Центральные банки и основы их деятельности- особенности операций и формы независимости

Работа добавлена на сайт samzan.net:

11. Центральные банки и основы их деятельности: особенности   операций  и формы независимости.

3. Цели и задачи организации деятельности центральных банков и их функции.

16. Необходимость банковского регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций.

Общая характеристика центральных банков

Важное звено банковской системы любого современного государства – ЦБ (названия могут быть разные – народные, государственные, национальные, эмиссионные, резервные…).

Чаще возникали на базе коммерческих банков, наделенных правом эмиссии банкнот. Даты назвать сложно (середина 19 в. – начало 20 в.). Банки возникали раньше, а исключительное право эмиссии появлялось у них несколько позже.

1668 – Банк Швеции, 1694 – Банк Англии (1844), 1800 – Банк Франции (1803).

Позднее всех – ЦБ США – Федеральная резервная система – 1913 год (12 КБ-в выполняют функции ЦБ). Каждый – самостоятельный элемент общей системы. Попытки как у всех - не удались. Кроме специфики ЦБ – их система не уникальна. Есть банки – члены ФРС, есть – не члены ФРС (их больше). Функции надзора как у всех.

В каждой стране есть специальные правовые акты, в которых закреплены задачи, функции, полномочия ЦБ, определены инструменты и методы их осуществления. Конституция, Закон « О ЦБ» и др.

Между ЦБ разных стран имеются существенные различия, обусловленные особенностями их политического и экономического развития. Это касается организационно-правового статуса данных банков, спектра выполняемых ими функций (основные функции – проведение ДКП (денежный контроль), банк банков (надзор и контроль), банк правительства).

Определение центрального банка

Особенности Банка России

1860 г. – учреждение Государственного банка Российской империи.

1897 г. – Государственный банк наделяется статусом эмиссионного центра с монопольным правом эмитирования наличных денег в обращение.

До 1917 года российский ЦБ ничем не отличался от ЦБ развитых стран.

1918 г. – национализация, переименован в Народный банк РСФСР.

1920 г. - Народный банк РСФСР ликвидирован.

1921 г.  – образование Госбанка РСФСР.

1923 г. – реорганизация в Госбанк СССР.

1923-24 г. – Госбанк становится эмиссионным центром.

1927 г. – на Госбанк возложено руководство банковской системой и контроль за банковской системой.

1928 г. – Госбанк становится монополистом в области краткосрочного кредитования народного хозяйства.

С 30-х годов до 90 года Госбанк - единый центр кредитования, расчетных и кассовых операций. Госбанк выполнял не свойственные ему функции: он осуществлял эмиссию и  занимался организацией расчетно-кассового обслуживания, а также ! осуществлял краткосрочное кредитование народного хозяйства и долгосрочное кредитование сельского хозяйства.

В 1983 году число учреждений Госбанка составило 4,5 тысяч.

К 1985 году Госбанк СССР – крупнейший банк в мире. Его активы превысили величину суммарных активов 7 крупнейших банков кап. стран.

1990 г. - создан Центральный банк РСФСР (параллельно с Госбанком СССР).

1991 г. – упразднение Госбанка СССР, передача полномочий Центральному банку РСФСР (Банку России).

Сегодня – уставный капитал нашего Центрального банка – 3 млрд. руб.

Общая характеристика центральных банков.

1. По критерию собственности на капитал ЦБ могут быть:

- полностью государственные (Франция, Россия, Германия, Канада);

1. смешанные государственно-частные (Бельгия, Турция).

Участие государства в капитале ЦБ

100% капитала ЦБ принадлежит государству – в России, Германии,  Великобритании, Франции, Дании.

100% капитала ЦБ США находится в собственности банков-членов ФРС.

55% капитала ЦБ Японии принадлежит государству, 45% - частным компаниям.

Национальные банки являются держателями капитала ЕЦБ.

2. По форме аккумуляции капитала:

- неакционерные (если они полностью государственные),

- акционерные (акционерами могут быть коммерческие банки – ФРС США; банки и небанковские финансовые институты – Италия; государственные банки и небанковские государственные институты, юрлица-резиденты и физлица-граждане данной страны – Швейцария).

3. Модели организации ЦБ:

1.  традиционная – большинство центральных банков имеют определенную организационную структуру;
2.  американская - ФРС США, ФРС Индии. (Централизм + определенная самостоятельность на местах). В структуре ФРС США выделяют 5 звеньев: Совет управляющих ФРС, Федеральный комитет по операциям на открытом рынке, Федеральный консультативный совет, федеральные резервные банки (12), коммерческие банки.
3.  европейская – сравнительно новая – 1.01.1999 – Европейская система центральных  банков, возглавляемая Европейским Центральным банком (Совет управляющих: Исполнительная дирекция + Генеральный совет).

Общая характеристика ЦБ РФ (Банка России)

(см. ФЗ №86 «О Центральном банке РФ (Банке России)» от 10.07.02)

1. ЦБ РФ (Банк России) является юридическим лицом, имеющим особый статус.
2. Капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью (Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей). Имущество ЦБ обособлено от имущества государства, ЦБ уполномочен распоряжаться своим имуществом как собственник: Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия Банка России не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом.
3. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.
4. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.
5. Среднесписочная численность работников Банка России на 1 января 2011 г. – 70,4 тыс. чел.

Организационная структура Банка России.

Банк России – единая централизованная система с вертикальной структурой управления.

Национальный банковский совет

Председатель Банка России

Совет директоров

Центральный аппарат

Главные                       Национальные                      Другие

управления                         банки                              организации

Головные                             Расчетно-кассовые

расчетно-кассовые                      центры

центры (ГРКЦ)                              (РКЦ)

1. Цели показывают направления развития процессов (во имя чего?)
2.  Функции представляют собой набор определенных полномочий и действий, направленных на достижение поставленных целей (что именно делается?)

Эволюция функций ЦБ.

Конец 19 в. – начало 20 в. Исторически Центральные банки образовались для выполнения следующих функций:

- эмиссия наличных денег в оборот;

- финансирование Правительства в виде кредитов государству.

30-е годы 20 в. (Экономический кризис 1929-1933 гг.) Возникла функция Центрального банка как органа ДКР.

70-е годы. Базель. Надзор и контроль. 

Определение в законодательстве целей и задач Центрального банка

В России, Германии, Дании, Японии, Франции – цели и сфера деятельности ЦБ закреплены в законодательстве.

В Италии, Великобритании, США – формулировка задач ЦБ дана в общих чертах.

Цели деятельности Центрального банка РФ (ст.3 ФЗ «О Центральном банке РФ…») .

1. защита и обеспечение устойчивости национальной денежной единицы - рубля (75 статья Конституции) и ее курса по отношению к  иностранным валютам;
2.  развитие и укрепление и банковской системы страны;
3. обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;

Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.

Задачи Центрального банка
(5 основных задач).

1. ЦБ является эмиссионным центром страны;
2. ЦБ является органом регулирования экономики денежно-кредитными методами (проводит ДК и валютную политику);
3. ЦБ является «банком банков» (хранит их кассовые резервы, размер которых устанавливается законодательно; предоставляет им кредиты (кредитор последней инстанции); осуществляет контроль и надзор);
4. является банкиром правительства (поддерживает государственные экономические программы, размещает государственные ценные бумаги, предоставляет кредиты и выполняет расчетные операции для правительства, хранит золотовалютные резервы);
5. является главным расчетным центром страны (НПС).

При решении задач ЦБ выполняет определенные функции.

Функции Центрального банка  

3. В Законе «О ЦБ РФ» (статья 4) выделены следующие функции (обязанности) ЦБ РФ (не устраивает экономистов, это не функции, а операции). Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение (утверждает графическое обозначение рубля в виде знака);

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ (осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе);

5) устанавливает правила проведения банковских операций;

6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;

7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;

8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;

9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);

10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;

11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;

12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством РФ;

13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;

14) устанавливает правила бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы РФ;

15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;

16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса РФ и организует составление платежного баланса РФ;

17) устанавливает порядок и условия осуществления валютными биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты, осуществляет выдачу, приостановление и отзыв разрешений валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики РФ в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений, публикует соответствующие материалы и статистические данные;

- осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках  РФ;

- является депозитарием средств Международного валютного фонда (МВФ) в валюте РФ, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения МВФ и договорами с МВФ;

19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Формы независимости Центрального банка.

1.  Экономическая - возможность центрального банка использовать имеющиеся в его распоряжении инструменты и ресурсы без существенных ограничений; определяется экономическими ресурсами, которыми обладает ЦБ для выполнения своих функций.
2.  Политическая - определяется уровнем самостоятельности ЦБ в его отношениях с органами государственной власти:

                  - функциональная,

                  - кадровая,

                  - правовая.

1.  Функциональная независимость – предполагает самостоятельность в выборе методов и инструментов проведения денежно-кредитной  политики.

2) Кадровая независимость.

а) Определяется порядком избрания руководства ЦБ-ком.

б) Определяется сроком полномочий руководящего состава ЦБ-ка.

в) Определятся статусом работников ЦБ-ка.

3) Правовая независимость.

Определяется правовым статусом ЦБ. Прописан в Законе «О ЦБ». ЦБ – это юридическое лицо с особым юридическим статусом (с особой организационно-правовой формой).

Вопрос правовой независимости затрагивает вопросы компетенции руководящих работников ЦБ-ка.

ФЗ №86 «О Центральном банке РФ»

от 10 июля 2002 г.  (с изм.)

Статья 26.

После утверждения годовой финансовой отчетности Банка России Советом директоров Банк России перечисляет в федеральный бюджет 50 процентов фактически полученной им по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Оставшаяся прибыль Банка России направляется Советом директоров в резервы и фонды различного назначения.

Действие части первой статьи 26 приостановлено до 1 января 2014 года Федеральным законом от 30.09.2010 № 245-ФЗ "О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и иные законодательные акты Российской Федерации».

При этом установлено, что 75 процентов прибыли, фактически полученной Банком России по итогам 2010, 2011 и 2012 годов, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с НК РФ, после утверждения годовой финансовой отчетности Советом директоров перечисляется Банком России в федеральный бюджет. (ст.6 п.4 ФЗ от 30.09.2010 № 245-ФЗ)

Согласно плану антикризисных мер на 2009-2011 годы, вместо традиционных 50 процентов в федеральный бюджет в 2009 году также было направлено 75 процентов прибыли ЦБ.

Действие части первой статьи 26 также было приостановлено с 1 января по 31 декабря 2005 года Федеральным законом от 23.12.2004 N 173-ФЗ.

Статьей 23 Федерального закона от 23.12.2004 N 173-ФЗ установлено, что в 2005 году после утверждения годовой финансовой отчетности Центрального банка РФ Советом директоров Центрального банка РФ Центральный банк РФ перечисляет в федеральный бюджет 80 процентов фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Действие части первой статьи 26 также было приостановлено с 1 января по 31 декабря 2004 года Федеральным законом от 23.12.2003 N 186-ФЗ.

Статьей 21 Федерального закона от 23.12.2003 N 186-ФЗ установлено, что в 2004 году после утверждения годовой финансовой отчетности Центрального банка РФ Советом директоров Центрального банка РФ Центральный банк РФ перечисляет в федеральный бюджет 80 процентов фактически полученной по итогам года прибыли, остающейся после уплаты налогов и сборов в соответствии с Налоговым кодексом РФ.

Это было связано с продажей Банком России принадлежащих ему акций загранбанков (купил ВТБ).

Национальный банковский совет

Национальный банковский совет (НБС) - коллегиальный орган Банка России.

Численность НБС составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания РФ из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом РФ, трое - Правительством РФ. В состав НБС входит также Председатель Банка России.

Председатель НБС избирается членами НБС из их числа большинством голосов от общего числа членов НБС. Председатель НБС осуществляет общее руководство его деятельностью, председательствует на его заседаниях.

Решения НБС принимаются большинством голосов от числа присутствующих членов НБС при кворуме в семь человек. В случае равенства голосов голос председательствующего на заседании НБС является решающим.

НБС заседает не реже одного раза в квартал.

В компетенцию НБС входит: 

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение общего объема:

- расходов на содержание служащих Банка России;

- расходов на пенсионное обеспечение, страхование жизни и медицинское страхование служащих Банка России;

- капитальных вложений;

- прочих административно-хозяйственных расходов; и др.

3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы Российской Федерации;

4) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

5) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

6) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов;

7) ежеквартальное рассмотрение информации Совета директоров по основным вопросам деятельности Банка России;

1. реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
2. банковского регулирования и банковского надзора;
3. реализации политики валютного регулирования и валютного контроля;
4. организации системы расчетов в Российской Федерации;
5. исполнения сметы расходов Банка России;
6. подготовки проектов законодательных актов и иных нормативных актов в области банковского дела;

8) определение аудиторской организации - аудитора годовой финансовой отчетности Банка России;

9) утверждение по предложению Совета директоров правил бухгалтерского учета и отчетности для Банка России;

11) внесение в Государственную Думу предложений о проведении проверки Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности Банка России, его структурных подразделений и учреждений;

12) утверждение по предложению Совета директоров порядка распределения прибыли Банка России, остающейся в распоряжении Банка России и др.

Процедура назначения руководства ЦБ

В Германии, Франции, Японии, Великобритании, США Председатель ЦБ назначается правительством или из кандидатур, предложенных правительством.

В Италии, Нидерландах – Председатель ЦБ назначается Советом директоров ЦБ, одобряется Советом Министров и утверждается Президентом страны.

Члены Правления ЕЦБ назначаются правительствами стран-членов ЕС, но не могут быть досрочно отозваны ими (через Европ. Суд).

Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ.

В Совет директоров Банка России входят Председатель Банка России и 12 членов Совета директоров.

Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на четыре года большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.

Кандидатуру для назначения на должность Председателя Банка России представляет Президент РФ.

Одно и то же лицо не может занимать должность Председателя Банка России более трех сроков подряд.

Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на четыре года по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом РФ.

Совет директоров ЦБ РФ:

- разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений ДКП;

- утверждает годовую финансовую отчетность ЦБР, рассматривает аудиторское заключение и заключение Счетной палаты РФ и предоставляет их в НБС и Гос. Думу;

- утверждает отчет о деятельности ЦБР и представляет его в НБС и Гос. Думу

- определяет структуру ЦБ РФ и размеры оплаты труда служащих ЦБР

- принимает решения:

1. об установлении обязательных нормативов для КО,
2. о величине резервных требований,
3. об изменении процентных ставок ЦБР,
4. об определении лимитов операций на открытом рынке,
5. об участии в международных организациях,
6. о применении прямых количественных ограничений.

Банк России не имеет права:

1. Осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами (кроме органов гос. власти, органов местного самоуправления, их организаций, гос. внебюджетных фондов, воинских частей, военнослужащих, служащих Банка России, а также в регионах, если нет др. кредитных организаций).  
2. Осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, предусм. ст. 8,9 и 39.
3. Заниматься торговой и производственной деятельностью.
4. Пролонгировать предоставленные кредиты (только по решению совета директоров).

А также:

Участие ЦБ в капитале КО и др.

Банк России не вправе участвовать в капиталах кредитных организаций, если иное не установлено федеральными законами (кроме Сбербанка).

Банк России не вправе участвовать в капиталах или являться членом иных коммерческих или некоммерческих организаций, если они не обеспечивают деятельность Банка России, его учреждений, организаций и служащих, за исключением случаев, установленных федеральными законами.

Банк России может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах, в том числе между центральными банками иностранных государств.

Наличие законодательного ограничения кредитования правительства

Банк России не вправе предоставлять кредиты Правительству РФ для финансирования дефицита федерального бюджета, покупать государственные ценные бумаги при их первичном размещении, за исключением тех случаев,  когда это предусматривается федеральным законом о федеральном бюджете. (ст. 22 ФЗ «О ЦБ РФ (БР)»)

Банк России не вправе предоставлять кредиты для финансирования дефицитов бюджетов государственных внебюджетных фондов,  бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов.

В Германии, Австрии – объем кредитования правительства ограничен законодательством.

В Италии, Швейцарии – нет ограничений кредитования правительства.

В Великобритании, США – госзаймы размещаются на открытом рынке.

Налоги и сборы уплачиваются Банком России и его организациями в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации

Налоговый кодекс РФ

Часть 2.

Раздел VII. Федеральные налоги.

Глава 25. Налог на прибыль организаций.

Статья 284. Налоговые ставки.

1. Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов (2 процента зачисляется в федеральный бюджет; 18 процентов - зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации).

1. Прибыль, полученная Центральным банком Российской Федерации от осуществления деятельности, связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", облагается налогом по налоговой ставке 0 процентов.
2. Прибыль, полученная Центральным банком Российской Федерации от осуществления деятельности, не связанной с выполнением им функций, предусмотренных Федеральным законом "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", облагается налогом по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 1 статьи 284 (20%).

Операции Центрального банка

 (совпадают по классификации с операциями любого другого банка)

1. Пассивные операции ЦБ - с помощью которых формируются ресурсы ЦБ-ка:

-   эмиссионные операции (см. нал. денежную эмиссию),

- операции в виде отчислений от прибыли на формирование фондов,

-   депозитные операции,

- полученные кредиты и займы (от иностранных банков).

2. Активные операции ЦБ – операции по размещению ресурсов и формированию активов ЦБ-ка.

Активы ЦБ:

1) золото,

2) валюта,

3) ценные бумаги в иностранной валюте, размещенные у нерезидентов,

4) кредиты кредитным организациям,

5) ценные бумаги Правительства РФ.

6) прочие активы.

3. Комиссионно-посреднические операции ЦБ – например, по проведению межбанковских расчетов.

Банковское регулирование и надзор

Под банковским регулированием понимается система мер, посредством которых государство обеспечивает стабильное и безопасное функционирование банков, предотвращает дестабилизирующие процессы в экономике.

Регулирование банковской деятельности — разработка конкретных стандартов, правил, руководящих принципов и определенных инструкций путем издания законов и нормативных актов, которые определяют структуру и способы осуществления банковского дела.

(Используются методы административно-правового и гражданско-правового регулирования.)

Цели:

- поддержание денежной и финансовой стабильности, то есть недопущение банкротства банков и принятие мер по их оздоровлению,

- обеспечение эффективности банковской системы за счет повышения качества активов и уменьшения потенциальных рисков,

- защита интересов вкладчиков при невмешательстве в оперативную деятельность КО.

Надзор =/= регулированию.

Регулирование – для поддержания надежной и эффективной работы всей банковской системы.

Надзор – для обеспечения надежности и устойчивости отдельных банков.

ЦБ осуществляет надзор за соблюдением КО банковского законодательства, нормативных актов ЦБР, выполнением обязательных нормативов деятельности банков.

ЦБ имеет право запрашивать и получать любую информацию о деятельности банков, требовать разъяснений по полученной информации.

ЦБР осуществляет регистрацию КО, выдает и отзывает лицензии на осуществление банковских операций.

Предъявляет квалификационные требования к руководству и главному бухгалтеру банков.

Устанавливает правила: проведения банковских операций, ведения Б/У, составления и предоставления отчетности.

Контролирует формирование долевого акционерного капитала КО, чтобы избежать сосредоточения влияния в одних руках.

ЦБ РФ является органом валютного регулирования и надзора. В сфере валютного контроля ЦБ:

- выдает лицензии КО на право проведения валютных операций;

- издает нормативные акты, обязательные в РФ к исполнению резидентами и нерезидентами;

- определяет режим осуществления валютных операций.

Надзор за банковской деятельностью представляет собой преднамеренное и  целенаправленное изучение деятельности кредитных организаций и предназначен для выявления отклонений в текущей деятельности организации от правил и норм, оговоренных в законодательстве.

Под надзором предполагается процесс внешнего контроля, именно отслеживание, наблюдение (мониторинг), проверка и анализ всех параметров деятельности банка, существенных с точки зрения надзорного органа (включая характеристики как самой указанной деятельности, так и ее результаты) с целью определения того, как банк и его сотрудники соблюдают нормы законодательства, банковские правила, устанавливаемые органом надзора, а также внутренние установления самого поднадзорного банка.

Необходимость регулирования и надзора за банковской деятельностью

объясняется следующими обстоятельствами.

1. Для эффективной работы банковской системе необходимо доверие общества. Поддержание доверия к банкам происходит путем разработки и установления минимальных стандартов, обеспечивающих безопасность и надежность деятельности банков. При отсутствии доверия банки не смогут аккумулировать на своих счетах средства юридических и физических лиц.
2. Банки обладают способностью выпускать  обращение деньги посредством кредитования (депозитная эмиссия). Необходим контроль с целью предотвращения чрезмерной эмиссии денег и инфляции.
3. Кредитные учреждения проводят платежи. Сбои в платежной системе чреваты огромными издержками для общества.
4. Кредитные учреждения создаются для получения прибыли. Наиболее прибыльные операции являются наиболее рисковыми. Необходимо централизованно ограничивать риски, принимаемые на себя кредитными организациями.

Банковский надзор призван обеспечивать эффективное функционирование банковской системы и создание условий ее устойчивости. 

Банковский надзор представляет собой совокупность действий, осуществляемых органом банковского надзора в рамках установленной компетенции и, как правило, в соответствии с открытыми (официально опубликованными) процедурными нормами в целях:

1. обеспечения стабильности функционирования банковской системы;
2.  защиты интересов вкладчиков, кредиторов и др. клиентов.

Устойчивость банковской системы обеспечивается надлежащим банковским надзором, который осуществляет мониторинг (наблюдение, оценка и прогноз состояния) за деятельностью банков и применение мер реагирования по результатам его анализа.

Цели банковского регулирования и надзора

(в соответствии со ст. 56 ФЗ №86 «О ЦБ РФ (Банке России)»)

• поддержание денежной и финансовой стабильности, предотвращение «системных рисков», принятие в случае необходимости мер по финансовому оздоровлению и санированию банков;

1. осуществление антимонопольного надзора, создание условий для рыночной конкуренции;

• обеспечение эффективности банковской деятельности путем установления требований к качеству капитала и активов. Банковский надзор включает также оценку внутреннего контроля, качества управления рисками, внутренних банковских операций и финансового положения;

• защита интересов вкладчиков (защита мелких вкладчиков от плохого управления и мошенничества). Осуществление надзора за деятельностью банков, и особенно тех, которые не могут выполнить свои обязательства по отношению к вкладчикам.

Банковский надзор представляет собой систему, включающую ряд элементов:

1. субъекты надзора;
2. объекты надзора;
3. сфера (предмет);
4. методы;
5. механизм;
6. правовая основа.
7.  Банковский надзор – 3 этапа:
8. 1. лицензирование – выдача специального разрешения на открытие банка.
9. 2. дистанционный (документарный) надзор, то есть проверка отчетности, предоставляемой банком в надзорный орган (+аудиторские компании).
10. 3. инспектирование на местах, проверка достоверности предоставленной ЦБ-ку информации.
11.  ЦБ РФ имеет право применять к КО санкции, начиная от штрафа и требования проведения мероприятий по финансовому оздоровлению КО и заканчивая заменой руководителя банка, запретом на осуществление отдельных операций и отзывом лицензии.

Субъектами надзора выступают две стороны: орган, осуществляющий надзор, и поднадзорная кредитная организация.

1.  Орган, осуществляющий надзор за банковской деятельностью, определяется соответствующим законодательством.
2.  Поднадзорными кредитными институтами считаются все банковские и небанковские национальные кредитные организации, банковские группы, а также иностранные банки, осуществляющие операции в данной стране.

Базельский комитет по банковскому надзору формулирует ряд требований к органу, осуществляющему надзор за банковской деятельностью в стране, который должен:

1. иметь четко сформулированные задачи и обязанности, зафиксированные в законодательстве;
2. быть оперативно самостоятельным и располагать соответствующей материальной базой, позволяющей выполнять свои функции;
3. обладать адекватной юридической базой надзора, включающей регулирование процедуры получения разрешения на банковскую деятельность и последующий надзор за ней, полномочиями выявлять соответствие деятельности поднадзорной организации требованиям законодательства, безопасности и устойчивости;
4. иметь механизм сбора соответствующей информации, обмена ею между надзорными органами, обеспечивать конфиденциальность такой информации.

Условиями реализации надзорной функции являются:

1. наличие у надзорного органа права и инструментов сбора, оценки и анализа отчетности и статистической информации, поступающей от банков;
2. наличие у надзорного органа инструментов независимой оценки надзорной информации путем проверки на местах или с помощью внешних аудиторов;
3. разработка надзорным органом и доведение до банков пруденциальных норм и требований, наличие полномочий придавать своим решениям обязательный характер;
4. хорошее представление органами банковского надзора сути банковской деятельности.

Объектом надзора в современных условиях являются:

1. процессы вступления (выхода) кредитных организаций в банковскую среду, т.е. процессы организационно-правового формирования банковской системы;
2. текущая деятельность и управление ею;
3. состояние учета и отчетности кредитных организаций.

Механизм надзора как совокупность действий надзорного органа можно рассматривать в разных аспектах.

С точки зрения направлений надзорной деятельности выделяются:

1. лицензирование и государственная регистрация банковской деятельности;
2. дистанционный надзор;
3. контактный надзор.

Методы и инструменты надзора определяются основными направлениями, по которым он осуществляется:

1.  лицензирование и государственная регистрация (требования к кредитным организациям для получения лицензий и государственной регистрации; виды лицензий; требования к порядку представления кредитными организациями документов в надзорный орган и порядок их рассмотрения; основания для отказа в выдаче лицензии или ее отзыва);
2.  дистанционный надзор (пруденциальные нормы и требования к кредитным организациям; методы и методики анализа отчетности и другой информации о кредитной организации; методы и методики оценки деятельности кредитной организации и классификация их по степени проблемности; система предупредительных и принудительных мер воздействия на кредитные организации, нарушающие пруденциальные нормы и требования);
3.  инспектирование - контактный надзор (программа инспектирования; методы и методики комплексных и тематических проверок банков; рекомендации по составлению сводного заключения по результатам проверки; процедуры рассмотрения результатов проверки и принятия соответствующих решений).
4.  Функции надзора
5. 1. Превентивная функция - выражает способность надзора располагать специальным инструментарием, регулирующим процесс вхождения кредитных институтов в банковскую среду и их деятельность. Данная функция предполагает обеспеченность надзорного органа регулятивными нормами и требованиями к кредитным институтам, достаточным для того, чтобы формировать и поддерживать стабильность банковской системы.
6. 2. Сигнализирующая функция - выражает его способность обладать диагностическим инструментарием, позволяющим своевременно выявлять негативные тенденции в деятельности банков и принимать меры надзорного реагирования. Для реализации этой функции надзорный орган должен располагать специальной информационно-аналитической системой мониторинга финансового состояния банков и мер надзорного реагирования.
7. 3. Контрольная функция - призвана выявлять отклонения в соблюдении регулятивных норм и требований, причины их возникновения, эффективность действий надзорного органа и кредитного института по предотвращению и устранению возникающих проблем. Основным инструментом, сопровождающим контроль, являются проверки кредитного института на месте.

Система банковского регулирования и надзора должна включать в себя следующие виды надзора и контроля:

1.  государственный (выражается в существовании системы банковского законодательства);
2.  общественный (со стороны общества);
3.  ведомственный (надзор со стороны центрального банка или другого специализированного органа);
4.  внутренний (система внутрибанковского контроля);
5.  независимый (осуществляется независимыми аудиторскими фирмами).

 

Для разных стран характерно различное сочетание видов надзора.

Саморегулирование как самостоятельное направление банковского регулирования, осуществляемое самими банками и их объединениями (ассоциациями), посредством принятия внутрибанковских стандартов, правил, кодексов.

В различных странах, в разные периоды развития рыночных отношений и банковских систем, соотношение государственного регулирования и саморегулирования различно.

Общей тенденцией современного этапа развития банковских систем является повышение роли саморегулирования. Оно выражается, в частности, в расширении деятельности мирового банковского сообщества в лице Базельского комитета по банковскому надзору, который на основе изучения и обобщения банковской практики разрабатывает единые правила банковской деятельности, носящие рекомендательный характер. Большинство стран учитывает эти рекомендации в своей деятельности. Наиболее важные из них — рекомендации по оценке достаточности капитала банков, подходы к оценке банковских рисков, к организации корпоративного управления.

Развивается в последние годы саморегулирование и на уровне коммерческих банков посредством расширения состава стандартов, норм, методик, касающихся отдельных направлений деятельности банков.

Надзорную деятельность можно разделить по следующим основным признакам:

1.  по источником информации: документарный и на основании первичной информации;
2.  по времени осуществления: предварительный, текущий, последующий;
3.  по степени охвата: сплошной, выборочный и комбинированный;
4.  по характеру проведения: оперативный, периодический и постоянный;
5.  по  методам проведения: обследование и ревизия;
6.  по характеру получения информации: дистанционный и инспекционный.       

Выбирая формы осуществления надзорной деятельности центральный банк или другие структуры отдают  предпочтение тем или иным формам, учитывая большое количество макро- и микроэкономических факторов.

Все элементы системы банковского надзора органически связаны между собой. Единство системы надзора обеспечивается его правовой основой.

Правовая основа банковского надзора охватывает, прежде всего, законодательные акты, определяющие субъекты и сферу надзора, функции и права органов, осуществляющих надзор. Правовую основу механизма и инструментов надзора составляют нормативные документы надзорных органов.

Правовая основа банковского надзора специфична для каждой страны, она находится в постоянном развитии и совершенствовании.

Эффективность банковского надзора в значительной степени зависит от соответствующей законодательной и нормативной базы.

Зарубежный опыт организации банковского регулирования и надзора

В мире существует четыре основные модели организации банковского надзора, отличающихся способами организационного построения надзорных и контрольных структур, местом и ролью центрального банка в этих структурах.

1. Надзорная деятельность осуществляется исключительно центральным банком (Россия, Польша, Испания, Греция, Голландия, Италия, Португалия и Китай).

2. Надзорная и контрольная деятельность осуществляется центральным банком совместно с другими органами (США, Швейцария, Франция, Япония, Германия, Бельгия).

3. Деятельность по надзору и контролю за кредитными организациями осуществляется независимыми специализированными органами в тесном взаимодействии с министерством финансов, при опосредованном участии центрального банка (Канада, Швеция, Австрия, Норвегия; в Дании и Люксембурге центральный банк в надзоре не участвует);

4. Действует мегарегулятор* на финансовом рынке (в Сингапуре и Ирландии функции мегарегулятора выполняет центральный банк).

* Мегарегулятор осуществляет надзор во всех секторах финансового рынка: банковском, страховом, секторе ценных бумаг.

1. Банковское регулирование и надзор во Франции: в соответствии с банковским законодательством  входит в компетенцию 4 структур.
2. Банковское регулирование и надзор в Германии: осуществляется 2 структурами - Федеральным ведомством по осуществлению надзора за кредитными организациями совместно с Дойчебундесбанком.
3. Банковское регулирование и надзор в Китае осуществляет Народный банк Китая и его филиалы.
4. Банковское регулирование и надзор в  США осуществляется 3 структурами: Федеральной резервной системой (выполняющей функции центрального банка), Федеральной корпорацией страхования депозитов, Управлением контролеров денежного обращения (подразделение Министерства Финансов).

В России надзор за деятельностью кредитных организаций является прерогативой Банка России, что закреплено Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

Предметом банковского регулирования и надзора является соблюдение кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России, установленных обязательных нормативов.

Риск-ориентированная модель банковского надзора

Способность банков гарантировать возвратность заимствованных средств зависит от реальной и грамотной оценки банками принимаемых рисков.

Органы банковского надзора должны быть убеждены в том, что банки придерживаются адекватной политики и практики при оценке качества собственных активов и достаточности создаваемых резервов на возможные потери по ссудам и всех прочих резервов. При этом наибольшее внимание необходимо уделять выявлению наиболее рискованных параметров в деятельности кредитных организаций.

Банковский надзор предусматривает развитие содержательных (риск-ориентированных) подходов, включающих в себя оценку деятельности кредитных организаций и применение мер надзорного реагирования исходя, прежде всего, из содержания и реальной оценки рисков банковской деятельности с позиций их потенциального влияния на устойчивость кредитных организаций.

Решение этой задачи на современном этапе предполагает:

- повышение качественных параметров банковского капитала, корректировку капитала, сформированного с использованием схем фиктивной капитализации, предотвращение использования таких схем;

- создание системы раннего реагирования (системы предупреждения проблем), основой которой является разработка модели развития ситуации в кредитной организации, и внедрение этой системы в практику надзора;

- совершенствование банковского надзора за деятельностью кредитных организаций на консолидированной основе, включая анализ рисков, возникающих у кредитных организаций в рамках взаимоотношений с юридическими и физическими лицами, в том числе с некредитными организациями — участниками банковских групп и банковских холдингов.

Банковские риски

Письмо Банка России от 23.06.2004 №70-Т «О типичных банковских рисках»:

«под банковским риском понимается присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, принимаемые технологии и т.д.)».

В соответствии с «Основополагающими принципами эффективного банковского надзора» Базельского комитета по банковскому надзору выделяются три группы рисков:

1) банковские риски, связанные с неправомерными или некомпетентными управленческими решениями (данные риски охватывают хищение ценностей; проведение сделок и операций, наносящих банку ущерб; вовлечение банка в коммерческие отношения с теневой или криминальной экономикой);

2) банковские риски, связанные с потерей ликвидности или снижением капитализации (данные риски включают кредитный, рыночный, страновой, процентный, операционный и правовой риски, риск потери ликвидности и риск потери репутации банка);

3) банковские риски, связанные с макроэкономическими условиями банковской деятельности (данные риски предопределяются внешними по отношению к банку факторами, включающими негативные общие и структурные (отраслевые и региональные) тенденции экономического развития; неблагоприятные изменения государственной экономической политики; неудовлетворительную доходность международных финансовых рынков, на которых банк проводит операции и сделки).

Виды банковских рисков

1.  Кредитный риск - возникает вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
2.  Рыночный риск - возникает вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов; включает фондовый, валютный и процентный риски.
3.  Валютный риск - возникает вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
4.  Риск утраты ликвидности и неплатежеспособности - неспособность банка обеспечить исполнение обязательств в полном объеме, возникает в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств кредитной организации (в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации) и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного исполнения кредитной организацией своих финансовых обязательств.
5.  Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - возникает у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.
6.  Операционный риск - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий Операционные риски — это риски, связанные с финансово-экономической деятельностью (без учета рыночных и кредитных рисков), потери по которым связаны с результатами некомпетентного управления человеческими, технологическими факторами или внешними событиями.
7.  Лицензирование банковской деятельности
8. (предварительная форма регулирования деятельности кредитных организаций)
9. Система лицензирования банковской деятельности должна строго контролировать вновь открываемые банки, а также располагать информацией о совокупности правовых единиц, подлежащих надзору.
10. В процессе лицензирования орган надзора устанавливает степень финансовой устойчивости акционеров, правовую структуру организации, профессионализм, опыт и честность руководства с тем, чтобы управление банком было надежным и осуществлялось пруденциальными методами.
11. При создании кредитного учреждения обычно предъявляют требования по трем основным направлениям: минимальные требования к капиталу, требования к качеству руководящего состава, ограничения прав собственности.
12. Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка, подающего ходатайство о получении лицензии с 01.01.2012, в сумме 300 миллионов рублей.
13. Размер собственных средств (капитала) банка с 1 января 2015 года должен быть не менее 300 миллионов рублей.
14. С 01.01.2012 генеральная лицензия может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) не менее 900 миллионов рублей.

Вклад в уставный капитал кредитной организации может быть в виде:

1. денежных средств в валюте РФ
2. денежных средств в иностранной валюте;
3. принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности здание (помещение), завершенное строительством (в том числе включающее встроенные или пристроенные объекты), в котором может располагаться кредитная организация;
4. принадлежащее учредителю кредитной организации на праве собственности имущество в виде банкоматов и терминалов, функционирующих в автоматическом режиме и предназначенных для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения.  

Доля неденежной части должна составлять не более 20% от уставного капитала.

Вновь созданному банку могут быть выданы следующие виды лицензий:

1. на осуществление банковских операций со средствами в рублях (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц);
2. на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц). При наличии этой лицензии банк вправе устанавливать корреспондентские отношения с неограниченным количеством иностранных банков.
3. на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов. Данная лицензия дает право создавать филиалы за рубежом и приобретать доли (акции) в уставном капитале иностранных банков.
4.  Лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте) может быть получена:
5. если банк осуществляет свою деятельность и с даты государственной регистрации прошло не менее двух лет. При слиянии банков указанный срок рассчитывается по банку, имеющему более раннюю дату государственной регистрации.
6. если размер уставного капитала вновь регистрируемого банка либо размер собственных средств (капитала) действующего менее двух лет банка должен составлять величину не менее 3 миллиардов 600 миллионов рублей, и банк должен соблюдать установленную нормативным актом  Банка России обязанность раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления банка.
7.  Генеральная лицензия может быть выдана банку, имеющему лицензии на осуществление всех банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте и выполняющему установленные Банком России требования к размеру капитала.

Наличие лицензии на осуществление банковских операций с драгоценными металлами не является обязательным условием для получения генеральной лицензии.

Лицензия на осуществление банковских операций выдается без ограничения сроков ее действия.

Деятельность банка без регистрации или без лицензии на территории России запрещена.

Документы, необходимые для государственной регистрации кредитной и организации и получения лицензии:

1. Заявление о государственной регистрации кредитной организации
2. Учредительный договор
3. Устав кредитной организации, утвержденный общим собранием учредителей
4. Бизнес-план
5. Протокол общего собрания учредителей кредитной организации
6. Документы о государственной регистрации учредителей  и уплате госпошлины
7. Анкеты кандидатов
8. Документы, свидетельствующие о праве собственности или аренде, технической укрепленности здания банка.
9. На базе вышеизложенных документов территориальное учреждение Банка России дает свое заключение и направляет в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России.
10. Особое внимание  уделяется анализу финансового положения учредителей, бизнес-плану кредитной организации, руководителям кредитной организации.
11. В период функционирования кредитной организации Банк России осуществляет надзор за всеми  организационными изменениями, происходящими в структуре кредитной организации (изменения состава учредителей, статуса кредитной организации и др.)
12.  Документарный надзор
13.  (дистанционный, бесконтактный)
14.  Документарный (дистанционный, бесконтактный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями регулятору.
15. Уполномоченный орган банковского надзора устанавливает пруденциальные нормы (требования к капиталу и ликвидности, нормирование баланса и лимитирование рисков) с целью ограничения рисков при кредитовании.
16. Термин «пруденциальный» (от англ. prudential) означает «благоразумный».

Показатели регулирования деятельности  банков

- пруденциальные требования, предъявляемые к капиталу действующих кредитных организаций;

- показатели, регулирующие уровень банковской ликвидности;

- контроль за рисками концентрации;

- ограничение рисков льготного и протекционистского кредитования.

НОРМАТИВЫ  РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

(Инструкция Банка России от 03 декабря 2012 г. № 139-И «Об обязательных нормативах банков»).

Инспектирование

Инспектирование — это проверка деятельности кредитной организации с выездом на место на основании изучения и анализа первичной документации, сопоставления ее с данными отчетности, представляемой кредитной организацией в Банк России.

Цель инспектирования — контроль над деятельностью кредитных организаций в части соблюдения требований банковского законодательства и нормативных актов Банка России, направленный на обеспечение стабильности работы банков, защиту экономических интересов государства, а также юридических и физических лиц - клиентов кредитных организаций.

Инспектирование является одним из важнейших инструментов регулирования и оздоровления банковской системы. Оно не заменяет и не дублирует иные формы контроля деятельности кредитных организаций.

1. Инспектирование включает в себя следующие основные этапы:
2. планирование,
3. предпроверочная подготовка,
4. процесс проверки,
5. подготовка заключений и предложений по материалам проверки.

Инспекционная деятельность – надзорная процедура.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа — региональные и межрегиональные.

1.  Региональная проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.
2.  Межрегиональная проверка — проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

1.  Комплексная проверка — проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации за определенный период ее деятельности.
2.  Тематическая проверка — проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (ее филиалом), за определенный период ее деятельности.

Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 2 года с учетом:

1. финансового состояния кредитных организаций (их филиалов);
2. подверженности кредитных организаций (их филиалов) рискам;
3. оценки систем управления рисками и организации внутреннего контроля кредитных организаций (их филиалов);
4. достоверности учета (отчетности) кредитных организаций (их филиалов);
5.  результатов предыдущих проверок кредитных организаций (их филиалов);
6. исполнения кредитными организациями (их филиалами) требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».
7.  Институт кураторства как инструмент банковского надзора
8. С 2003 года Банком России был введен надзорный институт кураторства за кредитными организациями. Первоначально правовой основой его применения выступило письмо ЦБ РФ от 31 января 2003 г. "Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций". Ввело в надзорную практику институт персональных кураторов Положение Центрального банка России от 07.09.2007 N 310-П, действующее с 1 января 2008 г.
9. Данный вид надзора может быть как контактным (с выходом на место), так и дистанционным.
10. Институт кураторов будет способствовать созданию организационных условий, обеспечивающих оперативное принятие оптимальных решений, выявление проблем в деятельности кредитных организаций на ранних стадиях.
11. Это достигается с помощью целенаправленного документарного анализа финансового состояния курируемой кредитной организации и постоянного контакта куратора с кредитной организацией.
12. Куратор по согласованию с руководством кредитной организации и с разрешения своего непосредственного руководителя может посещать кредитную организацию с целью изучения ее деятельности.
13. В ходе исполнения своих обязанностей куратор:
14. производит оценку достоверности отчетности закрепленной за ним кредитной организации;
15. осуществляет оценку ее экономического положения;
16. выявляет нарушения (недостатки) в деятельности кредитной организации на возможно более ранних стадиях их появления, а также ситуации, угрожающие законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского сектора региона и (или) стабильности банковской системы Российской Федерации;
17. оценивает перспективы деятельности кредитной организации;
18. готовит в соответствии с нормативными актами Банка России предложения о режиме надзора за закрепленной за ним кредитной организацией, а также разрабатывает проект программы надзора за данной кредитной организацией.
19. Куратор наделен довольно широким кругом полномочий, которые позволяют осуществлять качественный содержательный надзор в отношении всех без исключения кредитных организаций.
20. За куратором могут быть закреплены одна или несколько кредитных организаций, но при этом куратор может курировать одну кредитную организацию не более трех лет подряд с возможностью продления данного срока руководителем территориального учреждения Банка России, но не более чем на 1 год.
21. Определенные в настоящее время полномочия оставляют большой простор для личного усмотрения куратора, что при недобросовестном их использовании может привести к различного рода злоупотреблениям.
22. Законодательство о кураторах требует дальнейшего уточнения с учетом складывающейся практики.

Меры надзорного реагирования, применяемые к кредитным организациям

Работа с проблемными кредитными организациями включает в себя три основных этапа:

1. выявление финансовых трудностей;
2. определение характера и причин возникновения проблем, выработка политики регулирования;
3. применение мер воздействия.

Признаки наличия проблем у кредитной организации:

1. нарушение законодательства и нормативных актов, прежде всего, обязательных нормативов, и несоблюдение резервных требований;
2. неудовлетворение требований отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) неисполнение обязанностей по уплате обязательных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
3. резкие колебания ежедневных остатков средств на корреспондентских счетах, особенно при условии, что минимальные остатки составляют критическую величину (близкую к нулю);
4. установление в ходе проверок банков фактов нарушений правил бухгалтерского учета, представления недостоверной отчетности, проведение рискованной кредитной и процентной политики;
5. убыточная деятельность, в том числе необеспеченное собственными средствами развитие внутренней инфраструктуры;
6. выплата дивидендов при неудовлетворительном финансовом положении (в том числе итогов отчетного года);
7. резкое изменение в составе участников и руководства;
8. негативная информация, жалобы клиентов на работу кредитных организаций и т.д.
9. ЦБ РФ классифицирует кредитные организации по степени проблемности в зависимости от их экономического положения. Отнесение банка к той или иной классификационной группе производится на основании мотивированного суждения согласно данных отчетности и другой информации за прошедший период (месяц).
10. С целью приведения деятельности кредитных организаций в соответствие с нормами и требованиями банковского законодательства и нормативными актами Банка России к кредитным организациям применяются меры воздействия.
11. Надзорные органы применяют к кредитным организациям меры воздействия двух типов — предупредительные и принудительные. Конкретный состав применяемых мер воздействия может включать в себя как меры воздействия только одного типа (предупредительные либо принудительные), так и сочетания мер воздействия разных типов.

Предупредительные меры воздействия применяются в тех случаях, когда недостатки в деятельности кредитной организации непосредственно не угрожают интересам кредиторов и вкладчиков.

Содержание предупредительных мер воздействия:

1. доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в ее деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;
2. изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;
3. предложение представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, ее учредителями (участниками);
4. установление дополнительного контроля над деятельностью кредитной организации и над выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.
5.  Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учетом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит результата или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации. Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией банковского законодательства, нормативных актов и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и (или) кредиторов (вкладчиков).

Основные принудительные меры воздействия:

1. штраф;
2. требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по ее финансовому оздоровлению, включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;
3. требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации;
4. требование о реорганизации кредитной организации, включая требование о представлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;
5. ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;
6. запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;
7. запрет на открытие филиалов на срок до одного года;
8. требование о замене руководителей кредитной организации;
9. назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
10. отзыв лицензии на осуществление банковских операций.

Перспективные подходы к развитию банковского надзора в РФ.

1. В «Основополагающих принципах» (Базель II), прослеживаются принципиально важные перспективные подходы, которые могут и должны быть востребованы при поэтапном развитии банковского надзора в РФ.

1. Концептуальный подход в виде стандартизации надзорной деятельности и формирования профессиональных и этических стандартов в финансовом секторе.

В их числе — стандартизация оценки составляющих капитала банка с учетом перспективы их способности поглощать убытки и достаточности резервов банка для покрытия возможных потерь по ссудам и другим рискам. Три подхода к оценке и кредитного и операционного риска, исходя из размера, уровня развития и положения банка на рынке банковских услуг.

. Перспективный подход по сближению банковского надзора (внешнего контроля) и систем внутреннего контроля по управлению рисками банков и поддержанию достаточных резервов для покрытия этих рисков.

3. Перспективный подход по надзору за внедрением мониторинга в различные виды банковской деятельности и формированием систем информации с учетом объема и состава информации, подлежащей публичному раскрытию для определения и предотвращения рисков.

4. Перспективный подход по надзору за адекватностью денежно-кредитной политики, процедур и систем внутреннего контроля целям всестороннего управления рисками банка .

Направления совершенствования банковского надзора и повышение его качества:

- идентификация принятых банками рисков с учетом перспектив состояния экономики и финансовой сферы, развитие системы раннего реагирования;

- реализация дифференцированного подхода к режиму надзора с учетом системной значимости, профиля и уровня рисков, а также степени транспарентности кредитных организаций;

- осуществление надзорных мероприятий по снижению концентрации рисков, в том числе рисков на бизнес аффилированных с банками лиц;

- развитие надзора на консолидированной основе;

1. развитие взаимодействия с органами государственного регулирования и контроля, включая зарубежные, по вопросам обмена информацией.

Предусматривается развитие системы контроля со стороны центрального аппарата Банка России за системно значимыми кредитными организациями.

Усиление конкуренции и меры по развитию банковского регулирования и банковского надзора должны способствовать повышению транспарентности и рыночной дисциплины в банковском секторе.

Развитие надзора

С одной стороны БР понятна весомая роль кредитования в обеспечении экономического роста в стране. С другой  – БР проводит политику ужесточения надзора за банковскими операциями, которая заставляет банки воздерживаться от наиболее востребованных видов кредитования: долгосрочного и инновационного.

ЦБ: «Необходимо ограничивать темпы роста банковского рынка (и в первую очередь – кредитования) т.к. при динамичном росте существенно возрастают риски и тем самым снижается финансовая устойчивость кредитных организаций».

Общим недостатком в системе надзора является то, что наказания для тех кто нарушают правила поведения, перекладываются на всю систему, и в первую очередь – на добросовестные банки

ПРОБЛЕМЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА

Изменения в нормативах

Факторы ужесточения надзора

1.  Серьезные потери банковской системы в период кризиса
2.  Высокая волатильность на финансовых рынках
3.  Вероятность повторения кризисных явлений
4.  Серьезные нарушения, выявленные в ходе санации некоторых крупных банков

Инструкции и положения 110-И,

254-П, 283-П

1.  Повышение норм резервирования
2.  Повышение коэффициентов оценки риска активов

 

После консультаций ЦБ РФ смягчил ряд требований, но большинство ключевых вопросов остается

110-И Предлагаемые изменения в целом незначительны. Они практически не затрагивают проблемных областей, обозначенных АРБ в письме от 22.06.2011:

1. сокращение активности на рынке ценных бумаг;
2. монополия госбанков на рынке кредитования крупных корпораций в связи с ограничением по переводу ссудных средств на расчетные счета в др. банках;
3. различия в оценке рисков на резидентов оффшорных зон – различные списки ЦБ РФ и Министерства Финансов;
4. ограничение роста на рынке доступной ипотеки в связи с ограничением суммы минимального взноса заемщика (не менее 20%).

254-П Основные спорные вопросы:

1. признание заемщика, не осуществляющим реальной деятельности, при наличии хотя бы одного из обстоятельств, может привести к некорректной оценке принимаемых банком рисков;
2. не учитывается обеспечение в расчете размера резерва.

283-П Основные спорные вопросы:

1. необходимо уточнение перечня активов, не являющихся элементами расчетной базы резерва;
2. ограничение, установленное для паев ПИФ, активами которых являются ссуды и приравненные к ним инструменты, является излишне консервативным.

КО вынуждены ужесточать требования к заемщикам и повышать ставки по ссудам по причине чрезмерных требований регулятора.

Такая ситуация не согласуется с политикой государства по поддержке малого и среднего бизнеса, развитию долгосрочного кредитования (в том числе ипотечного), так как именно эта категория заемщиков является с точки зрения банков и регулятора наиболее рисковой.

Необходимо:

1. включить положение о безусловном неприменении повышенных коэффициентов риска в случае отнесения ссуд к I и II категориям качества,
2. обеспечить дифференциацию качества ценных бумаг и иных активов.

Сегодня надзорная политика заставляет банки воздерживаться от кредитования целых отраслей под угрозой создания повышенных резервов. Чтобы компенсировать неполученный из-за них доход банки сильно повышают ставки заемщиков, делая стоимость кредитных ресурсов недоступной.

Основные направления совершенствования банковского регулирования и надзора  

1. Реализация содержательного подхода к оценке рисков и финансового состояния кредитной организации
2. Искоренение формального подхода, использование мотивированного (содержательного, профессионального) суждения
3. Осуществление надзора на консолидированной основе
4. Расширение перечня применяемых Банком России мер надзорного реагирования
5. Повышение требований и определение критериев деловой репутации руководителей и членов совета директоров банков, а также установление их ответственности за нарушения кредитной организацией банковского законодательства
6. Обеспечение единообразия надзорных требований и требований к участию в системе страхования вкладов на основе международных принципов надзора и применения мер воздействия

Основные направления совершенствования банковского регулирования и надзора (продолжение)

1. Продолжение внедрения положений Базеля II
2. Упрощение процедуры регистрации эмиссии ценных бумаг
3. Совершенствование законодательства в сфере слияний и присоединений
4. Выработка отраслевых критериев транспарентности, требований и отраслевых стандартов по раскрытию кредитными организациями информации силами банковских ассоциаций
5. Сохранение полномочий АСВ по финансовому оздоровлению банков на постоянной основе
6. Обеспечение максимальной доступности инструментов рефинансирования Банка России для всех финансово устойчивых отечественных кредитных организаций
7. Использование нормативов обязательных резервов для прямого регулирования ликвидности

Направления (задачи) совершенствования практики надзора

1. интенсификация надзора с учетом профиля и уровня принятых рисков, прозрачности осуществляемой деятельности и возможного негативного влияния ситуации в кредитных организациях на системную устойчивость банковского сектора;
2. проведение надзорных мероприятий по снижению концентрации рисков, в том числе на собственников кредитных организаций, связанных с банками лиц и связанных заемщиков;
3. оценка соответствия систем корпоративного управления и управления рисками кредитных организаций характеру и масштабам их деятельности, профилю и величине принятых рисков, включая риски, связанные с применением кредитными организациями информационных технологий;
4. развитие системы оценки устойчивости кредитных организаций и банковских групп на консолидированной основе;
5. повышение оперативности и эффективности применения корректирующих мер.

1. домом Реддлей хотя семья Реддлей давно уже не жила здесь
2. Молодежь в науке
3. Реферат Липосомы в медицине
4. крэсы усходнiя. Этот шаг свидетельствовал о территориальных уступках советского правительства.html
5. Атмосферанын жогаргы кабатындагы озон кабаты-
6.  20 г. товарный скл
7. Тема 7 Профессиональная деятельность обязанности и этика аудитора
8. Проект мероприятий по повышению эффективности материального стимулирования работников предприятия
9. Теория народного представительства специальности 030501
10. Клянусь що завжди коритимусь деканові факультету в усіх пристойних і чесних справах виявлятиму пошану і п
11. Виды предпринимательства
12. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата технічних наук Макіївк
13. Хранение и кодирование информации
14. 511 Показатели обеспеченности собственными оборотными средствами Собственные оборотные средства С
15. сентябре 2013г естественный прирост населения области составил 3550 человек в январесентябре 2012г
16. Налоговое право как составная часть финансового права
17. Теоретико-методологические основы социологии журналистики
18. реферат дисертацiї на здобуття наукового ступеня кандидата бiологiчних наук Тернопіль 1998
19. Русский народ- этнопсихология и этнократия
20. текстов выступления и интервью российских политиков и чиновников в СМИ предвыборные листовки брошюры или

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе