Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Реферат
"Теоретические основы построения страховых тарифов"
Содержание
1. Сущность и задачи актуарных расчетов
2. Тарифная политика. Состав и структура тарифной ставки
3. Показатели страховой статистики
4. Сущность страховых взносов и виды страховых премий
1. Сущность и задачи актуарных расчетов
Расчет тарифов по любому виду страхования представляет собой процесс, в ходе которого определяются расходы на страхование данного объекта.
Актуарии – это специалисты, которые занимаются всеми видами математических и статистических расчетов страховании. Поэтому расчеты страховых тарифов называются актуарными.
Основы теории актуарных расчетов были заложены в 17 веке работами ученых, Граунта, Галмя ; в 1962 году была опубликована работа английского ученого Граунта, которая называлась "естественное политическое наблюдения", сделанные над бюллетенем смертными. Данный ученый первый отработал данные о смертности людей и построил таблицу смертности, рассчитывают актуарную математику в имущественном и личном страховании.
С помощью актуарных расчетов определяется себестоимость и стоимость услуг, оказанных страховщиков страхователю.
Форма для исчисления расходов на проведения данного страхования называется страховой (актуарной) калькуляцией. Актуарные расчеты имеют ряд особенностей: события, которые подвергаются оценки имеют вероятный характер. Расчет себестоимости услуги, оказанной страховщиком, производиться в отношении всей страховой совокупности. Необходимо выделение специальных резервов, находящихся в распоряжении страховщика и определение оптимальных размеров от резервов : наличие полного или частного ущерба, связанного со страховым случаем, что предопределяет потребность измерения величины его распределения во времени и пространстве с помощью специальных таблиц.
Задачи актуарных расчетов:
2. Тарифная политика. Состав и структура тарифной ставки
Тарифная политика в страховании – это систематическая работа страховой организации, уточнение, упорядочение страховых тарифов с целью осуществления эффективной деятельности. Страховая политика базируется на следующих признаках:
1. Принцип совокупности и рентабельности страховых операций. Данный принцип означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей полностью покрывало расходы страховщика, а так же обеспечивало ему определенную прибыль.
2. Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика таков, что размер страховых расходов в составе страхового тарифа должен максимально соответствовать размеру величины ущерба, чтобы обеспечивать возврат средств страхового фонда за тарифный период в той страховой совокупности, для которой рассчитаны эти страховые тарифы.
3. Принцип доступности страховых тарифов для страхователей означает, сто страховые взносы, который обязан оплачивать страхователь должны соответствовать его платежности, т.е. не быть для него обременительным.
4. Принцип стабильности размеров тарифов, т.е. тарифные ставки останется стабильными страхователя длительное время.
5. Принцип рассмотрения объема страховой ответственности страховщика. Данный принцип выгоден страхователю, т.к. доступны станутся тарифные ставки. Для страховщика расширение объема ответственности обеспечивает снижение показателей убыточности страховой суммы.
Страховая услуга имеет потребительскую стоимость. Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, т.е. в случае наступления страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, которая устанавливается при заключении договора страхования.
Величина страхового взноса должна быть достаточной, для того, чтобы страховщик мог:
Размер страхового взноса формируется на основе страхового тарифа. Страховой тариф – денежная плата страхователя единицы страховой суммы или объекта страхователя, либо % ставка от совокупной страховой суммы.
Страховой тариф реализуется в тарифной ставке.
Тарифная ставка – это цена риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхователя.
Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов – это тарифное руководство.
Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования носит название брутто-ставка.
Брутто-ставка состоит из 2х частей: нетто-ставка и нагрузка.
Нетто-ставка выражает цену страхового риска и на нетто-ставку влияет вероятность наступления страхового случая, степень опасности, страховая сумма, срок страхования, а так же инвестиционный %, т.е. покрывает страховые выплаты страхователя.
Нагрузка покрывает расходы страхователя по организации и проведению страхового дела, включает отличия в запасные фонды и содержит элемент прибыли.
Нагрузка включает в себя 2 элемента:
Нетто-ставка:
Тн. =Р (А)*К*100, где
Тн. – тарифная нетто-ставка
А – страховой случай
Р (А) – вероятность наступления страхового случая
К=∑Q/∑S , где
∑ Q – сумма страховых возмещений
∑ S – страховая сумма на один договор
Брутто-ставка:
Тб. = Тн. +Fabc , где
Тн. – нетто-ставка
Fabc - нагрузка
Главная статья нагрузки – расходы на ведение дела, т.е. связывание с заключением и обслуживанием договора страхователя.
Классификация расходов на ведение дела:
Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования может применяться тогда, когда существует статистика, которая позволяет рассчитать наступление страхового случая, страховой суммы, страховой выгоды.
По рисковым видам страхования брутто-ставка рассчитывается:
Тб. = (Тн.-100)/(100-Fabc)
Нетто-ставка:
Тн. =То. +Тр. , где
То. – основная нетто-ставка
Тр.– надбавка за риск
То. – Р (-А)*К*100.
Надбавка за риск рассчитывается с использованием 2х показателей:
1) разброса возмещений
2) гарантия, с которой собранных платежей хватит на выплату возмещений.
Тр. = То.*α (γ)*√(1/(n*P(A)) [1-P(A) +(Rb/∑Q)2]
α- коэффициент, характеризующий гарантию
n – количество договоров (число страховых случаев)
Rb – разброс возмещений
α(γ) - находится в таблице – коэффициент, хар-ий гарантию, что страховых взносов хватит на страховое возмещение.
Расчет коэффициента
|
α |
1 |
1,3 |
1,6 |
2 |
3 |
|
γ |
84% |
90% |
95% |
98% |
99% |
Если нет данных о разбросе возмещения, то надбавка за риск будет рассчитываться:
Тр. =То. *α (γ)*√(1-P(A)/n*P(A)
3. Показатели страховой статистики
Страховая статистика представляет собой специальное изучение и обобщение наиболее массовых и типичных страховых операций на основе обработки обобщенных итоговых, натуральных и стоимостных показателей, характеризующих страховое дело.
Все показатели страховой статистики делятся на 2 группы:
К показателям страховой статистики относятся:
n – число объектов страхования
e – число страховых случаев
m – число пострадавших объектов
∑P – сумма собранных страховых платежей
∑Q – сумма выплаченного страхового возмещения
∑Sn – страховая сумма для любого объекта страхования
∑Sm – страховая сумма на один пострадавший объект
Расчетный показатель страховой статистики:
∑Q/∑Sn .
∑Q*∑P*100%
(e/n)*(m/e)=m/n
(∑Q/∑Sm)*(∑Sm/∑Sn) = ∑Q/∑Sn
4. Сущность страховых взносов и виды страховых премий
Страховой взнос может быть рассмотрен с экономической, юридической и математической точки зрения.
Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, который выделяется страхователем целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий.
С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.
В математическом смысле страховой взнос – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику.
Виды страховых премий (взносов):
- рисковая премия – это чистая нетто-премия, предназначенная для покрытия риска
- сберегательный взнос присутствует в договорах страхования жизни и предназначен для покрытия платежей страхователя при истечении срока страхования
- достаточный взнос равен сумме нетто-премии и нагрузки.
2) по характеру рисков:
- натуральная премия, предназначенная для покрытия риска за определенный промежуток времени
- постоянные взносы – это страховые взносы, которые с течением времени не изменяются, т.е. остаются постоянными.
3) по форме уплаты:
- единовременный взнос – это страховая премия, которую страхователь уплачивает страховщику за весь период договора вперед
- текущий взнос – представляет собой часть общих обязательств страхователя по отношению к страховщику, т.е. является частью единовременной премии
- годичный взнос
- рассрочный страховой взнос, т.е. единовременные взносы могут подразделяться на равные части (ежемесячные, ежеквартальные, полугодичные).
4) по времени уплаты:
- авансовые платежи – платежи, которые уплачивает страхователь страховщику заранее до наступления срока их уплаты и обычно вносятся за весь срок действия договора.
5) в зависимости от того как страховые взносы отражаются в балансе:
- переходящие премии
- результативная премия представляет собой разницу между нетто-премией и переходящими платежами текущего года, отнесенных на следующий год
- эффективная премия представляет собой сумму результативной премии и приходящих платежей, резервированных в текущем году.
6) в зависимости от способа исчисления:
- средние премии – когда страховщик прибегает к расчету средней арифметической для всей страховой совокупности
- степенные премии – когда при определении страхового взноса во внимание принимается величина риска объекта, который включен в страховую совокупность
- индивидуальные премии получаются в том случае, когда страховщик принимает во внимание только индивидуальные особенности объекта страхователя.