 312369820387.
Юридична адреса: 61002, м. Харків, проспект Перемоги, 73-А, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600830123686 в ФАТ "УФГ", код за ЄДРПОУ 22766267, розташованого м. Харків, проспект Леніна, 27а, МФО 350653.
26. ТОВ «Родан», код за ЄДРПОУ 32337739, номер свідоцтва платника ПДВ 29429467, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 323377331413.
Юридична адреса: 61124, м. Харків, вул. Зернова, 15, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26006412726712 в ПАТ "Інпромбанк", код за ЄДРПОУ 20021814, розташованого м. Харків, вул. Клочківська, 3, МФО 351878.
27. ТОВ «Лакмус», код за ЄДРПОУ 33620963, номер свідоцтва платника ПДВ 20252373, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 338121831444.
Юридична адреса: 61183, м. Харків, вул. Роднікова, 13, офіс 12, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004926769490 в АТ "Золоті ворота", код за ЄДРПОУ 20015529, розташованого м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.
28. ТОВ «Інгрін», код за ЄДРПОУ 3574112, номер свідоцтва платника ПДВ 21453879, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 262341154327.
Юридична адреса: 61170, м. Харків, вул. Блюхера, 24, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26006541327824 в ФВАТ "Надра", код за ЄДРПОУ 06718690, розташованого м. Харків, вул. Петровського, 15, МФО 351834.
29. ЧФ «Нова», код за ЄДРПОУ 21230572, номер свідоцтва платника ПДВ 12546487, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 229432452451.
Юридична адреса: 61034, м. Харків, вул. Наріманова, 11, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004013886451 в ФВАТ "Укрексімбанк", код за ЄДРПОУ 19362160, розташованого м. Харків, вул. Чернишевського, 11, МФО 351618.
30. ЧФ «ВВК», код за ЄДРПОУ 22455472, номер свідоцтва платника ПДВ 2136475111, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 223657912452.
Юридична адреса: 61068, м. Харків, проспект Московський, 120, корпус 1, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26002257456728 в ПАТ «ОТП Банк», код за ЄДРПОУ 26854879, розташованого м. Харків, вул. Кожедуба, 17, МФО 351537
31. ФЛП Русанов Б.М., код за ЄДРПОУ 21245589, номер свідоцтва платника ПДВ 2248725794, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 124851243264.
Юридична адреса: 61018, м. Харків, вул. Дерев'янко, 12, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26005687424132 в ПАТ «Ерсте Банк», код за ЄДРПОУ 12548793, розташованого м. Харків, вул. Шевченко, 24, МФО 351214
32. Baumer HHS
Germany
«Real-Bank» JSC, BIZ 8004992
Acc 46125305370113007001
Berline- Strasse, 10, Krefeld
33. ТОВ «Глорія» код за ЄДРПОУ 34567218, номер свідоцтва платника ПДВ 34926588, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 382640183372.
Юридична адреса: 61055, м. Харків, вул. Толбухіна, 55, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26004526271234 в АТ "Банк Меркурій", код за ЄДРПОУ 14360386, розташованого м. Харків, вул. Петровського, 23, МФО 351663.
34. ТОВ «Омега» код за ЄДРПОУ 34568319, номер свідоцтва платника ПДВ 5289455372, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 472948239212.
Юридична адреса: 61202, м. Харків, проспект Л. Свободи, 35, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26004820439183 в ФВАТ "Укрексімбанк", код за ЄДРПОУ 19362160, розташованого м. Харків, вул. Чернишевського, 11, МФО 351618.
35. Фірма «1С-Теллур» код за ЄДРПОУ 54828143, номер свідоцтва платника ПДВ 7293017283, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 745371623018.
Юридична адреса: 61045, м. Харків, вул. Отакара Яроша, буд. 18, офіс 101, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26005920118236 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, проспект Московський, 267, МФО 351213.
36. ТОВ «Медок» код за ЄДРПОУ 6178134, номер свідоцтва платника ПДВ 2830177293, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 018623371657.
Юридична адреса: 61001, м. Харків, вул. Ярославська, буд. 18, офіс 201, Ленінський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26005920118236 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, проспект Московський, 267, МФО 351213.
37. Видавництво «Фактор» код за ЄДРПОУ 88866677, номер свідоцтва платника ПДВ 2548965378, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 236589745214.
Юридична адреса: 61002, м. Харків, вул. Сумська, буд. 108, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26005920118236 в АКБ «Укрсоцбанк», код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, вул.. Сумська, 26, МФО 351016.
38. АКБ «Укрсоцбанк», код за ЄДРПОУ 22609983.
Юридична адреса: 61001, м. Харків, вул. Сумська, буд. 26, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26008236116328 в АКБ «Укрсоцбанк», код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, вул.. Сумська, 26, МФО 351016.
39. ПАТ «Мінус» код за ЄДРПОУ 56823541, номер свідоцтва платника ПДВ 8795412637, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 325896471258.
Юридична адреса: 61202, м. Харків, проспект Л. Свободи, 70, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26004865874912 в ФВАТ "Укрексімбанк", код за ЄДРПОУ 19362160, розташованого м. Харків, вул. Чернишевського, 11, МФО 351618.
40. Фізична особа – підприємець Книш О. Г., ідентифікаційний код 5489723614.
Юридична адреса: 61068, м. Харків, проспект Московський, буд. 92, квартира 64, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26002253265897 в ПАТ «ОТП Банк», код за ЄДРПОУ 26854879, розташованого м. Харків, вул. Кожедуба, 17, МФО 351537
41. ПАТ «Плюс» код за ЄДРПОУ 45698237, номер свідоцтва платника ПДВ 58963214, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 856974213657.
Юридична адреса: 61183, м. Харків, вул. Ахсарова, 13, офіс 12, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004926548792 в АТ "Золоті ворота", код за ЄДРПОУ 20015529, розташованого м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.
42. ТОВ «Укртехмаш» код за ЄДРПОУ 77998254, номер свідоцтва платника ПДВ 1379564879, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 120008972001.
Юридична адреса: 61100, м. Харків, вул. Мироносицька, 10, офіс 12, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001589746325 в АТ «Меркурій», код за ЄДРПОУ 12893268, розташованого м. Харків, проспект Гагаріна, 184, МФО 351009.
43. ПАТ «Чудо» код за ЄДРПОУ 79224400, номер свідоцтва платника ПДВ 2437009613, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 100892107631.
Юридична адреса: 61100, м. Харків, вул. Клочківська, 11, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26009968748964 в АТ «Дельта банк», код за ЄДРПОУ 22873000, розташованого м. Харків, вул. Полтавський шлях, 39, МФО 351348.
44. Торгово-промислова палата код за ЄДРПОУ 44710987, номер свідоцтва платника ПДВ 2108009780, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 336780129810.
Юридична адреса: 61100, м. Харків, вул. Отакара Яроша, 61, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260098726812 в АТ «Регіон-банк», код за ЄДРПОУ 36009872, розташованого м. Харків, вул. Плеханівська, 37, МФО 351231.
45. Автосалон «ТОЙОТА» код за ЄДРПОУ 79220089, номер свідоцтва платника ПДВ 7080903758, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 173080098114.
Юридична адреса: 61106, м. Харків, вул. Артема, 147, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260071093556 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.
46. ПАТ «Мега» код за ЄДРПОУ 11368792, номер свідоцтва платника ПДВ 3411289071, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 344578932104.
Юридична адреса: 61104, м. Харків, вул. Новгородська, 78, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260078930047 в АТ «Банк Аркада», код за ЄДРПОУ 49888997, розташованого м. Харків, проспект Перемоги, 39, МФО 351497.
47. Фірма «АВС» код за ЄДРПОУ 12379564, номер свідоцтва платника ПДВ 3561178894, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 644580773248.
Юридична адреса: 61101, м. Харків, вул. Світла, 48, Московський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260078939438 в ПАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 33001208, розташованого м. Харків, пл. Свободи, 46, МФО 351780.
48. Харківська митниця код за ЄДРПОУ 56432779, номер свідоцтва платника ПДВ 1134689273, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 113468221343.
Юридична адреса: 61000, м. Харків, вул. Короленка, 4, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260052698763 в ПАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 33001208, розташованого м. Харків, пл. Свободи, 46, МФО 351780.
49. ПП «КИЙ» код за ЄДРПОУ 34682119, номер свідоцтва платника ПДВ 4688213795, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 352167589412.
Юридична адреса: 61101, м. Харків, вул. Петровського, 7, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260091237695 в АТ «Укрсіббанк», код за ЄДРПОУ 21379586, розташованого м. Харків, вул.. Пушкінська, 112, МФО 351951.
50. КП «Харківводоканал» код за ЄДРПОУ 10275812, номер свідоцтва платника ПДВ 2734689327, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 343468221113.
Юридична адреса: 61088, м. Харків, вул. Шевченка, 2, Київський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600810035 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.
51. КП «Теплові мережі» код за ЄДРПОУ 10276482, номер свідоцтва платника ПДВ 3268964751, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 265897485123.
Юридична адреса: 61114, м. Харків, вул. Данилевського, 105, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26009804119 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.
52. АТ «Міськенерго» код за ЄДРПОУ 48910270, номер свідоцтва платника ПДВ 9875641238, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 852697413658.
Юридична адреса: 61114, м. Харків, пл. Свободи, 15, Дзержинський район.
Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600055931 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.
Використовуючи програмний продукт 1С: бухгалтерія для нарахування заробітної плати працівникам підприємства та проведення з неї утримання і визначення суми на руки, необхідно сформувати довідник працівників підприємства за даними наведеними у табл. 37.
Таблиця 37
Дані про працівників підприємства
|
Прізвище, ім'я, по батькові |
Посада, професія |
Дата прийому на роботу |
Оклад, тарифна ставка, розряд |
Надбавка та її розмір |
Належить днів відпустки (основної, додаткової) |
Загальний стаж роботи на дату прийому (років, місяців, днів) |
Безперервний стаж роботи на дату прийому (років, місяців, днів) |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Адміністрація |
|||||||||
|
Татаринов Іван Петрович |
Директор |
01.03 2000 |
3 000 |
1 000 |
24 7* |
років |
20 |
років |
20 |
|
місяців |
10 |
місяців |
10 |
||||||
|
днів |
12 |
днів |
12 |
Продовження табл. 37
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Погорєлова Світлана Миколаївна |
Головний бухгалтер |
01.03 2000 |
2 700 |
500 |
24 5* |
років |
13 |
років |
13 |
|
місяців |
8 |
місяців |
8 |
||||||
|
днів |
- |
днів |
- |
||||||
|
Красовська Вікторія Генадіївна |
Бухгалтер |
02.09 2002 |
1 900 |
- |
24 3* |
років |
5 |
років |
5 |
|
місяців |
11 |
місяців |
11 |
||||||
|
днів |
1 |
днів |
1 |
||||||
|
Петрова Наталія Борисівна |
Бухгалтер |
10.11 2007 |
1 900 |
- |
24 3* |
років |
2 |
років |
2 |
|
місяців |
1 |
місяців |
1 |
||||||
|
днів |
10 |
днів |
10 |
||||||
|
Коротецька Людмила Іванівна |
Бухгалтер |
02.10 2004 |
1 900 |
- |
24 3* |
років |
12 |
років |
9 |
|
місяців |
8 |
місяців |
5 |
||||||
|
днів |
15 |
днів |
6 |
||||||
|
Москаленко Тетяна Миколаївна |
Бухгалтер |
01.04 2008 |
1 500 |
- |
24 10** |
років |
5 |
років |
5 |
|
місяців |
2 |
місяців |
2 |
||||||
|
днів |
8 |
днів |
8 |
||||||
|
Матвієнко Олена Олек- сандрівна |
Комірник |
17.11 2003 |
1 000 |
- |
24 |
років |
15 |
років |
13 |
|
місяців |
4 |
місяців |
8 |
||||||
|
днів |
24 |
днів |
11 |
||||||
|
Марков Григорій Васильович |
Експедитор |
05.02 2003 |
1 450 |
- |
24 |
років |
6 |
років |
5 |
|
місяців |
6 |
місяців |
12 |
||||||
|
днів |
14 |
днів |
2 |
||||||
|
Сердечний Віктор Павлович |
Водій І клас |
01.09 2005 |
1 200 |
*** |
24 3* |
років |
10 |
років |
10 |
|
місяців |
2 |
місяців |
2 |
||||||
|
днів |
20 |
днів |
20 |
||||||
|
Цех № 1 |
|||||||||
|
Гаврилов Степан Васильович |
Начальник цеху |
04.08 2006 |
2 500 |
- |
24 5* |
років |
12 |
років |
12 |
|
місяців |
5 |
місяців |
5 |
||||||
|
днів |
14 |
днів |
14 |
||||||
|
Воронін Сергій Іванович |
Контролер |
08.09 2010 |
1 200 |
- |
24 |
років |
2 |
років |
2 |
|
місяців |
1 |
місяців |
1 |
||||||
|
днів |
4 |
днів |
4 |
||||||
|
Соколенко Надія Павлівна |
Приби-ральниця |
12.10 2008 |
950 |
- |
24 10** |
років |
8 |
років |
6 |
|
місяців |
5 |
місяців |
11 |
||||||
|
днів |
27 |
днів |
10 |
||||||
|
Горбатенко Дмитро Іванович**** |
Наладчик обладнан-ня |
21.10 2004 |
VІ |
*** |
24 |
років |
21 |
років |
21 |
|
місяців |
1 |
місяців |
1 |
||||||
|
днів |
15 |
днів |
15 |
||||||
|
Степанов Андрій Борисович |
Столяр |
03.04 2000 |
VІ |
*** |
24 |
років |
26 |
років |
26 |
|
місяців |
3 |
місяців |
3 |
||||||
|
днів |
7 |
днів |
7 |
Продовження табл. 37
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Марюхна Віктор Павлович |
Столяр |
15.04 2000 |
V |
*** |
24 |
років |
18 |
років |
18 |
|
місяців |
4 |
місяців |
4 |
||||||
|
днів |
8 |
днів |
8 |
||||||
|
Андрюхін Петро Васильович |
Столяр |
28.07 2002 |
ІV |
*** |
24 |
років |
14 |
років |
11 |
|
місяців |
7 |
місяців |
2 |
||||||
|
днів |
19 |
днів |
20 |
||||||
|
Щербина Микола Петрович |
Оператор |
20.08 2003 |
V |
*** |
24 |
років |
20 |
років |
20 |
|
місяців |
11 |
місяців |
11 |
||||||
|
днів |
25 |
днів |
25 |
||||||
|
Сватов Костянтин Вікторович |
Слюсар-ремонтник |
17.04 2000 |
V |
*** |
24 |
років |
25 |
років |
25 |
|
місяців |
8 |
місяців |
8 |
||||||
|
днів |
12 |
днів |
12 |
||||||
|
Бережний Федір Іванович |
Слюсар-ремонтник |
16.05 2006 |
ІV |
*** |
24 |
років |
8 |
років |
8 |
|
місяців |
10 |
місяців |
10 |
||||||
|
днів |
28 |
днів |
28 |
||||||
|
Жупан Микола Воло- димирович |
Електрик |
01.10 2008 |
V |
*** |
24 |
років |
19 |
років |
19 |
|
місяців |
6 |
місяців |
6 |
||||||
|
днів |
5 |
днів |
5 |
||||||
|
Андрєєв Володимир Іванович |
Водій ІІІ класу |
10.11 2009 |
1 000 |
*** |
24 |
років |
9 |
років |
9 |
|
місяців |
8 |
місяців |
8 |
||||||
|
днів |
16 |
днів |
16 |
||||||
|
Цех № 2 |
|||||||||
|
Яновський Петро Федорович |
Начальник цеху |
01.03 2000 |
2 600 |
300 |
24 5* |
років |
23 |
років |
23 |
|
місяців |
7 |
місяців |
7 |
||||||
|
днів |
- |
днів |
- |
||||||
|
Маслов Віктор Павлович |
Контролер |
20.09 2002 |
1 300 |
- |
24 |
років |
7 |
років |
7 |
|
місяців |
9 |
місяців |
9 |
||||||
|
днів |
19 |
днів |
19 |
||||||
|
Борисенко Антоніна Іванівна |
Приби-ральниця |
08.02 2002 |
950 |
- |
24 |
років |
28 |
років |
28 |
|
місяців |
6 |
місяців |
6 |
||||||
|
днів |
7 |
днів |
7 |
||||||
|
Гурін Валерій Іванович |
Наладчик обладнан-ня |
27.10 2007 |
VІ |
*** |
24 |
років |
18 |
років |
18 |
|
місяців |
11 |
місяців |
11 |
||||||
|
днів |
14 |
днів |
14 |
||||||
|
Мартовий Сергій Васильович |
Столяр |
15.03 2005 |
VІ |
*** |
24 |
років |
20 |
років |
20 |
|
місяців |
6 |
місяців |
6 |
||||||
|
днів |
8 |
днів |
8 |
||||||
|
Волошин Степан Миколайович |
Столяр |
03.04 2007 |
V |
*** |
24 |
років |
15 |
років |
15 |
|
місяців |
4 |
місяців |
4 |
||||||
|
днів |
19 |
днів |
19 |
Закінчення табл. 37
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Ревуцький Павло Воло-димирович |
Столяр |
28.09 2005 |
IV |
*** |
24 |
років |
17 |
років |
17 |
|
місяців |
5 |
місяців |
5 |
||||||
|
днів |
19 |
днів |
19 |
||||||
|
Давидов Роман Сергійович |
Оператор |
16.04 2006 |
V |
*** |
24 |
років |
9 |
років |
9 |
|
місяців |
11 |
місяців |
11 |
||||||
|
днів |
26 |
днів |
26 |
||||||
|
Левада Юрій Васильович |
Слюсар-ремонтник |
27.06 2008 |
V |
*** |
24 |
років |
12 |
років |
12 |
|
місяців |
8 |
місяців |
8 |
||||||
|
днів |
29 |
днів |
29 |
||||||
|
Коваль Олексій Вікторович |
Слюсар-ремонтник |
18.11 2007 |
IV |
*** |
24 |
років |
23 |
років |
23 |
|
місяців |
9 |
місяців |
9 |
||||||
|
днів |
18 |
днів |
18 |
||||||
|
Вакуленко Борис Іванович |
Електрик |
17.08 2005 |
V |
*** |
24 |
років |
25 |
років |
25 |
|
місяців |
10 |
місяців |
10 |
||||||
|
днів |
24 |
днів |
24 |
||||||
|
Руднєв Микола Миколайович |
Водій ІІ класу |
04.07 2008 |
1 000 |
*** |
24 |
років |
20 |
років |
20 |
|
місяців |
7 |
місяців |
7 |
||||||
|
днів |
26 |
днів |
26 |
* щорічна додаткова відпустка за особливий характер праці працівникам з ненормованим робочим днем;
** щорічна додаткова відпустка жінкам, які мають двох дітей віком до 15 років;
*** доплати згідно законодавству працівникам за професіями наведено у табл. 38
**** бригадир, який отримує доплату в розмірі 10% від тарифної ставки.
Таблиця 38
Види доплат та їх розміри
|
Підрозділ |
Професія |
Види доплат та їх розміри у відсотках |
|||||
|
премія |
нічні |
понад-нормові |
святкові |
вихідні |
класність |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Адміністрація |
Водій І класу |
10 |
- |
- |
- |
- |
25 |
|
Цех № 1 |
Наладчик обладнання |
20 |
40 |
- |
200 |
200 |
- |
|
Столяр |
25 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
Закінчення табл. 38
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Цех № 1 |
Контролер |
20 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прибиральниця |
10 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Оператор |
30 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Слюсар-ремонтник |
15 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Електрик |
20 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Водій ІІІ класу |
25 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Цех № 2 |
Контролер |
20 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Прибиральниця |
10 |
- |
- |
- |
- |
- |
|
|
Наладчик обладнання |
35 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Столяр |
40 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Оператор |
35 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Слюсар-ремонтник |
15 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Електрик |
20 |
40 |
200 |
100 |
100 |
- |
|
|
Водій ІІ класу |
25 |
- |
- |
- |
- |
10 |
При веденні бухгалтерського обліку слід користуватися Планом рахунків бухгалтерського обліку, наведеному у додатку А.
За кожен звітний місяць створити оборотно-сальдову відомість за рахунками синтетичного обліку. Провести співставлення даних оборотно-сальдової відомості з показниками аналітичного обліку, з метою виявлення викривлень чи помилок тощо.
Після завершення відображення всіх господарських операцій за три місяці у комп’ютерній програмі, необхідно скласти форми фінансової звітності в річному обсязі.
PAGE 14