Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Визначити суму податкових доходів підприємства ТОВ «Мрія» (платник податку ПДВ) за 1 квартал поточного року
|
№ |
Дата |
Зміст операції |
Сума, грн |
Доходи |
Норма ПКУ |
|
1 |
Виписка банку 04,01,2012 |
Надійшли на розрахунковий рахунок(р\р) від засновників суми внесків до статутного капіталу підприємства |
65000 |
- |
136,1,3 |
|
2 |
Виписка банку за період 04,01,12-18,01,12 |
Надійшли на р\р від покупців кошти за продукцію, яка буде відвантажена згідно договору, в т.ч. ПДВ |
93000 |
- |
136,1,1 |
|
3 |
ТТН від 09,01,12 |
Відвантажена продукція комісіонеру для реалізації за договором комісії, в т.ч. ПДВ |
30000 |
- |
136,1,19 |
|
4 |
Накладна від 25,01,12 |
Отриманий комп’ютер без вимог компенсації його вартості |
1800 |
1800 |
135,5,4 |
|
5 |
ТТН за період 19,01,12-31,01,12 |
Відвантажено покупцям продукція – всього В т.ч. ПДВ Із неї в рахунок передплати (2) |
258000 43000 93000 |
215000 |
136,1,2 137,1 |
|
6 |
Акт від 31,01,12 |
Нараховані орендні платежі за оренду у 1 кварталі 2012р в т.ч. ПДВ |
4200 700 |
3500 |
135,5,2 137,11 |
|
7 |
Виписка банку за період 19,01,12-31,01,12 |
Надійшли кошти на р\р:
-за оренду у 4 кварталі 2011(в т.ч. ПДВ) -за оренду у 1 кварталі 2012 (в т.ч. ПДВ) 2) від покупців за продукцією, в т.ч. ПДВ |
3600 4200 144300 |
- - - |
137,1 |
|
8 |
ТТН за період 01,02,12-15,02,12 |
Відвантажена покупцям продукція неплатниками ПДВ, в т.ч. ПДВ |
94500 15750 |
78750 |
136,1,2 135,5,5 |
|
9 |
Виписка банку за період 01,02,12-15,02,12 |
Зараховані на р\р: -суми короткострокового кредиту; -суми поворотної фінансової допомоги від фіз.. особи (не засновник) строком на 1 рік |
30000 25000 |
25000 |
136,1,20 135,5,5 |
|
10 |
Виписка банку від 05,03,12 |
Отримана передплата за продукцію на експорт -40000$(320000 грн., курс 1$ =8,00) |
320000 |
- |
153,1 |
|
11 |
Оформлена ВМД від 12,03,12 |
Відвантажена продукція на експорт (курс НБУ на момент складання ВМД – 8,1 грн) 40000*8,1 |
324000 |
320000 |
133,1 135,5,11 |
|
12 |
ТТН від 18,03,12 |
Відвантажена покупцям продукція, в т.ч. ПДВ |
138600 23100 |
115500 |
136,1,2 |
|
13 |
Виписка банку за період 06,03,12-31,03,12 |
Зараховані на р\р: -дивіденди від нерезидентів |
16000 |
16000 |
135,5,1 |
|
Всього |
775550 |
Визначити суму податкових витрат підприємства ТОВ «Мрія» (платник податку ПДВ) за 1 квартал поточного року
|
№ |
Зміст операції |
Сума, грн. |
Витрати |
|
1 |
Відвантажена продукція покупцю на суму 48000грн., в т.ч. ПДВ Списана її собівартість |
48000 8000 32000 |
32000 |
|
2 |
Добровільно перераховані кошти профспілки на культурно-масову та оздоровчу роботу, передбачені колективним договором (оподаткований прибуток за попередній рік 300850грн) |
15000 |
?(12034) |
|
3 |
Перерахований аванс контрагенту за тару |
6000 |
- |
|
4 |
Сплачено збір за першу реєстрацію транспортного засобу (2 автомобіля) |
3200 |
3200 |
|
5 |
Нарахована амортизація необоротніх активів за січень |
23299 |
23299 |
|
6 |
Нарахована з\п робітникам підприємства за січень |
36000 |
36000 |
|
7 |
Нарахований ЄСВ на суму з\п за січень (36,85%) |
13266 |
13266 |
|
8 |
Працівник підприємства направлений у відрядження на території України (2дні). Підтверджені документально витрати на відрядження 790,3 грн. Розмір добових за 2 дні 385,5 |
1175,8 |
1175,8 |
|
9 |
Підписаний акт виконаних послуг за договором комісії, нарахована винагорода комісіонера, в т.ч. ПДВ |
1800 300 |
1500 |
|
10 |
За рахунок коштів підприємства проведене свято для робітників |
7000 |
- |
|
11 |
Нарахована амортизація необоротних активів за лютий |
25936 |
25936 |
|
12 |
Нарахована з\п робітникам підприємства за лютий |
38200 |
38200 |
|
13 |
Нарахований ЄСВ на суму з\п за лютий |
14076,7 |
14076,7 |
|
14 |
Проведена реклама продукції |
15000 |
15000 |
|
15 |
Оплачено навчання за семестр не працівника підприємства у вітчизняному ВНЗ, складено договір з такою особою про обов’язкове відпрацювання на даному підпр 3 роки після навчання |
5500 |
5500 |
|
16 |
Нарахована амортизація необоротних активів за березень |
26118 |
26118 |
|
17 |
Нарахована з\п робітникам за березень |
37900 |
37900 |
|
18 |
Нарахований ЄСВ на суму з\п за березень |
13966,15 |
13966,15 |
|
Всього |
299171,65 |
Оподаткований прибуток=775550-299171,62=476378,35
Податок на прибуток=476378,35*21%=100039,45