модуль 4 Налоги и налогообложение Вариант 25 Определить НДС подлежащий уплате в бюджет и заполнить н

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Утверждено на заседании кафедры

учета, анализа и аудита

протокол № 2 от 16.09.2013 г.

Управляемая самостоятельная работа

по дисциплине «Финансы и финансовый рынок»

модуль 4 «Налоги и налогообложение»

Вариант 25

Определить НДС, подлежащий уплате в бюджет и заполнить налоговую декларацию по налогу на добавленную стоимость за февраль. Операции за отчетный месяц:

2.02 получены и оприходованы товары стоимостью 347 890 тыс. руб., в т.ч. НДС – 37 814 тыс. руб.;

5.02 получены и оприходованы товары стоимостью 120 320 тыс. руб., в т.ч. НДС – 30 100 тыс. руб.;

13.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 523 690 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

14.02 произведена предоплата электрической энергии в сумме 20 000 тыс. руб. (с учетом НДС);

15.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 265 200 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

16.02 оплачены коммунальные услуги в сумме 2 360 тыс. руб. (с учетом НДС);

18.02 получена выручка за реализованную продукцию на сумму 312 050 тыс. руб. (с учетом НДС – 20 %);

18.02 оплачены услуги связи на сумму 780 тыс. руб. (с учетом НДС);

Данные декларации за январь, тыс. руб.:

Показатели	Сумма	Ставка НДС	Сумма НДС
1	2	3	4
Раздел I. НАЛОГОВАЯ БАЗА
1. По операциям, облагаемым по ставке		24/124
2. По операциям, облагаемым по ставке	256083	20/120	42681
3. По операциям, облагаемым по ставке		18/118
4. По операциям, облагаемым по ставке		10/110
5. По операциям, облагаемым по ставке		16,67 %
6. По операциям, облагаемым по ставке		15,25 %
7. По операциям, облагаемым по ставке		9,09 %
8. По операциям, облагаемым по ставке		0 %	x
8а. По операциям по реализации нефтепродуктов, не облагаемых НДС		х	х
8б. По операциям по реализации лизингодателям товаров, не облагаемых НДС		х	х
9. По операциям, освобождаемым от НДС		x	x
9а. По операциям, местом реализации которых не признается территория Республики Беларусь		x	x
10. По операциям по реализации товаров по розничным ценам		x
11. Суммы налога, излишне предъявленные покупателям	х	x
12. Суммы уменьшения налоговых вычетов, превышающие сумму вычетов отчетного налогового периода	x	x
13. Налоговая база и суммы НДС, подлежащие уплате при приобретении объектов*** у иностранных организаций		х
14. ИТОГО по разделу I	256083	x	42681
14а. Сумма НДС по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
14б. Сумма НДС по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
14в. Сумма НДС по остальным объектам	x	x	42681
Раздел II. НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ
15. Налоговые вычеты – всего (стр. 15а + стр. 15б + стр. 15в)	х	x	44590
15а. Налоговые вычеты по объектам, обороты по реализации которых освобождены от уплаты НДС	x	x
15б. Налоговые вычеты по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит	x	x
15в. Налоговые вычеты по остальным объектам	x	x	44590
Раздел III. СУММА НАЛОГА
16. Сумма НДС нарастающим итогом – всего (стр. 16а + стр. 16б + стр. 16в)	x	x	-1909
16а. Сумма НДС нарастающим итогом, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 14а - стр.15а)	x	x
16б. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 14б - стр. 15б)	x	x
16в. Сумма НДС нарастающим итогом, подлежащая уплате (возврату) (стр.14в - стр.15в)	x	x	-1909
17. Сумма НДС за отчетный период – всего (стр. 17а + стр. 17б + стр. 17в)	x	x	-1909
17а. Сумма НДС за отчетный период, остающаяся в распоряжении (подлежащая уменьшению) (стр. 16а - стр. 16а предыдущей налоговой декларации)	x	x
17б. Сумма НДС за отчетный период, подлежащая уплате (возврату), по объектам, по оборотам по реализации которых предоставлен налоговый кредит (стр. 16б - стр. 16б предыдущей налоговой декларации)	x	x
17в. Сумма НДС за отчетный период к уплате (возврату) по остальным объектам (стр. 16в - стр. 16в предыдущей налоговой декларации)	x	x	-1909
18. Сумма НДС к уплате (возврату) за отчетный период - всего (стр. 17б + стр. 17в)	x	x	-1909
18.1. в том числе к доплате (уменьшению) по акту проверки	x	x

1. прежнему остаются актуальными при изучении регионализма - сила суверенитет и гегемония
2. Правовое регулирование инвестирования предпринимательской деятельности
3. ВАНЬКА Ж или Малое ~ в большом большое ~ в малОм Глава первая
4. Представительство в суде
5. Лабораторная работа 2 Тема- форматирование абзацев в MSWord Количество заданий- обязательных ~ 8 дополни
6. Видеоролик как двигатель патриотизма
7. Тема- Презумпция невиновности в уголовном процессе Выполнила- студентка 3 курса заоч
8. а извлечение Генеральная Ассамблеяссылаясь на Всеобщую декларацию прав человека Международный пакт
9. Спортсмен Наиболее часто повторяющаяся эмоция волнение с агрессией
10. Цели и задачи Первенство Коломенского муниципального района по жиму штанги лежа далее Первенство пр
11. I kerimesinde ~~yle buyuruyor- ~~ ~ ~~ ~ ~~ ~~ ~ ~
12. Контрольная работа- Проблемы обеспечения финансовой устойчивости предприятия
13. Отчет по практике Организация изготовления одежды по индивидуальным заказам
14. Книги Наталии отличает особая светлая энергия как будто припадаешь к живительному роднику
15. Современные подходы к диагностике, профилактике и лечению гестоза
16. 07.2006 192п Инструкция по заполнению форм документов индивидуального персонифицирова
17. Услуги и жизнедеятельность людей в традиционных сообществах8 1
18. ЛЕТО Возвращение в Киров ~ 5
19. Підвищення ефективності виробництва соняшникової олії
20. Латунь Легированные стали

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе