Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
9 Економічна частина
9.1 Характеристика та аналіз діяльності автотранспортного підприємства
Основним видом діяльності підприємства ТзОВ «АТП-12629» є внутрішні та міжнародні пасажирські перевезення. Додатково товариство надає послуги з встановлення відповідності конструкції дорожніх транспортних засобів вимогам, вкладеним у дозволі на переобладнання з видачею актів технічної експертизи.
9.2 Виробнича програма АТП
Числові значення деяких параметрів, необхідні для проведення розрахунку взяті із технологічного розрахунку (розділ 2).
Для зручності проведення розрахунку приймаємо такі умовні індексні позначення: ПАЗ-32054 - 1, Ікарус-250 - 2.
9.2.1 Автомобіледні перебування в автогосподарстві АД, авт.-дні, обчислюємо за формулою:
АД = Ас∙Дк, (9.1)
де Дк - календарна кількість днів за рік;
Ас – спискова кількість одиниць рухомого складу даної марки.
АД1 = 4∙365 = 1460 авт.-днів,
АД2 =38∙365 = 13870 авт.-днів.
9.2.2 Автомобіледні роботи АДР, авт-дні, обчислюємо за формулою:
АДр = АД ∙ αв, (9.2)
де αв - коефіцієнт випуску автомобілів на лінію.
АДр1 = 1460 ∙ 0,92 = 1343,2 авт.-днів,
АДр2 = 13870 ∙ 0,89 = 12344,3 авт.-днів.
9.2.3 Автомобілегодини роботи АГР, авт.-год, обчислюємо за формулою:
АГР = АДР ∙ Тн, (9.3)
де Тн - час в наряді, год; приймаємо за даними підприємства 10 год.
АГР1 = 1343,2 ∙10 = 13432 авт.-год,
АГР2 = 12344,3 ∙10 = 123443 авт.-год.
9.2.4 Загальний пробіг автотранспортних засобів LЗАΓ, км, обчислюємо за формулою:
Lзаг = AДP ∙ Lсд, (9.4)
де Lсд - середньодобовий пробіг автотранспортного засобу, км.
Lзаг1 = 1343,2 ∙ 180 = 241776 км,
Lзаг2 = 12344,3 ∙ 230 = 2839189 км.
Всього по підприємству: Lзаг = 3080965 км.
9.2.5 Розрахунок виконаної транспортної роботи підприємства:
Рзаг = Lзаг ∙ q ∙ ∙ γ, (9.5)
де - коефіцієнт використання пробігу, = 0,9;
γ – коефіцієнт вмістимості автобуса γ = 0,8;
q – пасажиромісткість транспортного засобу, q1 = 23 чол; q2 = 43 чол.
Рзаг1 = 241776 ∙ 23 ∙ 0,9 ∙ 0,8 = 4003810,56 пас.км,
Рзаг2 = 2839189 ∙ 43 ∙ 0,9 ∙ 0,8 = 87901291,44 пас.км.
9.2.6 Річний обсяг перевезення пасажирів:
Q , (9.6)
Q1 = 22243,392 пас,
Q2 = 382179,528 пас.
9.3 Витрати на експлуатацію рухомого складу транспортної дільниці
9.3.1 Розрахунок потреби палива Πзaг, л, обчислюємо за формулою:
Πзaг = Πе + Πз + Πг, (9.7)
де Πе - витрати палива на експлуатацію, л;
Πз - надбавки на витрати палива в зимовий період, л;
Пг - витрати палива на внутрішньогаражні потреби, л.
9.3.1.1 Витрати палива на експлуатацію для автомобілів, Πе, л, обчислюємо за формулою:
Πe=ΠL (9.8)
де ΠL, - витрати палива на пробіг, л.
9.3.1.2 Витрати на пробіг ΠL, л, обчислюємо за формулою:
л (9.9)
де - норма витрат палива на 100 км пробігу, л.
л,
л.
9.3.1.3 Надбавки за роботу в зимовий період ΠЗ ,л, обчислюємо за формулою:
(9.10)
де - зимова надбавка,% = 3%;
Мз - кількість зимових місяців, Мз = З.
л,
л.
9.3.1.4 Затрати на внутрішньо гаражні потреби Πг, л, обчислюємо за формулою:
(9.11)
Πг1 = 0,005 ∙ (+) = 438,46 л,
Πг2 = 0,005 ∙ (567837,8 + 4258,78) = 2860,48 л.
9.3.1.5 Загальна потреба в паливі Πзaг, л, становитиме:
Πзaг1 = + + 438,46 = 88130,62 л
Πзaг2 = 567837,8 + 4258,78 + 2860,48 = 574957,06 л.
9.3.1.6 Загальні затрати на паливо Зп, грн, обчислюємо за формулою:
Зп = Πзaг ∙ Цп, (9.12)
де Цп - ціна за 1 л бензину, 10,50 грн., дизпаливо 10,29 грн.
Зп1 = 88130,62 ∙ 10,50 = 925371,51 грн,
Зп2 = 574957,06 ∙ 10,29 = 5916308,15 грн.
9.3.2 Розрахунок потреби паливомастильних матеріалів і інших експлуатаційних матеріалів та витрати на них.
9.3.2.1 Потребу в моторній оливі Mдв, л, обчислюємо за формулою:
(9.13)
де Πзar - загальна витрата палива, л;
- норма витрати оливи на 100 л палива;
- густина моторної оливи, =850 кг/
л,
л.
9.3.2.2 Сума витрат на моторну оливу , грн, обчислюємо за формулою:
(9.14)
де Цм - Ціна 1 л оливи, приймаємо 55 грн.
=1,05 ∙ 2097,51 ∙ 55 =121131,2 грн,
=1,05 ∙ 8796,84 ∙ 55 = 508017,51 грн.
9.3.2.3 Загальна потреба трансмісійної оливи Mтр, л, обчислюємо за формулою:
(9.15)
де - норма витрати трансмісійної оливи на 100 л палива, 0,4л;
- густина трансмісійної оливи, =910 кг/м.
кг,
кг.
9.3.2.4 Суму витрат на трансмісійні оливи , грн, обчислюємо за формулою:
(9.16)
де - ціна за 1 кг трансмісійної оливи, 53 грн.
= 1,05∙320,8∙53 = 17852,52 грн,
= 1,05∙784,82∙53 = 43675,23 грн.
9.3.2.5 Загальну потребу в пластичних мастилах , кг, обчислюємо за формулою:
(9.17)
де , - норма витрати пластичного мастила на 100 л палива;
л,
л.
9.3.2.6 Суму витрат на пластичні мастила 3Мпл, грн, обчислюємо за
формулою:
3Мпл = 1,05 ∙ Mпл ∙ ЦМпл, (9.18)
де ЦМпл - ціна за 1 кг пластичного мастила, 35 грн,
3Мпл1 = 1,05∙244,56∙35 = 8987,58 грн,
3Мпл2 = 1,05∙531,84∙35 = 19545,12 грн.
9.3.2.7 Витрати на обтирочні матеріали 3обт, грн., обчислюємо за формулою:
3обт = Ac ∙ Mобт ∙ Цобт, (9.19)
де Цобт - ціна за 1 кг обтирочних матеріалів, Цобт =5 грн;
Mобт - потреба в обтирочних матеріалах на один автомобіль, Mобт = 26 кг.
3обт1 = 4∙26∙5= 520 грн,
3обт2 = 38∙26∙5 = 4940 грн.
9.3.2.8 Загальні витрати на паливно-мастильні матеріали, Змзаг, грн, обчислюються за формулою:
Змзаг = Здв+ Змпр+ Змпл+ Зобт (9.20)
Змзаг1 = 121131,2 + 17852,52 + 8987,58 + 520 = 148491,3 грн,
Змзаг2 = 508017,51 + 43675,23 + 19545,12 + 4940 = 576177,86 грн.
9.3.3 Розрахунок необхідної кількості автомобільних шин Nш, шт, та витрат на відтворення їх зношення та ремонт.
9.3.3.1 Потреба в автомобільних шинах обчислюється за формулою:
(9.21)
де Пш - кількість шин на один АТЗ; 6 штук на автомобіль .
Кш = 1,05 - коефіцієнт, що враховує пробіг шин понад встановлену норму
пробігу;
Lш.н - норма амортизаційного пробігу шин, приймаємо 60000 км.
= 241776 ∙ 6 ∙ 1,05/65000 = 23,43 шт.
= 2839189 ∙ 6 ∙ 1,05/50000 = 357,74 шт.
9.3.3.2 Витрати на шини Зш ,грн, обчислюється за формулою:
3ш=∙∙1,05 (9.22)
- ціна однієї шини, грн, приймаємо 950 і 1122грн .
Зш1 = 23,43 · 950 · 1,05 = 23371,425 грн,
Зш2 = 357,74 ∙ 1122∙ 1,05 =421453,494 грн.
9.3.4 Розрахунок витрат на ТО і ПР
9.3.4.1 Витрати на на ТО і ПР, грн, обчислюється за формулою:
, (9.23)
де - норма витрат на зарплату ремробітникам, на 1000 км пробігу, грн;
= 1,25 ∙ 120 ∙ 241776/1000 = 36266,4 грн,
= 1,25 ∙ 256 ∙ 2839189/1000 = 908540,48 грн.
9.3.5 Амортизація рухомого складу
9.3.5.1 Амортизація рухомого складу, грн, обчислюється за формулою:
(9.24)
де Cзaл - залишкова вартість автомобіля, Cзaл1=55000, Cзaл2=45000 грн;
Ac - спискова кількість автомобілів, шт;
Ha - норма амортизації, 25%.
грн
9.4 Розрахунок фонду оплати праці
В ТзОВ «АТП-12629» прийнята погодинна форма оплати праці. Ремонтні працівники отримують премію в разі виконання плану ТО рухомого складу та не перевищення допустимих термінів перебування рухомого складу в ремонті. Розмір премії складає 20% від основної заробітної плати. Водіям додатково нараховується премія за класність. Годинна тарифна ставка по групах працівників приведена в таблиці 9.1
Таблиця 9.1 – Годинні тарифні ставки основних груп працівників
|
Назва групи працівників |
Кількість працівників |
Годинна тарифна ставка, грн/год |
|
Водії |
74 |
8 |
|
Ремонтно обслуговуючі працівники |
33 |
6 |
|
Службовці та персонал технічних служб |
9 |
8 |
|
Працівники господарчого відділу |
4 |
3,5 |
Чисельність працівників приймаємо з технологічного розрахунку.
9.4.1 Розрахунок річного фонду основної заробітної плати водіїв:
, (9.25)
де - години роботи автомобіля, авт.-год;
-годинна тарифна ставка водіїв;
= 136875 ∙8 = 1095000 грн.
9.4.2 Оскільки даний тип транспортних засобів потребує підвищеної кваліфікації водіїв, то на підприємстві працює 56 водіїв першого класу, 18 водіїв другого класу.
Надбавки за класність, грн, обчислюємо за формулою:
, (9.26)
Де ПВ1, ПВ2 – відсоток водіїв першого та другого класів, 25%, 10%;
грн..
9.4.3 Інші доплати та премії для водіїв (приймаємо 25% від основної заробітної плати) становитимуть:
Дпр = 0,25·ОЗПвод, (9.27)
Дпр = 0,25·1095000 = 273750 грн..
9.4.4 Доплати водіям за керівництво бригадами становитимуть:
, (9.28)
де Пдб – доплата за керівництво бригадою: 10% тарифної ставки за відпрацьований час при чисельності бригади від 5 до 10 чоловік;
nбр – кількість бригад, nбр = 7;
=11632,32. (9.29)
9.4.5 Резерв відпусток для водіїв (нараховується у розмірі 9,1% до виплат по основній заробітній платі, надбавок, доплат та премій) становитиме:
Двід = 0,091· (ОЗПвод+Нкл+Дпр+Дбр), (9.30)
Двід = 0,091· (1095000+173010+273750+11632,32)=1553392,32 грн..
9.4.6 Середня заробітна плата водія становить:
ЗПв=, (9.31)
ЗПв==1749,32 грн..
9.4.7 Розрахунок річного фонду основної заробітної плати ремонтних робітників:
, (9.32)
де Фрч –фонд робочого часу одного ремонтного працівника;
Nрр- кількість ремонтних робітників на підприємстві, чол;
-годинна тарифна ставка ремонтного робітника, 6 грн/год;
= 2079 ∙ 6 ∙ 33 = 411642 грн.
9.4.8 Додаткова премія ремонтних робітників становитиме :
Дпр рр= 0,25·ОЗПрр, (9.33)
Дпр рр= 0,25·411642 = 102910,5 грн..
9.4.9 Резерв відпусток ремонтних робітників становитиме:
Двід рр= 0,091· (ОЗПрр+Дпр рр), (9.34)
Двід рр= 0,091· (411642+102910,5)=46824,28 грн..
9.4.10 Середня заробітна плата ремонтного робітника становить:
ЗПрр. =, (9.35)
ЗПрр. ==1417,62 грн..
9.4.11 Розрахунок річного фонду основної заробітної плати спеціалістів і службовців:
, (9.36)
= 2079 ∙ 8 ∙ 9 = 149688 грн.
9.4.12 Додаткова премія спеціалістів і службовців становитиме :
Дпр с= 0,25·ОЗПс, (9.37)
Дпр с= 0,25·149688 = 37422 грн..
9.4.13 Резерв відпусток спеціалістів і службовців становитиме:
Двід с= 0,091· (ОЗПс+Дпр с), (9.38)
Двід с= 0,091· (149688+37422)=17027,01 грн..
9.4.14 Середня заробітна плата спеціалістів і службовців становить:
ЗПс=, (9.39)
ЗПс==1890,16 грн..
9.4.15 Розрахунок річного фонду основної заробітної плати молодшого обслуговуючого персоналу:
, (9.40)
= 2079 ∙ 3,5 ∙ 4 = 29106 грн.
9.4.16 Додаткова премія МОП становитиме :
Дпр моп= 0,25·ОЗПмоп, (9.41)
Дпр моп= 0,25·29106 = 7276,5 грн..
9.4.17 Резерв відпусток МОП становитиме:
Двід моп= 0,091· (ОЗПмоп+Дпр моп), (9.42)
Двід моп = 0,091· (29106+7276,5)=3310,81 грн..
9.4.18 Середня заробітна плата МОП становить:
ЗПмоп=, (9.43)
ЗПмоп==551,3 грн..
Результати розрахунку річного фонду оплати праці зводимо в таблицю 9.2.
Таблиця 9.2 - Результати розрахунку ФОП
|
Категорії праців ників |
Кіль кість, чол. |
Тарифний річний фонд зарплати (оклад) |
Надбав-ки за класність |
Інші доплати та премії |
Всього виплат |
Резерв відпу-стки |
Всього річний фонд оплати праці |
Серед-ньомі-сячна ЗП |
|
Водії |
74 |
1095000 |
173010 |
273750 |
1368750 |
1553392,32 |
1553392,32 |
1749,32 |
|
Ремонтні робітники |
33 |
411642 |
- |
102910,5 |
514552,5 |
46824,28 |
561376,78 |
1417,62 |
|
Службовці та персонал технічних служб |
9 |
149688 |
- |
37422 |
187110 |
17027,01 |
204137,01 |
1890,16 |
|
МОП |
4 |
29106 |
- |
7276,5 |
36382,5 |
3310,81 |
39693,31 |
551,3 |
9.5 Розрахунок собівартості послуг
Згідно даних підприємства % накладних витрат становить 15% від прямих витрат.
Калькуляція собівартість транспортних послуг наведено в таблиці 9.3.
Таблиця 9.3 - Калькуляція собівартість транспортних послуг
|
Назва статей витрат |
Сума витрат, грн. |
|
Заробітна плата водіїв основна і додаткова |
1553392,32 |
|
Нарахування на соцстрахування та інші фонди |
930429,9 |
|
Паливо |
6841679,66 |
|
Мастильні матеріали |
719209,16 |
|
Знос та ремонт шин |
444824,919 |
|
Технічне обслуговування та ремонт |
944806,88 |
|
Амортизація |
482500 |
|
Разом прямі витрати |
11916842,84 |
|
Накладні витрати |
2106795 |
|
Собівартість |
14023637,839 |
9.6 Прибуток підприємства
9.6.1 Визначаємо загальну суму доходів:
Д = Цгод · Р, (9.44)
де Цгод – тариф за пас.км, грн.;
Р – кількість пас.км.
Д = 0,28· 91905102 = 25733428,56 грн.
9.6.2 Визначаємо загальний прибуток:
Пр = Д – С, (9.45)
С – собівартість транспортних послуг згідно калькуляції.
Пр = 25733428,56 – 14023637,839 = 11709790,721 грн.
9.6.3 Визначаємо показник рентабельності:
Rпост = (,)·100%, (9.46)
Rпост = (,)·100% = 8,35%.
9.7 Розрахунок економічного ефекту та показників ефективності пректу
Таблиця 9.4 - Кошторис додаткових капіталовкладень
|
Показник |
Сума, грн. |
|
Будівництво і реконструкція будівель і споруд |
154000 |
|
Придбання нового обладнання |
80000 |
|
Озеленення території |
7500 |
|
Виготовлення пристрою |
1118,54 |
|
Всього |
242618,54 |
Оцінку економічної ефективності запропонованого проекту по підвищенню продуктивності роботи автотранспортного підприємства за допомогою правильної організації технологічних процесів технічного обслуговування та поточного ремонту рухомого складу, проведемо за допомогою порівняння техніко-економічних показників роботи підприємства 2012 року та проектних показників. Результати порівняння приведені в таблиці 9.5.
Основними показниками, що свідчать про ефективність проектного рішення, являються коефіцієнт технічної готовності та собівартість наданих транспортних послуг. Підвищення коефіцієнта технічної готовності парку рухомого складу та зниження собівартості наданих транспортних послуг свідчать про ефективність запропонованих заходів по підвищенню продуктивності роботи підприємства в цілому.
9.7.1 Величина річного економічного ефекту, грн, визначається за формулою:
(9.47)
де, , ,- собівартість одиниці транспортної роботи до і після впровадження проекту, грн;
Ен - нормативний коефіцієнт ефективності капітальних вкладень Ен =0,15;
КВ - додаткові капіталовкладення;
Рпр – обсяг робіт після впровадження проекту.
грн
9.7.2 Термін окупності капіталовкладень визначається за формулою:
(9.48)
року.
Отже, термін окупності складає 0,57 року або 7 місяців.
Розрахунок показників економічної ефективності проекту зводимо в
таблицю 9.5
Таблиця 9.5 - Показники економічної ефективності проекту
|
Показники |
Одиниці, ви міру |
Значення показника |
Відхилення |
||
|
базове |
проектне |
абсолютне |
% |
||
|
Середньо спискова кількість автомобілів |
шт |
44 |
42 |
2 |
4,54 |
|
Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію |
- |
0,7 0,7 |
0,92 0,89 |
0,22 0,19 |
23,91 21,34 |
|
Середній час в наряді |
год |
10 10 |
10 10 |
0 0 |
0 0 |
|
Чисельність персоналу: - водіїв - ремонтних робітників - спеціалісти і службовці - МОП |
чол |
74 33 9 4 |
74 33 9 4 |
0 0 0 0 0 |
0 0 0 0 0 |
|
Середньомісячна зарплата: - водіїв - ремонтних робітників - спеціалісти і службовці - МОП |
грн |
1428 1217 1672 520 |
1749,32 1417,62 1890,16 551,3 |
321,32 200,62 218,16 31,3 |
22,5 14,15 11,54 6 |
|
Загальна сума доходів |
грн |
19387184 |
25733428,56 |
1930041,9 |
9,02 |
|
Загальна сума витрат |
грн |
13657029 |
14023637,839 |
1781628,4 |
9,21 |
|
Прибуток |
грн |
1020155 |
11709790,721 |
148413,5 |
7,53 |
|
Загальна рентабельність |
% |
8,52 |
8,35 |
-0,17 |
-2,04 |
|
Річний економічний ефект |
грн |
423132,729 |
- |
||
|
Термін окупності проекту |
роки |
0,57 |
- |