Мрія надалі ПАТ Мрія

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Загальні методичні рекомендації

Бухгалтерський облік активів, капіталу, зобов’язань і господарських операцій слід виконати за бухгалтерською програмою 1С:бухгалтерія на віртуальному підприємстві Публічне акціонерне товариство «Мрія» (надалі ПАТ «Мрія»).

ПАТ «Мрія» розпочало свою діяльність у 2000 році, зареєстровано виконавчим комітетом Харківської міської ради 5 березня 2000 року за        № 2 650 170 0000 018239. Воно займається виробництвом і реалізацією письмових і комп’ютерних столів (код за КВЕД 36.14.0) та придбає і реалізує товар у вигляді шаф для книг і паперів (код за КВЕД 51.47.1). Його ідентифікаційний код 23518408, знаходиться за юридичною адресою у  м. Харкові по вулиці Клочківській у будинку 300 Дзержинського району, поштове відділення 61140. Контактні телефони: 703-08-94, (телефон/факс) 703-08-95.

ПАТ «Мрія» обслуговується АКБ «Укрсоцбанк», МФО 351045, розташований за адресою: 60111, м. Харків, пл. Поезії, 17, ідентифікаційний код 11216333. Банківські операції відбуваються на наступних рахунках:

поточний рахунок в національній валюті	26003758880022;
поточний рахунок в іноземній валюті (дол. США)	26003758880011;
поточний рахунок в іноземній валюті (Рос. руб.)	26003758880012;
депозитний рахунок в національній валюті	26003758880024;
короткостроковий кредит в національній валюті	91003758880022;
довгостроковий кредит в національній валюті	81003758880022;
короткостроковий кредит в дол. США	71003758880011;
довгостроковий кредит в дол. США	61003758880012;
овердрафт	91003758880023.

ПАТ «Мрія» є платником податку на додану вартість (ПДВ) і сплачує податок на прибуток на загальній основі, має свідоцтво платника ПДВ за № 2350018408 та податковий індивідуальний номер платника ПДВ 235184080011.

Структурними підрозділами товариства є адміністрація, цех № 1 «Цех заготівок» та цех № 2 «Цех готової продукції». Загальна кількість працюючих складає 33 одиниці.

За наведеними нижче даними слід занести залишки на початок звітного періоду (місяця) всіх рахунків синтетичного обліку з наданням аналітичних відомостей до них. В цей час програма 1С:бухгалтерія вимагає створювати константи і довідники, перші знайомства з Журналами проведень та операцій, заповнювати первинні документи. Слід зауважити, що при відображенні початкових залишків активні рахунки кореспондуються з кредитом рахунку «00», а пасивні рахунки, в свою чергу, кореспондуються також з дебетом рахунку «00». Занесені початкові залишки перевіряються на правильність і відповідність шляхом перегляду облікової інформації, відкривши в Головному меню «Оборотно-сальдова відомість», де дебетове сальдо усіх рахунків має дорівнювати кредитовому сальдо, а на рахунку «00» залишку  не повинно бути. Упевнившись в цьому слід перейти до відображення господарських операцій за звітні місяці.

Господарські операції відображаються в програмі студентами в хронологічному порядку за місяцями і числами у місяці. Студенти розподіляються на групи по 7 чоловік, де кожному студенту визначається робоче місце з закріпленням об’єктів обліку та внутрішній аудит (контроль). Об’єкти бухгалтерського обліку слід розподілити і закріпити за кожним студентом (робочим місцем) за переліком, наведеним у табл. 1.

Таблиця 1

Закріплення об’єктів бухгалтерського обліку

за робочими місцями

Робоче місце	Об’єкти бухгалтерського обліку
1	2
1	Початкові залишки на рахунках бухгалтерського обліку. Внутрішній аудит. Керівник групи. Загальні методичні рекомендації
2	Облік грошових коштів, розрахунків з іншими дебіторами, фінансових інвестицій, витрат і доходів майбутніх періодів, кредитів банку, розрахунків з бюджетом, фінансових результатів, власного капіталу, складання фінансових звітів. Головний бухгалтер. Теми 1, 5, 9, 10, 11, 13, 15, 16, 17, 18
3	Облік основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, капітальних інвестицій, виробничих запасів, товарів та розрахунків з постачальни-ками і підрядниками. Бухгалтер. Теми 2, 3, 4

Закінчення табл. 1

1	2
4	Облік готової продукції та її реалізації, товарів, розрахунків з покупцями та замовниками, кошторису витрат на збут, векселів та авансів отриманих. Бухгалтер. Тема 8
5	Облік витрат на виробництво, кошторисів загальновироб-ничих та адміністративних витрат, складання фактичної калькуляції випуску готової продукції, браку виробництва, незавершеного виробництва. Бухгалтер. Теми 7,14
6	Облік доходів та витрат іншої операційної діяльності, інвестиційної, фінансової і надзвичайної діяльності, розрахунків з іншими кредиторами. Бухгалтер. Теми 14,12
7	Облік праці та її оплати, розрахунків з Пенсійним фондом. Бухгалтер. Тема 6

Бухгалтерський облік підприємство здійснювало вручну на паперових носіях інформації. З початку місяця 20ХХ року вирішило вести бухгалтерський облік з використанням комп’ютерної програми 1С:бухгатерія. Початкові залишки на рахунках синтетичного та аналітичного обліку наведені у табл. 2 – 36.

Таблиця 2

Початкові залишки на рахунках синтетичного обліку

Код рахунку	Назва рахунку	Сума залишку	Номер таблиці аналітичних даних
		дебет	кредит
1	2	3	4	5
103	Будинки та споруди	2 900 000,00		3
104	Машини та обладнання	2 609 130,68		3
105	Транспортні засоби	858 000,00		3
112	Малоцінні необоротні матері-альні активи	12 667,40		4
123	Права на комерційні позна-чення	15 000,00		5
125	Авторське право та суміжні з ним права	10 400,00		5

Продовження табл. 2

1	2	3	4	5
131	Знос основних засобів		2 025 340,43	-
132	Знос інших необоротних матеріальних активів		12 667,40	-
133	Накопичена амортизація не-матеріальних активів		2 190,00	-
141	Інвестиції пов’язаним сторо-нам за методом обліку участі в капіталі	46 500,00		6
151	Капітальне будівництво	150 000,00		7
201	Сировина й матеріали	25 839,00		8
202	Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби	7 491,10		9
203	Паливо	2 235,95		10
207	Запасні частини	4 839,25		11
209	Інші матеріали	1 396,68		12
22	Малоцінні та швидко зношу-вані предмети	4 942,57		13
23	Виробництво	24 320,00		14
26	Готова продукція	54 000,00		15
281	Товари на складі	57 200,00		16
301	Каса в національній валюті	2 500,00		-
311	Поточні рахунки в національ-ній валюті	160 436,77		-
312	Поточні рахунки в іноземній валюті (дол. США)	10 647,00		17
313	Інші рахунки в банку в наці-ональній валюті (депозит)	120 700,00		18
341	Короткострокові векселі одер-жані в національній валюті	1 200,00		30
351	Еквіваленти грошових коштів	29 546,00		19
352	Інші поточні фінансові інве-стиції	92 586,90		19
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	345 953,40		20
362	Розрахунки з іноземними покупцями	55 456,67		20
371	Розрахунки за виданими авансами	7 200,00		22
372	Розрахунки з підзвітними особами	1 032,00	1 651,00	23
381	Резерв сумнівних боргів		31 274,10	21
39	Витрати майбутніх періодів	6 000,00		24
40	Статутний капітал		4 050 000,00	25
421	Емісійний дохід		15 700,00	-

Закінчення табл. 2

1	2	3	4	5
43	Резервний капітал		25 000,00	-
441	Нерозподілений прибуток		325 634,80	-
46	Неоплачений капітал	100 000,00		26
501	Довгострокові кредити банків у національній валюті		100 000,00	27
601	Короткострокові кредити банків у національній валюті		50 000,00	28
602	Короткострокові кредити банків в іноземній валюті		35 490,00	29
621	Короткострокові векселі, видані в національній валюті		3 600,00	31
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		91 440,00	32
632	Розрахунки з іноземними постачальниками		876 400,00	33
6411	Розрахунки з бюджетом за ПДФО		9895,96	-
6415	Розрахунки з бюджетом за ПДВ		12 000,00	-
6416	Розрахунки з бюджетом за податком на прибуток		8 000,00	-
651	Розрахунки з Пенсійним фондом		2 531,46	-
661	Розрахунки за заробітною платою		28 853,42	34
6811	Розрахунки за авансами одержаними		8 400,00	35
6851	Розрахунки з іншими креди-торами		1 152,80	36
	Усього	7 715 570,37	7 715 570,37	-

Таблиця 3

Дані аналітичного обліку до рахунку 10 «Основні засоби»

Місце експлуатації	Назва об’єкта обліку	Первісна вартість, грн.	Знос на початок року, грн.	Ліквідаційна вартість, грн.	Термін корисного використання, років	Інвентарний номер
1	2	3	4	5	6	7
Цех № 1 Акт № 12 від 21.09.00	Будівля виробничого цеху № 1	1 200 000	411 313,34	2 000	50	10301*

Продовження табл. 3

1	2	3	4	5	6	7
Цех № 2 Акт № 14 від 21.09.00	Будівля виробничого цеху № 2	1 250 000	488 800,00	2 000	50	10302*
Адміністрація Акт № 16 від 15.03.00	Приміщення офісу	450 000	176 213,36	2 000	50	10303*
103 «Будівлі і споруди»	2 900 000	1 076 326 ,70	х	Х	Х
Цех № 1 Акт № 8 від 10.05.08	Станок точильний Casals VEB 150	606 800	154 203,64	1 000	10	10401*
Цех № 1 Акт № 3 від 01.03.08	Станок свердловий Blaucraft BKDS	533 000	95 115.16	1 000	10	10402*
Цех № 1 Акт № 7 від 12.06.06	Станок шліфувальний JET JBG-10A	2 656,80	873,57	1 000	10	10403*
Цех № 1 Акт № 1 від 23.11.05	Станок стругальний DEWALT D 27300	13 554.60	7 038.18	1 000	10	10404*
Цех № 1 Акт № 11 від 28.12.07	Станок фрезерувальний з ЧПУ HS 664 RT	1 402 813.75	484 262.93	1 000	10	10405*
Цех № 2 Акт № 2 від 20.09.06	Циркулярна плита Hitachi C10 RD	2 788	861.48	1 000	10	10406*
Цех № 2 Акт № 9 від 03.11.06	Стрічкова плита JET JWBS-9	1 474,20	214,42	1 000	10	10407*
Цех № 2 Акт № 5 від 08.08.08	Компресорна установка ВК 208	32 155	6 514,23	1 000	10	10408*
Цех № 2 Акт № 10 від 29.11.08	Прес гідравлічний АК  180	6 665	1 012,83	1 000	10	10409*
Цех № 2 Акт № 4 від 25.11.08	Пилка Makita	4 500	625.76	1 000	10	10410*

Закінчення табл. 3

1	2	3	4	5	6	7
Цех № 2 Акт № 6 від 05.12.09	Bosh GSB 20-2 RET	2 723.33	-	1 000	10	10411*
104 «Машини та обладнання»	2 609 130,68	750 722,20	х	Х	Х
Цех № 1 Акт № 13 від 12.05.05	KAMAZ-5320	240 000	82 561,50	2 000	7	10501**
Цех № 2 Акт № 15 від 21.05.06	KAMAZ-53212	260 000	68 915,73	2 000	7	10502**
Адміністрація Акт № 17 Від 22.10.07	TOYOTA Camry 3.5v	358 000	46 814,30	2 000	9	10503**
105 «Транспортні засоби»	858 000	198 291,53	х	Х	Х
10 «Основні засоби»	6 367 130,68	2 025 340,43	х	Х	Х

* амортизація нараховується прямолінійним методом

**амортизація нараховується виробничим методом

Таблиця 4

Дані аналітичного обліку

до рахунку 112 «Малоцінні необоротні матеріальні активи»

Інвентарний номер	Назва об’єкта обліку	Кількість, шт.	Первісна вартість, грн.	Знос, грн.	Термін корисного використання, років
з 11201 по 11211	Стільці офісні	10	4 000,00	4 000,00	5
з 11212 по 11222	Столи канцелярські комп’ютерні	10	7 300,00	7 300,00	10
11223	Шафа для журналів та книг	1	467,40	467,40	10
11224	Стінка для кабінету	1	900,00	900,00	10
Усього	х	12 667,40	12 667,40	Х

Таблиця 5

Дані аналітичного обліку

до рахунку 12 «Нематеріальні активи»

Назва об’єкта обліку	Первісна вартість, грн.	Сума накопиченої амортизації, грн.	Термін корисного використання, років	Код субрахунку
Комерційне (фірмове) найменування ПАТ «Мрія»	15 000,00	666,67	15	123
123 «Права на комерційні позначення»	15 000,00	666,67	Х	х
1С:Підприємство 7.7 (сітьова версія). Бухгалтерський облік. Типова конфігурація для України + ІТС USB	6 000,00	350,00	10	125
Ліцензійне програмне забезпечення «Microsoft office»	3 200,00	373,33	5	125
Локальна програма з обліку заробітної плати	1 200,00	800,00	1	125
125 «Авторське право та суміжні з ним права»	10 400,00	1 523,33	Х	х
12 «Нематеріальні активи»	25 400,00	2 190,00	Х	х

Таблиця 6

Дані аналітичного обліку

до рахунку 141 «Інвестиції пов’язаним сторонам за методом обліку участі в капіталі»

Найменування товариства	Цінні папери	Термін погашення	Частка в капіталі, %
	вид	кількість	ціна	сума
ПАТ «Укркокспром»	прості акції	1 550	30,00	46 500	без строку	35

Таблиця 7

Дані аналітичного обліку

до рахунку 151 «Капітальне будівництво»

Назва об’єкта обліку	Фактична собівартість, грн.
Будівля складу готової продукції (освоєно 80% кошторисної вартості)	150 000,00

          Таблиця 8

Дані аналітичного обліку

до рахунку 201 «Сировина й матеріали»

№ з/п	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	Шифр виробничих витрат	Номенклатур-ний номер
1	ДСП	м2	230	35,00	8 050,00	23	2010519
2	МДФ	м2	300	47,53	14 259,00	23	2010522
3	Кромка ПВХ 1×22	шт.	180	19,00	3 420,00	23	2010530
4	Клей	кг	5	22,00	110,00	23	2010540
Усього	х	х	х	25 839,00	х	Х

          Таблиця 9

Дані аналітичного обліку до рахунку

202 «Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби»

№ з/п	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	Шифр виробничих витрат	Номенклатур-ний номер
1	Направляючі пристрої 400в	шт.	160	12,50	2 000,00	23	2020527
2	Ручки	шт.	43	6,00	258,00	23	2020528
3	Заглушки	упак.	20	1,20	24,00	23	2020529
4	Гвинт 6×25	шт.	420	1,33	558,60	23	2020532
5	Єврогвинт 10а	шт.	460	4,17	1 918,20	23	2020533
6	Гайка д5	шт.	350	1,67	584,50	23	2020534
7	Гайка д6	шт.	460	2,08	956,80	23	2020535
8	Шурупи 4×30	шт.	1300	0,67	871,00	23	2020536
9	Підп’ятник 7×50	шт.	320	1,00	320,00	23	2020538
Усього	х	х	х	7 491,10	х	Х

      

   Таблиця 10

Дані аналітичного обліку до рахунку 203 «Паливо»

№ з/п	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	Шифр виробничих витрат	Номенклатур-ний номер
1	Бензин А76	л	203	6,65	1 349,95	91	2030100
2	Бензин А95	л	70	7,80	546,00	91	2030101
3	Дизпаливо	л	50	6,80	340,00	91	2030102
Усього	х	х	х	2 235,95	х	Х

          Таблиця 11

Дані аналітичного обліку до рахунку 207 «Запасні частини»

№ з/п	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	Шифр виробничих витрат	Номенклатур-ний номер
1	Підшипник	шт.	25	37,85	946,25	91	2070241
2	Манжети	шт.	100	5,80	580,00	91	2070243
3	Радіатор	шт.	1	1 325,00	1 325,00	91	2070277
4	Автопокришки	шт.	4	497,00	1 988,00	91	2070280
Усього	х	х	х	4 839,25	х	Х

          Таблиця 12

Дані аналітичного обліку до рахунку 209 «Інші матеріали»

№ з/п	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	Шифр виробничих витрат	Номенклатур-ний номер
1	Опилки	кг	2000	0,20	400,00	943	2090100
2	Металобрухт	кг	1000	0,73	730,00	943	2090101
3	Засіб для очищення столу	шт.	4	66,67	266,68	23	2090250
Усього	х	х	х	1 396,68	х	Х

          Таблиця 13

Дані аналітичного обліку

до рахунку 22 «Малоцінні швидкозношувані предмети»

№ з/п	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість	Ціна, грн.	Сума, грн.	Шифр виробничих витрат	Номенклатур-ний номер
1	Диски для шліфування	шт.	5	192,50	962,50	91	223132
2	Рукавиці	пари	24	11,05	265,20	91	223312
3	Халати	шт.	24	35,33	847,92	91	223313
4	Комбінезони	шт.	18	108,70	1 956,60	91	223314
5	Захисні окуляри	шт.	18	27,30	491,40	91	223315
6	Свердла	шт.	10	24,03	240,30	91	223134
7	Пензлики	шт.	15	6,15	92,25	91	223415
8	Пилка для лобзика	шт.	40	2,16	86,40	91	223137
Усього	х	х	х	4 942,57	х	Х

          Таблиця 14

Дані аналітичного обліку до рахунку 23 «Виробництво»

Назва об’єкта обліку	Сума, грн.
Незавершене виробництво цеху № 1	7 296,00
Незавершене виробництво цеху № 2	17 024,00
Усього	24 320,00

          Таблиця 15

Дані аналітичного обліку до рахунку 26 «Готова продукція»

Номенклатурний номер	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість, шт.	Ціна, грн.	Сума, грн.
26001	Стіл письмовий	шт.	20	720,00	14 400,00
26002	Стіл комп’ютерний	шт.	40	990,00	39 600,00
Усього	х	х	х	54 000,00

          Таблиця 16

Дані аналітичного обліку до рахунку 281 «Товари на складі»

Номенклатурний номер	Назва об’єкта обліку	Одиниця виміру	Кількість, шт.	Ціна, грн.	Сума, грн.
28101	Шафа для книг і паперів	шт.	52	1 100,00	57 200,00

          Таблиця 17

Дані до рахунку 312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

Валюта	Сума валюти	Курс	Гривневий еквівалент
код	назва
840	Дол. США	1 500	7,098	10 647

          Таблиця 18

Дані до рахунку 313 «Поточні рахунки в іноземній валюті»

Термін депозиту	Відсотки річні	Сума депозиту, грн.	Примітки
З	по
23.09.ХХ	22.03.ХХ	21	120 700	Відсотки нарахову-ються та сплачу-ються по закінчен-ню строку депозиту

Таблиця 19

Дані аналітичного обліку до рахунку 35 «Поточні фінансові інвестиції»

Найменування товариства	Цінні папери	Термін погашення	Субрахунки
	вид	кількість	ціна	Сума
1	2	3	4	5	6	7
ПАТ «Дружба»	прості акції	980	28,50	27 930,00	4 місяці	352
	прості акції	540	26,90	14 526,00	4 місяці	352

Закінчення табл. 19

1	2	3	4	5	6	7
ПАТ«Місто»	облігації	450	70,90	31 905,00	8 місяців	352
	облігації	263	69,30	18 225,90	8 місяців	352
Усього за рахунком 352	х	х	92 586,90	х	Х
ПАТ «Скеля»	прості акції	790	37,40	29 546,00	3 місяці	351

Таблиця 20

Дані аналітичного обліку

до рахунку 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками»

№ з/п	Назва дебіторів	Сума заборгованості, грн.	Субрахунок	Дата виникнення
1	ТОВ ТЦ «ВАРИУС»	10 528,45	361	24.12.20ХХ
2	ТОВ «Фортекс ЛТД»	15 100,22	361	16.11.20ХХ
3	ТОВ «Ольга»	21 486,89	361	14.10.20ХХ
4	ТОВ «КП «Імпульс»	25 125,12	361	07.12.20ХХ
5	ЗАТ «Еліт-Продакшн»	32 367,15	361	09.11.20ХХ
6	ТОВ «Укрмашінструмент»	35 781,89	361	21.10.20ХХ
7	ТОВ фірма «Лопань-ЛТД»	40 598,36	361	23.12.20ХХ
8	ТОВ «Афаліна»	45 752,48	361	24.11.20ХХ
9	ФІДІА С.П.А	58 954,45	361	20.10.20ХХ
10	Інвест Капітал	60 258,39	361	18.11.20ХХ
Всього за рахунком 361	345 953,40	х	Х
11	Діджи-кей Корпорейшен, курс 7,098 грн. за 1 дол. США, сума $7813.00	55 456,67	362	16.12.20ХХ

Таблиця 21

Дані аналітичного обліку до рахунку 381 «Резерв сумнівних боргів»

№ з/п	Назва дебіторів	Сума заборгованості, грн.
1	ТОВ «КП «Імпульс»	11 000,00
2	ЗАТ «Еліт-Продакшн»	20 274,10
Усього	31 274,10

Таблиця 22

Дані аналітичного обліку

до рахунку 371 «Розрахунки за виданими авансами»

№ з/п	Назва дебіторів	Сума заборгованості, грн.
1	ТОВ «Ренгпром»	7 200,00
	Усього	7 200,00

Таблиця 23

Дані аналітичного обліку

до рахунку 372  «Розрахунки з підзвітними особами»

№ з/п	Посада	ПІБ	Дебет	Кредит
1	Директор	Татаринов Іван Петрович	800,00
2	Головний бухгалтер	Погорєлова Світлана Миколаївна		394,00
3	Бухгалтер	Коротецька Людмила Іванівна		320,00
4	Експедитор	Марков Григорій Васильович		937,00
5	Водій легкового авто	Сердечний Віктор Павлович	19,00
6	Начальник цеху №1	Гаврилов Степан Васильович	68,00
7	Начальник цеху №2	Яновський Петро Федорович	145,00
Разом	1032,00	1651,00

Таблиця 24

Дані аналітичного обліку

до рахунку 39  «Витрати майбутніх періодів»

Склад витрат	Сума, грн.	Сума до списання у звітному місяці, грн.
Витрати на підписку періодичних видань строком на 6 місяців, які використовуються у господарській діяль-ності підприємства	6 000,00	1 000,00

Таблиця 25

Дані аналітичного обліку

до рахунку 40  «Статутний капітал»

Засновники	Кількість простих акцій, шт.	Ціна акції, грн.	Номінальна вартість акцій, грн.	Частка в статутному капіталі, %	Примітки
Татаринов Іван Петрович	97200	25,00	2 430 00,00	60,0	Код 4509187201 паспорт серія МК № 614028 видано 14.06.2000 МВС Комінтернівського р-ну м. Харкова
Погорєлова Світлана Миколаївна	16200	25,00	405 000,00	10,0	Код 3257186453 паспорт серія КУ № 100216, видано 17.10.2001 МВС Дзержинського   р-ну м. Харкова
Гаврилов Степан Васильович	16200	25,00	405 000,00	10,0	Код 5136214987 паспорт серія УФ № 314720, видано 16.11.2002 МВС Київського   р-ну м. Харкова
АКБ «Укрсоцбанк»	32400	25,00	810 000,00	20,0	-
Усього	162000	х	4 050 000,00	100,0	Х

Таблиця 26

Дані аналітичного обліку

до рахунку 46  «Неоплачений капітал»

Засновник (боржник)	Сума, грн.
АКБ «Укрсоцбанк»	100 000,00

          Таблиця 27

Дані до рахунку 501 «Довгострокові кредити банку в національній валюті»

Дата отримання кредиту	Дата повернення кредиту	Річна відсоткова ставка	Сума кредиту, грн.
Три роки до звітного року	31 грудня звітного року	24	100 000,00

          Таблиця 28

Дані до рахунку 601 «Короткострокові кредити банку в національній валюті»

Дата отримання кредиту	Дата повернення кредиту	Річна відсоткова ставка	Сума кредиту, грн.
31.12.20ХХ р.	30.06.20ХХ р.	24	50 000,00

          Таблиця 29

Дані до рахунку 602 «Короткострокові кредити банку в іноземній валюті»

Дата отримання кредиту	Дата повернення кредиту	Сума валюти, дол. США	Курс дол. США	Гривневий еквівалент, грн.	Річна відсоткова ставка
01.07.20ХХ	30.03.20ХХ	5 000	7,098	35 490	24

Таблиця 30

Дані аналітичного обліку

до рахунку 341  «Короткострокові векселі, одержані в національній валюті»

Векселедавець	Дата погашення	Сума, грн.
ТОВ «Ольга»	20.02.20ХХ	1 200,00

Таблиця 31

Дані аналітичного обліку

до рахунку 621  «Короткострокові векселі, видані в національній валюті»

Векселеодержувач	Дата погашення	Сума, грн.
ТОВ «Родан»	25.03.20ХХ	3 600,00

Таблиця 32

Дані аналітичного обліку

до рахунку 631  «Розрахунки з вітчизняними постачальниками»

№ з/п	Назва кредиторів	Сума заборгованості, грн.
1	ТОВ «Олівія плюс»	24 000,00
2	ТОВ «Автомат»	2 460,00
3	ТОВ «Кроношпан»	36 000,00
4	ТОВ «Приват бізнес»	120,00
5	ТОВ «Ренгпром»	9 600,00
6	ТОВ «Родан»	6 000,00
7	ТОВ «Юникон»	1 260,00
8	ЧФ «Нова»	12 000,00
	Усього	91 440,00

Таблиця 33

Дані аналітичного обліку

до рахунку 632  «Розрахунки з іноземними постачальниками»

№ з/п	Назва кредиторів	Сума заборгованості, грн.
1	Baumer HHS ($109 550, курс 8,0000)	876 400,00

Таблиця 34

Дані аналітичного обліку

до рахунку 661  «Розрахунки за заробітною платою»

№ з/п	Табельний номер	Прізвище, ім’я, по батькові	Посада (професія)	Сума до виплати, грн.
1	101	Татаринов Іван Петрович	директор	1 693,20
2	102	Погорєлова Світлана Миколаївна	головний бухгалтер	1 526,33
3	103	Красовська Вікторія Геннадіївна	бухгалтер	1 020,00
4	104	Петрова Наталія Борисівна	бухгалтер	1 020,00
5	105	Коротецька Людмила Іванівна	бухгалтер	1 020,00
6	106	Москаленко Тетяна Миколаївна	бухгалтер	652,80
7	107	Матвієнко Олена Олександрівна	комірник	652,80
8	108	Марков Григорій Васильович	експедитор	624,24
9	109	Сердечний Віктор Павлович	водій	652,80
10	201	Гаврилов Степан Васильович	Начальник цеху № 1	938,40
11	202	Воронін Сергій Іванович	контролер	795,60
12	203	Соколенко Надія Павлівна	прибиральниця	399,84
13	204	Горбатенко Дмитро Іванович	наладчик	1 206,18
14	205	Степанов Андрій Борисович	столяр	1 002,18
15	206	Марю хна Віктор Павлович	столяр	1 056,11
16	207	Андрюхін Петро Васильович	столяр	879,87
17	208	Щербина Микола Петрович	оператор	851,18
18	209	Сватов Костянтин Вікторович	Слюсар-ремонтник	877,46
19	210	Бережний Федір Іванович	Слюсар-ремонтник	810,83
20	211	Жупан Микола Володимирович	електрик	728,47
21	212	Андрєєв Володимир Іванович	водій	489,60
22	301	Яновський Петро Федорович	Начальник цеху № 2	1 073,04
23	302	Маслов Віктор Павлович	контролер	807,84
24	303	Борисенко Антонина Іванівна	прибиральниця	399,84
25	304	Гурін Валерій Іванович	наладчик	1 216,04
26	305	Мартовий Сергій Васильович	столяр	924,25
27	306	Волошин Степан Миколайович	столяр	924,25
28	307	Ревуцький Павло Володимирович	столяр	771,32
29	308	Давидов Роман Сергійович	оператор	813,60
30	309	Левада Юрій Васильович	Слюсар-ремонтник	810,04
31	310	Коваль Олексій Вікторович	Слюсар-ремонтник	814,47
32	311	Вакуленко Борис Іванович	електрик	788,84
33	312	Руднєв Микола Миколайович	водій	612,00
Усього	28 853,42

Таблиця 35

Дані аналітичного обліку

до рахунку 6811  «Розрахунки за авансами одержаними»

№ з/п	Назва кредиторів	Сума заборгованості, грн.
1	ТОВ «Укрмашінструмент»	2 400,00
2	ТОВ КП «Імпульс»	6 000,00
Усього	8 400,00

Таблиця 36

Дані аналітичного обліку

до рахунку 6851  «Розрахунки з іншими кредиторами»

№ з/п	Назва кредиторів	Сума заборгованості, грн.
1	Первинна профспілкова організація ПАТ «Мрія» (профспілкові внески)	702,50
2	Поштове відділення № 61354 (аліменти для Кулик Марії Петрівни)	450,30
Усього	1 152,80

Для успішного відображення господарських операцій необхідно створити довідники контрагентів за розрахунками з постачальниками та покупцями з їх поштовими та платіжними реквізитами, у тому числі:

1. Дочірнє підприємство «Добробут», код за ЄДРПОУ 11223344,

номер свідоцтва платника ПДВ  2244556633, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 121314151600.

Юридична адреса: 61000, м. Харків, проспект Леніна, 38а, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001002003004 в АТ "Банк Золоті ворота", код за ЄДРПОУ розташованого м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.

2. Дочірнє підприємство «Злагода», код за ЄДРПОУ 23345611,

номер свідоцтва платника ПДВ  2567866390, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 125687151622.

Юридична адреса:  61202, м. Харків, проспект Тракторобудівників, 127, Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001456789230 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, Червоношкільна набережна, 12, МФО 351533.

3.  ПАТ «Укркокспром», код за ЄДРПОУ 12645231, номер свідоцтва платника ПДВ  1567867792, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 115687991625.

Юридична адреса:  61220, м. Харків, проспект Московський, 29,  Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001238794568 в АТ "Регіон Банк", код за ЄДРПОУ розташованого м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.

4. ПАТ «Простір», код за ЄДРПОУ 17895462, номер свідоцтва платника ПДВ  1567866567, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 345687471665.

Юридична адреса:  61102, м. Харків, вул. Сумська, 197, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26002236547881 в АТ "Банк Меркурій", код за ЄДРПОУ 14360386, розташованого м. Харків, вул. Петровського, 23, МФО 351663.

5. ТОВ ТЦ «ВАРИУС», код за ЄДРПОУ 33324757, тел. (056) 790-06-79, номер свідоцтва платника ПДВ 100266220, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 333247504666.

Юридична адреса: 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Фучика, 15/57, Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600300017326 в ДФ ВАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 32512479, м. Дніпропетровськ, вул. Василькова, 19, МФО 305675.

6. ТОВ «Фортекс ЛТД», код за ЄДРПОУ 31513270, тел. (044)   578-57-57, номер свідоцтва платника ПДВ 100244141, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 315132726506.

Юридична адреса: 03127,  м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 120, корпус 1, Шевченківський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26000201325036 в ЗАТ «ОТП Банк», код за ЄДРПОУ 42700134,  м. Київ, вул. Шевченка, 35, МФО 300528.

7. ТОВ «Ольга», код за ЄДРПОУ 23462996, тел. (057) 758-16-44, номер свідоцтва платника ПДВ 29844150, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 234629920380.

Юридична адреса: 61109,  м. Харків, вул. Томська, 10, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004301814711 у відділ. ПАТ «Банк Грант», код за ЄДРПОУ 140701197, м. Харків, вул. Данилевського, 19, МФО 351607

8. ТОВ «КП «Імпульс», код за ЄДРПОУ 35585993, тел. (057)     752-11-76, номер свідоцтва платника ПДВ 100090427, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 365859920320.

Юридична адреса: 61038, м. Харків, вул. Ковтуна, 19, Ленінський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26008124902980 у АТ «Банк «Золоті ворота», код за ЄДРПОУ 20015529, м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.

9. ЗАТ «Еліт-Продакшн», код за ЄДРПОУ 31800879, тел. (057) 755-62-41, номер свідоцтва платника ПДВ 100523112, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 318008000100.

Юридична адреса: 61004, м. Харків, вул. Примакова, 46, Комінтернівський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600449010696 в ХФ ВАТ КБ «Хрещатик», код за ЄДРПОУ 458762212, м. Харків, вул. Плеханівська, 5, МФО 350880.

10. ТОВ «Укрмашінструмент», код за ЄДРПОУ 31236989,         тел. (057) 751-95-06, номер свідоцтва платника ПДВ 29880455, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 312369820387.

Юридична адреса: 61001, м. Харків, проспект Перемоги, 73-А, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600830123686 в ПАТ «Реал Банк», код за ЄДРПОУ 09620081,   м. Харків,   вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.

11. ТОВ фірма «Лопань-ЛТД», код за ЄДРПОУ 21226628,         тел. (057) 751-85-90, номер свідоцтва платника ПДВ 28318356, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 212266220302.

Юридична адреса: 61001, м. Харків, проспект Гагаріна, 15, Фрунзенський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26005301815601 в ПАТ «Ерсте Банк», код за ЄДРПОУ 12548793, м. Харків, вул. Шевченко, 24, МФО 351214.

12. ТОВ «Афаліна», код за ЄДРПОУ 22701074, тел. (057) 778-35-295, номер свідоцтва платника ПДВ 29141272, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 227010720333.

Юридична адреса: 61177, м. Харків, пров. Пластичний, 9, Орджонікідзевський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004035870501 в АТ «УкрСіббанк», код за ЄДРПОУ 09807750,  м. Харків, проспект Московський, 60, МФО 351005.

13. ФІДІА С.П.А

ВIA Італія

ЮНІКРЕДИТ БАНК ДІ ІМПРЕЗА С.П.А, рахунок IT 14 W 032263103790

BIC UNCRIT 2 VSTT, 10036 Сеттімо Торінезе (Італія).

14. Діджи - кей Корпорейшн

Норвегія

Стейт Банк,  МН 56701, рахунок 11-596-7, 701 Брукс Авеню, Осло.

15. Інвест Капітал 

Німеччина

Дойче Банк, БІЗ 800500100, рахунок 11300700100474981800,

Адольф-Дембанк-Штрасе, 7, Бремен.

1.   Первинна Профспілкова організація ПАТ «Мрія», код за ЄДРПОУ 10121578.

Юридична адреса: 61140, м. Харків, вул. Клочківська, буд. 300, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національні валюті 32831516182334 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, проспект Московський, 267, МФО 351213.

17. УДК у Дзержинському районі м. Харкова, код за ЄДРПОУ 26077885.

Банківські реквізити: ГУ ДКУ у м. Харкові, МФО 820019, рахунок 33214800700003, код за ЄДРПОУ 11010100.

18. Управління Пенсійного фонду України в м. Харкові, код за ЄДРПОУ 20125593.

Банківські реквізити: ГУ Ощадбанк у м. Харкові, код за ЄДРПОУ 18036024, МФО 303398, розрахунковий рахунок 256017012237.

19. Поштове відділення № 61354 Дзержинського району у м. Харків, вул. Весняна, 70.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001238794568 в АТ «Регіон Банк», код за ЄДРПОУ 09620963, розташованого м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.

20. ТОВ «Олівія плюс», код за ЄДРПОУ 32325868, номер свідоцтва платника ПДВ 100255113, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 313348505788.

Юридична адреса: 61022, м. Харків, вул. Клочківська, 105, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004101732612 в ХФ ВАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 19362160 розташованого м. Харків, вул. Чернишевська,11, МФО 351618.

21. ТОВ «Приват бізнес», код за ЄДРПОУ 31524380, номер свідоцтва платника ПДВ  101355252, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 315243727617.

Юридична адреса: 03127, м. Київ, проспект 40-ліття Жовтня, 120, корпус 3,  район Голосіївський.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001212425037 в ПАТ Агрокомбанк, код за ЄДРПОУ 21570492, розташованого м. Київ, вул. Дмитрова, 9а, МФО 322302.

22.  ТОВ «Кроношпан», код за ЄДРПОУ 34573007, номер свідоцтва платника ПДВ  30955261, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 254630021491.

Юридична адреса:  61022,  м. Харків, вул. Сухумська,8,  Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26005412925812 у відділ. АТ "АКБ Базис", код за ЄДРПОУ 19358916 розташованого м. Харків, вул. Сумська, 88, МФО 351760.

23. ТОВ «Ренгпром», код за ЄДРПОУ 36694002, номер свідоцтва платника ПДВ  11210132, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 476960031430.

Юридична адреса:  61039,  м. Харків, вул. Харківських дивізій, 19, Комінтернівський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26009135013091 в ХФАКБ "Форум", код за ЄДРПОУ 33298987, розташованого м. Харків, вул. Лермонтівська, 15, МФО 350772.

24. ТОВ «Автомет», код за ЄДРПОУ 32911980, номер свідоцтва платника ПДВ  199634223, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 207919111211.

Юридична адреса:  61204,  м. Харків, пр. Л. Свободи, 46а, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600558121707 в АТ "Регіонбанк", код за ЄДРПОУ 09620081, розташованого м. Харків, вул. Дарвіна, 4, МФО 351254.

25. ТОВ «Юникон», код за ЄДРПОУ 31236989, номер свідоцтва платника ПДВ  29880455, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 312369820387.

Юридична адреса:  61002,  м. Харків, проспект Перемоги, 73-А, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600830123686 в ФАТ "УФГ", код за ЄДРПОУ 22766267, розташованого м. Харків, проспект Леніна, 27а, МФО 350653.

26. ТОВ «Родан», код за ЄДРПОУ 32337739, номер свідоцтва платника ПДВ  29429467, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 323377331413.

Юридична адреса:  61124,  м. Харків, вул. Зернова, 15, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26006412726712 в ПАТ "Інпромбанк", код за ЄДРПОУ 20021814, розташованого м. Харків, вул. Клочківська, 3, МФО 351878.

27. ТОВ «Лакмус», код за ЄДРПОУ 33620963, номер свідоцтва платника ПДВ  20252373, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 338121831444.

Юридична адреса:  61183,  м. Харків, вул. Роднікова, 13, офіс 12, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004926769490 в АТ "Золоті ворота", код за ЄДРПОУ 20015529, розташованого м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.

28. ТОВ «Інгрін», код за ЄДРПОУ 3574112, номер свідоцтва платника ПДВ  21453879, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 262341154327.

Юридична адреса: 61170, м. Харків, вул. Блюхера, 24, Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26006541327824 в ФВАТ "Надра", код за ЄДРПОУ 06718690, розташованого м. Харків, вул. Петровського, 15, МФО 351834.

29. ЧФ «Нова», код за ЄДРПОУ 21230572, номер свідоцтва платника ПДВ  12546487, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 229432452451.

Юридична адреса:  61034, м. Харків, вул. Наріманова, 11, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004013886451 в ФВАТ "Укрексімбанк", код за ЄДРПОУ 19362160, розташованого м. Харків, вул. Чернишевського, 11, МФО 351618.

30. ЧФ «ВВК», код за ЄДРПОУ 22455472, номер свідоцтва платника ПДВ  2136475111, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 223657912452.

Юридична адреса:  61068,  м. Харків, проспект Московський, 120, корпус 1, Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26002257456728 в ПАТ «ОТП Банк», код за ЄДРПОУ 26854879, розташованого м. Харків, вул. Кожедуба, 17, МФО 351537

31. ФЛП Русанов Б.М., код за ЄДРПОУ 21245589, номер свідоцтва платника ПДВ  2248725794, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 124851243264.

Юридична адреса:  61018,  м. Харків, вул. Дерев'янко, 12, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26005687424132 в ПАТ «Ерсте Банк», код за ЄДРПОУ 12548793, розташованого м. Харків, вул. Шевченко, 24, МФО 351214

32. Baumer HHS

Germany

«Real-Bank» JSC, BIZ 8004992

Acc 46125305370113007001

Berline- Strasse, 10, Krefeld

33. ТОВ «Глорія» код за ЄДРПОУ 34567218, номер свідоцтва платника ПДВ 34926588, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 382640183372.

Юридична адреса: 61055, м. Харків, вул. Толбухіна, 55, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26004526271234 в АТ "Банк Меркурій", код за ЄДРПОУ 14360386, розташованого м. Харків, вул. Петровського, 23, МФО 351663.

34. ТОВ «Омега» код за ЄДРПОУ 34568319, номер свідоцтва платника ПДВ 5289455372, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 472948239212.

Юридична адреса: 61202, м. Харків, проспект  Л. Свободи, 35, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26004820439183 в ФВАТ "Укрексімбанк", код за ЄДРПОУ 19362160, розташованого м. Харків, вул. Чернишевського, 11, МФО 351618.

35. Фірма «1С-Теллур» код за ЄДРПОУ 54828143, номер свідоцтва платника ПДВ 7293017283, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 745371623018.

Юридична адреса: 61045, м. Харків, вул. Отакара Яроша, буд. 18, офіс 101, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26005920118236 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, проспект Московський, 267, МФО 351213.

36. ТОВ «Медок» код за ЄДРПОУ 6178134, номер свідоцтва платника ПДВ 2830177293, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 018623371657.

Юридична адреса: 61001, м. Харків, вул. Ярославська, буд. 18, офіс 201, Ленінський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26005920118236 в Приват банку, код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, проспект Московський, 267, МФО 351213.

37. Видавництво «Фактор» код за ЄДРПОУ 88866677, номер свідоцтва платника ПДВ 2548965378, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 236589745214.

Юридична адреса: 61002, м. Харків, вул. Сумська, буд. 108, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26005920118236 в АКБ «Укрсоцбанк», код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, вул.. Сумська, 26, МФО 351016.

38. АКБ «Укрсоцбанк», код за ЄДРПОУ 22609983.

Юридична адреса: 61001, м. Харків, вул. Сумська, буд. 26, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26008236116328 в АКБ «Укрсоцбанк», код за ЄДРПОУ 22609983, розташованого м. Харків, вул.. Сумська, 26, МФО 351016.

39. ПАТ «Мінус» код за ЄДРПОУ 56823541, номер свідоцтва платника ПДВ 8795412637, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 325896471258.

Юридична адреса: 61202, м. Харків, проспект  Л. Свободи, 70, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в банку в національній валюті 26004865874912 в ФВАТ "Укрексімбанк", код за ЄДРПОУ 19362160, розташованого м. Харків, вул. Чернишевського, 11, МФО 351618.

40. Фізична особа – підприємець Книш О. Г., ідентифікаційний код 5489723614.

Юридична адреса:  61068,  м. Харків, проспект Московський, буд. 92, квартира 64, Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26002253265897 в ПАТ «ОТП Банк», код за ЄДРПОУ 26854879, розташованого м. Харків, вул. Кожедуба, 17, МФО 351537

41. ПАТ «Плюс» код за ЄДРПОУ 45698237, номер свідоцтва платника ПДВ  58963214, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 856974213657.

Юридична адреса:  61183,  м. Харків, вул. Ахсарова, 13, офіс 12, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26004926548792 в АТ "Золоті ворота", код за ЄДРПОУ 20015529, розташованого м. Харків, проспект Леніна, 36, МФО 351931.

42. ТОВ «Укртехмаш» код за ЄДРПОУ 77998254, номер свідоцтва платника ПДВ  1379564879, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 120008972001.

Юридична адреса:  61100,  м. Харків, вул. Мироносицька, 10, офіс 12, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26001589746325 в АТ «Меркурій», код за ЄДРПОУ 12893268, розташованого м. Харків, проспект Гагаріна, 184, МФО 351009.

43. ПАТ «Чудо» код за ЄДРПОУ 79224400, номер свідоцтва платника ПДВ  2437009613, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 100892107631.

Юридична адреса:  61100,  м. Харків, вул. Клочківська, 11, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26009968748964 в АТ «Дельта банк», код за ЄДРПОУ 22873000, розташованого м. Харків, вул. Полтавський шлях, 39, МФО 351348.

44. Торгово-промислова палата код за ЄДРПОУ 44710987, номер свідоцтва платника ПДВ  2108009780, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 336780129810.

Юридична адреса:  61100,  м. Харків, вул. Отакара Яроша, 61, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260098726812 в АТ «Регіон-банк», код за ЄДРПОУ 36009872, розташованого м. Харків, вул. Плеханівська, 37, МФО 351231.

45. Автосалон «ТОЙОТА» код за ЄДРПОУ 79220089, номер свідоцтва платника ПДВ  7080903758, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 173080098114.

Юридична адреса:  61106,  м. Харків, вул. Артема, 147, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260071093556 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.

46. ПАТ «Мега» код за ЄДРПОУ 11368792, номер свідоцтва платника ПДВ 3411289071, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 344578932104.

Юридична адреса:  61104,  м. Харків, вул. Новгородська, 78, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260078930047 в АТ «Банк Аркада», код за ЄДРПОУ 49888997, розташованого м. Харків, проспект Перемоги, 39, МФО 351497.

47. Фірма «АВС» код за ЄДРПОУ 12379564, номер свідоцтва платника ПДВ 3561178894, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 644580773248.

Юридична адреса:  61101,  м. Харків, вул. Світла, 48, Московський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260078939438 в ПАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 33001208, розташованого м. Харків, пл. Свободи, 46, МФО 351780.

48. Харківська митниця код за ЄДРПОУ 56432779, номер свідоцтва платника ПДВ 1134689273, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 113468221343.

Юридична адреса:  61000,  м. Харків, вул. Короленка, 4, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260052698763 в ПАТ «Укрексімбанк», код за ЄДРПОУ 33001208, розташованого м. Харків, пл. Свободи, 46, МФО 351780.

49. ПП «КИЙ» код за ЄДРПОУ 34682119, номер свідоцтва платника ПДВ 4688213795, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 352167589412.

Юридична адреса: 61101, м. Харків, вул. Петровського, 7, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 260091237695 в АТ «Укрсіббанк», код за ЄДРПОУ 21379586, розташованого м. Харків, вул.. Пушкінська, 112, МФО 351951.

50. КП «Харківводоканал» код за ЄДРПОУ 10275812, номер свідоцтва платника ПДВ 2734689327, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 343468221113.

Юридична адреса:  61088,  м. Харків, вул. Шевченка, 2, Київський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600810035 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.

51. КП «Теплові мережі» код за ЄДРПОУ 10276482, номер свідоцтва платника ПДВ 3268964751, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 265897485123.

Юридична адреса:  61114,  м. Харків, вул. Данилевського, 105, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 26009804119 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.

52. АТ «Міськенерго» код за ЄДРПОУ 48910270, номер свідоцтва платника ПДВ 9875641238, податковий індивідуальний номер платника ПДВ 852697413658.

Юридична адреса:  61114,  м. Харків, пл. Свободи, 15, Дзержинський район.

Банківські реквізити: номер поточного рахунку в національній валюті 2600055931 в АТ «Мегабанк», код за ЄДРПОУ 12356485, розташованого м. Харків, вул. Сумська, 12, МФО 351896.

Використовуючи програмний продукт 1С: бухгалтерія для нарахування заробітної плати працівникам підприємства та проведення з неї утримання і визначення суми на руки, необхідно сформувати довідник працівників підприємства за даними наведеними у табл. 37.

Таблиця 37

Дані про працівників підприємства

Прізвище, ім'я, по батькові	Посада, професія	Дата прийому на роботу	Оклад, тарифна ставка, розряд	Надбавка та її розмір	Належить днів відпустки (основної, додаткової)	Загальний стаж роботи на дату прийому (років, місяців, днів)	Безперервний стаж роботи на дату прийому (років, місяців, днів)
1	2	3	4	5	6	7	8
Адміністрація
Татаринов Іван Петрович	Директор	01.03 2000	3 000	1 000	24 7*	років	20	років	20
						місяців	10	місяців	10
						днів	12	днів	12

Продовження табл. 37

1	2	3	4	5	6	7	8
Погорєлова Світлана Миколаївна	Головний бухгалтер	01.03 2000	2 700	500	24 5*	років	13	років	13
						місяців	8	місяців	8
						днів	-	днів	-
Красовська Вікторія Генадіївна	Бухгалтер	02.09 2002	1 900	-	24 3*	років	5	років	5
						місяців	11	місяців	11
						днів	1	днів	1
Петрова Наталія Борисівна	Бухгалтер	10.11 2007	1 900	-	24 3*	років	2	років	2
						місяців	1	місяців	1
						днів	10	днів	10
Коротецька Людмила Іванівна	Бухгалтер	02.10 2004	1 900	-	24 3*	років	12	років	9
						місяців	8	місяців	5
						днів	15	днів	6
Москаленко Тетяна Миколаївна	Бухгалтер	01.04 2008	1 500	-	24 10**	років	5	років	5
						місяців	2	місяців	2
						днів	8	днів	8
Матвієнко Олена Олек- сандрівна	Комірник	17.11 2003	1 000	-	24	років	15	років	13
						місяців	4	місяців	8
						днів	24	днів	11
Марков Григорій Васильович	Експедитор	05.02 2003	1 450	-	24	років	6	років	5
						місяців	6	місяців	12
						днів	14	днів	2
Сердечний Віктор Павлович	Водій І клас	01.09 2005	1 200	***	24 3*	років	10	років	10
						місяців	2	місяців	2
						днів	20	днів	20
Цех № 1
Гаврилов Степан Васильович	Начальник цеху	04.08 2006	2 500	-	24 5*	років	12	років	12
						місяців	5	місяців	5
						днів	14	днів	14
Воронін  Сергій Іванович	Контролер	08.09 2010	1 200	-	24	років	2	років	2
						місяців	1	місяців	1
						днів	4	днів	4
Соколенко Надія Павлівна	Приби-ральниця	12.10 2008	950	-	24 10**	років	8	років	6
						місяців	5	місяців	11
						днів	27	днів	10
Горбатенко Дмитро Іванович****	Наладчик обладнан-ня	21.10 2004	VІ	***	24	років	21	років	21
						місяців	1	місяців	1
						днів	15	днів	15
Степанов Андрій Борисович	Столяр	03.04 2000	VІ	***	24	років	26	років	26
						місяців	3	місяців	3
						днів	7	днів	7

Продовження табл. 37

1	2	3	4	5	6	7	8
Марюхна Віктор Павлович	Столяр	15.04 2000	V	***	24	років	18	років	18
						місяців	4	місяців	4
						днів	8	днів	8
Андрюхін Петро Васильович	Столяр	28.07 2002	ІV	***	24	років	14	років	11
						місяців	7	місяців	2
						днів	19	днів	20
Щербина Микола Петрович	Оператор	20.08 2003	V	***	24	років	20	років	20
						місяців	11	місяців	11
						днів	25	днів	25
Сватов Костянтин Вікторович	Слюсар-ремонтник	17.04 2000	V	***	24	років	25	років	25
						місяців	8	місяців	8
						днів	12	днів	12
Бережний Федір Іванович	Слюсар-ремонтник	16.05 2006	ІV	***	24	років	8	років	8
						місяців	10	місяців	10
						днів	28	днів	28
Жупан Микола Воло- димирович	Електрик	01.10 2008	V	***	24	років	19	років	19
						місяців	6	місяців	6
						днів	5	днів	5
Андрєєв Володимир Іванович	Водій ІІІ класу	10.11 2009	1 000	***	24	років	9	років	9
						місяців	8	місяців	8
						днів	16	днів	16
Цех № 2
Яновський Петро Федорович	Начальник цеху	01.03 2000	2 600	300	24 5*	років	23	років	23
						місяців	7	місяців	7
						днів	-	днів	-
Маслов Віктор Павлович	Контролер	20.09 2002	1 300	-	24	років	7	років	7
						місяців	9	місяців	9
						днів	19	днів	19
Борисенко Антоніна Іванівна	Приби-ральниця	08.02 2002	950	-	24	років	28	років	28
						місяців	6	місяців	6
						днів	7	днів	7
Гурін Валерій Іванович	Наладчик обладнан-ня	27.10 2007	VІ	***	24	років	18	років	18
						місяців	11	місяців	11
						днів	14	днів	14
Мартовий Сергій Васильович	Столяр	15.03 2005	VІ	***	24	років	20	років	20
						місяців	6	місяців	6
						днів	8	днів	8
Волошин Степан Миколайович	Столяр	03.04 2007	V	***	24	років	15	років	15
						місяців	4	місяців	4
						днів	19	днів	19

Закінчення табл. 37

1	2	3	4	5	6	7	8
Ревуцький Павло Воло-димирович	Столяр	28.09 2005	IV	***	24	років	17	років	17
						місяців	5	місяців	5
						днів	19	днів	19
Давидов Роман Сергійович	Оператор	16.04 2006	V	***	24	років	9	років	9
						місяців	11	місяців	11
						днів	26	днів	26
Левада Юрій Васильович	Слюсар-ремонтник	27.06 2008	V	***	24	років	12	років	12
						місяців	8	місяців	8
						днів	29	днів	29
Коваль Олексій Вікторович	Слюсар-ремонтник	18.11 2007	IV	***	24	років	23	років	23
						місяців	9	місяців	9
						днів	18	днів	18
Вакуленко Борис Іванович	Електрик	17.08 2005	V	***	24	років	25	років	25
						місяців	10	місяців	10
						днів	24	днів	24
Руднєв Микола Миколайович	Водій ІІ класу	04.07 2008	1 000	***	24	років	20	років	20
						місяців	7	місяців	7
						днів	26	днів	26

* щорічна додаткова відпустка за особливий характер праці працівникам з ненормованим робочим днем;

** щорічна додаткова відпустка жінкам, які мають двох дітей віком до     15 років;

*** доплати згідно законодавству працівникам за професіями наведено у табл. 38

**** бригадир, який отримує доплату в розмірі 10% від тарифної ставки.

Таблиця 38

Види доплат та їх розміри

Підрозділ	Професія	Види доплат та їх розміри у відсотках
		премія	нічні	понад-нормові	святкові	вихідні	класність
1	2	3	4	5	6	7	8
Адміністрація	Водій І класу	10	-	-	-	-	25
Цех № 1	Наладчик обладнання	20	40	-	200	200	-
	Столяр	25	40	200	100	100	-

Закінчення табл. 38

1	2	3	4	5	6	7	8
Цех № 1	Контролер	20	-	-	-	-	-
	Прибиральниця	10	-	-	-	-	-
	Оператор	30	40	200	100	100	-
	Слюсар-ремонтник	15	40	200	100	100	-
	Електрик	20	40	200	100	100	-
	Водій ІІІ класу	25	-	-	-	-	-
Цех № 2	Контролер	20	-	-	-	-	-
	Прибиральниця	10	-	-	-	-	-
	Наладчик обладнання	35	40	200	100	100	-
	Столяр	40	40	200	100	100	-
	Оператор	35	40	200	100	100	-
	Слюсар-ремонтник	15	40	200	100	100	-
	Електрик	20	40	200	100	100	-
	Водій ІІ класу	25	-	-	-	-	10

При веденні бухгалтерського обліку слід користуватися Планом рахунків бухгалтерського обліку, наведеному у додатку А.

За кожен звітний місяць створити оборотно-сальдову відомість за рахунками синтетичного обліку. Провести співставлення даних оборотно-сальдової відомості з показниками аналітичного обліку, з метою виявлення викривлень чи помилок тощо.

Після завершення відображення всіх господарських операцій за три місяці у комп’ютерній програмі, необхідно скласти форми фінансової звітності в річному обсязі.  

PAGE  14