Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

№	Содержание	Документ	Сумма	Изменение			Вид операции	корреспонденция Д/К
1	поступили безвозмездно основные средства	Договор дарения	10100	доходы будущих периодов 98	П	+	III	К98
				вложения во необоротные активы 08	А	+		Д08
2	перечислен с расчетного счета налог на прибыль (авансовый платеж)	Выписка банка р/сч. Платежа поручителя	1300	расчетный счет 51	А	-	IV	К51
				расчеты по налогам и сборам 68	П	-		Д68
3	погашена задолженность органам социального страхования	Выписка банка с р/с	1210	расчетный счет 51	А	-	IV	К51
				расчеты с органами соц. страха 69	П	-		Д69
4	поступило в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы	Выписка р/сч чек. знач. ПКО	4100	касса 50	А	+	I	Д50
				расчетный счет 51	А	-		К51
5	выдана из кассы заработная плата	Рассчетно-платежная ведомость	4100	касса 50	А	-	IV	К50
				расчеты по оплате труда 70	П	-		Д70
6	поступили материалы от поставщика по покупным ценам. Расчет не произведен	Накладные приходские ордера, счет поставщика	1160	материалы 10	А	+	III	Д10
				расчеты с поставщиками и подрядчиками 60	П	+		К60
7	начислен НДС по приобретенным ценностям	Счет- фактур, книга покупок	208,8	НДС 19	А	+	III	Д19
				расчеты с поставщиками и подр. 60	П	+		К60
8	переданы материалы в производство	Лимитно -заключительная карта (ЛЗК)	1900	материалы 10	А	-	I	К10
				основное производство 20	А	+		Д20
9	начислена заработная плата производственным рабочим	Рассчетно - платежная ведомость	8000	основное производство 20	А	+	III	Д20
				расчеты по оплате труда 70	П	+		К70
10	произведены начисления на заработную плату производственным рабочим в пользу органов социального страхования=26%*8000=2080	Расчет бухгалтера	2080	расчеты с органами соц. страха 69	П	+	III	К69
				основное производство 20	А	+		Д20
11	из производства поступила на склад готовая продукция	Сдаточные накладные	12500	основное производство 20	А	-	I	К20
				готовая продукция 43	А	+		Д43
12	отгружена готовая продукция	Отгрузочные накладные	10000	готовая продукция 43	А	-	I	К43
				товары отгруженные 45	А	+		Д45
13	перечислено с расчетного счета поставщикам	Выписка банка с р/с	1180	расчетный счет 51	А	-	IV	К51
				расчеты с поставщиками и подр. 60	П	-		Д60
14	списан НДС по приобретенным материалам на уменьшение задолженности бюджета	Расчет бухгалтера	180	НДС 19	А	-	IV	К19
				расчеты по налогам и сборам 68	П	-		Д68
15	погашена задолженность по краткосрочному кредиту	Выписка кредита	1000	расчетный счет 51	А	-	IV	К51
				расчеты по краткосрочным кредитам и займам 66	П	-		Д66
16	поступило на расчетный счет от дебиторов	Выписка от дебиторов	250	расчетный счет 51	А	+	I	Д51
				расчеты с дебиторами 76/1	А	-		К76/1
17	зачислена на расчетный счет выручка от продажи продукции	Выписка банка	24780	расчетный счет 51	А	+	III	Д51
				продажи 90	П	+		К90
18	списаны товары отгруженные по фактической себестоимости на реализацию	Справка бух. учёта (договор)	12700	товары отгруженные 45	А	-	IV	К45
				продажи 90	П	-		Д90
19	начислен НДС как подлежащий перечислению в бюджет	Счет –фактура	3780	расчеты по налогам и сборам 68	П	+	II	К68
				продажи 90	П	-		Д90
20	получена прибыль от реализации продукции	Справка бухгалтерии	24780	выручка 90	П	+	II	Д90
				прибыли и убытки 99	П	-		К99
			12700	Себест-ть продаж90/2 Прибыть/убыток от продаж90/9	А П	- -	IV	Д 90/9 К 90/2
			3780	Налог на добавленнуюстоимость90/3 Прибыль/убыток опродаж90/9	А П	- - -	IV	Д90/9 К90/3
			8300	Прибыли и убытки 99 Прибыль/убыток от продаж90/9	П П	+ -		Д 90/0 К 99

							II	К 99

№ счета	Наименование счетов	№ счета	Сумма
Внеоборотные активы	Основные средства	01	18000
Внеоборотные активы	Амортизация основных средств	02	5400
Оборотные активы	Материалы	10	840
Оборотные активы	НДС по приобретенным ценностям	19	90
Оборотные активы	Основное производство	20	620
Оборотные активы	Готовая продукция	43	780
Оборотные активы	Товары отгруженные	45	4150
Оборотные активы	Касса	50	310
Оборотные активы	Расчетные счета	51	5300
Краткосрочные обязательства	Расчеты с поставщиками и подрядчиками	60	590
Краткосрочные обязательства	Расчеты по краткосрочным кредитам и займам	66	1190
Краткосрочные обязательства	Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	69	1210
Краткосрочные обязательства	Расчеты с персоналом по оплате труда	70	4100
Актив с прочими дебиторами	Расчеты с разными дебиторами	76/1	400
Капитал и резервы	Уставной капитал	80	14000
Капитал и резервы	Добавочный капитал	83	2700
Капитал и резервы	Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	84/2	1300
ИТОГО	60980

Дебет А Кредит
1) 10100 К98
Оборот = 10100	Оборот = 0
С2 = 10100

68/1 «Расчеты по налогам и сборам» Дебет А Кредит С1 = 0 2) 1300 К 51 Оборот = 1300 Оборот = 0 С2 = 1300 51 «Расчетный счет» Дебет А Кредит
С1 = 5300	2) 1300 Д68 3) 1210 Д69 4) 4100 Д 50 13) 1180 Д 60 15) 1000 Д 66
16)250 К 76/1 17) 24780 К 90/1
Оборот = 25030	Оборот =8790
С2 = 21540

Дебет А Кредит
С1 = 310	5) 4100 Д 70
4) 4100 К 51
Оборот = 4100	Оборот = 4100
С2 = 310

Дебет А Кредит
С1 = 840	8) 1900
6) 1160
Оборот = 1160	Оборот = 1900
С2 = 100

Дебет А Кредит
С1 = 90	14) 180 Д 68
7) 208,8 К 60
Оборот = 208,8	Оборот = 180
С2 = 118,8

Дебет А Кредит
С1 = 620	11) 12500 Д 43
8) 1900 К 10 9) 8000 К 70 10) 2080 к69
Оборот = 11980	Оборот = 12500
С2 = 100

Дебет А Кредит
С1 = 780	12) 10000 Д 45
11)12500 К 20
Оборот = 12500	Оборот = 10000
С2 = 3280

Дебет А Кредит
С1 = 4150	18) 12700 Д 90/ 2
12) 10000 К 43
Оборот =10000	Оборот = 12700
С2 = 1450

Дебет А Кредит
С1 = 400	16) 250 Д 51

Оборот = 0	Оборот = 250
С2 = 150

Дебет А Кредит
С1 = 0	20а)24780
20б) 12700 20в) 3780 20г) 8300
Оборот = 24780	Оборот = 24780
С2 = 0

Дебет П Кредит
	С1 = 0
	1) 10100 Д 08
Оборот = 0	Оборот = 10100
	С2 = 10100

Дебет П Кредит
14) 180 К 19	С1 = 0
	19) 3780 Д 90/3
Оборот = 180	Оборот = 3780
	С2 = 3600

Дебет П Кредит
3)1210 к 51	С1 = 1210
	10) 2080 Д 20
Оборот =1210	Оборот = 2080
	С2 = 2080
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Дебет П Кредит 13) 1180 К 51 С1 = 590 6) 1160 Д 10 7) 208,8 Д 19 Оборот = 1180 Оборот = 1368,8 С2 = 778,8 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» Дебет П Кредит 5) 4100 Д 50 С1 = 4100 9) 8000 Д 20 Оборот = 4100 Оборот = 8000 С2 = 8000 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам» Дебет П Кредит 15) 1000 К 51 С1 = 1190 Оборот = 1000 Оборот = 0 С2 = 190 99 «Прибыль и убыток» Дебет П Кредит С1 = 0 20 г) 8300 Оборот = 0 Оборот = 8300 С2 = 8300

АКТИВ	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	12 600	12 600
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135		10 100
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные финансовые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	12 600	22 700
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	840	100
животные на выращивании и откорме	212
затраты в незавершенном производстве	213	620	100
готовая продукция и товары для перепродажи	214	780	3280
товары отгруженные	215	4150	1450
расходы будущих периодов	216
прочие запасы и затраты	217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	90	118,8
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	400	1450
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	5610	250
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	12490	28348,8
БАЛАНС	300	25 090	51 048,8

ПАССИВ	Код	На начало отчетного	На конец отчетного
	показателя	года	периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал				410	14000	14000
Собственные акции, выкупленные у акционеров
Добавочный капитал			420	2700	2700
Резервный капитал			430
	в том числе:
	резервы, образованные в соответствии с законодательством	431
	резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432

Целевое финансирование	450
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	1300	9600
ИТОГО по разделу III	490	18 000	26 300
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты				510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV	590
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты				610	1190	190
Кредиторская задолженность			620
	в том числе:
	поставщики и подрядчики	621	590	778,8
	задолженность перед персоналом организации	622	4 100	8 000
	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	623	1210	2080
	задолженность по налогам и сборам	624		3 600
	прочие кредиторы	625
Задолженность перед участниками (учредителям) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов			640		10 100
Резервы предстоящих расходов			650
Прочие краткосрочные обязательства			660
ИТОГО по разделу V	690	7090	24748,8
БАЛАНС	700	25 090	51048,8
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства	910
	в том числе по лизингу	911
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение	920
Товары, принятые на комиссию	930

Дебет П Кредит
	С1 =14000

Оборот = 0	Оборот = 0
	С2 = 14000

Дебет П Кредит
	С1 = 2700

Оборот = 0	Оборот = 0
	С2 = 2700

Дебет П Кредит
	С1 = 5400

Оборот = 0	Оборот = 0
	С2 = 5400

Дебет П Кредит
	С1 = 1300

Оборот = 0	Оборот = 0
	С2 = 1300

Дебет П Кредит
20 а) 24780 К 90/9	17)24780 Д 51
Оборот = 24780	Оборот = 24780

№, наименования счетов	Остатки на начало месяца	Обороты за месяц	Остатки на конец месяца
	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	2	3	4	5	6	7
01 «Основные средства»	18000	-	10100	-	28100	-
02 «Амортизация»	-	5400	-	-	-	5400
10 «Материалы»	840	-	1160	1900	100	-
19/3 «НДС по материальным ценностям приобретенным»	90	-	208,8	180	118,8	-
20 «Основное производство»	620	-	11980	12500	100	-
43 «Готовая продукция»	780	-	12500	10000	3280	-
45 «Товары отгруженные»	4150	-	10000	12700	1450	-
50 «Касса»	310	-	4100	4100	310	-
51 «Расчетный счет»	5300	-	25030	8790	21540	-
60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»	-	590	1180	1368,8	-	778,8
66 «Расчеты по краткосрочным кредитам»	-	1190	1000	-	-	190
68/1 «Расчеты по налогам и сборам»	-	-	1300	-	1300	-
68/НДС «Расчеты по налогам и сборам»	-	-	180	3780	-	3600
69 «Расчеты по социальному страхованию»	-	1210	1210	2080	-	2080
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»	-	4100	4100	8000	-	8000
76/1 «Расчеты с дебиторами»	400	-	-	250	150	-
80 «Уставной капитал»	-	14000	-	-	-	14000
83 «Добавочный капитал»	-	2700	-	-	-	2700
84 «Нераспределенная прибыль прошлых лет»	-	1300	-	-	-	1300
90/1			35 400	35 400
90/2			17 000	17 000
90/3			5 400	5 400
90/9			35 400	35 400

90 «Продажи»	-	-	24780	24780	-	-
98 «Доходы будущих периодов»	-	-	-	10100	-	10100
99 «Прибыль»	-	-	-	8300	-	8300
Итого	30490	30490	202 028,8	202 028,8	56448,8	56448,8

Содержание

Поможем написать учебную работу

Выберите тип работы: