Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
11. Центральные банки и основы их деятельности: особенности операций и формы независимости.
3. Цели и задачи организации деятельности центральных банков и их функции.
16. Необходимость банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.
Общая характеристика центральных банков
Важное звено банковской системы любого современного государства – ЦБ (названия могут быть разные – народные, государственные, национальные, эмиссионные, резервные…).
Чаще возникали на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Даты назвать сложно (середина 19 в. – начало 20 в.). Банки возникали раньше, а исключительное право эмиссии появлялось у них несколько позже.
1668 – Банк Швеции, 1694 – Банк Англии (1844), 1800 – Банк Франции (1803).
Позднее всех – ЦБ США – Федеральная резервная система – 1913 год (12 КБ-в выполняют функции ЦБ). Каждый – самостоятельный элемент общей системы. Попытки как у всех - не удались. Кроме специфики ЦБ – их система не уникальна. Есть банки – члены ФРС, есть – не члены ФРС (их больше). Функции надзора как у всех.
В каждой стране есть специальные правовые акты, в которых закреплены задачи, функции, полномочия ЦБ, определены инструменты и методы их осуществления. Конституция, Закон « О ЦБ» и др.
Между ЦБ разных стран имеются существенные различия, обусловленные особенностями их политического и экономического развития. Это касается организационно-правового статуса данных банков, спектра выполняемых ими функций (основные функции – проведение ДКП (денежный контроль), банк банков (надзор и контроль), банк правительства).
Определение центрального банка
Особенности Банка России
1860 г. – учреждение Государственного банка Российской империи.
1897 г. – Государственный банк наделяется статусом эмиссионного центра с монопольным правом эмитирования наличных денег в обращение.
До 1917 года российский ЦБ ничем не отличался от ЦБ развитых стран.
1918 г. – национализация, переименован в Народный банк РСФСР.
1920 г. - Народный банк РСФСР ликвидирован.
1921 г. – образование Госбанка РСФСР.
1923 г. – реорганизация в Госбанк СССР.
1923-24 г. – Госбанк становится эмиссионным центром.
1927 г. – на Госбанк возложено руководство банковской системой и контроль за банковской системой.
1928 г. – Госбанк становится монополистом в области краткосрочного кредитования народного хозяйства.
С 30-х годов до 90 года Госбанк - единый центр кредитования, расчетных и кассовых операций. Госбанк выполнял не свойственные ему функции: он осуществлял эмиссию и занимался организацией расчетно-кассового обслуживания, а также ! осуществлял краткосрочное кредитование народного хозяйства и долгосрочное кредитование сельского хозяйства.
В 1983 году число учреждений Госбанка составило 4,5 тысяч.
К 1985 году Госбанк СССР – крупнейший банк в мире. Его активы превысили величину суммарных активов 7 крупнейших банков кап. стран.
1990 г. - создан Центральный банк РСФСР (параллельно с Госбанком СССР).
1991 г. – упразднение Госбанка СССР, передача полномочий Центральному банку РСФСР (Банку России).
Сегодня – уставный капитал нашего Центрального банка – 3 млрд. руб.
Общая характеристика центральных банков.
1. По критерию собственности на капитал ЦБ могут быть:
- полностью государственные (Франция, Россия, Германия, Канада);
Участие государства в капитале ЦБ
100% капитала ЦБ принадлежит государству – в России, Германии, Великобритании, Франции, Дании.
100% капитала ЦБ США находится в собственности банков-членов ФРС.
55% капитала ЦБ Японии принадлежит государству, 45% - частным компаниям.
Национальные банки являются держателями капитала ЕЦБ.
2. По форме аккумуляции капитала:
- неакционерные (если они полностью государственные),
- акционерные (акционерами могут быть коммерческие банки – ФРС США; банки и небанковские финансовые институты – Италия; государственные банки и небанковские государственные институты, юрлица-резиденты и физлица-граждане данной страны – Швейцария).
3. Модели организации ЦБ:
Общая характеристика ЦБ РФ (Банка России)
(см. ФЗ №86 «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02)
Организационная структура Банка России.
Банк России – единая централизованная система с вертикальной структурой управления.
Национальный банковский совет
Председатель Банка России
Совет директоров
Центральный аппарат
Главные Национальные Другие
управления банки организации
Головные Расчетно-кассовые
расчетно-кассовые центры
центры (ГРКЦ) (РКЦ)
Эволюция функций ЦБ.
Конец 19 в. – начало 20 в. Исторически Центральные банки образовались для выполнения следующих функций:
- эмиссия наличных денег в оборот;
- финансирование Правительства в виде кредитов государству.
30-е годы 20 в. (Экономический кризис 1929-1933 гг.) Возникла функция Центрального банка как органа ДКР.
70-е годы. Базель. Надзор и контроль.
Определение в законодательстве целей и задач Центрального банка
В России, Германии, Дании, Японии, Франции – цели и сфера деятельности ЦБ закреплены в законодательстве.
В Италии, Великобритании, США – формулировка задач ЦБ дана в общих чертах.
Цели деятельности Центрального банка РФ (ст.3 ФЗ «О Центральном банке РФ…») .
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Задачи Центрального банка
(5 основных задач).
При решении задач ЦБ выполняет определенные функции.
Функции Центрального банка
3. В Законе «О ЦБ РФ» (статья 4) выделены следующие функции (обязанности) ЦБ РФ (не устраивает экономистов, это не функции, а операции). Банк России выполняет следующие функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение (утверждает графическое обозначение рубля в виде знака);
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ (осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе);
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;
17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;
18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ;
- является депозитарием средств Международного валютного фонда (МВФ) в валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения МВФ и договорами с МВФ;
19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Формы независимости Центрального банка.
- функциональная,
- кадровая,
- правовая.
2) Кадровая независимость.
а) Определяется порядком избрания руководства ЦБ-ком.
б) Определяется сроком полномочий руководящего состава ЦБ-ка.
в) Определятся статусом работников ЦБ-ка.
3) Правовая независимость.
Определяется правовым статусом ЦБ. Прописан в Законе «О ЦБ». ЦБ – это юридическое лицо с особым юридическим статусом (с особой организационно-правовой формой).
Вопрос правовой независимости затрагивает вопросы компетенции руководящих работников ЦБ-ка.
ФЗ №86 «О Центральном банке РФ»
от 10 июля 2002 г. (с изм.)
Статья 26.
После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.
Действие части первой статьи 26 приостановлено до 1 января 2014 года Федеральным законом от 30.09.2010 № 245-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации».
При этом установлено, что 75 процентов прибыли, фактически полученной Банком России по итогам 2010, 2011 и 2012 годов, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с НК РФ, после утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров перечисляется Банком России в федеральный бюджет. (ст.6 п.4 ФЗ от 30.09.2010 № 245-ФЗ)
Согласно плану антикризисных мер на 2009-2011 годы, вместо традиционных 50 процентов в федеральный бюджет в 2009 году также было направлено 75 процентов прибыли ЦБ.
Действие части первой статьи 26 также было приостановлено с 1 января по 31 декабря 2005 года Федеральным законом от 23.12.2004 N 173-ФЗ.
Статьей 23 Федерального закона от 23.12.2004 N 173-ФЗ установлено, что в 2005 году после утверждения годовой финансовой отчетности Центрального банка РФ Советом директоров Центрального банка РФ Центральный банк РФ перечисляет в федеральный бюджет 80 процентов фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Действие части первой статьи 26 также было приостановлено с 1 января по 31 декабря 2004 года Федеральным законом от 23.12.2003 N 186-ФЗ.
Статьей 21 Федерального закона от 23.12.2003 N 186-ФЗ установлено, что в 2004 году после утверждения годовой финансовой отчетности Центрального банка РФ Советом директоров Центрального банка РФ Центральный банк РФ перечисляет в федеральный бюджет 80 процентов фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.
Это было связано с продажей Банком России принадлежащих ему акций загранбанков (купил ВТБ).
Национальный банковский совет
Национальный банковский совет (НБС) - коллегиальный орган Банка России.
Численность НБС составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом РФ, трое - Правительством РФ. В состав НБС входит также Председатель Банка России.
Председатель НБС избирается членами НБС из их числа большинством голосов от общего числа членов НБС. Председатель НБС осуществляет общее руководство его деятельностью, председательствует на его заседаниях.
Решения НБС принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов НБС при кворуме в семь человек. В случае равенства голосов голос председательствующего на заседании НБС является решающим.
НБС заседает не реже одного раза в квартал.
В компетенцию НБС входит:
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение общего объема:
- расходов на содержание служащих Банка России;
- расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;
- капитальных вложений;
- прочих административно-хозяйственных расходов; и др.
3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы Российской Федерации;
4) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
5) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;
6) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;
7) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России;
8) определение аудиторской организации - аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;
9) утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;
11) внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;
12) утверждение по предложению Совета директоров порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России и др.
Процедура назначения руководства ЦБ
В Германии, Франции, Японии, Великобритании, США Председатель ЦБ назначается правительством или из кандидатур, предложенных правительством.
В Италии, Нидерландах – Председатель ЦБ назначается Советом директоров ЦБ, одобряется Советом Министров и утверждается Президентом страны.
Члены Правления ЕЦБ назначаются правительствами стран-членов ЕС, но не могут быть досрочно отозваны ими (через Европ. Суд).
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ.
В Совет директоров Банка России входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.
Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.
Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ.
Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.
Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.
Совет директоров ЦБ РФ:
- разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений ДКП;
- утверждает годовую финансовую отчетность ЦБР, рассматривает аудиторское заключение и заключение Счетной палаты РФ и предоставляет их в НБС и Гос. Думу;
- утверждает отчет о деятельности ЦБР и представляет его в НБС и Гос. Думу
- определяет структуру ЦБ РФ и размеры оплаты труда служащих ЦБР
- принимает решения:
Банк России не имеет права:
А также:
Участие ЦБ в капитале КО и др.
Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами (кроме Сбербанка).
Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.
Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.
Наличие законодательного ограничения кредитования правительства
Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев, когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. (ст. 22 ФЗ «О ЦБ РФ (БР)»)
Банк России не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.
В Германии, Австрии – объем кредитования правительства ограничен законодательством.
В Италии, Швейцарии – нет ограничений кредитования правительства.
В Великобритании, США – госзаймы размещаются на открытом рынке.
Налоги и сборы уплачиваются Банком России и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации
Налоговый кодекс РФ
Часть 2.
Раздел VII. Федеральные налоги.
Глава 25. Налог на прибыль организаций.
Статья 284. Налоговые ставки.
1. Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов (2 процента зачисляется в федеральный бюджет; 18 процентов - зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации).
Операции Центрального банка
(совпадают по классификации с операциями любого другого банка)
1. Пассивные операции ЦБ - с помощью которых формируются ресурсы ЦБ-ка:
- эмиссионные операции (см. нал. денежную эмиссию),
- операции в виде отчислений от прибыли на формирование фондов,
- депозитные операции,
- полученные кредиты и займы (от иностранных банков).
2. Активные операции ЦБ – операции по размещению ресурсов и формированию активов ЦБ-ка.
Активы ЦБ:
1) золото,
2) валюта,
3) ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов,
4) кредиты кредитным организациям,
5) ценные бумаги Правительства РФ.
6) прочие активы.
3. Комиссионно-посреднические операции ЦБ – например, по проведению межбанковских расчетов.
Банковское регулирование и надзор
Под банковским регулированием понимается система мер, посредством которых государство обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в экономике.
Регулирование банковской деятельности — разработка конкретных стандартов, правил, руководящих принципов и определенных инструкций путем издания законов и нормативных актов, которые определяют структуру и способы осуществления банковского дела.
(Используются методы административно-правового и гражданско-правового регулирования.)
Цели:
- поддержание денежной и финансовой стабильности, то есть недопущение банкротства банков и принятие мер по их оздоровлению,
- обеспечение эффективности банковской системы за счет повышения качества активов и уменьшения потенциальных рисков,
- защита интересов вкладчиков при невмешательстве в оперативную деятельность КО.
Надзор =/= регулированию.
Регулирование – для поддержания надежной и эффективной работы всей банковской системы.
Надзор – для обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков.
ЦБ осуществляет надзор за соблюдением КО банковского законодательства, нормативных актов ЦБР, выполнением обязательных нормативов деятельности банков.
ЦБ имеет право запрашивать и получать любую информацию о деятельности банков, требовать разъяснений по полученной информации.
ЦБР осуществляет регистрацию КО, выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций.
Предъявляет квалификационные требования к руководству и главному бухгалтеру банков.
Устанавливает правила: проведения банковских операций, ведения Б/У, составления и предоставления отчетности.
Контролирует формирование долевого акционерного капитала КО, чтобы избежать сосредоточения влияния в одних руках.
ЦБ РФ является органом валютного регулирования и надзора. В сфере валютного контроля ЦБ:
- выдает лицензии КО на право проведения валютных операций;
- издает нормативные акты, обязательные в РФ к исполнению резидентами и нерезидентами;
- определяет режим осуществления валютных операций.
Надзор за банковской деятельностью представляет собой преднамеренное и целенаправленное изучение деятельности кредитных организаций и предназначен для выявления отклонений в текущей деятельности организации от правил и норм, оговоренных в законодательстве.
Под надзором предполагается процесс внешнего контроля, именно отслеживание, наблюдение (мониторинг), проверка и анализ всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа (включая характеристики как самой указанной деятельности, так и ее результаты) с целью определения того, как банк и его сотрудники соблюдают нормы законодательства, банковские правила, устанавливаемые органом надзора, а также внутренние установления самого поднадзорного банка.
Необходимость регулирования и надзора за банковской деятельностью
объясняется следующими обстоятельствами.
Банковский надзор призван обеспечивать эффективное функционирование банковской системы и создание условий ее устойчивости.
Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях:
Устойчивость банковской системы обеспечивается надлежащим банковским надзором, который осуществляет мониторинг (наблюдение, оценка и прогноз состояния) за деятельностью банков и применение мер реагирования по результатам его анализа.
Цели банковского регулирования и надзора
(в соответствии со ст. 56 ФЗ №86 «О ЦБ РФ (Банке России)»)
• поддержание денежной и финансовой стабильности, предотвращение «системных рисков», принятие в случае необходимости мер по финансовому оздоровлению и санированию банков;
• обеспечение эффективности банковской деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов. Банковский надзор включает также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения;
• защита интересов вкладчиков (защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества). Осуществление надзора за деятельностью банков, и особенно тех, которые не могут выполнить свои обязательства по отношению к вкладчикам.
Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:
Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация.
Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к органу, осуществляющему надзор за банковской деятельностью в стране, который должен:
Условиями реализации надзорной функции являются:
Объектом надзора в современных условиях являются:
Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах.
С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:
Методы и инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется:
Система банковского регулирования и надзора должна включать в себя следующие виды надзора и контроля:
Для разных стран характерно различное сочетание видов надзора.
Саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями (ассоциациями), посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил, кодексов.
В различных странах, в разные периоды развития рыночных отношений и банковских систем, соотношение государственного регулирования и саморегулирования различно.
Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования. Оно выражается, в частности, в расширении деятельности мирового банковского сообщества в лице Базельского комитета по банковскому надзору, который на основе изучения и обобщения банковской практики разрабатывает единые правила банковской деятельности, носящие рекомендательный характер. Большинство стран учитывает эти рекомендации в своей деятельности. Наиболее важные из них — рекомендации по оценке достаточности капитала банков, подходы к оценке банковских рисков, к организации корпоративного управления.
Развивается в последние годы саморегулирование и на уровне коммерческих банков посредством расширения состава стандартов, норм, методик, касающихся отдельных направлений деятельности банков.
Надзорную деятельность можно разделить по следующим основным признакам:
Выбирая формы осуществления надзорной деятельности центральный банк или другие структуры отдают предпочтение тем или иным формам, учитывая большое количество макро- и микроэкономических факторов.
Все элементы системы банковского надзора органически связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой.
Правовая основа банковского надзора охватывает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов.
Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны, она находится в постоянном развитии и совершенствовании.
Эффективность банковского надзора в значительной степени зависит от соответствующей законодательной и нормативной базы.
Зарубежный опыт организации банковского регулирования и надзора
В мире существует четыре основные модели организации банковского надзора, отличающихся способами организационного построения надзорных и контрольных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах.
1. Надзорная деятельность осуществляется исключительно центральным банком (Россия, Польша, Испания, Греция, Голландия, Италия, Португалия и Китай).
2. Надзорная и контрольная деятельность осуществляется центральным банком совместно с другими органами (США, Швейцария, Франция, Япония, Германия, Бельгия).
3. Деятельность по надзору и контролю за кредитными организациями осуществляется независимыми специализированными органами в тесном взаимодействии с министерством финансов, при опосредованном участии центрального банка (Канада, Швеция, Австрия, Норвегия; в Дании и Люксембурге центральный банк в надзоре не участвует);
4. Действует мегарегулятор* на финансовом рынке (в Сингапуре и Ирландии функции мегарегулятора выполняет центральный банк).
* Мегарегулятор осуществляет надзор во всех секторах финансового рынка: банковском, страховом, секторе ценных бумаг.
В России надзор за деятельностью кредитных организаций является прерогативой Банка России, что закреплено Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».
Предметом банковского регулирования и надзора является соблюдение кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных обязательных нормативов.
Риск-ориентированная модель банковского надзора
Способность банков гарантировать возвратность заимствованных средств зависит от реальной и грамотной оценки банками принимаемых рисков.
Органы банковского надзора должны быть убеждены в том, что банки придерживаются адекватной политики и практики при оценке качества собственных активов и достаточности создаваемых резервов на возможные потери по ссудам и всех прочих резервов. При этом наибольшее внимание необходимо уделять выявлению наиболее рискованных параметров в деятельности кредитных организаций.
Банковский надзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций.
Решение этой задачи на современном этапе предполагает:
- повышение качественных параметров банковского капитала, корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, предотвращение использования таких схем;
- создание системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в практику надзора;
- совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.
Банковские риски
Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках»:
«под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, принимаемые технологии и т.д.)».
В соответствии с «Основополагающими принципами эффективного банковского надзора» Базельского комитета по банковскому надзору выделяются три группы рисков:
1) банковские риски, связанные с неправомерными или некомпетентными управленческими решениями (данные риски охватывают хищение ценностей; проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб; вовлечение банка в коммерческие отношения с теневой или криминальной экономикой);
2) банковские риски, связанные с потерей ликвидности или снижением капитализации (данные риски включают кредитный, рыночный, страновой, процентный, операционный и правовой риски, риск потери ликвидности и риск потери репутации банка);
3) банковские риски, связанные с макроэкономическими условиями банковской деятельности (данные риски предопределяются внешними по отношению к банку факторами, включающими негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития; неблагоприятные изменения государственной экономической политики; неудовлетворительную доходность международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки).
Виды банковских рисков
Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:
Доля неденежной части должна составлять не более 20% от уставного капитала.
Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:
Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.
Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.
Деятельность банка без регистрации или без лицензии на территории России запрещена.
Документы, необходимые для государственной регистрации кредитной и организации и получения лицензии:
Показатели регулирования деятельности банков
- пруденциальные требования, предъявляемые к капиталу действующих кредитных организаций;
- показатели, регулирующие уровень банковской ликвидности;
- контроль за рисками концентрации;
- ограничение рисков льготного и протекционистского кредитования.
НОРМАТИВЫ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
(Инструкция Банка России от 03 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»).
Инспектирование
Инспектирование — это проверка деятельности кредитной организации с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, представляемой кредитной организацией в Банк России.
Цель инспектирования — контроль над деятельностью кредитных организаций в части соблюдения требований банковского законодательства и нормативных актов Банка России, направленный на обеспечение стабильности работы банков, защиту экономических интересов государства, а также юридических и физических лиц - клиентов кредитных организаций.
Инспектирование является одним из важнейших инструментов регулирования и оздоровления банковской системы. Оно не заменяет и не дублирует иные формы контроля деятельности кредитных организаций.
Инспекционная деятельность – надзорная процедура.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа — региональные и межрегиональные.
Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.
Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 2 года с учетом:
Меры надзорного реагирования, применяемые к кредитным организациям
Работа с проблемными кредитными организациями включает в себя три основных этапа:
Признаки наличия проблем у кредитной организации:
Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков.
Содержание предупредительных мер воздействия:
Основные принудительные меры воздействия:
Перспективные подходы к развитию банковского надзора в РФ.
1. Концептуальный подход в виде стандартизации надзорной деятельности и формирования профессиональных и этических стандартов в финансовом секторе.
В их числе — стандартизация оценки составляющих капитала банка с учетом перспективы их способности поглощать убытки и достаточности резервов банка для покрытия возможных потерь по ссудам и другим рискам. Три подхода к оценке и кредитного и операционного риска, исходя из размера, уровня развития и положения банка на рынке банковских услуг.
. Перспективный подход по сближению банковского надзора (внешнего контроля) и систем внутреннего контроля по управлению рисками банков и поддержанию достаточных резервов для покрытия этих рисков.
3. Перспективный подход по надзору за внедрением мониторинга в различные виды банковской деятельности и формированием систем информации с учетом объема и состава информации, подлежащей публичному раскрытию для определения и предотвращения рисков.
4. Перспективный подход по надзору за адекватностью денежно-кредитной политики, процедур и систем внутреннего контроля целям всестороннего управления рисками банка .
Направления совершенствования банковского надзора и повышение его качества:
- идентификация принятых банками рисков с учетом перспектив состояния экономики и финансовой сферы, развитие системы раннего реагирования;
- реализация дифференцированного подхода к режиму надзора с учетом системной значимости, профиля и уровня рисков, а также степени транспарентности кредитных организаций;
- осуществление надзорных мероприятий по снижению концентрации рисков, в том числе рисков на бизнес аффилированных с банками лиц;
- развитие надзора на консолидированной основе;
Предусматривается развитие системы контроля со стороны центрального аппарата Банка России за системно значимыми кредитными организациями.
Усиление конкуренции и меры по развитию банковского регулирования и банковского надзора должны способствовать повышению транспарентности и рыночной дисциплины в банковском секторе.
Развитие надзора
С одной стороны БР понятна весомая роль кредитования в обеспечении экономического роста в стране. С другой – БР проводит политику ужесточения надзора за банковскими операциями, которая заставляет банки воздерживаться от наиболее востребованных видов кредитования: долгосрочного и инновационного.
ЦБ: «Необходимо ограничивать темпы роста банковского рынка (и в первую очередь – кредитования) т.к. при динамичном росте существенно возрастают риски и тем самым снижается финансовая устойчивость кредитных организаций».
Общим недостатком в системе надзора является то, что наказания для тех кто нарушают правила поведения, перекладываются на всю систему, и в первую очередь – на добросовестные банки
ПРОБЛЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА
Изменения в нормативах
Факторы ужесточения надзора
Инструкции и положения 110-И,
254-П, 283-П
После консультаций ЦБ РФ смягчил ряд требований, но большинство ключевых вопросов остается
110-И Предлагаемые изменения в целом незначительны. Они практически не затрагивают проблемных областей, обозначенных АРБ в письме от 22.06.2011:
254-П Основные спорные вопросы:
283-П Основные спорные вопросы:
КО вынуждены ужесточать требования к заемщикам и повышать ставки по ссудам по причине чрезмерных требований регулятора.
Такая ситуация не согласуется с политикой государства по поддержке малого и среднего бизнеса, развитию долгосрочного кредитования (в том числе ипотечного), так как именно эта категория заемщиков является с точки зрения банков и регулятора наиболее рисковой.
Необходимо:
Сегодня надзорная политика заставляет банки воздерживаться от кредитования целых отраслей под угрозой создания повышенных резервов. Чтобы компенсировать неполученный из-за них доход банки сильно повышают ставки заемщиков, делая стоимость кредитных ресурсов недоступной.
Основные направления совершенствования банковского регулирования и надзора
Основные направления совершенствования банковского регулирования и надзора (продолжение)
Направления (задачи) совершенствования практики надзора