Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
1. Харак-ка сущности банка и банковской деятельности
Банк – это юр лицо, которое имеет исключительное право осущ-ть в совокупности банк операции:
-привлечение ден. ср-в физ и/или юр лиц на счета и/или во вклады (депозиты);
-размещение привлеченных ден. ср-в от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности;
-открытие и ведение банковских счетов физ и/или юр лиц.
Специфика в том, что банки осуществляют деят-сть за счет привл-ных средств.
Банк дея-сть считается самым рисковым видом дея-сти.
Банк деят-сть – совок-сть осущ-мых банками и НКФО банк операций, направленных на извлечение прибыли.
Банки должны обеспечить стаб-сть банк системы, чтобы своевременно и в полной мере отвечать по своим обяз-вам перед кредиторами и вкладчиками.
Основные принципы банк деятельности:
- обязательное получение банками специальных разрешений (лицензий) на осущ-ние банк деят-сти;
- незави-сть банков в своей деят-сти, невмеш-во со стороны гос. органов в их работу;
- разграничение ответст-сти между банками и гос-вом;
- обязательное соблюдение устан-ных НБРБ нормативов безопасного функц-ния для поддержания стаб-сти и устойч-сти банк системы;
- обеспечение физ и юр лицам права выбора банка;
- обеспечение банк тайны по операциям по счетам и вкладам (депозитам) клиентов;
- обеспечение возврата ден. ср-в вкладчикам банка.
Т.к. банковский бизнес рисков, то деятельность банков подвергается гос регулированию.
В РБ гос регулирование осуществляет НБРБ посредством:1)Гос регистрации, 2)Лиценз-ния, 3) Устан-ния запретов и ограничений для банков, 4) Банк надзор,5) Контроль за соблюдением банк зак-ва, 6) Принятия и издания различных норм-х актов
В своей деят-сти банк руковод-тся банк закон-вом - это система норм-правовых актов, регул-щая отношения, возникающие при осущ-нии банк деят-сти и устан-нии права и обяз-сти субъектов и объектов банк правоот-ний).
Акты банк. зак-ва: 1) Законод-ные акты (Конституция, БК, Законы РБ, декреты и указы През-та). 2) Постан-ния Правительства. 3) Норм-правовые акты НБРБ.
Объекты правоотношений: деньги, валюта, ценные бумаги, валютные ценности, драг металлы и камни.
Субъекты правоот-ний: НБРБ, органы гос управления, НКФО, банки.
Участники правоотношений: РБ и ее админист-террит-ные единицы; органы местного упр-ния и самоуп-ния; физ лица; ИП; юр лица.
В отн-нии с юр лицами банки придерж-тся след правил: взаимный интерес; платность; договорная форма отн-ний.
Каждый банк разраб-ет собственные локальные норм-правовые акты, реглам-щие порядок осущ-ния операций с юр лицами.
2. Виды коммерческих банков и их классификация
Банки классифицируют по множеству признаков:
1. по территории деятельности (региональные, межрегиональные, международные, национальные)
2. по характеру операций (универсальные, специализированные)
В РБ все банки универсальные, т.е. в уставе банка предусмотрено осуществление всех видов банковских операций, которые могут осуществлять банки. Специализированные банки – деят-сть ориентирована на предоставлении в основном одного-двух видов услуг для своих клиентов или специфичной категории клиентов.
3. по размеру активов (крупные, средние, мелкие) Активы – все каналы размещ-ния ден ср-в ( привл-ые и собств-ые)
Крупные банки-банки, удельный вес активов которых >5% от совокупных активов банк системы, средние – объем активов сост-т 5 % от суммы активов, не вошедших в группу крупных банков. Мелкие банки - все остальные банки.
4. по принадлежности капитала (госуд-ые, иностранные, частные)
Государственным банком является банк, созданный полностью на основе государственной собственности и по решению республиканских исполнительных органов. Банки могут создаваться в виде АО (закрытого или открытого типа). Иностранные учредители могут создавать на территории РБ банки со 100%-ным собственным кап.ом, совместные банки на долевой основе с белорусскими соучредителями, представительства. Частные банки основаны на частной собственности
5.по приоритетам обслуживания (отраслевого, клиентурного обслуживания)
6. по масштабам обслуживания (региональные (местные – без фил-лов), межрегиональные.
К межрегиональным банкам относят банки с наличием филиальной системы.
В составе филиала могут быть различные структурные подразделения: отделения, расчетно-кассовые подразделения, удаленные раб-ие места.
3. Банковские операции, их виды и классификация
Банковские опер-ции (БО) – комплекс взаимосвяз. действий банков, их клиентов, произв-мых от имени банка с учетом исключительного права на эти операции.
БО – это сделки, кот-е реглам-т порядок, перечень и форму док-в, последов-ть их движения, технологию операций, порядок привлечения ден. ср-в, действия раб-ов банков и клиентов, их виды. Все БО подразд-ся на базовые, иные банк. операции и операции, связан-ые с иными видами деят-сти.
К базовым отн-ся: 1) привлечение; 2)размещение; 3) открытие банковских счетов; Иные базовые О обяз-но предусм-тся в лицензии на осущ-ие банк. деят-ти.
Иные – 1)расчётно-кассовое обслуж-ие юр и физ лиц, 2)открытие и ведение счетов драг метталов, 3)валютно-обмен. О, 4)выдача банк. гарантий, 5)доверит. управ-ние ден ср-вами, 6)эмиссия банк. плат. карт, 7)выдача ценных бумаг, подтверждающ. привлеч-е ден ср-в во вклады, деп-ты и размещение их на счетах, 8)финанс-ние под уступку (факторинг).
Банки могут осущ-ть иные виды деят-ти, к кот-ым относ-ся: 1)поручительство за 3-х лиц, предусм-щие исполнение обяз-в ден форме; 2)доверительное упр-е драг Ме и камнями; 3)консультац. услуги; 4)лизинговая деят-ть.
Банки не имеют права выступать в роли страх-ков, сам банк может выступать в роли страх-ля.
БО классифиц-ся по: 1) по отнош-ию к балансу банка: а) балансовые; б)внеб-вые (залог, гарантия); 2) по хар-ру отнош-й с клиентами: а)прямые; б)посреднич-ие (банк выполняет просьбу клиента, выступает посредником); 3) по степени риска: а) с высокой степ-ью риска; б)со средней; в) с низкой;4) по доходности: а) доходные (или работ-щие активы); б) бездоходные; 5) по влиянию на себест-ть: а) с высоким; б) средним; в) низким ур-м затрат; 6) по периодичности проведения: а) разовые; б) многоразовые; в) постоянные.
В соотв-ии с БК различают активные, пассивные и посреднич. Под активными – О, направл-ые на пред-ние ден. ср-в, драг. метталов и камней; Под пассивными – О, направл-ые на привл-ние ден. ср-в, драг. Ме, драг. камней;Под посред-кими – оп-ции, содей-ие осущ-нию банк. деят-ти.
4. Организационная стр-ра банка и органы управления
Организ. структура предусм-тся каждым банком в своем Уставе.
Организ. структура банка: 1)функц подраз-ния (управления, департаменты); 2)службы банка.
Управления (департаменты) объединяют в отделы.
Службы банка непосредственно не осущ банк. операции, но выполняют работу, необходимую для функц-ия банка.
-отдел анализа и статистики;
-планово-экономический отдел;
- координация дея-сти филиалов;
- отдел маркетинга;
- отдел сводной отчетности;
- отдел кадров;
- административно-хозяйственный отдел;
- отдел охраны;
- юрид. отдел;
- отдел авторизации;
- служба внутреннего аудита/контроля;
- служба инкассации
- служба экономической безопасности.
Выделяют 3 уровня упр-я: 1) Общее собрание акционеров 2) Совет банка (Совет наблюдателей/директоров) 3) Правление банка.
Общее собрание акционеров явл-ся высш органом упра-я.
В его компетенции:- утверждение Устава, Положения о Правлении банка, Положения о ревизионной комиссии; - избрание Совета банка, - принятие решения о дополнительном выпуске акций.
Совет банка избирается Общим собранием акционеров на общем собрании акционеров из наиболее крупных акционеров.
Его компетенция: - определение стратегии и деловой политики банка; - избрание и утверждение председателя Совета Правления; - утверж-ие локальных док-тов; - осущ-ние конт-ля за выпол-ием проводимой пол-ки банка.
Правление банка – исполнит. орган, кот. осущ-ет тек. деят-ть и несет полную ответствен-сть за рез-ты работы банка.
5. Порядок государственной регистрации банка
В соотв. с БК РБ банки в РБ созд-ся в качестве акционерных обществ открытого и закрытого типа.
Гос-ной регис-ции подлежат создаваемые, в тч реорг-щиеся банки, а также вносимые измен-ия и доп-ния в Уставы банка.
Для гос регистр-ции вновь созд-го банка его учред-ям необх-мо: 1) сформир. уставн. фонд в установл размере; 2) создать технические возм-ти для осущ-ия банк деят-ти; 3) разраб-ть бизнес-план и подготовить другие необх-ые для рег-ции док-ты; 4) обесп-ть подбор кадров треб. квалиф-ции.
Осн. док-ты, кот-ые предос-тся в НБ РБ: 1) заявл-ие о регист-ции; 2) устав в 2-х экз-ах +электр копия; 3) выписка из протокола общ собрания об утвержд-ии устава банка и канд-ур на должн-сть рук-ля и гл бух-ра; 4) док-т, подтв-ий формир-ие УФ в полном объеме; 5) копии учредит док-ов и свид-в о гос рег-ции юр лиц;6) сведения об учред-лях – физ лицах, 7) анкеты канд-тов на должн-ть рук-ля и гл бух-ра; 8) список учред-лей с указ-ием размера вкл-ов, кол-ва катег-ий и номин ст-сти акций; 8) свед-ия о предпол-ых бенефиц-ных собств-х банка.
При положит решении вопроса о рег-ции банку выд-ся свидет-во о гос рег-ции.
Банку может быть отказано в рег-ции в случаях, если: 1) не сформ-н в полном объеме УФ; 2) предъявлены не все необх док-ты; 3) в предъявл-ых док-ах выявлены недостов сведения; 4) несоотв-ие квалификац треб-ям рук-ля и гл бух-ра; 5) устан-но, что на формир-ие УФ использ-сь привл-ные ср-ва или доход, получ-ый преступным путем; 6) несоотв-ие статуса или фин состония учред-лей устан-м треб-ям; 7) если явл-ся обществ орг-цией, прессл-щей полит цели, 8) Устав банка или иные до-ты не соот-ют дейст-щему зак-ву или нарушен уст-нный пор-к созд-ния банка
Основные требов-ия, предъявл-ые к УФ банка: мин размер УФ устан-ся НБ РБ. В наст время – 5 млн евро; с 01.01.2014 – 15 млн евро; с 01.01.2015 – 25 млн евро.
УФ должен быть сформир-н только из ден ср-в акци-ов. УФ должен быть объявлен в бел рублях, а вносить ср-ва можно в бел рублях и в своб-но конвертир-ой валюте. Пересчёт ин валюты в нац-ную ден ед-цу РБ осущ-ся по офиц курсу, установленному НБ РБ на дату внесения вклада в УФ.
Для аккумуляции ср-в, поступ-щих В УФ, создаваемый банк должен открыть временный счет в НБ РБ.
УФ сверх мин-ой суммы может быть сформирован в неден форме, т.е за счет внесения акцион-ми имущ-ва, входящего в состав ОС, кроме объектов незаверш-нного стр-ва.
Обособ подразд-ния банка: основные из них – филиалы - это обособл подразд-ния, располож-е вне места нахожд-ия банка и осуще-щие от его имени все или часть банк опер-ий, предусм-х получ-ми головным банком лиценз-ми полном-ми.
Банк в Уставе должен указать созд-мые ими филиалы и входящие в него обособ подразд-ния.
После принятия НБ РБ решения о гос рег-ции и выдачи свид-ва НБ РБ сообщает Мин юстиций о включении созданного банка в единый гос регистр юр лиц.
6. Порядок лицензирования Б.деятельности
Б.лицензии (Л) – спец. разрешения НБ на осуществление б/деят-ти, удостоверяющие право Б.проводить указанные в ней б/операции.
В соответствии с БК НБРБ осущ.-ет лицензирование и имеет право:- выдавать б/лицензии; - вносить в них изменения и дополнения в связи с измен.в зак-ве; - приостанавливать и восстанавливать действие б/лицензии выполнения отдельных б/операций; - отзывать Б лицензии, в т.ч. в части осуществления отд. б/операций.
Для получения б/Л Б должны предоставить в НБ ряд докум.: заявление на приобретение Л; бизнес-план; докум., подтверждающие лиц-ные требования для получения Л на осущ-е б/деят-ти.
Основные требования для получения Л:1) Наличие у Б норм-го кап-ла не меньше min размера, установл/ НБ; 2) Наличие стратегического плана развития Б; 3)Наличие в Б Совета Директоров, Наблюдат.Совета, исполнит.органа, соответствие состава директоров требованиям НБ;4) Наличие в Б системы упр-ия рисками и системы внутреннего контроля;5)Соотв-вие Б требованиям и технич. возм-тям для осущ-я б/операций;6)Прозрачность структуры собст-сти Б.
Если НБ проверил представленную докум.и не выявил в них недостатков, то он принимает реш.о выдаче лицензии, в кот.перечисл.все виды разрешенных б/операций. НБ ведет реестр Л и обязательно публикует его на офиц.сайте НБ.
БК предусм. особые лицензионные требования для получения права на привлеч. ср-в физ лиц во вклады и депозиты. Чтобы получить это право, необходимо: -сформировать нормативный капитал в 2х-кратном размере, если с момента получения лицензии менее 2 лет; -иметь устойчивое фин.положение в течение последних 2 лет.
НБ может вносить изменения в лицензию на проведение различных операций, а также из-за нарушения может приостановить действие лицензии или отдельных видов б/операций. Данные выносят на офиц.сайте НБ.
НБ имеет право отказывать в выдаче лицензии по сл. причинам: - в предст-ных докум. выявлена недостоверная инф. - Б не соблюдает лицензионные требования.
7. Реорганизация и ликвидация банка
Прекращение деят-ти банков может произойти в результате их реорганизации или ликвидации.
Реорганизация банка предст-т собой изменение его структуры и функций без ликвидации дел и имущества.
Формы реорганизации: 1)Слияние (А+Б=С), 2)Присоединение (А+Б=А), 3) Разделение (А=Б+С), 4) Выделение (А=А+Б или Б=А+Б), 5)Преобразование (А=Б)
В процессе реорганизации банков соотв решение принимает НБ. Слияние банков может осущ-ся только банками. Банк м.б. реорганизован путем присоед-я к др. банкам, но к банку может присоед-ся и НКФО.
Реорг-я производится с уведомлением кредиторов реорганизуемого банка. Кредитор в таком случае в праве потребовать прекращение или досрочного исполнения обязательства и возмещение убытков.
Если происходит слияние банков, то банк обязан возвратить имеющиеся у них лицензии и ходатайствовать о выдаче новой лицензии.
При присоединении банк обязан возвратить лицензию НБ.
Если выделяется банк, то этот банк должен обратиться в НБ для получения лицензии.
При реорганизации банка путем разделения или слияния осуществляется гос. регистрация банка.
Прекращение деятельности банка может осуществляться путем его ликвидации. Банк м.б. ликвидирован по решению его участников либо органа банка, уполномоченного уставом, по решению хозяйственного суда или НБ.
Ликвидация банка проводится с согласия НБ. Если НБ не дает решения по ликвидации банка, то он должен дать мотивированное обоснование своего решения.
При принятии решения о ликвидации банка создается ликвидационная комиссия. В таком случае НБ сообщает в Министерство юстиции сведения о том, что банк находится в процессе ликвидации для внесения в регистр.
Ликвидационная комиссия проводит оценку финансового состояния и осуществляет работу по удовлетворению требований вкладчиков и др. кредиторов.
С момента принятия решения изменения вносятся в регистр.
8. Сущность банковских рисков и их основных видов.
Все проводимые банками операции подвержены риску.
Банковский риск – присущая б/деят-ти возм-ть или вер-ть понесения банком потерь (уб) и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутр. или внешн. факторами деят-ти банка.
Риски банка: операционный, риск по банковским сделкам (кредитный риск, ценовой риск), риск собственной ликвидности банка.
Риски делятся по степени риска (полные, умеренные, низкие), по методу расчета (частные, комплексные), по временному распределению (будущие, прошлые, текущие).
Чаще всего на: кредитные, страновые, рыночные, риски ликвидности, операционные, стратегические, риски потери деловой репутации.
К активам Б подверженным кред. риску относятся все акт. кред. операции банка, возникающие м/у банком, который является кредитором и всеми контрагентами Б, которые являются кредитопол-ми.
Кредитная зад-ть – зад-ть по кредитам, выданным клиентам Б, зад-ть при продаже векселей, факторинг, лизинг, исполненные банком обяз-ва, выданные за третьих лиц. Зад-ть по кредитам включает только краткоср. и долгоср. кредиты, предоставленные клиентам банка, а также продажа векселей с отсрочкой платежа.
Кредитный риск – [риск возникнов-я у Б потерь (убытков)] вследствие неисполнения, несвоеврем. либо неполного исполн-я должником фин. обяз-в перед банком в соотв-вии с условиями договора или зак-вом.
К фин О относ-ся обяз-ва должника по: 1) по возврату ДС, привлеч. на основании кред.договора, договора б/вклада(депозита),иных дог. по привлечению ДС; 2) по б/гарантиям, полученным и выданным; 3) по открытым банком на основании кред.дог. кредитным линиям в части неиспользов.лимитов; 4) по возмещению лизинговых платежей по договорам фин аренды (лизинга); 5) по иным ден.обяз-вам должника перед Б, кот д.б. исполнены должником в соотв-вии с дог. и зак-вом.
Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении кредитов или иных активов отдельному клиенту или группе взаимосвяз. Клиентов, а также в рез-те принадлежности должников Б либо к отд.отраслям эк-ки, либо к географич.регионам или при наличии ряда обстоятельств с иными хар-ками, кот делают их уязвимыми к одни и тем же эк факторам.
Страновой риск и риск неперевода средств – […] в результате неисполнения ин. контрагентами ( юр и физ лицами) обяз-в из-за эк-х, полит-х и соц-х изм-й, а также из-за того, что валюта ден обяз-ва мб недоступна контрагенту из-за особ-тей зак-ва (независимо от фин. положения самого контрагента).
Рыночный риск – […] от изменения ст-ти балансовых и внебалансовых позиций, относящихся к торговому портфелю, а также позиций, номин-х в ин валюте, и товаров вследствие изменения рын-х цен на фин инструменты, вызванного измен-и курсов ин валют, рыночных процентных ставок и др.факторами.
Торговый портфель – это сов-ть позиций по фин инструментам, удерживаемым с целью продажи или хеджирования, изменения стоимости или будущих потоков денежных средств по этим финансовым инструментам.
Рыночный риск включает проц-й, фондовый, вал. и тов. риски.
Процентный риск – {вер-ть возник-я у банка потерь (уб)} от изменения ст-ти долговых обяз-в и др инструментов торгового портфеля банка, взаимосв-х с размером % ставки. Долговые обяз-ва: облигации с фиксированной или плавающей % ставкой, депозитные (сберегательные) сертификаты, ипотечные облигации, векселя и т.д.
Фондовый риск – {…} от изменения ст-ти фондовых ценностей торгового портфеля банка.
Фондовые ценности: акции, депозитарные расписки и другие ц/б, цена которых зависит от изменения цены фондовых ценностей.
Валютный риск – {…} от изменения ст-ти балансовых и внебалансовых позиций банка, номинированных в ин валюте из-за изменения курсов ин валют. Вал. риск вкл-т позиции банка в драг Ме.
Товарный риск – {…} от изм-я ст-ти товаров. Рассчитывается при получении имущества в качестве обеспечения исполнения обяз-ва.
Риск ликвидности – […] из-за неспособности обеспечить своеврем-е исп-е своих обяз-в в полном объеме. Риск ликвидности возникает в рез-те несбалансированности фин А или возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единоврем испол-я банком своих фин обяз-в.
Операционный риск – […] в рез-те несоответствия устан-х банком порядков и процедур совершения б/оп-ций закон-ву, их нарушения сотрудниками банка, некомпетентности или ошибок сотрудников банка, несоотв-е или отказа используемых банком сис-м, в том числе инф-х, а также в рез-те действия внешних фак-ов.
Формула расчета операционного риска: ОР= ВД* a/n
ВД – суммарная величина положит ежегодного валового дохода за предыдущие 3 года
а – фиксированная величина, равная 0,15
n- кол-во лет за предыд-е 3 года, в кот-х ежегодный ВД был положит.
Стратегический риск – […] в рез-те ошибок, допущенных при опред-ии стратегии деят-ти и развития банка (неучет опасностей, кот-е могут угрожать деят-ти банка, неправильном опред-ии перспективных направлений деят-ти, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер.)
Риск потери деловой репутации банка – […] в рез-те сужения клиентской базы вследствие формир-я в обществе негативного представления о фин устойчивости банка, качестве оказываемых им услуг или характере деят-ти в целом.
9. Методы оценки банк рисков и ист-ки их возмещения
- статистич. (подразумевает метод выработки стат. сводок и оценок);
- метод экспертных оценок (основывается на базе изуцения оценок, произведенных экспертами и вкл-ет составелние экспертами-работниками Б обобщающих экспертных оценок);
К таким методам относ: рейтингова оценка кредитоспос-ти клиентов Б; расчет соблюдения Б нормативов безоп. f-ния; расчет разчера риска по кред. портфелю коммерч.Б; определение размера необх. Б резерва для покрытия возм. потерь от кред. риска.
- аналитич. ( предполагает анализ зон риска с установлением оптим. риска для кажд. вида б/операции и их сов-ти в целом) Практической реализацией этого метода мб проводимая Б-ком лимитная политика, когда в рез-те анализа риска опр-ся система лимитов, устанавливающих определ. ограничения.
Методы изучения банк риска:
- на основе базового индикатора (сущность: установление НБ нормативов для расчета рисков);
- стандартизированный подход;
- самостоятельный (продвинутый) подход (его применение описывается Б в локалн. док-тах).
При расчете рисков выделяют частные и комплексные риски. Частные опр-ся при помощи шкалы коэф-тов риска или взвешивания риска по группам операций или отд операциям. Комплексн (совок) риск преполагает оценку размера риска Б в целом.
Методы оценк частных рисков: - опр-е потерь по отд.взятой акт., пассивной и иной операции ком.Б согласно степени риска; - сопоставление фактич.потерь с прогнозируемыми, выявление фактич. зон риска по отд.операции; - опре-е степени их допустимости; устан-е предельно допустимого размера риска по отд.взятой операции Б.
Комплексный риск рассчит-ся по формуле: H= (P1+P2+…+Pn)/K * E
H – степень допустимости общего риска Б; P- частные риски Б по конкр.опер.; K-совок.капитал Б; E-корректирующий коэф-т внешн.рисков.
Этот пок-ль отражает max возможную степень риска Б, за кот.следует его крах. Его допустимое значение не должно превышать 10.
Уровни управления банковскими рисками:
- органы управления банка (общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Б)
- Коллегиальные органы (Кредитный комитет, Финансовый комитет, комитет по управлению банковскими рисками)
- структурные подразделения банка.
Источники возмещ-ния банк рисков: внутр. и внешние.
Внутр: 1)рез-в на покрытие возм.уб. по А, подверж-м кред.риску; 2)рез-в под обесценение ЦБум; 3)рез-в по опер, не отраж-м на балансе; 4)рез, создаваемые из чистой приб; 5)рез, по условным обяз-вам; 6)рез.фонд.
Все резервы, кроме рез.создаваемых за счет приб, явл-ся обязат.
1,2,3,5 – спец. резервы для покрытия возм. уб или потерь Б. они создаются в обязат.порядке в соотв-вии с треб-ми НБ и относ-ся на расходы Б.
Б представляет в НБ ежемес.отчетность по созданию им спец.рез. Прав-ть созд-я эти рез роверяется НБ и на ∑недосозд.резервов снижают капитал Б.
Резервы, созданные из чистой прибыли, отличаются от спец. резервов за счет источника их создания.
Рез.фонд обязаны создавать все Б, т.к. его целью явл-ся покрытие возм рисков б/деят-ти. В рез.фонд должно отчисляться не < 5% чистой приб и его размер должен составлять не < 10% от НКБ.
Внешн: 1) ср-ва гос.бюджета ( гарантии обяз-в перед физ.лицами; компенсация льготных %-ных ставок); 2) ср-ва страх/орг-ций.
10. Содерж-ние баланса КБ, его виды, принципы пост-ния
ББ – основной отчетный фин. док-т, в к-м на опред дату отражено фин. сост-е Б, включая стоимостную оценку сост-я акт-в, обяз-в, кап-а.
В соотв-и со ст. 26 БК РБ, НБРБ:
-осущ-т методолог. рук-во БУ и отчет-тью в банк. сист., иные полномочия в обл. БУ и отчетности для Б.;
- устан-т для Б порядок сост-я стат. отч-ти;
- разраб-т и утв-т станд-ты БУ и отч-ти и иные НПА по БУ и отч-ти, обяз-ые для исполнения;
- устан-т един. методолог. подходы к ведению БУ, обяз-ые для исп-я Б, их филиалами, НКФО РБ, создан. в соотв-и с зак-вом РБ.
Осн. задачами БУ в Б явл:
-наличии в движ-и активов и обяз-в
-исп-и матер-х, труд-х и фин ресурсов.
3) Предотвращ-е отриц. рез-тов деят-ти Б и выявл-е результатов его фин устойч-ти.
Междунар принципы БУ в банках: 1)непрерывность деят-ти; 2)осмотрительность; 3)постоянство правил БУ; 4)принц. начисления; 5)приоритет эк. содерж-я над юр. формой; 6) достоверность; 7)раздельн. отраж-е А и П; 8)единицы измерения; 9)преемственность входящ. баланса; 10)существенность инфы; 11)сопостав-ть.
Ведение БУ в Б осущ-ся в соотв-вии с Планом счетов – систематизир-й перечень счетов БУ, кот исп-ся для детальн. и полн. регистрации всех операций Б с целью обесп-я потр-тей составл-я фин отч-ти.
План счетов сост-т из 10 классов:
Кл.1- ден ср-ва, драг Ме и межбанк. операции
Кл.2 – кредиты и иные акт операции с клиентами
Кл.3-счета по операциям клиента
Кл.4-цен бумаги
Кл.5-д/с фин влож-я в УФ юр лиц, ОС и проч. им-во
Кл.6-Проч А и проч П
Кл.7-Собств капитал банка
Кл.8-Доходы банка
Кл.9-Расходы банка
Кл.99-Внебаланс счета
Стр-ра плана счетов построена с учетом:
-степени убыв-я ликв-ти А и степени востреб-ти П
-хар-ра операций
-типов контрагентов банка
Контрагенты банка: 1) Банки: НБ РБ, ЦБ иност гос-в, Банки-резиденты, Банки-нерезиденты, Междунар фин орг-ции
2)Клиенты: Небанк. фин орг-ции, Коммерч. орг-ции, ИП, Физ лица, НКО, Органы гос упр-я
Виды баланса: 1)ежедневн.; 2)периодический (на 1,8,15,22число, баланс в плоскостях) ; 3)расчетный (аналитич) или баланс, публикуемый в печати.
Расчетный Баланс Б-осн. отч. фин. док-т, в кот. на опред. дату отражено фин. сост-е Б, включая стоимостн. оценку сост-я А, обяз-в и Кап. Цель состав-я - предост-е польз-лям инфы о фин. сост-и Б на опред.дату.
Основ-м для сост-я рублик. баланса явл. ежедн. баланс, в кот.в разрезе всех открытых счетов отраж-ся обороты по дебету и кредиту за день и исходящ. остатки на конец дня.
В публикуем. балансе все пассивы подразд-ся на обяз-ва и Кап, а в активых отраж-ся каналы размещ-я.
Банковская отч-сть – сист-ма показ-лей, которые отражают рез-ты дея-сти банка за отчет период.
К б/отч-ти предост-ся ряд треб-й: -достов-ти, -своеврем-ти,-обесп-е сопостав-ти отч. пок-лей с дан. за предыдущ. периоды.
Потребители отч-ти Б: *рук-во; *инвесторы; *кредиторы; *потенц. клиенты; * банки-партнеры; *налог. службы: *аудит; *НБРБ; *обществ-ть.
11. Содержание и мет-ка составления баланса банка, публик-мого в печати
Основанием для составления баланса, публикуемого в печати,явл. ежедневный баланс банка.
Чтобы на основании ежедн. баланса сост-ть аналит.(годовой, расчетный)баланс, необх-мо все остатки по баланс. счетам сгрупп-ть в укрупнен. статьи А и П по их эк. содерж-ю. Пок-ли по активам приведены в порядке убывания ликв-ти, обяз-ва – по убыванию вероятности востреб-я.
Основанием для такой груп-ки явл. разрабатыв-й НБРБ алгоритм составл-я отч-ти Б, кот. предст. собой клас-цию всех счетов в статьи П и А баланса Б.
Годовой бух баланс – сов-ть пок-лей, характ-щих фин и хоз полож-е Б на отч дату – последний раб день отч года. Он сод-т 4 разд: активы, обяз-ва, Кап., треб-я и обяз-ва на внебаланс. счетах.
При составлении расчетн. баланса следует иметь в виду,что валюта публикуем. баланса знач-но меньше итога операций ежедн. баланса на суммы корректирующ. или регулирующ. статей. Наличие этих статей обусловлено ведением БУ в соотв-и с междунар. принц. и методикой составл-я баланса, разработ. НБ РБ.
При составл-и баланса следует различать понятия: активные и контр-активные операции, пассивные и контр-пассивные операции.
В ежедневном балансе операции отражаются по принципу «брутто» (остатки по счету), а в публикуемом по принц. «нетто» (если в ежедневном балансе идут валовые остатки, то в публикуемом балансе-чистые остатки)
Осн. корректирующ. или регулирующ. статьями явл:
*резервы на покрытие возм-х убытков по активам Б, подверженных кредитному риску;
*амортиз. отчисл-я по ОС и НМА;
*зачитываем. суммы по активно-пассивным счетам;
*расх. Б, т.к. прибыль отраж-ся как разность между дох и расх.
12. Экон-кое содержание актив-х операций и активов Б
Поср-ом акт.операций банк осущ-т размещ-ие имеющихся у него собств. ист-в и привлечённых. Для отраженеия акт.операций в плане счетов БУ в банках в каждом классе предусм-ся соот. акт.счета,напротив кот. стоит буква А.
Наряду с акт-ми имеются А-П счета. Характерным для А счетов явл-ся то, что увел-ие идёт по дебету, а уменьш-ие по кредиту, и остатки всегда дебетовые.
В соотв-ии с БК под акт.опер-ми пон-ся опер-ии по разм-ию ден.ср-в. Однако не все акт.счета в плане счетов связанны с разм-ем рес-в. В этой связи имеются так наз-ые контрпас. счета, к кот. отн-ся открытые в 7 классе плана счететов: собств.выкупленные акции, использ.прибыль, класс 9 – расходы банка.
Итог активных операций в ежедн.балансе предст-т собой валовый остаток ср-в на акт.счетах, открытых в том или ином банке. Эти остатки явл-ся основой для расчёта активов банка.
Активы-каналы размещ-ия имеющихся у банка рес-в. Активы отраж-ся в балансе банка, кот.сост-ся ежеквартально и публ-ся на офиц.сайтах Интернета, НБ РБ, а так же на бумаж.носит-х офиц. изданий НБ РБ.
Для расчёта активов исп-ся алгоритм сост-ия баланса банка, сост-ый НБ РБ и обяз-ый для всех банков.
При расчёте А следует руков-ся след указаниями:
1) вычитать из итога активн. операц. ежедн. баланса в разрезе эк. статей контр-акт. статьи, (к кот. отн-ся резервы на покрытие возм. убытков по А банка, подверж. кред и др видам риска) и вычитать аморт. отчисления;
2)по А-П счетам берётся сумма превышения А над П.;
3) контрпасс.(коррект или регулирующие)счета в расчёте А не участвуют.
При расчёте А в балансе для публикации сумма А и коррект. статей должна дать итог по акт. опер-м ежедневного баланса.
Сущ-т также методики по сост-ию баланса по реком-ям МВФ для сост-ия отч-ти на 1 число месяца и методики, разраб-ые каждым банком для своих целей.
В соот-ии с методикой МВФ А делятся на: - треб-ия к резид-м РБ (органам гос управл,НБ,др банкам, экономике); треб-ия к нерез-м РБ; прочие А.
Все А можно классиф-ть на 2 группы: - связ-ые с банк.деят-ю (треб-ия банка по размещенным. средствам); - связ-ые с хоз.деят. (треб-ия отсут-т).
Состав А – абсол размеры входящих в него статей.
Структура А – уд вес кажд статьи в общем размере А.
Факторы, влиющие на состав и стр-ру А: - методика расчёта; -ДКП НБРБ;-лиценз. полномочия банка; - вид банка;- имидж банка; - банк политика; - длит-ть работы банка, -ур-нь развит рынка капитала и фондового рынка.
15. Сущность, значение и виды пассивных операций банка
С помощью пассивных операций банки формируют ресурсы или источники, за счет кот. они осущ-ют активные операции.
Пассивные операции отражаются в ежедн. балансах на пассивных счетах, для которых характерным является увеличение по кредиту счета и уменьшение по дебету счета, остатки на счетах кредитовые.
Пассивные операции характеризуются многообразием их проведения и отличаются друг от друга по многим критериям:
Следует отметить, что различаются определения пассивных операций в широком и узком понимании. В широком: пассивные операции – это операции банка по формированию собственных источников или капитала и привлеченных источников банка. В узком: пассивные операции – операции банка по привлечению им денежных средств.
Операции банка по формированию ресурсов начинаются с формирования УФ, который должен быть сформирован в денежном выражении в минимальном размере, установленном НБ РБ до момента государственной регистрации.
Пассивные операции можно классифицировать по множеству критериев:
1.первичное размещение ценных бумаг собственной эмиссии
2.формирование или увеличение фондов банка за счет отчислений от прибыли банка
3.депозитных операций
4.недепозитные заимствования
1 и 2- банки формируют собственные источники. 3 и 4- банки формируют привлеченные средства.
Ресурсы банка делят на собственные источники (капитал) и привлеченные (обязательства банка).
13. Критерии оценки качества активов банка
Критериями кач-ва А явл-ся: ликвидность, рискованность, доходность, диффер-ть. По ликв-ти разл-т след. А: - высоколикв-ые или первоклассные ликвидные А (80-100%); -средней ликв-ти или сравнительно ликвидные (50%); - наим.ликв-ые или А с будущ ликв (20%); - нелик-ые(0%).
В основе класс-ии ликв-ти лежат след. критерии: валюта, вид А, срок разм-ия А, контрагент по сделке, вид обеспеченного обязательства, своеврем. выполн. контрагентами требов.банка.
Ликвидность – быстрота превр-ния ср-в в реальные ден ср-ва.
Наим ликв-ые делятся на: 1) А текущей ликв-ти(срок погашения до 30 дней); 2) А к/с ликв-ти (до 1года); 3) А д/с ликв-ти (свыше 1 года).
К неликв А отн-ся А, связ-ые с хоз.деят-ю банка и А, не выполн-ые контрагентами в устан срок (пролонгиров, просроч задолж-сть..)
Т.к в А банка на долю кред. операций приходится значительный удельн. вес, то А банка по критерию рискованности делят на 7 групп риска с установленными НБРБ весами риска:
I. 0%; II. 20%; III. 35%; IV. 50%; V. 75%, VI. 100%, VII.150%.
Такая классиф. примен. при расчете показ. достат. нормат. капитала, кот. явл. основным в составе нормативов безопасного функционирования, установленных НБРБ.
Нормат. капитала банка должно быть достаточно для покрытия всех видов рисков, основным из кот. явл. риск ликвидности.
В основе классиф. А на группы кред. риска лежат критерии в основном аналогичные для классиф. А по группам ликвидности.
НБ в отдельную 3 группу с весом риска 35% выделяет кредиты, выданные населению для приобр-ия жилья, а в 5 –розничный портфель банка с весом риска 75%. В 7 группу с весом риска 150% выдел. А, срок погаш. кот. уже наступил, но не погашен.
Для отнесения А к той или иной группе исп-ся след критерии: - спос-ть должника погасить долг, наличие фин неуст-ти, наличие негат инфляции, кол-во пролонгаций и длит проср-ки задолж-ей.
Различают валовые А; чистые А; А, взвешенные на риск. Валовые А показывают остаток общей суммы А в ден. выраж на опред дату. Чистые А рассчит путем вычитания из валовых А созданных по ним резервов на покрытие возм. убытк. по А. Для расч. А, взвешенных на риск, валовые А делят на 7гр риска и по кажд. группе вычитают созд. по этой группе спец. резервы и умножают на усановл. НБ % риска. НБ может устан. такие показатели, как удельн. вес проблемных А и А банка, подверж. кред. риску.
К проблемным А относят А 3,4,5 групп риска для начисл. резервов.
По доходности А делят: 1) А, приносящие доход (кредит, лизинг, факторинг, цб) 2) А, не приносящие доход (ср-ва на корр. счетах в др. банках, ОС, обяз резервы).
Осн-ми доходами банка явл-ся: проценты, комис.возн-ия, дисконты, штрафы и неустойки, дивиденды.
Одним из критериев оц.А явл их диверсифицированность. Различают диффер-ть в разрезе: - стр-ры А банка, -стр-ры кред.портфеля, - стр-ры портфеля Цб, - состава банков-корреспондентов, - уд веса валют.
Чем больше А диффер-ы, тем более они ликвидны и наименее рискованны.
14. Классификация активов банка по эк признакам
Диверсифик.А производится в разрезе их видов:
1. Денежные ср-ва - это ср-ва, кот. наход. в кассах банка, кассах обмен пунктов. Они предназн. для выполнения розничных выплат, удовл. потребн. клиентов.
2. Драг. металлы и камни. Вкл запасы драг мет. и камней, собственником кот. явл банк, а также корресп. счета и вклады банка в драг. мет. в др. банках.
3. Ср-ва в НБРБ. Вкл ср-ва на корресп. сч. в НБ на сч фонда обязат-х резервов и иных сч.
Обязат. резервы явл. одним из осн. инструм. регулир. ден. обращ, ликвидн банк-ой системы и сглажив. колеб. %ых ставок на ден. рынке.
Обязат. резервы распростран. на банки и НКФО.
Фонд обязат. резервов - часть привлеч. банками ден. ср-в, кот учитыв. на сч, откр на балансе НБ с целью выполнения резервных требований. Резервн. требов- min объем ден.ср-в, кот банки обязаны поддерживать в течение периода в фонде обяз.резервов.
4. Ср-ва в банках. Вкл кредиты, выданные др банкам: ср-ва, наход. на корресп.сч в банках; депозиты в др банках.
5. Ценные б-и. Вкл гос, корпорат, долевые, долговые цб,кот приобрет. для продажи или погашения с целью получ. дох.
6. Кредиты клиентам. Вкл краткоср и долгоср кред, лизинг.
7.Производные фин. А. В их основе лежат фин инструм.- цб, или договоры, по кот одновр. возник. фин А у одной организации и фин. обяз-ва у др организ.
Производный инструм - фин инструм или иной догов, для кот одновр. выполн. след. усл: -его стоим. изменяется и измер. базовым А; -для его приобр-я не требуется первонач. инвестиций; -расчеты по нему осущ. в будущем.
→Форвардный контракт- производный инстр., представл. собой договор, на основ. кот у его сторон возник. обяз-ва купить или продать определ.кол-во базового А в опред. дату в будущ., но не ранее 3х рабочих дней после дня его заключ., по цене, устан. сторонами в договоре.
→Фьючерсный контракт- произв.инструм., представл. собой договор участников биржевых торгов, на основ. кот. у его сторон возник. обяз-ва купить базовый А в опред. дату в будущем по цене, устан. сторонами на дату его заключ.
→Опцион- производный инстр., представл. собой договор, по кот. покупатель приобретает право, но не обязанность купить или продать опред. кол-во базового А в опред.дату в будущ. по цене, устан. сторонами на дату его заключ. Продавец опциона предоставл. это право в обмен на получ.премии при продаже опциона.
→Своп- производный инстр., представл. собой договор,кот. позвол. его сторонам временно обмен. свои А или обяз-ва на др А или обяз-ва.
8.Долгосрочные фин.вложения. Вкл инвест.в УФ др юр. лиц.
9.Основные ср-ва и нематер.А. Вкл здания, сооруж, вычислит. технику и др (за минусом амортизации)
10. Прочие А. Вкл дебиторскую задолж. по хоз деят, материалы, и остаток на др.сч, не вошедших в предыдущ. группы А.
Для оц. А по эк. содерж. исп-ся понятия портфель. Это совок-ть однородных вложений. Он позволяет судить о размере и приоритетных А операций.
Выдел. розничный, кредитный, торговый портф., портфель цб.
Торговый портфель - совок. позиций по фин.инструм, удержив. с целью продажи или хеджирования изменения стоим. Хеджирование - исп. одних инструм. для сниж. риска, связ. с неблагоприятн. влиянием рын. факторов на цену др. инструм.
16. Операции по форм-нию и пополнению собственных ист-ков банка
Собст-ные ср-ва банка отраж-ся в 7кл. ежедн. баланса. К собст. ср-м относ. УФ, кот. явл. обяз. усл-ем при созд-и Б. В дальнейшем Б. осущ. пополнение УФ, кот. как пр-ло обуславл. : 1. Необх-сть выпол-ния треб-ий НБРБ по миним. размеру УФ. 2. Желание расширить масштаб А-х и П-х операций.
Осн. источ-м пополнения УФ, кот. создаются в процессе деят-сти Б. или источ-ми внутр. происхождения явл.: нерасп-ная прибыль, средства различных целевый Ф., созданных банком за счет отчислений от прибыли, курс разницы от переоценки иностр. валюты, переоценка ОС. К внеш ист-кам относится субор-ный кредит, кот. может быть направлен на пополнение УФ., дополн-ные инвестиции в УФ банка прежних или новых акц-в.
Наряду с внутр., внешними источ-ми пополнения Ф. форм-тся за счет эмисс-ого доход. ,кот. образуется при реал-ции акций Б. на первичном рынке по цене выше номинала и отраж-ся на счете № 7310. В состав СК Б. входит ряд фондов, создавамых за счет прибыли, которые могут форм-ся в добров-м и обяз-ом порядке. Все Б. в обяз. порядке форм. резервный Ф. -для покрытия убытков и Фонд развития Б., а также др. целевые фонды, сфор-ые за счет прибыли, к кот. могут относ-ся: Ф.переподготовки, жилья.
Они предусм-ны учред-ми док-ми Б. и размер отч-й в эти ф. ежегодно утвержд-ся общим собранием акц-в. Банками разешается проводить авансовые отчисления в фонды, созд-мые из прибыли. В состав собст. ист-в входит и Ф.переоценки.
В соотв.с действ. норм.док-ми прибыль Б. может отраж.-ся на след. счетах: 7350-утвержд.нераспр.прибыль пр лет. 7361- прибыль в ожид. утвержд. 7362-распред прибыль в ожид. утвержд. 7370-прибыль отч. года.
Наличие этих счетов обусловлено действ. правилами ведения БУ и банков. зак-ва. Если в ежедн. балансе во всех классах, кроме класса доходы и расх. (8 и 9), отраж. оборот за 1 день и поставки на конец дня, то доходы и расходы отраж-ся нар-щим итогом с нач. года. Закрытие класса доходы и расходы осущ. в посл. раб. день года. Если рассматр. структуру ист-в форм-ия капитала Б., то осн. характер. Критерием явл-ся то, что уд. вес прибыли в формир. кап-ла незначителен.
17. Собственные ср-ва (капитал) банка, мет-ка их исчисления
Несмотря на то что собст. капитал занимает незнач. Уд.вес в ресурсах Б-ка, его значение велико в связи с его функциями: защитная, регулирующая, оперативная.
Защитная ф-ция закл.в защите интересов вкладчиков, т.к. собст.капитал явл.конечным источником выплаты средств по обяз-ам,а также позвол.банку функционировать при возникновении непредвид.расходов. Оперативная ф-ция закл.в том, что банк за счет собств.источников может формир.затраты по формированию осн.фондов, приобрет. немат. А., осущ. инвест. в УФ. кроме того, банк может осущ. высокодоходные операции, в которые опасно вовлекать ср-ва клиентов. Регулирующая ф-ция: Ц.Банки устанавл. обязательные для всех Б.нормативы.
В РБ норматив.безопас. функционирования устанавл. к нормативному капиталу, в основе расчета которого лежит собств.капитал Б.
Собст.капитал для публикации баланса Б. рассчит. в соотв.с алгоритмом составления годовой отчетности. И капитал Б вкл.след.составл.элементы: УФ, эмиссион.доход, резервный фонд, накоплен. прибыль, фонд переоценки статей баланса.
Чтобы рассчитать УФ. необх. из остатка по сч.7301 вычесть собств(выкупл)акции, кот.отраж.на сч.7331. Эмиссионный и резервый Ф. берутся в размере ост.на этих счетах.
Накопл. прибыль представл. собой прибыль заработанная Б-ком от даты его рег-ции до даты на кот. составл. баланс. Чтобы рассчитать накопл. прибыль необх. сложить остатки по сч. «Ф. развития Б.», по «прочии фондам» (7329),затем сложить «нераспред. прибыль прошлых периодов», из кл.8 вычесть кл.9 и минус сч. 7380 (использ. прибыль). По назван методу рассчит накопл приб на люб внутригод дату. Если рассчит накопл приб на внутригод даты в янв-марте года, то необх дополнит из сч.7361 вычесть остат по сч.7362.
Чтобы рассч-ть остатки по ф. переоценки необх. сложить все имеющиеся остатки на П-х счетах по ф. переоценки ежедн. баланса. Чтобы рассч-ть структуру СК необх. рассчитать уд. вес каждого составл-го в общей сумме кап-ла.
18. Привлеченные рес-сы (обяз-ва) банка, их экономич хар-ка, методика исчисления
Привлеченные ресурсы классифицир. на 2 основные группы: -депозитные операции; - недепозитные операции (управляемые П).
В основе классификации привлечен. ресурсов лежит такой критерий как инициатор сделки. Если инициатором сделки является клиент, то такие операции – депозитные. Если инициатором явл-ся банки, то эти операции явл недепозитными.
К депозитным операциям относятся депозиты до востребования, депозитн и сберегат сертификат., срочные и условные депозиты.
К недепозитным операциям относятся ресурсы, привлеченные банком на межбанк. кредитном рынке.
Помимо названных критериев привлеченные ресурсы классифицируются по множ признаков:
- по характеру востребов: - ресурсы, работающие в режиме до востребов-я; - в срочном режиме
- по виду валют: - в нац валюте; - в иностр валюте
- по стоимости: - дешевые, - недорогие, - дорогие
- по контрагенту привлечения: - на ср-ва, привлекаемые от клиентов; - ср-ва от др. банков
- по степени риска: - менее рискованные; - более рискованные. Степень риска классиф НБРБ
- по способу начисления процентов: - без начисления %; - с простыми %; - со сложными %
- по резидентству: - привлеченные от резидентов; - от нерезидентов.
Привлеченные ресурсы рассчитывают по 2м методам:
19. Депозитные операции и депозитная политика банка
В депозитарных операциях б-ка значительный удельный вес составляют привлеченные ресрсы банка
Депозитные опер-и предст-т собой опер-и Б по привлеч-ю юр и физ лиц во вклады, либо на опред. срок, либо до востреб-я.
В кач-ве субъектов депозитных опер-й могут выступать: - небанк. фин учрежд-я, - коммерч и некоммерч орг-ции, -ИП, физ. лица.
Объектами депозитных опер-й явл депозиты(вклады), кот субъекты депозитных опер-й вносят в Б или кот в силу действит порядка провед-я тех или иных банк. операций на опред. время оседают на счетах в Б.
Депозитные счета бывают различные. В основе их клас-ции м.б по : - источникам вкладов; - целевому назначению депозитов; - степень доходности; - вид валюты , - категории вкладика, - формы изъятия вкладов и т.д.
Размещ-е в Б ср-в на срок оформл-ся спец. дог-ром между клиентом и Б в лице его рук-ва.Каждый Б сам-но разраб-т форму депозитных дог-ров. Депозитный дог-р состав-ся в 2х экз-рах.
Существ-м усл-м депозитного дог-ра явл: - валюта вклада и сумма первонач взноса, - срок действ дог-ра, - %, - усл-я внесения ср-в в депозит. (в наличной и безналичной форме).
В депозитном дог-ре особ-но оговар-ся возм-ть досрочного изъятия депозита и размер дохода, выплачиваем. Б при этом.
Разные вар-ты: - полная потеря дохода, - начисления по ставке, предусмотренной для депозитов до востребования; - начисления %в по отзываемым депозитам произв-ся за срок их фактич пребывания на банк. счете, по ставке устан-ной Б для депозита соотв-го срока.
Депозитн пол-ка - комплекс мер по привлеч-ю ден ср-в в депозиты с целью их размещ-я в акт. опер-и.
При провед-и депозитной пол-ки Б исп-т след правила:
- привлеч ср-ва в депозиты д. обесп-ть получ-е прибыли в наст или буд
- сроки привлеч-я ср-в д. приближаться к срокам размещения акт опер-й
- резерв своб-х привлеч-х ср-в в депозитах д.б. миним.
- д б разнообразие привлек-х ср-в по стоим-ти, по фонд %, по порядку начисления % и т. п
- банки д предусм-ть повышение кач-ва обслуж-я и предост-ть сопутствующие услуги
Осн инстр-м с пом. кот. реализ-ся депозитная пол-ка явл-ся депозитн %. Ур-нь депозитной % ставки опр-ся сам-но Б-ми, исходя из их пол-ки, однако на нее оказ-т влияние ряд факторов:
- сост-е ден рынка, - ставка рефин-я, - ур-нь инфляции, - срок привлеч-я рес-в, -тип клиента, -соблюд-е кл-ми усл-й дог-ра, -спрос на кред-е р-сы, - сумма вклада, репутация клиента, - специфические функц. счета.
Сущ-т разл-е сп-бы начисл-я и уплаты %в.:
- простые %ы(в кач-ве базы расчета исп-ся фактический остаток вклада, по кот. происх-т начис-е % с опр период-тью.Эти %ы могут выплач-ся или аккум-ся на отд счета в Б.с полной выплатой после оконч-я действ дог-а).
х= сумма вклада* % ставка*кол-во дней/ 360*100
- сложные %(сумма начисл %в доб-ся к сумме осн вклада, а в след периоде начисл % ведется уже отн-но совок суммы. Происх-т капитализация %)
х= сумма вклада* % ставка*кол-во дней/ 360*100
у= сумма х*% ставку*дни / 360*100
Использ-е % ставки по депозитам м быть: - твердыми, - плавающими (использ-ся при нестабильной экономике,значит. динамике ставки рефин-ния, высоких темпах инфляции, изменении конъюнктуры рынка).
Банки припроведении депозит политики используют инструменты лимитирования.
Лимитирование предст соб устан-е разного рода огранич-й или лимитов. К ним относ-ся: - огранич-я на первонач взнос, - на срок размещения
Целевое лимит-ие - обесп-ие опр остатка на депозитн счетах с целью их размещ-я в акт опер-и.
20. Сущность депозитов, их виды и экономическая хар-ка
Депозиты представляют собой средства, кот. депонируются в банке на определ срок либо в режиме до востребования
Основным классификацион признаком депозитов явл хар-р их востребования:
-до востребования
- срочные
Депозиты до востребования оседают в банке на различных счетах, открываемых юр. и физ. лицами, основными из которых явл текущие, расч счета, благотвор. счета, карт-счета, субсчета, остатки на корреспондентских счетах.
Характерным для депозитов до востребования является то, что эти счета открываются клиентами не для получения доходов.
В срочном режиме раб срочные и условные депозиты.Срочные депозиты – на определенный срок.
Депозиты, как правило, анализируются с точки зрения их влияния на ликвидность и доходность банка.
Депозиты до востребования положительно влияют на прибыль банка, и отрицательно – на ликвидность банка (увеличение прибыли и снижение ликвидности)
Срочные депозиты оказывают обратное влияние (увеличение ликвидности, снижение прибыли).
21. Привл-ние ресурсов путем эмиссии долговых (ЦБ)
Привлечение ресурсов путем эмиссии долговых ценных бумаг может осущ-ться путем эмиссии банком сертификатов и облигаций. Т.е.в РБ вексельное обр-ние не развито, то основным инстру-м привлечения ЦБ явл-тся сертификаты
Сертификаты делятся на: - депозитные (для юр.лиц.)
- сберегательные (для физ. лиц)
В соот-вии с действующим в РБ законодат-вом сертификат является безусловным обязательством банка вернуть сумму, внесенную во вклады и выплатить %-ты по нему
В РБ сертификат может быть именным или на предъявителя. Они выпуск-тся только в документ. форме. Могут быть только срочными. Выпуск только в бел. руб.
Сертификат обязательно предполагает выплату процентов, нулевая ставка не допускается. Характерным является то, что они м.б. приняты банком в качестве залога.
Преимущества сертификата перед депозитом: Сертификат м.б. уступлен юр. или физ. лицу соотв-но, поэтому можно получить доходы за период функционирования сертификата.
Наряду с сертификатами в последнее время банк предлаг. размещение средств путем эмиссии цен. бумаг: облигаций.
Облигация – ЦБ на предъявителя, подтверждающего обязательства банка возмещать владельцу ЦБ ее стоимость в установленный срок. Облигации выпускаются в бел.руб. и в иностранной валюте.
Облигации могут быть: - с купонным доходом (указываются сроки выплаты доходом; - с дисконтным доходом (договор в виде разницы от покуп. стоимости и номинальной стоимости облигации).
22. Гарантии возмещения банк вкладов физич лицам.
В соответствии с действующими законодательными документами в РБ в целях обеспечения сохранности денежных средств во вкладах:
-государство гарантирует полную сохранность денежных средств физ. лиц в бел. руб. и иностр валюте в соотв-вии с зак-вом РБ, размещ-ние на счетах или во вкладах РБ.
-возмещение процентной ставки суммы этих средств в валюте счёта/вклада в случае принятия НБРБ решения об отзыве у банка лицензии на осуществление банковской деят-сти.
Данное условие не распространяется на ИП (остатки на их счетах не возмещаются).
-выплату средств производит Агенство по гарантированию возмещения банков. вкладов физ лиц.
Основные источники формирования средств в Агенстве:
- с 2010 года ежегодно перечисляется 80% полученной прибыли НБРБ.
- обязательные взносы:
*Учётный – 0,5% от нормы кап-ла по состоянию на день направления в агентство заявления о принятии его на учёт.
*Календарный – 0,3% от остатков привлечённых банком банковских вкладов физ. лиц по состоянии на 1 число месяца.
Помимо этих источников Агентство получает дополнительные средства в связи с размещением им имеющихся ресурсов на депозитных счетах на покупку гос-ых ценных бумаг, и др. Возмещение средств Агенством осущ-тся по заявлению лиц, представленных Агенством. Если средств недостаточно, то Агенство может получить займы и средства из бюджета.
23. Привл-ние ресурсов на межбанковском кредитном рынке.
Межбанковские кредиты – предоставленные кредитные ресурсы в любом виде и формах, кот. являются обязательными по векселям, кредитам, депозитам, фин. лизингу и др.
Коммерческие банки:
- кредитор
- кредитополучатель
Основные факторы привлечения банками ресурсов:
- снижение остатков средств на кор. счетах в НБРБ.
- необходимость завершения межбанковских расчётов
- оперативное регулирование ликвидности банка
- спекулятивные операции
Требования к МВК:
-ограничение максимального размера кредита одному кредитополучателю
- необходимость анализа фин сотояния потенциального кредитополучателя
- в нац и иностранной валюте
МБК может привлекать на конкретный срок или до востребования
При многократном разм-нии возможно заключение догов-ра.
МБК привлекается банками как по вертикали (НБ РБ), так и по горизонтали
НБРБ может предоставлять :
- кредит овернайт (на 1 день)
-ломбардные кредиты
-средства по операциям РЕПО
-на финансирование проектов и программ за счёт средств международных кредитно- финансовых организаций
-прочие виды МБК
24 . Ресурсы, их состав, стуктура, методика исчисления.
Сущ-т различные т. зр. по поводу понятия «банк ресурсы». 1) совок-ть ср-в, наход-хся в распоряж-и б-в, и испол-мых ими для кред-х и других А-х операций и образ-ния рез-в. 2) предст-т собой их собств-ые капиталы и фонды, а также ср-ва, привл-ные банками в рез-те провед-ния П-х и А/П-х операций (в части превыш-ния П-а над А-ом) и испол-мые для А–х операций банка. При осущ-нии КБ П-х опер-ий образ-ся различные виды рес-в: собс-ные и привл-ные. Собств-ми источн-ми- акци-ый капитал, образ-ный при создании банка, и зараб-ная банком прибыль, кот-я может наход-ся в различных форм-х: в виде созд-ых за счет ее фондов банков, в виде нераспр-ной прибыли прош лет и отчет года и др. СК занимает по уд.весу меньше, чем обяз-ва и привл-ные источники, он играет важную роль в деят-сти банка, т.к. выполняет ряд важных функ-й: защитная, оператив-ная, регул-щая.
Привл-ные ресурсы формир-тся банками на депозитной и недепозитной основах. К депозитам относятся ср-ва, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недеп-го хар-ра предст-т собой ср-ва, кот-е привлек-тся в банк по его собст-ной инициативе. В завис-сти от условий привл-ния рес-в деп-го хар-ра и возмож-ти их изъятия собств-ком депозиты делят на срочные и до востреб-ния. Ресурсы недеп-го хар-ра обр-тся у б-в в рез-те выпуска и продажи ими соб-ных долг-х бумаг (векселей, облигаций, б-х сертиф-тов) или при покупке рес-сов на МБР. Сущ-т различные каналы привл-ния: от КБ или от ЦБ. В завис-сти от условий предос-ния рес-в НБ-м они могут быть целевыми и использ-ся для кредит-ия конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, кот-ми банки имеют право распоряж-ся по собст-му усмотрению.
Банк ресурсы классифиц-т по стоим-сти ресурсов, влиянию ресурсов на ликвидность и доходность банка. По ст-сти ресурсов, условно можно выделить три группы: бесплатные, дешевые и дорогие. К беспл-м рес-ам отн-тся в основном часть собст-х ср-в банка, источником кот-х явл-ся прибыль, также могут быть рес-ы, предст-щие собой остатки по счетам клиентов, по кот-м не предусм-но начисл-ие %-ов. Дешевыми рес-ми, явл-тся депозиты до востреб-ния. К дорогие - срочные депозиты и рес-сы, купл-ные на МБР.
Стоим-сть рес-в банка оказывает непосред-ное влияние на его доход-сть, а ликв-сть банка во многом зависит от того, на каких условиях привлечены ср-ва клиентов (срочные, до востр-ия) и какова вер-сть их одноврем-го изъятия.
Привл-ные ресурсы по типам клиентуры: банки, юр. л., физ. лица. По виду валюты, в которой они сформированы: нац-ная, иност-ая (в т.ч. СКВ, ОКВ). Стр-ра банк-х рес-в зависит от: типа банка (универс., спец.); наличия у банка соответств. права, позвол-его проводить операции с инвалютой и ср-вами физ. лиц; продолж-сти деят-сти банка; состава клиентуры, орган-ой формы банка, состояния рынка ссудных капит-ов и др.
При расчете СК испол-тся алгоритм сост-ния баланса. В соотв-ии с ним капитал банка включает: 1) УФ,2) эмиссионный дох. 3) резер-й фонд (не менее 15% от УФ); 4) накопл-ая прибыль, др фонды, образуемые из прибыли, нераспр-ная прибыль прошлых лет, отчетного года. 5) фонд переоценки ОС, незав-ного строит-ва, оборудования.
Для расчета привл-ные источники классиф-т на ср-ва НБ, на кредиты и др. ср-ва банка, ср-ва клиентов, цен бум выпущ-ые банком, прочие обяз-ва. При расчете состава привл-ых источ-в по структ-му подраз-нию в алгоритм расчета вносят корр-вы:- вместо статьи ср-ва НБ – ср-ва головного банка, кот-е рассчит. как сумма остат-в 6110 и 6111;-вместо кредиты и др. ср-ва банков – ср-ва получ-ые фил-лом; - при расчете прочих обяз-в вместо 61П--61А ставят 6171..6179--6161..6169
В соот-вии с метод-ой МВФ привл-ные источники включают: 1) привл-ные ср-ва от резид-тов; 2) привл-ные ср-ва от нерезидентов; 3) прочие пассивы. При этом, чтобы опред-ть сумму прочих пас-в, включ-мых в сумму привл-ных ист-ков надо итого прочих пас-в минус СК.
Кред-й потенциал Б отражает размер мобил-ных в Б ср-в минус резерв ликв-сти. Оценка кред-го потен-ла банка предп-т опред-ие эк-ски обосн-ых границ использ-ния мобил-ных в Б ист-ков для пред-ния кредита, а также осущ-ния др А-х оп-ий.
25. Сущ-ть НКБ,методика его исчисления
С целью обеспечения стаб-ти и уст-ти безоп-го функц-я банк сис-мы РБ НБ-ом доводятся до Б.нормативы безоп-го функц-я. Осн. из кот явл НКБ. Значение НК в том, что его д. быть достатосно для покрытия возникших у Б. рисков.
Нб установлены единые для всех Б методики расчетов НК.
В основе исчисления НК лежит капитал или собств источники Б. Вместе с тем, между понятиями союств источн и НКБ имеются различия как по эк содержанию, так и по их величене.
Норм капит вкл в себя: - осн капит (капитал 1-го уровня), доп капит (капитал2-го и 3-го, скорректир-й в сторону уменьшения на ряд статей)
При исчис-ии НК помимо данных сод-ся в 7кл ББ исп-ся данные как в др кл. пассивн операций Б, так и находящихся на акт счетах ежегодн баланса. Обусловлено это тем, что НК должен отражать собств источники, кот не использованы Б для капит затрат и м.б. направлены для покрытия рисков.
В состав НК вкл также субор-ый кредит, кот м.б краткоср(от2 до 5) и долгосрочн (более 5)
Суборд кр приравнив-ся к собств иточникам Б, т.к. он должен отвечать мн-ву критериев, осн из кот явл-ся то, что данный кр м.б. возвращен Б только после окончания срока его погашения.
Для того чтобы рассч-ть НК прежде всего необходимо рассчит-ть Осн Кап
Основной капитал банка (ОКI) = УФ зарегистрированный;+ доход эмиссионный;+ фонды (кроме фонда дивидендов)+прибыль пр лет подтвержденные внешним аудитом;– убытки пр лет и тек года;– собств акции Б, переданные ему в залог; - выкупленные собств акции
–НА (за вычет аморт), -вложения в УФ дочерних Б, - Долеве участие ( в размере 20% и более в УФ ЮЛ ), -относящ к прошл году просроч, а также начисл-ые и не получ доходы.
Вычитания из расчета вложения в УФ доч Б, нкфо, долевое участи, указан просроч и начисл доходы уменьш-ся на сумму резервов, созданных по ним в соотв с зак-вом и локал-ми НПА банка
Дополнительный капитал II уровня (ДКII)=
+ прибыль прошл лет, не подтвер-ая внешним аудитом;+ прибыль тек года, с учет использования (класс 8-класс 9 -7380); +ФОНДЫ, сформир за счет прибыли вкл в доп.кап, кроме фонда дивидендов; +общие резервы на покрытие возможных убытков, созд-ые банком в соотв со своими локал НПА( приним в факт размере, не более 1,25 от АБ, взвеш-ых на риск); +суммы переоценки ОС, неустановленного оборудования, незавершенного строительства;+ привлеч д-ср субор-ый кредит– приним-ся в факт размерах,но не более 50% ОКI;+суммы переоценки ц.б.( за искл имен-ых приват-ых чеков Им-во), имеющихся в наличии для продажи, прочих статей баланса – вкл-ся в расчет с пониж коэфф 0,70 Отриц сумма переоценки исключ-тся в полном объеме.
Доп кап умен-ся на относящ к тек году просроч доходы и дох, начисл и не получ в срок свыше 30дн со дня их начисл. Вычит из расчета эти показатели уменш на сумму созданных по ним резервов
Дополнительный капитал III уровня=КР/СР Суборд-ый кредит – исключ-но для покрытия рын-х рисков и должен сост-ть не более 250% капитала первого и второго
НКБ=+ОКI;+(ДКII +ДКIII)-Им- НСР- Ид.у - ВЗ- СКпр -Пре
НСР – недосозд-ый спец резерв на покрытие возм убытков по А., под обесценение ЦБ и по опер-ям не отраж на балансе. Ид.у –имущ-во, перед-нное банком в довер-ное управление; ВЗ - выданные займы; СКпр – суборд-ый кредит пред-нный. Уменьшение на сумму пред-ного другим банкам-резидентам суборд-ного кредита осущ-тся, если эти банки учитывают его в составе источ-ов доп. кап-ла. Пре – превышение совок-ой величины рисков по инсайдерам и связ-ым с ними лицами над её макс-м разм-ом Им – иммоб-ция – недостаток источников собств средств на покрытие затрат кап. хар-ра, расчит-мый как разница между указанными источн-ми и затратами(влож в УФ, незаверш стр-во, неустан оборуд, вложения в арендов, получ-ные в лизинг ОС)
При расчете НК надо помнить, что доп капитал 2 и 3 уровня приним-тся в расчет факт имеющ-ся разм-в, но не более величины ОК
26. Методика исчисл А,усл обяз-в, срочных сделок, взвешен-х на ур-нь кред риска.
Активы Б для расчета дост-ти капитала в зав-ти от степени риска подразд-ся на 7 групп с соотв степенью риска( 0,20,35,50,75,100,150).Критерии:видА,валютаА,кред.рейтинг нерезид-в (выраж-ся А,B,C,D,E), способы обеспеч исп-ния Об по кред. дог-ру, своевремен исп Об контраг-ми перед банком. Так, в соотв-и с видом А в 1-ю гр (0%) вкл: ден ср-ва, драг мет, драг камн, ср-ва в НБ, ЦБ Прав-ва и НБ, эмит-е в бел. р,все виды зад-ти ЦБ-кам, странам, юр л. с рейтингом «А».
2-я гр(20%): ЦБ Пр-ва и НБ, эмит-е в ин вал, кред задол-ть по ЮЛ,ЦБ-кам, странам рейтинга B, банкам с рей-гом А.
3-я гр(35%): Кредиты, предост-е насел на жилье, обеспеч-е залогом этого жилья.
4-я гр(50%):кред зад-ть и др акт-е операц с банками с рейтингом «С», а также с ЮЛ рейтинга С.
5-ягр(75%): розничный портфель.
В соотв-и с требов-ми НБ, чтобы вкл-ть задолж-ть в розн. портфель необх-мо, чтобы она соотв-ла след. критериям: 1) эти кредиты д/б предост-ны ФЛ и ИП; 2) размер задолж-ти на 1 контрагента не д/превышать сумму, эквивал-ю 50 тыс. евро; 3) задолж-ть по 1 контрагенту не д/прев-ть 0,5% от всего розн. портфеля; 4) берется задолж-ть по кредитам, предост-м ФЛ иИП на потреб.нужды.
6-я гр(100%); ОС; долевые участия в УФ др. ЮЛ, если они составл-т до 20% от УФ; просрочен зад-ть; операции с нерез-ми(ЮЛ-рейтинг D,банки – C,ЦБ – D); кред-я зад-ть с резид-ми, обеспечен-я разл.видами залога(залог имущ-ва ,Т в обороте)..
7-я гр(150%): просрочен. задолж-ть, кот. класс-на по 4м и 5м группам риска для начисления спец. резерва на покрытие возможн. убытков по А банка, подверж-м кред. риску; задолж-ть по странам с рейтингом Е, банкам с рей-м D, кред. задолж-ть по лицам, не имеющ. рейтинг.
Чтобы опр-ть сумму А,взвешенных на риск необх: из итога по кажд гр вычесть созд-й по кажд гр резерв и полученную сумму скоррект-ть на устан-й %риска. Сложив получен рез-ты по всем гр-м получим размер А, взвеш-х на кред.риск.
Чтобы опред-ть размер усл. обяз-в,взвеш-х на риск необх все усл обяз-ва разделить на 4 гр. кред риска:1) (1)-высокий: безотз-е аккред-вы, по кот. не предост-ны ДС для исп-ния; обяз-ва Б, по кот. он не вправе отказаться; 2) (0,5)-средний: первонач срок действия 1год и более, 3) (0,2)-низкий: первон. срок дейст-я менее 1 года, 4) (0)-без риска: усл обяз-ва, от кот. банк м/отказаться безусловно; получен.ДС в валюте исп-я, обеспеч-е гарантийн.депозитом в валюте Об-ва и др.
Усл. обяз-ва, кот. учит-ся на внебал-х счетах, предст-т собой об-ва по предост-ю ДС, также гарантийн.Об-ва(по акцепту,овалю,индоссам-ту).
В основе класс-ции усл.Об-в лежат такие критерии как безусловн. Возможн-ть отказа от исполн-я об-в, срок исп-я этих об-в.
Чтобы опред-ть сумму усл обяз-в, взвеш на риск необх: все усл. Об-ва разделить на 4 гр риска, из итога кажд гр вычесть созданный резерв на покрытие возм-х убытков по усл об-вам и полученную сумму умножить на эквивалент кред.риска. Эту сумму следует скоррект-ть на % риска контрагента по сделке в соотв-и с их класс-цией по А банка(7гр). Сложить получен рез-ты.
Для расч суммы срочных сделок, взвеш на риск необх: разделить срочн. сделки на 4 гр в зав-ти от базового актива в основе срочной сделки(такими А м/б долгов. инструм, иностр вал и драг камни, долевые инструм, товар); затем необ-мо опред-ть оставшийся срок до исполн сделки (1 год и менее, 1-5 лет, более 5 лет); далее размер срочных сделок умножить на эквивалент кред риска ,уст-й НБ по этим гр-м (колеблется от 0 до 0,15); затем получен сумму умн-ть на % риска контрагента по сделке в соот-и с клас-цией при исч-нииА, взвеш-х на риск.
Сложив А, взвеш-е на риск, усл обяз, взвеш-е на риск и срочные сделки, взвешенные на риск, получим сумму, кот учит-ся при исчислении показ-й достат-ти НК.
27. Методика исчисл рын и операц риска,…
Рын риск- вел-на вероятностн. потерь неполучения запланир-х Д, возн-х у Б от изменения ст-ти баланс-х и внебаланс-х позиций, относящихся к торговому портфелю Б, а также позиций, номинир-х в ин.валюте, и тов вследствие измен рын цен на фин. инструм и тов,вызван-го измен-ми курсов ин.валют,рын %-х ставок и др. РР=ПР+ФР+ВР+ТР;
Проц-й- это вероят-ть возникн-я потерь …вследствие измен % ставок. Фондовый-…от измен стоим-ти долевых инструм торгового портфеля. Процентн. и фондов. риски состоят из спец. и общего рисков.
Общий риск отраж-т велич вероятных потерь от изм-я ст-ти торг портф-ля вследствие изменения размера рын. %х ставок (для фин.инструм-в,подверж-х %/му риску) или изм-я цен на фондов. рынках(для фин.инстр-в, подверж-х фондов. риску).
При общ. %-м риске речб идет о долгов. инстр-х, в РБ это: сертиф, облиг, векселям, произв.фин.инструм в сонове кот лежат вышеназванные А). При расчете общ. риска по фондов. риску во вним-е берутся долев.инстр-ты(в РБ в осн. акции).
Специальн. риск отраж-т вел-ну вероятн. потерь от изм-я ст-ти отд. долгов. и долев. инструм-в вследствие факторов, связ-х с эмитентом.
Расчет показ-й ПР и ФР произв-ся при соблюд-и след. усл: 1) совок-я баланс-я ст-ть торг. портф равна или превыш-т 5% вел-ны баланс.активов Б; 2) совок. баланс. ст-ть торг портф превышает 200% велич НКБ. Торг портф – это сов-ть позиций по фин. инструм-м, удерживаемым с целью продажи или хеджирования изм-я ст-ти или потоков ден ср-в по этим фин. инструм.
Валютный риск- … от изм-я ст-ти баланс. и внебал-х позиций Б, номинир-х в ин. валюте. ВР вкл-т также риск по драг. Металлам. Тов риск-…от изменения ст-ти товаров.
При исчисл-и рын риска в основе лежат разл. позиции - вел-на требов-й или обяз по фининструм, тов,инвалюте,драг мет.
Длинная- требования или право требов-я по вышеназв-м инструм-м (положит. признак, знак «+»). Короткая- обяз-ва по передаче фин.инструм-та, валюты, Т и т.д. (отр.признак, знак «-» ). Чистая- позиция, опред-я как разница м/у длин и коротк. позициями. Брутто-позиция - ∑ всех позиц-й без учета признака пози-й. Открытая-поз-я, по кот. ∑ требов и обяз не совпад. Закрытая- ∑ требов и обяз совпад-т. Взвешенная – позиция, умноженная на степень риска.
Вел-на ВР опрел-ся на осн-и позиций Б,номинир-х в ин. Валюте, драг.металле в виде банк. слитков, переоцен-х мерных слитков, переоц-х монет. ВР=ОВП*0,08 ОВП- суммарная откр. позиция банка по ВР(вел-на ВР не приним в расчет вел-ны РР, если ОВП меньше или = 2,5 % НКБ)
Операц риск- вер-ть возник потерь и доп-х затрат в рез-те несоотв-я устан-х банком порядков и процедур соверш-я банк оп-ций и др сделок закон-ву или их наруш-е сотрудн-ми банка, некомп-ти или ошибок сотруд-в, несоотв-я или отказа исп-х Б систем, в т.ч. информ-х, а также в рез-те дейст-я внешн.факт-в.
Операц риск: технич. и технологич-й, методологич, правовой, риск персонала, оперативн. деят, внутрен. мошенич-ва и т.д. М/б рассчитан 2 методами: 1)базовый индикативный и 2)стандартизированный.
1)ОР= ВД*а/n, где ВД-сумарн. Вел-на положит. ежегодн. вал. Д за 3 года (предыдущ.), а-фиксиров.вел-на, равная 0,15; n- кол-во лет за предыд 3 года, в кот ежегодн. ВД был положит. ВД банка вкл-т чистые %-е доходы, чистые не%-е доходы.
2) ВД разбив-ся на 8 бизнес-линий:1. Корпор. фин-ие 18% 2.Торговля и продажи 18% 3. Рознич банк операции 12% 4. Комм банк опер 15% 5. Платежи и расчеты 18% 6. Агент-е усл-и 15% 7.Упр-ие активами 12% 8. Розничные брок-ие усл-и 12%
Если ВД не подходит ни под 1 б-линию, то вкл в ту, в кот самый высокий %. Чтобы исп-ть стандартиз. метод нужно соблюдать усл, устан НБ РБ: 1) Органы упр банка активно участвуют в упр ОР-м 2)Система упр-я ОР полностью интегрирована в общ. сист-му упр-я риском 3)Осущ-ся систематич. сбор данных по ОР 4) Банк имеет достат. как технич и так и кадровые рес-сы для исп-я стандарт-го подхода 5) Процессы упр и сист-ма оценки риска подверг-ся регулярной проверке и независ-му аудиту.
Для получения согласия НБ на введение стандарт-го подхода банки д/предст-ть в НБ РБ заяв-ие на использ стандарт метода и приложить все док-ты, подтв-е соблюд этих усл-й. Если НБ дает согласие, то банк может исп-ть только стандарт-й метод!
28. Эконом сущ-ть показ дост-ти НК, методика их исчил.
Под достаточностью капитала понимается общая оценка надежности банка, степень его подверженности риску. Экономический смысл норматива достаточности капитала заключается в определении возможности банка покрыть СК-лом вложения в неликвидные и высокорисковые активы.
Норматив достаточности К— это установленное предельное процентное соотношение размера (части) нормативного капитала банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска (за минусом суммы созданных резервов), операционного риска.
НБ-ком в рамках нормативов безоп-го функцион-я довод-ся след. нормативы по НК:
1) Мин размер НК, кот устан-ся в бел руб в сумме, эквивал-й 5 млн евро. (С 1 янв 2014- 15 млн евро., 1.01.2015 – 25 млн евро), а для Б, имеющих право на осущ-е опер-й по привлеч-ю ДС во вклады, депозиты, мин.размер устан-н в размере, эквив-м 25 млн евро.
2) Устан-ны показ-ли дост-ти всего НК в размере 10% (А=100/10=10)
3) Норматив дост-ти основного капитала в размере 5% (А=100/5=20)
Расчет норматива достаточности капитала можно представить в следующем виде:
ДК= НКБ (ОКБ) / (Ак-р + ВОкр + А (РР+ОР)) *100%
Ак-р — активы банка, взвеш на кред риск;
ВОкр — внебалансовые обязательства, взвеш на кред риск (взвеш-я сумма условн. Об-в и взвешен. сумма срочн. сделок);
А — величина, установленная НБ, кот. явл-ся обратной величиной показателей НКБ (А = 10), ОКБ (А=20)
РР — общая сумма активов и внебалансовых обязательств за вычетом суммы созданных резервов, оцененных по уровню рыночного риска (размер рыночного риска);
ОР — размер операционного риска.
Все остальные нормативы безопасного функционирвания, кроме норматива ликвидности, устан-сяв % к НКБ.
29. Кред политика Б, ее сущ-ть и значение
Кред. политика - сов-ть факторов, док-в и действий, определяющих рзвитие Б в области проведения активных кред-х операций. Кред. пол-ка опред-т цель, задачи, приоритетн. направл-я кред. деят-ти Б, а также упр-е кред. риском. Кред. пол-ка Б предст-ть собой сов-ть кред. стратегии и кред. тактики.
Кред. стратегия опред-т осн. принципы, приоритеты и цели Б на кред. рынке.
Кред. тактика опред-т конкретн. фин. инструм-ты, исп-е Б для реализ-и его целей при осущ-нии кред. сделок, правила их совершения, порядок организ-и кред. процесса. Сущность кред. политики Б состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитн. операций и минимизации кредитн. риска.
Кред. политика определ-т: 1)приоритетн. направл-я кред. вложений по отрасл-й принадлеж-ти, юр. статусу; 2)приемлемые для Б виды активн. кред. операций и от кот. банк предпочитает воздержаться; 3)предпочтит. круг к/получателей; 4)нежелательн. для Б категории к/получателей; 5)политика в обл-ти предост-я кредитов ЮЛ; 6)комплекс мер по контролю за качеством кред. портфеля.
Цель КП- соверш-е деят-ти Б в части акт-х кред-х операц для устойч-го функц-я и поддерж-я ликв-ти. Конечная цель-формир-е качеств-го кред.портф. Б.
Задачи КП: опред-е приорит-х направл-й кред. операц; совершенств-е и обновл-е линейки кред. продуктов; обеспеч-е дох-ти кред. операц; эф-е управл-е кред. риском, обесп-е сбаланс-ти А и П по объемам и срокам. Составной чатью КП явл-ся политика банка по упр-ю кред. риском.
С целью минимиз-и кред. риска предусм-ся: коллегиальность принятие реш-й, разграничение полномочий по принятию реш-й, принятие решений об осущ-и активн.операций на основании взвеш-й оценки рисков, мониторинг кред опер-й, рационир-е кредитов(установление лимитов по видам, срокам, суммам и др. критериям), осущ-е активн. операций с учетом рейтинговой оценки клиентов. К.пр. коллегиальн. органом явл-ся кред. комитет.
Цель соз-я и деят-ти Кред-го комитета: оценка и сниж-е риска при реш вопросов кредитов-я, оценка потенц-й прибыли по отнош к вер-ти непогаш-я кредитаклиентом и др.
Ф-и Кред комитета: разраб-ка кред.пол-ки Б; контр-ль за раб-й кред служб; опред-е %-х ставок по кред. операц; анализ состава качества кред. портфеля; рассм-е док-в и принятие реш о выдаче кред-в, гарантий, поручительст; внесение поправок в действующие процедуры кредитования; определение механизма реструктурирующих проблемных кредитов; анализ состава, качества кред портфеля, устан-е кред. лимитов в пределах макс-го риска на 1 к/получателя.
30. Кред операции Б,их сущ-ть и класс-ция
Кред.операц-все операц в рез-те кот возн-т отношения кредитора должника. Все акт. опер-и банка подраздел на 2 гр: пас-е - Б выступа в роли кр\получат, должника, привлекая ср-ва клиентов,(м/банковский кред портфель полученный, депозитный портфель, ц/б, эмитир банком) и акт-е - Б выступ в роли кредитора, кр\дателя, клиенты – к/получ-ли, должники
Кредитование – это предост-е (размещ-е) Б(к/дателем) кредита от своего имени и за свой счет на условиях возвр-ти, платности и срочности с заключ-м м/у к/дателем и к/получ-м (ЮЛ,в т.ч. Б, или ФЛ) кред. договора. Выдел-т 2 вида кред. операций: к/с и д/с. К к/с кредитам отн-ся кредиты со сроком полного погашения, первонач. устан-м кред. договором, до 1 года вкл-но, а также кредиты, предост-е по возобновл-м кред. линиям и при овердрафтн. кредитов-и, за искл-м кредитов с первонач-но устан-м в кред. договоре сроком погашения хотя бы одной части кредита свыше 1 года. К д/с кредитам отн-ся все остальн. кредиты.
Акт.кред. операции помимо к/с и д/с кредитов вкл-т также след. операции: лизинг, факторинг, ср-ва,перечисл-е в качестве обеспечения исполн-я обяз-в, ср-ва, предост-е по операциям РЕПО, исп-ные Б-ом обях-ва(усл.Об-ва, гарантийн. Об-ва), ср-ва, предост-е при выдаче векселей с отсрочкой оплаты, займы.
По договору фин.аренды(лизинга) Б в качестве лизингодателя передает спец-но приобрет-й объект лизинга арендатору(л/получ-лю) во времен-е пользов-е на срок и за плату с правом или без права выкупа.
По договору под уступку ден. требования (факторинга) Б в качестве фактора обяз-ся др. стороне (кредитору) вступить в ден. обяз-во м/у кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы ден. обя-ва должника с дисконтом. Дисконт(Д) – разница между суммой ден. обяз-ва должника и суммой, выплачив-й фактором кред-ру. Размер Д-та, способы его расчета и порядок уплаты устан-ся в дог-ре факт-га. Д м/б в тверд.сумме или в %.
Сделки РЕПО – сделки на покупку/продажу ц/б с обязат-вом послед-го (обратного) выкупа – для продавца и с обяз-вом последующ-й (обратной) продажи – для покупателя по цене, установл-й договором.
Операции по перечисл-ю Б-м ср-в в качестве обеспеч-я исп-ия обяз-ва клиентами перед др. банками: предоставл-е в качестве способа обеспеч-я обяз-в в виде гарантийн. депозита денег, размещ-го в др. банке.
Займы отл-ся от остальн-х активн. операций тем, что они м/предост-ся Б-ком только за счет собств-х источников, тогда как все остальные м/осущ-ть и за счет привлеченных средств.
Все активн. и пассивн. кред. операции подразд-ся на 2 группы: кред. операции с банками и кредитн. операции с клиентами.
31. Кредитный портфель Банка
КП- это сов-ть остатков задолженности по акт КрО на опр дату.
КП вкл в себя 2 вида КП: клиентский и межбанковский. Клиентский КП- остаток задолженности по кредтным опреациям(КрО) банка с ФЛ и ЮЛ на опр дату.
Межбанк-й- остаток зад-ти повсем видам акт-х и пассивных опрац.В этой связи различают: межбанк. КП полученный, межбанк. КП предоставл.
Межбанк.операции-это операции по покупке\продаже рес-ов м\у конкр. банком и др.банком (резид.и нерезид)а также НБ РБ в любой форме ,кот. могут представлять обяз-ва по кредитам, депозитам, векселям, лизингу, остаткам по корр.сч.,исполненным обяз-вам.
Межбанк. КП анализируется по разл.эк.признакам,осн.из кот. явл-ся: контингент привлеч. (размещ),по видам Кр. опер.,по хар-ру задолж-сти, по видам валют,по срокам привлеч (размещения),по доходности, по ликвидности, по стоимости.
По контингенту размещ-ия межб.кред.портфель раздел.на: операции осущ-емые с ЦБ-ом др.гос-ва;опер.осущ-емые с НБ РБ;опер.осущ.м\у банками и банками нерезид-ми;опер.осущ-ые м\у банками резид.
По характеру зад-сти: срочная, просроченная, пролонгированная.
32. Клиентский кред портфель
Клиентский КП - остаток зад-ти по всем видам КрО банка с ФЛ и ЮЛ на опр дату.
Различ концентрированный и диверсифицированный клинтск.кр.портфель.
Для того, чтобы опр-ть концентр. или диверсифиц. ККП, необходимо проанализировать состояние валового клиентского портфеля по контингенту размещения и по видам кред. операций. Считается, что чем > портфель диверсифиц.,тем <он подвержен кред.риску.
ККП делится на деловой(остаток зад-ти по КрО с ЮЛ) и персональный (остаток зад-ти по КрО с ФЛ).
Различают:валовой,чистый,взвеш.на риск КП.
Валовой кред. портфель: срочная, пролонгиров., просроч. задолж-сть по всем активным КО.(итог по классу 2)
Чистый кр.портфель=Вал.кр.портфель-резервы
Взвеш.на риск=Валов.кр.портфель разделить на 7 гр.риска,из каждой группы вычесть резерв на покрытие уб.по акт.опер.,подверж-ым кр.риску и умнож.на установл.НБ РБ%риска.
В составе Вал.портфеля выдел. -Розничный портфель:
33. Кред портфель Б и система управления им
КП- это сов-ть остатков задолженности по акт КрО на опр дату.
Для достиж качества КП банк разрабатывает сист упр КП- организ деят-ти банка при осущ-нии активных кредит.опер., направл на предотвращ или миним-ю кр риска.)
Осн цель системы упр. КП: Получ.прибыли от акт. КО при минимиз.риска; Сохр-ие надежной и безоп-й деят-сти банка.
Сист управл.КП на уровне каждого банка разраб индивид-но, но осн элементами явл:
1 орг-ная стр-ра УКП ( в ее основе лежит принцип разгранич комп-ции, т е четкое распред полномочий руководителей разл ранга по предоствл кредита, изменение усл кредит сделки в зависимости от размера кредита, степени его риска и др);
2 разработка стратегии и тактики кредит политики;
3 наличие внутр норм док-тов, реглам-щих процесс кредит-я.
4 постоянный анализ КП с целью улучш колич и кач хар-к.
Пути минимиз. Кр.риска:
Банки в своих док-тах индив-но предусматр.пок-ли,кот.характ-ют качество КП. (валовой КП, чистый КП, созд. резерв на покрытие возможных уб-ов по кредитам банка, соотношение рез. к валов.(чист)КП, соот-ие валового и чистого кред-ого портфеля, показ-ли, связанные с чистым %-ым доходом)
34. Механизм кредит-я и хар-ка его осн элементов
Элементы механизма кредитования:
Предварит. изучение док-ов, предоставленных заявителем на получ. кредита.
Оценка правоспособности, деловой репутации, кредитоспособности кредитополучателя.
Изучение предоставленного кредито-лям способа обеспечения исполнения обяз-в по кр.договору.
Составление заключения о целесообразности предоставл.кредита и представление его кред-ому комитету.
Структурирование кредита и закл.кредитного договора.
Предоставл.кредита.
Погашение кредита и % за него.
Сопровождение кредита, кредитный мониторинг.
Кредитование-это предоставл.(размещение)ден.ср-в банком(кредитодателем)от своего имени и за свой счет на усл.возвратности,платности,срочности, с заключение между кредитодателем и кред-полу-лем кредитного договора.
Структурир-ние кредита – разработка и определение условий кред-ого дог-ра по каждой конкретной сделке с целью получения банком прибыли и минимизации кредитного риска.
35. Существенные усл кред дог-ра
Кредитный договор - юр. док-т, регламентирующий взаимоотношения м\у банком и кредитополучателем, кот. определяет взаимные обяз-ва и эк. ответств-сть сторон.
Существ. условия КД:
В соотв. С БК РБ предоставление способа обеспечения исполнения обяз-в по КД могут не указ-ся.
Помимо вышеназв. в КД м.б предусмотрены и иные условия на кот. банк предоставл. тот или иной вид кредита, главное. чтобы они не противоречили банк. закон-ву.
В КД на ряду с суммой и сроком указ-ся способы предоставл. кредита: единоврем. (разовое), кр.линия(м.б. простой и возобновляемой), овердрафтное кредитование.
В этой связи ,в КД в завис-сти от того, какой способ предоставл. кредита,то первое и 2ое существ. усл. договора будет иметь разное значение.При кредит. линии имеются ограничен.(лимит выдачи, лимит единовр .задолжен-сти по кредиту- остаток зад-сти на любую дату).При овердр.-лимит овердрафта.При единовр-ом (разовом) – лимит зад-сти.
Четкая цель кредита в дог-ре не указывается, но она указывается лишь для предос-ния кредита на выпол-ие гос программ.
В кредитном дог-ре обязательно прописывается отв-сть кредитопол-ля. Если он в устан-ный срок не возвращает кредит, то банк относит это на просроченную или пролонгир-нную зад-сть(повыш-тся %-ты за просрочку).
При предоставл. кредита Б. осущ: предварительный осущ. контроль за направлением кредита.
Кредит м.б. предоставлен юр. лицам тока в безнал. форме, путем направл-ния валюты кредита на тек счет либо путем оплаты плат. инструкций кр-получателя либо иным путем по указаниям кредитопол-ля).
Текущий (осущ. Б-ом за выполнением установл. лимитов выдачи кр-та, и за соблюдением достаточности способов исполн.обяз-в по КД)
Последуюший (осущ. с выездом на предприятие. Контролир. целевое исп-ие кредита,если оно было предусмтрено в КД, а также контроль за сохранностью и наличием им-ва, переданного банку а залог.
По рез-там проверки составляются соот-щие акты, кот-ые подписываются обеими сторонами. Если кредитопол-лем при проверке допущены сущ-ые недостатки, то принимается решение об ужест-нии усл-ий кред-ния, или вообще прекр-нии предоставл-ния кредита.
36.Процент за кредит и порядок его уплаты
Проц-е дох-ды по кред явл осн ист-м дох Б, поэт еще на стадии оформлен кред Б следят за тем, чт размер % соотв степени риска,принимаемого на себя Б. Банки при устан размера % за кред учит-т мн-во ф-в: размер офиц учетной ставки;ст-ть кред рес-в на межбанк рынке;ставки конкур-х Б;кредспос-ть крелпол-ля;цель,вид,размер и сроки кред;спос обеспеч исполнен обяз-в;потери при невозврате долга.
КБ % за кредит устан-т так,чт сумма % покрывала расх Б о привлеч рес-в,необх-х для предоставл кред с добавление маржи ( разн между ставкой по предоставл кред и ставкой, по кот Б уплачив % по привлеч ср-ам.
Креддатель при закл КД(кред дог-ре) самост опред-т размер % ставки,период-ть начисл,взыскание%,сроки их упл.
В соответ. с БК Б-кам запрещено взимать с ю.л. любые платежи кроме уплаты % за кредит. В КД д.б. предусм-на фиксир. или плавающ. годовая % ставка. Как правило, плав. % ст. привяз-ся к ст. рефин-я. Изменить % ст. Б в одностор. порядке не может (запрещено). В соответ. с послед. указами Б обязан ознакомить кредитополучателя с размером % ст. и порядком уплаты %. Взимание % за К в день предост-я К запрещено. % за К может уплач-ся либо после срока погашения К либо рав. долями в процессе погашения К.
37.Понятие кредспос-ти кредпол-ля
Оценка КК – сп-б предупр-я или сведения к min кр. риска, связ. с кредитов-м данного клиента. Кр-ть крдитопол-ля – сп-ть ю/ф л полностью и в срок рассчитаться по своим долг. обяз-м. Аспекты деят-ти клиентов: фин-эк сост-е кр-ля; кред. история; рыноч. положение; опыт работы; имидж; дел. репут-я; менеджмент.
Ист инфы кредсп-ти: матер получен от клиента (Бух баланс, форма № 2 Отчет о прибылях и убытках и др формы); матер имеющ-ся в архиве Б;сведения тех,кто имел делов контакты с клиентом;Данные органов стат-ки;публикации из текущ прессы;кред история из кредитного регистра.
Обязат перечень док-в: заявл на полч кред (ходатайсто); бух отч-ть за отч период; копии дог-в или др. док-в в подтвержде-е кр. сделки; данные о предполож использов кред ср-в; если текущий счет юр.лица открыт в др. банке, то копии учредит док-в,копии докум о регистрац, карточка с образцами подпис и оттиском печати.
Кр. сделка – кр. дог-р, дог-р, содерж. усл-я овердрафт. кредит-я, дог-ры займа, залога, гарантии, поручит-ва и т.д.
На основании имеющ-ся у банка инф-ции производится оценка кредитоспособности клиента на основании колич и качеств показателей клиента. Рекомендации НБ пооценке кредитоспособности клиента не имеются поскольку каждый банк разрабатывает локальные документы, на основе кот опред-ся класс кредитоспособ-ти( м.б. цифровая 1-10, или буквенная A;B;C….).
в РБ сложилось 3 основные метод оценки и кредитоспособности:1) Класс(рейтинг) опред-ся на основании колич. финн-вых показателей, а затем класс корректируется с учетом качественных показателей клиента.
38. Колич(фин) показ кредсп-ти юр лица
На основ. имеющихся у Б инф. произв-ся оценка КК на основ. анализа колич. и кач. пок-лнй кл-та. Реком-ции НБ по оценке КК не имеется, т.к. кажд Б разраб-т индивид лок док-ты, на основ кот. опред-ся класс К, кот м.б. выражен в цифр исчислении (1-10) или букв выраж (А,В,С,D,Е)
В РБ у Б сложилось 3 осн методики оценки КК:1)класс или рейтинг опред-ся на осн колич или фин пок-х К, а затем рассчит класс К корректир-ся с учетом кач пок-лей клиента 2)Б для оценки К учит как колич, так и кач пок-ли д-ти кл-та и на осн их комплекс оценки уст-т класс К 3)на осн колич и кач пок-лей рассчит класс К, кот затем корректир на общий коэф-т платежесп-ти
Для оценки К на основ бал-ся ю/л рассчит след коэф-ты:
К-т тек ликв. К-т(ТЛ)= КА / КО (Краткоср активы/ краткоср обязва. норм-в ТЛ диф-н по отр-м эк-ки и колеб-ся от 1 до 1,7. рассчитывается на конец отч периода как соотношение итога раздела II актива бух.б-са к итогу раздела V пассива бух.б-са)
К-т обеспеченности собствен обор ср-ми = (СобКапитал+ДО(д/с обяз)-ДА(д/с Активы)) / КА(к/с активы). Рассм-ся как отношение суммы итога раздела III бух б-са и тога раздела IV за вычетом итога раздела I б.б. к итогу раздела II актива б.б. Норматив. значения в зависимости от вида деят-ти и отрасли. Собст-ные обор ср-ва показывают сколько предприятие вложило в формир-ние соб-го капитала.
К-т обесп-и фин обяз-тв активами (КЗ)= (КО+ДО)/Итог Б-са (для всех орг-й не > 0,85)
К-т абсол ликв-и (не < 0,2) = (Ден Ср-ва + К/с Фин Влож)/ КО
К-т общей оборач-ти капитала: Кок=В/ Аср (где В-выручка от реал ТРУ.Аср –ср.ст-ть актив.)
К-т оборач-ти об сред-в(краткоср. активы):
Коср= ВР / Средн. ст-ти Акр
Для оценки структуры источ-в фин-ния примен-ся пок-ли:
К-т автономии: Ка = СК/Ит бал-са (д.б. не < 0,4-0,6). Рассм-ся как отношение раз-ла 3 б.б. к итогу б-са. Это к-т финн-вой независимости.
К-т фин уст-ти (капитализации) = Обяз-ва / СК ( не д.б. > 1). Как сумма итога по разделам 4 и 5 к итогу по разделу 3.
39.Рейтинговая оценка кредсп-ти кредпол-ля
Кред рейтинг- инструмент оценки сп-ти ЮЛ осущ-ть платеж по фин-м обяз-ам перед Б своеврем и в полном объеме. Кред рейтинг исп-ся при рассм вопрос провед с ЮЛ операц, подвержен кред риску. Опред кред рейтинга осущ путем оценки по бальной шкале колич и качеств показ деят-ти клиента с примен весового показат оценки общ платсп-ти клиента.
Отчетность клиента б-ка: бух. б-с; отч о движ-нии источников собств ср-в, отчет о движ ден ср-в, отчет о приб и убытках, отч о составе ср-в и источ-х их образ-ния, отчет о финн рез-тах, отчет о сост-нии расчетов, прилож-я к бух.б-су, отчет о целевом исп-нии получ-ных средсв
Таблица опред-я классности клиента
Класс Оценка в баллах Крат. хар-ка
1 более 88 Должник имеет абс. устойч фин пол-е
2 78-88 дост. уст. фин пол
3 55-77 сред фин пол
4 43-54 слаб фин пол
5 31-42 крайне слаб фин пол
6 менее 30 высока вероят-ть банкрот-ва
Коэф-т общ платежесп-ти – сп-ть клиента за счет поступив ден ср-в обеспеч-ть провед-е платежей, связ. с его тек дея-ю, расчеты по фин обяз с наступив сроками испол-я, вкл О по опер-м, подверж кр риску.
Коэф-нт общей платежеспоб-ти клиента по ден.потокам клиента за пред-щий год:
КП= П дн /Ис + КРпр + К пр (П дн – ден ср, поступив клиенту от все видов д-ти; Ис – использ-е ДС за отч пер; КР пр – просроч кр зад-ть на к-ц отч года; К пр – просроч зад-ть по кр-м Б и займам др орг-й.
Порядок опред-я КР клиента: 1)Б рассчит-т классность клиента 2)рассчит-т коэф общ плат-ти 3)опред-ся КР путем взвеш-я классности кл-та на коэф пл-ти с применением Табл расчета кредит рейтинга (результ балла) клиента
40. Понятие и необх исп-я разл спос-в обеспеч возвр-ти кредитов
Возвр-ть кред-свреврем и полное возмещен банку ДС долж-м Б. При кредите собст-к ср-в не мен-ся,тк Б выступ посредн-м между кредитором Б и кредпол-ем Б.Обязат-ть возврата К закл-ся: -при передаче ДС крпол-лю крдат-ль не передает права собств-ти на них: - как имеющ-ся своб кр ресурсы у Б, так и потреб-ть в доп сред-х у кр/пол-ля носят врем хар-р. Следует разл перв-е,втор-е источн возврата К и способы прекращен обяз-в.
Перв источ-ки возврата К, предост-го в к/с активы предпр-я – ср-ва, поступающ ему на тек счет в рез-те получ-я выр-ки от реализ ТРУ. Невозврат К озанч-т, что он не сыграл той роли, кот ем предназ-сь. Первичные источники явл. реальной гарантией возвр-и кредита лишь у организ, имеющих выс ур-нь рентаб-ти и обеспеч-ти СК-ом, т.е. у фин. устойчивых кр/получателей.Т.к. предпр-й с выс кр рейт-м не много, то Б выдает К и с вторич ист-ми обеспеч-я.
Вкач-ве доп. источников погашения выступают:
Способ обеспеч исполнения обяз-в – конкрет источник погаш долга, юр оформленные права кредитора на его использ-е и орг-ю контроля за достаточ, ликвид-ю и приемл данного источника.
В соотв с БК РБ осн спос обеспеч возвр-ти кред: гарант депозит денег; перевод на кредитодателя правового титула на им-во и имущ права; залог недвиж. и движ. Им-ва; поруч-во; гарантия
ГК РБ: неустойка, задаток.
Можно использ-ть страхование
Осн сп-бы прекр-я обяз-в явл:
41. Способы обеспеч-я исп-я обяз-в по кред. дог-ру:
Гарантийный депозит денег: кр\пол-ль или 3-е лицо могут передать кр/дателю ден. ср-ва в бел. руб. или ин. валюте. На него не начисл-ся %. Ден. ср-ва, как прав., хр-ся на счетах, открытых кр/дателем. В случае неисп-я кр/пол-лем своих обяз-в кр/датель самост удовл свои имущ. требов за счет депонированных сумм.
Перевод на кр\дателя правового титула на имущ-во может осущ-ся кр\пол либо третьим лицом. Им-во или им. права должны принадлежать кр\пол-лю на праве собств-ти или хоз. вед-я, или оператив. упр-я. Перевод на кр\пол-ля правового титула на им-во не треб. обяз-ной передачи им-ва. Кр\дат-ль приобр. право на им-во, если кр\пол-ль не возвр. кредит в срок. Кр\пол-ль вправе выкупить путём погаш-я кредита переданное кредитору им-во, кот-ый не вправе его отчуждать до истеч-я срока реализации права выкупа.
Залог прав: в кач-ве залога м выст-ть док-ты, свид-ие о передаче банку прав владения и польз-я им-вом, прав на объекты интелл собст-ти, авторских прав на пром образцы, тов знаки и др.
Неустойка – опр-ая зак-вом или дог-ром ден. сумма, кот-ую должник обязан уплатить кредитору в случае не исп-я или не надлежащего исп-я об-ва, в частности в случае просрочки исп-я.
Задаток – ден. сумма, выдаваемая одной из договаривающихся сторон в счет причит-ся с нее по дог. платежей др стороне в док-во закл-я дог-ра и в обеспеч-е его исп-я.
Для обеспеч-я возвр-ти кредита банк-кр\датель может страховать риск невозврата или непогашения кредита, просрочки и др. По дог-ру стр-ия риска невозврата кредита стр орг-я обяз-ся возм-ть стр-лю ущерб, причин-й его имущ интересам непогаш-м кредита. Стр-лем может быть только банк. К стр-ку, выплатившему с. возмещ-е стр-лю (кредитору) переходит в пределах выплаченной суммы право стр-ля (кредитора) на возмещение ущерба – суброгация.
Залог – способ обеспеч-я исп-я обяз-в, при кот. кредитор (залогодерж-ль) имеет право в случае невып-я должником (залогодателем) обеспеч-го залогом об-ва получить удовлетв-е своего треб-я из ст-ти залож-го имущ-ва преимущественно перед др. кредиторами лица, кот-му принадлежит это имущ-во. Предмет залога – любое движ. и недвиж. им-во, направление взыскания на кот-е и залог кот-го не запрещся зак-вом ,и имущ. права, кот-е могут быть отчуждены в соотв. с зак-вом.
Поручит-во – поручитель обяз-ся отвечать перед кредитором др. лица за исп-е последним его обяз-ва полностью или частично. При этом к поручителю, исполн-шему об-во, переходят права кредитора.
Гарантия – гарант обяз-ся перед кредитором др. лица отвечать полн или част за исп-ен обязат-ва этим лицом. При исп-ии об-ва гарант не приобретает права регрессного требов-я к должнику о возврате уплач-ой суммы.
Способы прекращения обяз-в:
Мена – сделка, по кот. каждая из сторон обяз-ся передать др. стороне один товар на другой.
Новация – соглаш-е сторон о замене первонач об-ва, существующего между сторонами, другим об-вом между теми же лицами, предусм-щий иной предмет или способ исп-я.
Отступное – соглаш-е сторон о прекращ об-ва предоставлением взамен исп-я ден. ср-в, имущества.
Перевод долга по кред дог-ру на третье лицо – погашение кредита произв-ся новым должником.
Уступка кр/пол банку своих треб-й к другому лицу, по отн-ю к кот от явл-ся кредитором.
42. Залог и залоговое право
Залог – способ обеспеч-я исп-я обяз-в, при кот. кредитор (залогодерж-ль) имеет право в случае невып-я должником (залогодателем) обеспеч-го залогом об-ва получить удовлетв-е своего треб-я из ст-ти залож-го имущ-ва преимущественно перед др. кредиторами лица, кот-му принадлежит это имущ-во.
Предмет залога – любое движ. и недвиж. им-во, не изъятое из гражд. оборота, направление взыскания на кот-е и залог кот-го не запрещ-ся зак-вом, а также имущ. права, кот-е м.б. отчуждены в соотв. с зак-вом. Не могут быть: прир. ресурсы, воен. им-во, боевая техника, автом. дороги и др. им-во, наход-ся в собств-ти гос-ва.
Залогодат-лем м.б. -собств-к вещи либо лицо, имеющее на неё право хоз. ведения; - сам кр/пол, так и др юр и физ лицо, за искл. банка-кр\дат-ля.
2 вида залога: *предмет залога ост-ся у залогодателя (ипотека, залог тов. в обороте, залог ОС);
*предмет залога передается в распоряж. залогодерж-лю.
Ипотека – залог земли и недвиж. им-ва, непоср. связ-х с землёй вместе с соотв. зем. уч-ками или правом польз-я ими.
В кач-ве залога не м исп-ся акции банка кр/д. Залог возн-т на осн-ии дог-ра. Дог-р о залоге д б сост-н в письм виде. Формы и порядок сост-я дог-ра и его регистр-и устан-ы гражд з/да.
Момент закл-я дог-ра и возник-я права залога не всегда совпадают:
* в отнош. залож-го им-ва, кот. подлежит передаче залогодерж-лю – с момента передачи им-ва;
* если необх. регистр-я залога – с момента рег.;
* по товарам в обороте – с момента возн-я у залогодателя на них права собств-ти или хоз. ведения.
Залогодат-ль или залогодерж., в зав-ти у кого нах-ся залож им-во, обязан застраховать за счёт залогодателя залож-е им-во в полной его ст-ти от рисков утраты/повреждения.
Дог-р залога сод-т след усл-я: наим-е и местонах-е сторон, вид залога, существо обесп-го залогом треб-я, его разера, состав и оценка залож им-ва, местонах-е залога.
Формы залога:
* залог товаров в обороте(при предост-и кредитов в к/с А – тов запасы, сырьё, мат-лы). Особ-ть – свобод. оборот товаров в теч. срока залога., кот проявл-ся в том, что: - Залогодат. имеет право изм. состав и натур. форму залож-го им-ва при усл., что их общая ст-ть не станет меньше указ-он в дог-ре. -Товары в обор., отчужденные залогодат-лем, перестают быть предметом залога с момента перехода их в собств-ть приобретателя.- При нарушении залогодат-лем условий залога залогодерж-ль вправе, путём наложения на залож-е товары своих знаков и печатей, приостановить опер. с ними до устр-я нарушений. – умен-ие ст-ти залога Т в обороте доп-ся соразмерно исполн части обесп-го залогом обяз-ва.
* залог ц.б. (векс., облиг., депозит.сертиф.), при этом для банка важно уметь оценить ст-ть возм. их продажи.
* комбинированный залог.
Требов-я к залогу:* приемлемость (кач. хар-ки предмета залога) – ценность, сохранность;* достаточность (колич хар-ки) – сумма залога должна не только покрывать сумму кредита, но и служить источником погаш-я задолж-ти по % за кредит и компенсировать издержки банка;* ликвидность.
Достаточность обеспеч-я = (осн. долг + % за кредит) * поправоч. коэф-т.
Поправоч. коэф. уст-ся в зав-ти от рейтинга кр\пол-ля.
Оценка ст-ти им-ва м б внутр(спец-ми кр/д) и внешней (незав эксп орг-ми) оценкой.
43. Гарантии и поручительства
Поручит-во – поручитель обяз-ся отвечать перед кредитором другого лица за исп-е последним его обяз-ва полностью или частично.
Договор поруч-ва должен быть совершен в пис. форме.
При неисп-ии или ненадлеж. исп. должником обеспеч-го поручит-вом обяз-ва поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно. Поручитель отвечает перед кредит-м в том же объеме, что и должник, включая уплату %.
К поручителю, кот. исполнил обяз-во, переходят права кредитора по этому обязат-ву.
В случае пролонгации срока действия кредит. дог-ра или в случае измен др. условий, надо предварит-но получить согл-е поручителя на измен-е усл.
Поручительство прекращ-ся в случаях:
- исполн-я обеспеченного им обяз-ва;
- изм-я обязат-ва, влекущего увелич-е ответств-ти или иные неблагопр. условия для поручителя без согласия последнего;
- перевода на др. лицо долга по обеспеч-му поручит-вом обяз-ву; - отказа кредитора принять надлежащее исполн-е, предложенное должником или поручителем; - истеч-я указ-го в дог-ре поручительства срока, на кот. оно дано.
Гарантия – гарант обяз-ся перед кредитором другого лица отвечать полн или частично за исполн-е обязат-ва этоим лицом.
В случае неисп-я об-ва гарант отвечает перед кредитором как субсидиарный (дополнит-ый) должник.
При исп-нии обязат-ва гарант не приобретает права регрессного требов-я к должнику о возврате уплаченной суммы.
В силу гарантии банк дает по просьбе др лица от своего имени письм обяз-во уплатить кред-ру приципала(бенефициару) ден сумму( осущ-ть платеж).
В РБ примен-ся также банковские гарантии, сущность кот-х состоит в обяз-ве банка уплатить ден. сумму за своих клиентов другим кредиторам, в т.ч. и банкам. По банк. гарантии возможно право регресса: после вып-я обяз-в перед кредитором к банку переходят его требов-я. Банк. гарантия реглам-ся банк-ким зак-вом.
44. Способы предост-я и погаш-я кредита в краткоср. активы
Способы предост-я и погаш-я кредита - набор процедур, регламентир-х порядок образов-я задолж-ти на счетах по учету кредитов и порядок их погаш.
Осн. способы предост-я кредита в краткоср. активы:
1)единоврем. предост. ден. ср-в – вся сумма выдается единомоментно в пределах лимита и носит разовый целевой хар-р.
2)откр-е кредит. линии – банк в теч. срока обязуется предост-ть кредит в согласованном размере частями с уст-ем лимита выдачи и (или) лимита задолж-ти.
Лимит выдачи – отраж. сумму кредита, кот-ую кр\пол-ль может получить за весь период польз-я линией, но не показ., сколько задолж-ти можно иметь на данный день.
Лимит зад-ти – сумма возможного кредита на каждый день.
3)овердрафтное кред-ние–предост-е кредитов юр. лицам на сумму превышающего остатка ден. ср-в на текущ. или расч. счёте кр\пол-ля.
Счета, по кот-м отраж-ся задолж-ти по кредиту явл-ся активными:
- оборот по Д. – выдача кредита;
- оборот по К. – погашение кредита;
- сальдо деб-вое и отраж. размер задолж-ти клиента перед банком.
Хар-ка способов предост-я кредита:
* перечисл-е ден. ср-в на текущ. счёт кр\пол-ля на основ. платеж. поручения банка;
* путём оплаты платёж. инструкций кр\пол-ля;
* путём оплаты платёж. инстр. 3х лиц, акцептованных кр\пол-лем.
Способы погашения кредита – вар-ты прекращ-я обяз-в кр/пол-ля перед банком по кредит. дог-ру.
В кред. дог-ре указ-ся способ погаш-я кредита. Погаш-е кредита и уплата %-в безнал. форме на счёт кр\дат-ля в соотв. с дог. и зак-вом.
Источники погашения:
- в обор. активы – выручка от реализации тов., работ, услуг
- во внеоб. активы – прибыль от реализации инвест. проектов.
Если тек счет кр/пол нах-ся в др банке, то при погашении исп-ся его плат поручение или плат треб-е, если в одном банке – прим-ся мемориальный ордер.
Кредит м.б. погашен досрочно в соотв. с дог-ром по согл-ю банка или по инициативе кр\д(не исп-ы обяз-ва по кред дог-ру). Источником погашения м б резерв на покрытие возм убытков по А банка и по оп-м, не отр-м на балансе, подверж-м кред риску. Безнад зад-ть – зад-ть, отн-ая при форм-ии резерва к 5 гр риска.
Погашение кредита и уплата % произв-ся путем: - переч-я ден ср-в с тек счета кр/пол на осн-ии его плат пор-ия, - списания ден ср-в с тек счета кр/пол-юр лица прат треб-м или мемор ордером банка- кр/д, - списания ден ср-в с тек счета кр/пол в бесспорном порядке плат треб-м банка-кр/д на осн-ии исполн док-в.
Возможна пролонгация зад-ти, условиями кот-ой явл-ся:
* предост-е клиентом обоснов-го пис. ходатайства с указ-ем причин и расчётов реал. сроков погаш-я;
* по пролонг. кредиту имеются в необх. сумме обеспеч-е обяз-ва;
* пролонг-я оформлена доп. соглашением к кред. дог-ру;
* пролонгир. задолж-ть отраж-ся на соотв. счетах.
Пролонгацией не явл. продление:
- промежут. сроков погаш кредита
- общего срока, в теч. кот-го уст-ся и действует разрешенный лимит овердрафта;
- срока предост-я и погаш-я кредита при увелич-нии лимита выдачи путём открытия кред. линии.
45. Кредит-е юр.лиц при единовр. выдаче и в пор. кред. линии
Единовр. способ предост-я кредита – вся сумма выдаётся единомоментно в пределах лимита и, как правило, носит целевой хар-р. Кредит имеет разовый хар-р, имеет конкр назн-е.
При опр-нии суммы кредита единовр. выдачи учит-ся: оценка кредитного объекта; размер собств-х источников клиента; кредитосп-ть клиента; макроэк. сит.; размер ресурсов банка; кред. история клиента; способы обеспеч-я обяз-в и др.
Срок действия кредит. дог. уст-ся исходя из первич. источников погаш-я. Погаш-е кредита м. происходить как по частям (в соотв. с графиком погаш-я задолж-ти), так и одномоментно.
Кредит в порядке единовр выдачи: - универс-ть, - отр-ся как д/с, так и к/с кредиты, - исп-ся для кред-я юр лиц, ИП, - предост-ся кредиты как в нац, так и ин валюте, - данные счета Мб открыты не только в банке по месту наход-ия его тек счета, но и в любом др банке.
Предоставл-е кредита в виде кред. линии – выдача кредита по частям с уст-ем суммы, срока действия кред. линии, лимита выдачи и лимита задолж-ти. Открытее кред линии предпол-т: - согл-ие сторонами размера и срока действия кред линии, - устан-е макс размера кредита, - устан-е пред размера единовр зад-ти по кредиту (допуст размер задолж-ти на каждый день).
Лимит выдачи – отраж. сумму кредита, кот-ую кр\пол-ль может получить за весь период польз-я линией, но не показ., сколько задолж-ти можно иметь на данный день.
Лимит задолж-ти – сумма возможного кредита на каждый день. В пределах этой суммы анк берет на себя обяз-во по выдаче кредита при закл-ии кред дог-ра.
Виды кред. линий:
1) невозобновляемая:
*выдача кредита происх. в соотв.с дог-ром по частям, когда появл-ся основ-я для получ-я и с учётом уст-го лимита единовр. задолж-ти;
* оборот по дебету счёта, т.е. сумма всех выдач не д.б. больше лимита выдачи;
* погаш-е – частями.
2) возобновляемая – кред. линия, по кот. возможно неоднокр. предоставл-е кредита с учётом ранее погашенной суммы кредита в пред. уст-го в кред. дог-ре максим. размера кредита и (или) предел. размера единовр. задолж-ти по нему в теч. срока, опр-го дог-ром. Размер единовр. задолж-ти всегда меньше лимита выдачи.
Условия предост-я возобновл. кр. линии:
- восстановл-е лимита единовр. задолж-ти при погашении кр\пол-лем ранее получ-го кредита;
- новые выдачи осущ-ся в пределах лимита единовр. задолж-ти и с учетом использ-го макс. размера кредита;
- свободный лимит задолж-ти не м.б. больше неисп-го макс. размера кредита;
- выдача кредита произв-ся траншами, кот-е предпол. промежуточные сроки погаш-я;
- уст-ся общий срок действия кред. линии и промежут. сроки.
Осн-ия для закл-я кред. дог-ра в порядке кред. линии:
* необх-ть оператив. получ-я ср-в в теч. длит. периода;
*пост.хар-р потреб-ти в доп.ден. ср-вах на протяж. опр-го времени;
*объект кредит-я вкл. сов-ть эл-тов оборот. ср-в;
*экономия на расх. и затр. со стороны кр/пол-ля и банка по оформл-ю 1 дог. вместо неск-ких.
Преимущества кредит. линии:
- высокая скорость расчетов;
- возмож-ть оператив. ↑ или ↓ лимитов выдачи и задолж-ти в завис. от освоения кредит. объекта;
- длит. период польз-я;
- возм-ть откр. кред. линию в разных валютах и разных банках.
46. Овердрафтное кредитование юридических лиц
Овердрафтн.кредитование – предотавл-е кредита на сумму, превышающ. остаток ден. ср-в н текущ.(расчетн.) счете кредитопол-ля.
Овердр. кредитов-е исп-ся при взаимоотн-х банка с ЮЛ и предст-т собой способ кредит-я, при кот. ден. ср-ва предост-ся для покрытия дебетового сальдо по текущ. счету кредитопол-ля (овердрафта), возникшего в теч. банк-го дня в рез-те проведения операций на сумму, превыш-ю остаток ден. ср-в на счете.
Овердрафт – дебет-е сальдо по тек.(расч) счету кредитопол-ля, возникшее в теч. банк. дня в рез-те овердр-го кредит-ния.
Критерии выбора кр/получателей при овердр. кред-нии:
1) наличие тек. сч. в банке-кр/дателе и срок его открытия; 2) регуляр-ть и объем поступл-я ср-в на тек. сч. кр/получателя; 3) класс кр/спос-ти (кредит. рейтинг); 4) отсутствие зад-ти по всем видам кредит. операций.
В кредит. дог. опред-ся срок действия овердрафта, лимит овердрафта и срок погаш-я.
Особ-ти овердр.кредит-ния(ОвК):
1) при ОвК обяз-во банка по предост-ю кредита отр-ся в б/у в сумме, не превышающей лимита оверд-та; 2) ОвК осущ-ся с установл-м лимита оверд-та и срока погашения кредита; 3) при ОвК м/закл-ся смешанный дог-р, содерж-й усл-я дог-ра банк-го счета и кредитн. договора; 4) оверд-т закрыв-ся банком ежедн-но с отраж-м в б/у факта предост-ния кредита; 5) %-ная ставка индив-на. Уплата % за кредит при ОвК осущ-ся к/получ-м либо одновр-но с погаш-м осн. долга, либо в последн. операц. день.
Срок погаш-я кредита на покрытие ов-та, к. пр., увяз-ся со сроком оборач-ти к/с активов, устан-ся каждым банком инд-но, от 15 до 90 дней(период оборач-ти). Срок ОвК устан-ся обычно на 1год. В отл-и от др. способов кред-ния предпр-ю м/б открыт только 1 счет по учету кредитов, предназн-й для ОвК. Отсутствие задолж-ти не означает прекращ-я действия кред. договора и обяз-в банка по предост-нию кредита. Задолж-ть появл-ся по мере необх-ти.
Преимущества ОвК:
1) оперативность и простота получ-я ср-в; 2) увер-сть в своеврем. и полной оплате платежн. докум-в; 3) наличие усл-й для рацион. исп-я банк. кредита; 4) возм-ть для нахождения клиентом оптим-го соотношения собств. ср-в и кредита банка; снижение затрат по оформлению кредит. операций.
Методика расчета лимита ов-та кажд. банком опред-ся инд-но. В основе расчета лимита ов-та лежат среднемесячн. чистые поступл-я на тек. счет предпр-я и устан-й банком % от этих поступл-й. У каждого банка среднемес. чист. поступл-я берут-ся за разн. срок. Среднемес. Чист. поступл-я берут-ся в расчет для лимита ов-та, потому что объектом ОвК явл-ся времен-е разрывы в потоках ден. ср-в предпр-я. Регулярность этих потоков обяз-но учитыв-ся.
Для того, чтобы опред-ть размер чистых поступл-й необх-мо из кред. оборотов по тек. счету предпр-я вычесть поступл-я не относящиеся к поступл-ю выручки от реализации П,Р,У.
При ОвК дебет. сальдо по текущ. счету м/б в размерах, не превыщ-х лимит ов-та.
Если предпр-ем в установл-й срок задолж-ть по кредиту не погашена, ОвК прекращ-ся (не м/б пролонг. или проср. задолж-ти!).
47. Факторинговые операции, порядок их проведения банком
По догру факторинга (дог-р под уступку ден. требования) одна сторона (фактор) – банк или НКФО – обязуется др. стороне (кредитору) вступить в ден.обяз-во м/у кредитором и должником на стороне кредит-ра путем выплаты кред-ру суммы ден.обяз-ва должника с дисконтом.
Дисконт(Д) – разница между суммой ден. обяз-ва должника и суммой, выплачив-й фактором кред-ру. Размер Д-та, способы его расчета и порядок уплаты устан-ся в дог-ре факт-га. Д м/б в тверд.сумме или в %.
Классиф-ця договора факторинга: *Открытый – должник м/б уведомлен о закл-нии договора, по кот. права кредитора переходят к фактору; *Скрытый – должник не м/б уведолен о заключении договора; *Внутренний – сторонами договора явл-ся резиденты; *Международный – одной из сторон договора явл-ся нерезидент; *Без права обратного требования(регресса) – когда фактор несет риск неоплаты должником ден. требования; *С правом обратного требования (регресса) – когда кредитор несет риск неоплаты должником ден. требования.
Предметом уступки по договору факторинга м/б как ден. требов-е, срок платежа по кот. уже наступил (существ. ден.требов-е), так и ден. требов-е, срок платежа по кот. наступит в будущем (будущ. ден. требов-е).
Должник обязан исполнить ден. требование фактору при условии, что он получил от кредитора либо от фактора письм. уведомление о его уступке, в кот. указаны подлежащие исполнению ден. требов-я, в т.ч. уплачиваемая фактору сумма ден. треб-я (обяз-ва).
В договоре факторинга указываются: 1) сумма уступки ден. требов-я; 2) валюта; 3) сроки финансир-ния под уступку ден. требов-я; 4) наимен-ие должника и кредитора; 5) форма факторинга; 6) ответственность за неисполн-е; 7) размер дисконта, порядок его уплаты и т.д.
Договоры факторинга м/б разовые и генеральные: Разовые – в нем указыв-ся сумма уступаемого требования, срок финансир-я по конкретн. уступаемым ден. требованиям; Генеральный – к. пр. сроком на 1 год, затем к этому генеральн. договору заключается дополн. соглашение, в кот. конкретизируеются суммы уступаемых обязательсв и сроки.
Факторингов. операции как и др. кредитн. операции подвергаются кредитному риску. При скрытом факторинге кредитн. риск опр-ся по отношению к кредитору, при открытом – по отношению к должнику.
48. Работа банка с проблемной кредитной задолженностью
Проблемн. задолж-ть,к. пр., возникает у ЮЛ, кот. по объективн. или субъективн. причинам допускают несвоевремен. либо не в полной сумме погашение кредитов и % за них, предусмотр-х в кредитн. договоре.
В этой связи банки осущ-т постоян. мониторинг за соблюдением юр. лицами условий кред. договора.
Проблемн. задолж-ть выраж-ся в отражении в учете, т.е.в ежедневн. балансе банка пролонгиров., а также просрочен. задолж-ти.
Осн. факторами возникновения проблемн. задолж-ти явл-ся критерии, кот. носят фин. и нефин. характер.
Фин. критерии: 1) задержка в возврете кредита и %; 2) рост дебиторск. задолж-ти; 3) сниж-е коэф-та ликвидности; 4) сниж-е коэф-та фин.учтойчивости; 5) сниж-е объемов продаж; 6) рост просрочен-х долгов; 7) убытки и т.д.
Нефин. критерии: 1) резкие изм-ния в планах и в стратегии дея-ти клиента; 2) изм-ния в составе руководства предпр-я; 3) уклонение от контактов с банком; 4) изм-ние конъюнктуры рынка; 5) форс-мажорн. обстоятельства и т.д.
По мере возникн-я проблемн.задолж-ти Б приним-т меры по ее сниж-ю.
Работа с проблемн. задолж-ю: 1) разрабат-ся комплекс мер по восстановл-ю фин. состояния и кредитосп-ти клиента (согласительн. процедуры); 2)осуществл-ся поиск реструктуриз-и задолж-ти; 3)проводиться работа по возможн-ти использ-я вторичн. источников погашения кредита. (Если не выполн-ся одно переходят в следующему)
Реструктиризация кредита – это внесудебн. процедура проведения банком и к/получателем комплекса мер, направлен-х на погашение просрочен-й задолж-ти путем изменения характера и условий взыскания либо конвертир-ти в обязат-ва др. вида.
Формы реструктур-ции кредита:
1) оздоровление фин-хоз дея-ти к/получателя;
2) предоставление рассрочки, т.е. распределение на неск. сроков погашения просрочен. задолж-ти;
3) уступка требований просрочен. задолж-ти новому кредитору;
4) погашение кредитн. задолж-ти путем передачи банку акций или доли в УФ к/получателя.
(Если эти методы не эф-ны, то примен-ся вторичн. методы)
Реализация обеспечения – это процесс трансформации в наличность части активов, на кот. претендует банк по договору обеспечения кредита.(способ обеспеч-я исполн-я обяз-в).
Следует отметить, что в наст. время не имеется четких критериев по отнесению задолж-ти к проблемной и в этой связи единой методики исчисления показателя.
На практике чаще всего проблемн. задолж-ть рассчитыв-ся как сумма пролонгиров. и просрочен. задолж-ти (м/рассчитать уд. вес проблемн. задолж-ти в общей сумме активов).
Также м/рассчитать отношение проблемн. активов(задолж-ть по активн. кредитн. операциям, отнесен-м в 3, 4 и 5й группам риска для начисления резервов на покрытие возможн.убытков по активам, подверженным кредитн. риску) к активам банка.
Следует различать реальн и потенциальн. проблемн. задолж-ть. Реальная – выявленная банком проблемн. задолж-ть, отражена на счете в ежедневн. балансе. Потенциальная – выявл-ся банками в процессе сопровождения кредита при наличии признаков фин. неустойчивости или негативн. информации о к/получателе.
В данном случае банки принимают оперативн. Меры по улучшению фин-хоз дея-ти, чтобы обяз-ва по кред. договору б/исполнены ими в соотв-щие сроки.
49. Кредитн. риски: способы их предотвращения и минимизации
Банковск. риск – присущая банк. дея-ти возможность (вероятн-ть) понесения банком потерь(Уб) и/или ухудшение ликвид-ти вслед-е наступл-я неблагоприятн-х событий, связан-х с внутрен.и/или внешн. факторами дея-ти банка или возмож-ть неблагоприят-го воздейст-я ожидаем. или непредвид-х событий на капитал и доходы банка.
Кредитн. риск (КР) – риск возникновения у банка потерь(убытков) неполучения запланиров-х доходов вследствие неисполн-я, несвоеврем-го или неполного исп-я должником фин. и иных имуществен. обяз-в перед банком в соотв-и с усл-ми дог-ра или законод-м.
Поскольку КР заним-т наиб. высокий уд. вес по своим размерам в составе банковских рисков, постольку с целью его предупреждения и минимизации приним-ся ряд мер как на макро- так и на микроуровне.
Осн. способами минимизации риска на макроур-не явл-ся следующие: 1) установл-е НБ РБ для банков показателей достаточности нормативн. и основн. капитала; 2) установл-е НБ РБ для банков нормативов ограничения концентрации рисков; 3) создание НБ РБ в соотв-и с законом РБ «О кредит. историях» специализ-го управления Кредитн. регистр; 4) возм-ть установл-я индикативн. параметров проблемн. задолж-ти.
На микроур-не (ур-не конкретн. банка) осн. способами явл-ся:1) разработка банком кредитн. политики;
2) диверсификация кредитн. портфеля банка;
3) оценка кредитосп-ти к/получателя в виде классов либо в буквальном виде, т.е. установл-е кредитн. рейтинга;
4) оценка достаточности, приемлемости и ликвидности способов обеспечения исполнения обяз-в;
5) структурирование кредита и кредитн. мониторинг (Структур-е кредита – набор условий кредитного договора);
6)изучение потенциальн. возможн-ти возникнов-я проблемн. задолж-ти и принятие мер по ее предотвращению;
7) страхование банком риска невозврата кредита.
Поскольку кред. риски в банк. дея-ти имеют место, постольку для их возмещения банками в обязательном порядке созд-ся спец. резервы для их покрытия.
50. Норм-вы огранич-я концентрации риска, методика их исчис-я
Концентрац кред риска – предоставл кред или иных активн. операц отдельн. клиенту или группе взаимосвяз клиентов, а также в рез-те принадл-ти должн-в банка либо к отд отраслям эк-ки, либо к географ регионам или при наличии ряда обст-в с иными характеристиками, кот делают их уязвимыми к одним и тем же экономич. факторам.
Нормативы огранич концентр риска:
*норматив максим-го размера риска на одного должника (группу взаимосв-х должников (не более25% от НКБ);
*норматив суммарн. вел-ны крупных рисков (не более 6-тикратного размера НК). Если размер риска на 1 должника более 10% НК, то такой риск рассматрив-ся как крупн.;
*норматив макс-го размера риска на 1 инсайдера-ФЛ и взаимосв-х с ним ФЛ (не более 2% от НК);
* норматив макс-го размера риска на 1 инсайдера-ЮЛ и взаимосв-х с ним ЮЛ (не более 15% от НК);
*норматив суммарн. вел-ны рисков на инсайдеров-ЮЛ и взаимосв-х с ними лиц и инсайдера-ФЛ и взаимосв-х с ним ЮЛ (не более 50% от НКБ);
*норматив суммарн вел рисков на инсайдеров-ФЛ и взаимосв с ними ФЛ (не более 5% НКБ);
*норматив макс-го размера риска по ср-вам, размещ-м в странах, не входящ-х в группу А (не более размера НКБ).
Чтобы определить размер норм-ва маес-го размера риска необх-мо сумму требов-й разделить на НКБ.
Взаимосв-е должники банка: 1)лица, имеющ. имущ-во, принадлеж-е на правах общ.собств; 2)лица,совмещ-е в одном лице руков-е должн-ти у 2х и более должников; 3)супруги, лица, состоящ-е м/у собой в отношениях близк. Родства, явл-ся по отнош-ю друг у другу ЮЛ и лицом, кот. имеет право давать обязательн. указания или иным образом определ-ть его действия. Мотивир-ные суждение б-ка – на его основании расчит-ся взаим. должника б-ка.
Макс размер риска на 1 должника – %-е соотнош-е совокупн. суммы требов-й Б к должнику и НКБ.Он рассчит-ся: 1) по к/получателям-клиентам – ФиЮЛ; 2) по к/получателям – банкам; 3) по каждому эмитенту, в долговые ц/б, в кот.банком произведены вложения.
В совокупн. ∑ требов-й вкл-ся: сумма кредитов, иных ден. обяз-в должника, вкл-я задолж-ть по займам, вложения в ц/б, кроме акций, а также кредитн. эквивалент внебалансов-х обяз-в: условн. обяз-ва и обязат-ва по сделкам.
В совокупн. ∑ требов-й не вкл-ся: 1) требов-я по активам, относ-ся к 1й группе со степенью кред. риска 0% (кредитн. задолж-ть, межбанк. кредиты и депозиты в бел.р. обесп-ные гарантиями Правит-ва, НБ РБ, залогом ц/б Прав-ва, НБ в бел.р.) ; 2) гарантии и поручит-ва, выдан-е под встечные ЦБ-ков стран гр.А, банков гр. А.
Инсайдеры – юр. и физ. лица, кот. м/повлиять на решение о соверш-и той или иной банк. операции, подверж-й кред. риску и/или иного действия без учета интересов банка в силу связ-ти с Б и/или акционерам Б, и бенефициарн. собств-ником Б, и/или членами органов упр-я Б. К ним отн-ся: 1)акционеры и др. бенефициарн. собственники банка, имеющ не менее 5% акций; 2)члены органов упр-я Б, за искл-ем общего собрания акционеров; 3)члены кредитн. совета комитета Б; 4)руковод-ли обособлен. и структурн. подразделений банка; 5)ФЛ состоящ браке,находящ-ся в близком родстве с вышеуказ-ми лицами.
Банки осущ-т расчет нормативов ограничения концентрации риска на ежедневной основе.
51. Порядок формир-я и использ-я спец рез на покрытие возм-х убытков по А. и усл-м обяз-м, подверж кред. риску
Резерв под активы, подверж КР созд-ся по всем активам в бел руб. Если А сформ-н в ин валюте, то рез-в может пом усм-ию банка созд-ся в ин валюте с обяз пересчетом не позднее посл раб дня месяца в соотв-и с офиц курсом НБ РБ. Отч-ия в рез-в отн-ся на расходы банка и вкл-ся в затраты в полном размере незав-о от вел-ы получ-х доходов. Сформ-ый рез-в не вкл-ся в собств ср-ва банка. На сумму недосозд рез-а умен-ся расч величина НКБ, исп-ая при расчёте норм-в безоп функц-ия.
Регулир-е осущ-ся ежемесячно за счет отчислений, кот отн-ся на расх банка до налогообл и вкл-ся в затраты в полном размере независимо от вел-ны получ дох. Оценка кред портф осущ-ся по след критериям: обеспечен-ть кредита. Для того, чтобы опр-ть размер начисл-я рез-а, необх=о А банка скласс-ть на 5 гр риска. С этой целью НБ устан-ы критерии, на осн-ии кот осущ-ся класс-ия. Эти критерии разл-ся по класс-ии кред опер-й с физ, юр лицами, по факторингу, лизингу, по портфелю однор кредитов, по банкам. Рез-в с юр лицами форм-ся банками на момент возн-ия А, а в посл-м рез-в м корр-ся в сторону увел-ия или умен-ия в соотв-ии с улучш-м или ухудш-м Крит-в, на осн-ии кот класс-ся зад-ть на 5 гр риска.Критерии оценки кред рисков: спос-ть должника исп-ть свои обяз-ва, фин уст-ть должника, негат инф-ия о должнике, кач-во и дост-ть обесп-ия, кол-во пролонгаций, длит-ти проср зад-ти. Признаки ухудшения фин сост-я должника: отриц динамика факт знач-й показ-й кр/сп, наличие у должника уб-в за отч период, несвоевр уплата % по кредитам, наличие проср зад-ти по др кредитам, рост дебит зад-ти и др. Все кред по принципу обесп-ти дел-ся на 3 группы: обесп-ые (обесп-ы высоколикв залогом, полн-ю покр-м сумму осн долга и %), недостат обеспеч (обесп-ые высоколикв залогом по ст-ти менее 100% но более 70%), необеспечен (менее 70%).
В зав-ти от пролонгаций: пролонг-я 1 раз, более 1 раза. В зав-ти от длит-ти проср зад-ти: до 7 дн, от 8 до 30, от 31 до 90, от 91 до 180, свыше 180. После класс-ии зад-ти по гр риска рассч-ся сумма резерва путем умн-ия зад-ти, отн-й к гр риска, на устан-ый НБ % формия резерва. В наст время уст-н след норм-в: 1 гр риска – 1% от общей суммы зад-ти, 2 – 10-30%; 3 – 30-50%, 4 – 50-100%, 5 – 100%. В лок норма док-х д б приведены критерии диффер-ии % начисл рез-в по гр риска, если банком такие Крит-и не разраб-ся, то рез-ы созд-ся в размере 1,10,30,50, 100%.
Рез-в на покр-е возм уб-в по А банка форм-ся в целом по должнику, а не по каждому кред дог-ру. Если по одному из кред дог-в происх-т ухудш-е, то вся зад-ть по должнику вкл-ся в боле выс гр рисков. НБ разр-ся не увел-ть гр риска если ухудшение произошло по такому крит-ю как дост-ть обесп-ия. Зад-ть, отн-ая к 5 гр риска, счит-ся безнад-й. Списание безнад зад-ти за счет созд-го рез-а произ-ся в макс-о короткие сроки, но не позднее 90 дн с даты отн-ия этой зад-ти к 5 гр. Списание зад-ти с баланса не явл-ся осн-м прекр-ия обяз-в должника. Спис зад-ть учит-ся на внебал счетах до момента прекр-ия обяз-в должника. Класс-ия усл обяз-в произв-ся банком на осн-ии: - компл и объект анализа деят-ти контрагента, кач-ва и дост-ти обесп-я, инф-ия о любых рисках контрагента, о внешних обяз-х и др. При класс-ии усл обяз-в на гр риска учит-ся такие же критерии как наличие призн-в фин неуст-ти, дост-ти обесп-я.
52. Корреспондентские отношения банков, корр.счета, хар-ка и значение.
Под корр-ми отн-ми пон-ся догов отн-ия между банками, согласно котодин банк (корреспондент) держит депозиты, прин-ие др банкам (респондентам), и осущ-ет опер-ии по счету банка-респ-та(корр счету) в соотв-ии с дог-м на устан-е корр-их отн-й. Предпосылки корр отн-й: 1) необх-ть осущ-ия МБР, 2) взаимное предост-е МБК, 3) предв-ие между банками ден ср-в, вал ср-в, ЦБ, 4)банк не в сост-и реал-ть У 5)банк-корр-т пред-т свои У в боле кор сроки, высокого кач-ва, по сравн-о низким тарифам.
Выд-т уровни корр.отнош.: между центр.банком страны и центр.банком др.гос-в; центр.банком и комм.банками; между комм.банками. Корр.счет – это счет одного банка, открытый в другом банке, на кот отр-ся платежи, провед-е посл-м по поручению и за счет первого банка на основе корр.дог-ра. На корр.счетах аккумул.и хранятся временно своб рес-ы банка, ист-ми кот м.б. как собст., так и привл-ые. Корр.счета бывают двух видов: «Лоро» - счета банка-корр-та в обслуж-ем банке и отр-м в П его баланса; «Ностро» - счета комм.банка у банка-корр-та, отр-ые в А баланса первого. Принципы открытия корсчетов: гарантия сохр-ти ср-в, беспреп распор-е ср-ми, экон целесообр-ть откр-я счетов, оптимизация коррсети. В дог-х об открытии кор счетов предусм-ся: порядок открытия и вед-я счетов, валюта счетов, порядок начисл-я %, право конверсии в др валюту, возм-ть перевода ср-в в др страны, возм-ть овердрафта, размер комисс возн-я идр.
Критерии риска устан-я межбанк корротн-й: критерии риска страны (риск конв-ти, страновой риск, риск невоз-ти репартации прибыли, риск трансфраб-ти платежа), критерии риска банка (величина баланса, УФ, собств ср-в, ликв-ть А, пл/сп, состав акц-в).
Критерии доходности устан-я МБ корротн-й: критерий ст-ти операций(тарифы комис возн-ия, почтово-телегр Р, на сод-ие персонала), кр-й усл-й ведения счетов(усл-я начисл-я %, ст-ть вед-я), кр-й скор-и пров-я опер-й (срок исп-я платежей).
53. Межбанковские расчеты
МБР – расчёты по выполн-ю денежн. треб-ий и обяз-в, возник-щих м/у б-ками, б-ками и НКФО относит-но исп-ия платежей, иниц-х как самими б-ками, так и кл-тами.
В РБ МБР осущ-ся в централиз и децентр порядке.расчеты в рб в центр порядке осущ-ся в бел руб через открытие корсчетов в НБ РБ. Децентр пор-к расч-в предпол-т устан-е прямых коротн-й между комм банками с откр-м прямых корсчетов для расчетов, связ-х с внешнеэк деят-ю и дв-м вал ср-в.
В м/нг практике мбр прим-ся 2 способа расч-в через центр корсчета: 1)обычный режим, те пров-е всех опер-й в полной сумме в пред-х кред остатка на счете 2) клиринговый режим предусм-т взаимозачет встр потоков платежей и пост-й с отр-м на счете только сальдо.
Для осущ-ия центр расчетов в респ-ке функц-т АС МБР НБ РБ. Обяз усл-м осущ-я расч-в через эту с-му явл-ся устан-е корротн-й банков с НБ РБ и открытие в нем счета. Уч-ки АС МБР: НБ РБ, банки-рез-ты, НКФО. Уч-ки подразд-ся на прямые ( нб, банки, нкфо), косвенные (структ подразд-я банков), особые (банки, наход-ся в стадии ликв-ии).
Сист. BISS – сист. МБР , кот функц-т в режиме реального времени на валовой основе, предпол-т расчеты искл-о в электр виде, в кот осущ-ся расчеты по срочным и неср ден переводам банков и их клиентов, а также расчеты по рез-м клиринга в смежных с-мах.
К смежным с-мам отн-ся расчеты по ЦБ, по срочным сделкам, по плат карточкам. Расчеты на вал основе – вид расчетов, при кот каждый платеж обраб-ся в полной сумме индив-о. Рачлен-е плат сообщ-й на мелкие части и суммы не допускается. Расчеты делятся на срочные и несрочные. Вид опр-т сам клиент или банк в зав-ти кто иниц-р платежа. Расчте ыпо неср плат док-м м осущ-ся на усл-х взаимозачета или клиринга. В таком случае рассч-ся чистая кред или деб позиция. Чистая кред поз-я - полож разница между пост-ми и платежами уч-ка расчетов. Чистая дебет поз-я- превыш-е платежей над пост-ми и имеет отриц знач-е. Резерв по неср плат док-м м опр-ся банком на тек сеанс взаимозачета либо путем устан-я лимита макс знач-я резерва для обработки неср док-в, кот исп-ся для покр-я дебет поз-ии.
Принципы мбр в с-ме BISS: - разделение плат потока на электр док-ты (нб рб, срочные банков, неср банков) – обработка электр плат док-в в режиме реал вр-ни, - осущ-е мбр по срочным плат док-м на вал основе, в пред-х ден ср-в на корсчетах банков, - пров-е мбр по неср плат док-м с исп-м механизма взаимозачета и резерва созд-го для этих целей. – отр-е суммы каждого электр плат док-та по корсчету индив-о в полном объеме платежа, - компл упр-е и мониторинг корсчетов, - исп-ие инстр-в для поддержания ликв-ти, кот предост-т НБ РБ. – мбр явл-ся окончательным и не подлежит аннулир-ию.
Послед-ть рабоыт с-мы BISS: 1) банк отправитель на осн-ии оформл-х плат док-в от своего имени форм-т электр плат док-ты, присваивая им статус «срочный» или «Неср» для напр-я их в с-му BISS
2) передача электр плат док-в в АС МБР провод-ся банками и НБ РБ равномерно в соотв-и с графиком с-мы бис непоср-о после списания ден ср-в со счетов клиентов либо со счетов по учету собств платежей 3) срочные ЭПД в случае недост-ти или отсутствия ср-в на корсчете банка-отправ-ля помещ-ся в очередь ожидания ср-в 4) очередь ожид-я ср-в по срочным ЭПД форм-ся в зав-ти от времени их пост-ия и с учетом приоритетов. 5) с целью сниж-я риска ликв-ти и кред риска банков мбр по неср ЭПД осущ-ся с прим-м на пост основе многостор взаимозачета и исп-ия ден ср-в, зарезерв-х на корсчете банка для осущ-я расчетов по неср ЭПД в с-ме бис 6) в случае недост-ти суммы резерва и отс-ии встреч ЭПД неср ЭПД помещ-ся в очередь ожидания для обработки их в след сеансе взаимозачета 7) обработка неср ЭПД из очереди ожидания ср-в осущ-ся незав-о от времени их пост-ия 8) в с-ме бис доп-ся перевод неср ЭПД в срочные и наборот поср-м напр-я в с-му бис соотв-х электр сообщ-й на присвоение или приоритета 9) после списания ден ср-в с корсчета банка-отпр-ля и зачисл-я их на корсчет банка-пол-ля мбр явл-ся оконч-м и аннул-ю не подлежит.
54. Межбанковские кредитные отношения
МБК – предост-е кред рес-в в любом виде и форме, кот явл-ся обяз-ом по кредитам, векселям, депозитам, фин лизингу, акт ост-м по корсчетам, исп гарантиям.
Комм банки м выст-ть на рынке МБК в роли кредиторов(пров-е А оп-й по предост-ю рес-в),кр/пол (П оп-й по привл-ю рес-в).
Осн ф-ры привл-я банками рес-в на МБР: снижение ост-в ср-в на корсчете банка в нб рб, необх-ть совершения МБР, операт регул-ие ликв-ти банка, спек оп-ии с целью получ-я дох-в, мобил-ия ср-в для кред-ия крупных проектов и пр-м.
Привл-е рес-в осущ-ся банками от: НБ РБ, др комм банков. Филиалы осущ-т мбк только в рамках предост-х им полномочий.
Общие треб-я, предъявл-е к мбк и кредитам клиентам:1) огран-е макс размера кредита одному кр/пол; 2)создание спец рез-ва на возм потери по А, подв-м кред риску, 3) необх-ть анализа финн сост-я потенц кр/пол, 4) принцип отр-ия в бух уч: срочная, пролонг, просроч-я, 5) возм-ть предост-я как в бел р, так и в ин валюте.
МБК м предост-ся в 2 видах: на кредитной(иниц-р – кр/пол), депоз (иниц- банк) основе. Либо в виде неснижаемого остатка на прямых счетах и в виде овердрафта по корсчетам банков.
Особ-ти разм-ия МБК: - банк з/да доп-т разм-ие кредитов как на конкр срок, так и в режиме до восстр-ия, - при многокр разм-ии в одном банке ср-в возм-о закл-ие генер дог-ра, в кот опр-ся осн усл-я предост-я ср-в в рамках мбк, - предост-е каждого мбк не требует закл-я доополн кред дог-ра, - на мбк не распростр-ся строгие треб-я конкрет-ии цел назн-я кредита( т.к.исп-ся в осн-м для поддеж-я ликв-ти), - мбк м не предусм-ть необх-ть предост-я обесп-я исп-ия обяз-в.
Предост-е мбк НБ РБ –форма рефин-ия банков. НБ предост-т след виды кредитов: кредиты овернайт, ломбардные кр-ы, ср-ва по опер-м РЕПО, кредиты для фин-я проектов и пр-м за счет ср-в м/н кред-фин орг-й и др. Разм-е ср-в в форме мбк менее риск-о для банка-кр-ра в ср-ии с кред-м клиетов, однако они присутствуют. С целью огр-ия данных рисков НБ устан-л макс размер риска по ср-м, разм-м в странах, не вх-х в гр А, кот не д превышать 100% НКБ.
55. Экономическая сущность и классификация банка с ЦБ
ЦБ – док-ты строго устан-й формы, удост-ие выраж-е в них имущ- права , передача кот возм-а только при предъяв-и данных док-в.
Виды ЦБ: акции(простые, привил), обл-ии, векселя (товарные, фин-е), банк серт-ты, чеки, гос ЦБ, произ ЦБ. Органы, регул-е РЦБ: Совмин, минфин, НБ РБ.
Класс-я ЦБ:1)основные и производные; 2) фондовые(акции, обл-ии) и коммерч-е(векселя, чеки). В зав-ти от отн-й между инв-м и эмит-м: долговые(обл-ии, векселя, серт-ты) и долевые(акции). В зав-ти от эмитентов: гос ЦБ (пра-ва, местных орг-в власти) и частные ЦБ (предпр-ми и орг-ми). По срочности: к/c, с/с (от 1 до 5), д/с и бессрочные. По фиксации собст-ка: на предъявителя и именные. От формы выпуска: в докумен и бездок (записи на счетах) формах.
Подходы: - комм банки сущ-о ограничены в пров-ии некот видов проф деят-ти с ЦБ, - возм-ть сочетания трад банк оп-й с шир круом оп-й на рцб.
Комм банки м выст-ть в роли: эмитентов, инвесторов, посредников. Эмитентом комм банк явл-ся при выпуске собств акций, обл-й, векселей, депоз и сбер серт-в.
Выступая в роли инв-в банк форм-т свой портфель ЦБ. Норм-в участия в УФ одной комм орг-ии не более 5% от НКБ. Норм-в пред размера уч-я в УФ комм орг-й в сов-ти – не более 25% от НКБ.
Комм банки в рб м осущ-ть все виды проф деят0ти на рцб за искл-м деят-ти инвест фонда:
1) посредн деят-ть – купля-продажа ЦБ за счет и по поручению клиентов; 2) коммерч-покупка банком за свой счет и от своего имени ЦБ и их послед продажа с целью получ-я дохода в виде разницы между ценой покупки и ценой продажи 3)депозитарная деят-ть – операции по учету, расчетам и хран-ю ЦБ, по начисл-ю и выплатам Д по ЦБ 4) деят-ть специализ регистратора – ведение для акц об-в реестров их акционеров 5) доверит опер-ии – управление портфелями ЦБ клиентов 6) консультац и информ услуги по вопросам ЦБ.
56. Пассивные и активные операции Б с ЦБ, их классиф
По целям провед-ия: 1)активные; 2)пассивные; 3)посредн-ие (пров-ся за счет и по поруч-ю клиента. Доходы банка от этих оп-ий выр-ся в комиссион возн-ии или в % от получ-го дохода.
Все акции обяз-о регистр-ся в нб рб, номин-ся в бел руб. Все акции имеют одинак. номин ст-ть, если пров-ся индекс-ия номинала акций, то она затрагивает акции всех выпусков. Банки могут вып-ть простые и привил акции, % по привил акциям указ-ся в проспекте эмиссии и не должен превышать долю 25% от всех акций.
Сущ-т 2 типа подписки: -закрытые, -открытые. Вып-ые банком обл-ии м б: - обесп-ми, -необесп-ми. Обесп-ые обл-ии вып-ся под предост-ые кредиты юр и физ лицам на строит-во, рекон-ию или приобр-ие жилья под залог недв-ти. Размер вып-х обеспеч обл-ий не должен сост-ть более 70% от состава обесп-ия.
Банк-эмитент обязан осущ-ть контроль за соотв-ем размера эмит-х обл-ий размеру обеспеч-ия. Для этого банками ведутся реестры обяз-в по кред дог-м.
Размер необесп обл-ий не должен сост-ть более 80% от норм кап-ла банка.
Сущ-т биржевые облиг-ии – это обл-ии, номин-е в бел руб, выпуск-ые в бездокум форме со сроком обр-ич не больше 2 лет, разме-ие и обр-ие кот осущ-ся только через торговую с-му оао бел вал-фонд биржа. Они могут вып-ся и юр лицами при собл-ии ряда усл-й.
Группа 41: ЦБ для торговли (предн-ые для учета ЦБ, приобр-х для целей: а)продажи или погаш-ия в к/с периоде и получ-ия дохода в рез-те к/с колебаний их цен; б)учета по справ. ст-ти и получ-я дохода от изм-ия их справ ст-ти)
Справ ст-ть – сумма, за кот можно произвести обмен А или вып-ть расчет по обяз-ву между желающими совер-ть эту сделку, незав друг от друга сторонами.
Группа 42: ЦБ, удержив-ые до погашения – счета предн-ы для учета приобр-х банком ЦБ, в отн-ии кот у банка имеются намерения и возм-ть не осущ-ть с ними опер-ий до погашения.
Группа 43: ЦБ, им-ся в наличии для продажи – предн-ы для учета ЦБ: а) кот опр-ся банком как имеющ-ся в наличии для продажи и цель их приобр-ия отлич-ся от целей для групп 41 и 42; б) по кот справдл ст-ть не м б надежно оценена; в) реклассиф-х из гр 42 в теч 2 лет.
В зав-ти от эмитента: 1) гос ЦБ (ГКО, ДГО, ГДО с куп Д, векселя прав-ва); 2)ЦБ НБ РБ и центр банков др гос-в (векселя и обл-ии); 3)ЦБ комм банков(векселя, акции); 3)корпор ЦБ (векселя, акции); 4)собств (выкупл) ЦБ (векселя, акции). Цель выкупа – поддержание рын курсасвоих акций.
57. Порядок формир-я и использ-я спец резерва под обесцен ЦБ
Резерв под обесп-ие ЦБ форм-ся в обязат порядке по наход-ся в собств-ти акциям, обл-ям и др ЦБ, наод-ся в наличии для продажи.
Векселя и деп серт-ты, а также обл-ии, др ЦБ, удерж-ые банком до погашения, подверг-ся кред рисуку и учит-ся при формир-ии спец резерва на покрытие возм убытков по активам.
Треб-я по форм-ию резерва не распр-ся на:1) выпуск-е Цб собств эмиссии;2) гос обл-ции РБ; 3)обл-ции НБ РБ; 4)обл-ии прав-в и центр банков стран гр А и банков гр А, м/н финн орг-ий и банков разв-ия; 5) акции, не отн-ся к торг портфелю; 6) ЦБ, учит-ые по справ ст-ти.
Отчисления в спец резервы отн-ся на Р банка в полном размере незав-мо от вел-ы получ Д. Резервы формир-ся на сумму осн долга, в кот вкл-ся суммы накопл % дохода, уплач-го при приобр-ии ЦБ.
Резервы формир-ся в бел руб. Оценка уровня риска по ЦБ осущ-ся на пост основе путем вынесения мотивир суждения. Факторы опр-ся самост-но.
Факторы, кот учит-ся при вынесении суждений: 1)спос-ть эмитента исп-ть свои обяз-ва; 2)влияние рын ф-р на ст-ть ЦБ;3)имеющ-ся инф-ия у банка о рисках эмитента, вкл-я степень исп-ия эмитентом обяз-в по вып-м ЦБ и др.
% отч-й в резерв:
1% - безусл спос-ть эмитента исп-ть свои обяз-ва при отсут-ии признаков финн неуст-ти и негат инф-ии;
От 10 до 30% - наличие негат инф-ии при отсут-ии очевидных признаков существ снижения ст-ти ЦБ;
30-50% - наличие признаков сниж-ия ст-ти ЦБ, наличие признаков финн неуст-ти эмитента ЦБ при отсут-вии очев призн-в сущ-го снижения ст-ти;
50-100% - тенденции свид-т о сущ-м сниж-ии цены и вер-ти неисп-ия своих обяз-в эмитентом;
100% - высокая вер-ть неисп-я обяз-в эмитентов, непогаш-я ЦБ в устан сроки (задержка выплат более чем на 90 дн).
К 5 гр риска вне зав-ти от оценки банком сп-тей эмитента: 1)ЦБ юр лиц гр Д; 2)банков гр Д; 3) банков гр С, при отсут-вии безубыт фин деят-ти не менее чем за 2 последних года; 4) прав-в, центр банков стран гр Е.
Спец резерв исп-ся для покрытия уб-в, возн-х вследствие продажи ЦБ по цене ниже цены их приобр-я, для сниж-ия задол-ти по ЦБ, относ-ся к 5 гр риска.
Списание за счет сформ-го спец резерва задол-ть учит-ся на внебал счетах до момента прекр-ия обяз-в эм-та ЦБ по след основ-м: 1) док-ы, подтв-ие факт прекр-ия права собств-ти на ЦБ; 2) факт невозм-ти осущ-ия прав, удостов-х даными ЦБ.
Списание с баланса задол-ти по ЦБ 5 гр риска произв-ся в макс-о короткие сроки, но не позднее 90 дней с момента отнесения.
58. Виды вал оп-ций и осн-е правила их проведения
Валютные операции- 1) сделки , предусм-ие использ-ие иностр валюты, ЦБ в ин валюте, плат док-в в ин валюте.; 2) сделки между рез-ми и нерез-ми, предусм-ие исп-ие бел руб, ЦБ в белруб; 3)сделки между нерез-ми, предусм-е импие белруб, соверш-ые на терр-ии рб; 4)ввоз и пересылка в рб, также вывоз и пересылки из рб вал ценностей; 5) банк. переводы в ин валюте; 6) м/н банк переводы в белурб между рез-ми и нерез-ми; 7) операции по счетам и вкладам с ин валютой.
Вал операции:-текущие; - вал операции, связ-е с движ-м капитала.
Текущие: 1) осущ-е расчетов по сделкам, предусм-м экспорт или импорт Т (за искл-м ден ср-в, ЦБ и недв им-ва), охраяемой инф-ии, прав на рез-ты интеллект деят-ти, работ, услуг;
2)осущ-ие расчетов по сделкам, предусм-м передачу и получ-е им-ва в аренду (лизинг);
3) перевод и получ-е дивид-в и иных Д по инвестициям;
4) операции неторг хар-ра.
Вал оп-ии, связ-е с движ-м кап-ла, явл-ся провед-ие между рез-ми и нерез-ми вал операций не относ-ся к текущим.
Операции банка неторг хар-ра:
1)перевод и получ-е ден ср-в для выплаты з/п, гос пособий и др ден ср-в, выплач-х физ лицами по возм-ю вреда;
2)переводы ден ср-в для оплаты команд Р раб-в за пределы рб;
3)переводы, получения ден ср-в граждан, связ-х с наследством;
4)переводы ден ср-в, связ-е с оплатой, содер-м диплом предст-в, консул учреждений, наход-ся за пределами рб;
5)переводы, связ-е с оплатой вступит взносвов в м/н орг-х;
6)переводы, связ-е с уплатой налогов, сборов, пошлин.
Тек вал операции осущ-ся между рез-ми и нерез-ми без ограничений, а капитальные оп-ии треб-т разреш-я НБ. Если между нерез-ми, то разреш-ия НБ не треб-ся.
Разрешение НБ треб-ся в случаях: 1)приобр-ия акций при их распр-ии среди учр-ей, а также доли в УФ или пая в им-ве нерез-в;
2)приобр-ия в собств-ть им-ва, наход-ся за пределами рб и относ-го по з/ду к недв им-ву;
3)размещ-я ден ср-в в банках и иных кред орг-ях иностр гос-в;
4)предост-я займов на срок, превыш-й 180 дней;
5)переводы ден ср-в по сделкам, предусм-м доверит упр-ие вал ценностями.
К субъектам вал оп-ий отн-ся юр лица – рез-ы рб, + нерез-ы.
Субъекты вал операций рез-ы осущ-т на осн-ии разреш-й НБ РБ на провед-е вал опер-й, связ-х с движ-м к-ла, след операции:
1)приобр-е акций при их распр-ии среди учр-ей, доли в УФ нер-та;
2)приобр-е у нерез-а ЦБ, выпущ-х нерез-ми;
3)приобр-е в собств-ть им-ва, наход-ся за пределами РБ;
4)предост-ие займов;
5)расчеты по обяз-вам, возникшим у субъекта вал операций – рез-та, явл-ся поручителем перед нерез-м;
Банки на осн-ии разреш-я НБ осущ-т след вал оп-ии, связ-е с движ-м каитала:
1)приобр-ие акций при их распр-ии между учр-ми а также доли в УФ нерез-в
2) переводы по расчетам за недвиж им-во.
59. Банк как агент вал. контроля
В соотв. с Законом РБ «О вал. регул-нии и вал. контроле» различ:
*органы вал. регул-ния (Президент, Совмин, Нац.банк);
*органы вал. контроля (Совмин, НБ, Гос. тамож. комитет, Комитет гос. контроля РБ) ;
*агенты вал. контроля (лица, непосредственно осущ-щие контроль за вып-ем вал. операций).
Банки, как агенты вал. контроля вып. функции:
-контроль за соотв-ем порядка провед-я клиентами вал.операций треб-ям вал. зак-ва;
-контроль за предост-ем клиентами необх. док-тов по вал. опер.;
-осущ-е регистрации сделок;
-уведомление органов вал. контроля о пост-нии клиентам ден. ср-в по вал. операциям, проводимым с наруш-ем зак-ва;
-предост-е инфо по вал. и внешнетор. операциям с НБ.
Банки, как агенты вал. контроля, осущ. контроль по внешнеторг. операциям. В соотв. с зак-вом банки должны осущ. рег-цию сделок по всем внешнетор. дог-рам, связ-м с импортом(И) и экспортом(Э).
Под внешнеторг. дог-ром поним-ся дог-р между резид. и нерез-том, предусм-щий возмездную или безвозм. передачу товаров, вып-е работ, оказ-е услуг.
Если в соотв. с внешнеторг. дог-ром ст-ть И/Э эквивалентна 3.000 евро, то банки должны осущ. рег-цию такой сделки.
Если объем опер. сост. в эквив-те сумму в 1.000 евро, то такая опер. офор-ся периодической стат. декларацией. Основное назнач-е деклар. – осущ-е статистич. учёта И/Э товаров.
Импорт – получ-е рез-том РБ товаров, вып-х работ, оказ-х услуг на возмездной основе от нерез-та. Экспорт – передача рез-том РБ товаров, вып-е работ, оказ-е услуг на возмездной основе нерез-ту.
Для рег-ции сделки экспортер (импортер) предост. в банк заявл-е в 2 экземпл. на рег-цию сделки. Банк, получивший заявл-е, присваивает внешнеторг. дог-ру регистр-ый номер сделки, кот-ый заверяется подписью уполномоч. раб-ка банка.
Банки контр. своевр-ть заверш-я каждой внешнеторг. операции. Рез-ты обязаны обесп. заверш-е каждой внешнеторг. опер. в сроки:
*при Э - не позднее 90 дней с даты отгрузки товаров;
*при И - не позднее 60 с даты проведения платежа.
Каждый клиент обязан предост. в банк инфо. о заверш. сделки в срок не позднее 30 со дня уст-я факта полного заверш-я операции по внешнеторг. дог-ру.
Банки контр. своевр-ную продажу экспортной выручки, поступившей на вал. счет. Если в теч. 7 дней клиент не представил док-ты для продажи части выручки, то банк осущ. ее самост-но.
В составе ф-ций агента вал. контроля банк контр. откр-е и осущ-е опер. по спец. счетам, кот-е откр-ся для зачисл-я купленной ин. валюты и аккумуляции вал. ср-в для погашения кредитов в ин. валюте. Данные спец. счета м.б. открыты в любой ин. валюте. Банки также осущ. контроль за предост-ем кредитов в ин. валюте.
Если во внешнеторг. дог-ре предусм-но аккредитивная форма расч., то обяз-но банком-эмитентом д.б. открыт счёт по учёту ср-в, исп-х в аккредитиве.
При провед. вал. операций банк обязан требовать от клиентов предост-я необх. докум-ции. Банк не требует от клиентов предост-я док-тов по вал. операциям при:
- осущ-нии обяз. платежей в бюджет, бюдж. и внебюдж. фонды;
- проведении вал. операций нерез-тами;
- осущ-нии частных переводов;
- перечисл. ден. ср-в со счета на счет в рамках одного юр. лица.
Банки могут отказ. клиентам в провед. вал. опер. при след. нарушениях:*несоотв-я валют. зак-ву; *непредост-я клиентом в банк необх. док-ции; *неправомерного изм-я валюты обяз-в;*отсут-я рег-ции сделки, если она явл-ся обяз-ной;* зачисл-я вал. ср-в с наруш-ем вал. зак-ва.
При поступл. клиенту ден. средств по вал. операции, проводимой с наруш-ем вал. зак-ва, банк обязан после зачисл-я данных ден. ср-в на счет клиента уведомить Комитет гос. контроля РБ.
60. Валют риск,вал позиция и ноормат ее огранич
Вал поз-я – величина треб-ий или обяз-в по фин инстр-ту, иностр валюте, др Ме в виде банк слитков.
Длинная поз-ия – треб-я или право треб-я по фин инстр-м, ин валюте, др Ме, поставке Т или др А. («+»)
Короткая поз-ия – обяз-во по передаче фин инстр-та -//- («-»)
Чистая вал поз-я – позиция, опр-ая как разницамежду дл и кор-ми.
Брутто-поз-я – сумма вал поз-й без учета празнака поз-ии.
Откр. вал поз-я – поз-ия, при кот сумма треб-й и сумма обяз-в не совп-т
Закр выл поз-я – поз-ия, при кот -//- совп-т.
Взвеш вал поз-я –поз-я, умноженная на соотв степень риска.
Для опр-ния вал риска необх-о рассчитать чистые длинные или чистые короткие поз-ии по каждому виду ин валюты, др Ме в виде банк слитков, мерных слитков и др монет.
Чистая длинная поз-я будет со знаком « + », когда треб-ия превышают обяз-ва, и со знаком « – », когда обяз-ва больше тр-ний.
При расчете вал риска рассч-ся все балансовые и внебал треб-ия и обяз-ва.
При расчете треб-ий банка следует учитывать след усл-я:
если в договоре предусм-ся предост-ние кредита в одной валюте, а погашение в др, то в расчет требований прин-ся валюта погашения;
уч-тся размер созд-х резервов на покрытие возм-х убытков по П, предост-м в ин валюте. В этой связи требования умен-ся на сумму недосозд размера спец резерва в ин валюте;
сумма требований в ин валюте уменьшается на сумму резерва, созданного в бел рублях.
При расчете вал риска опред-ся внебал треб-ния в ин валюте и др Ме в виде банк слитков по пол-ию приобрет-го А или ден ср-в за продаваемые активы.
Обяз-ва банка при расчете вал риска рассч-ся след образом:
Опр-ся балансовые обяз-ва, а именно пассивная часть ежедн баланса, на к-ой ведется учет в ин валюте и драг Ме;
Опр-ся внеб обяз-ва в ин валюте и драг Ме.
После того, как по каждому виду в ин валюты и драг Ме опр-ны суммы балан и внебал счетов, рассч-ся величина чистой открытой поз-ии, к-я опр-ся путем перерасчета чистых позиций в бел руб по офицу курсу НБ РБ на дату осущ-ия расчета.
После опр-ния величины чистой открытой поз-ии по каждому виду ин валюты и др Ме произв-ся расчет чистых длин и коротких поз-ий.
-На осн-ии их расчета опр-ся суммарная открытая поз-я по вал риску, к-я прин-ся равной сумме наибольшей вел-ны из общей длин и общей короткой поз-й по ИВ и наиб вел-не из общ ДП и КП в Ме нез-мо от признака позиции.Для опр-ния величины вал риска необх-мо суммарную открытую вал поз-ю банка по вал риску умножить на 0,08.
Вел-на вал риска прин-ся в расчет вел-ны рын риска при усл-ии, что сумм открытая поз-я по вал риску более 2,5% от норм кап-ла банка (НКБ).
НБ РБ устан-ны след нормативы огр-ния вал риска:
величина сумм открытой поз-и по всем видам инвалют и драг Ме не может превышать 20% НКБ;
величина чистой открытой поз-и по каждому виду ин валют и драг Ме отдельно не может превышать 10% НКБ;
вел-на ЧОП по форвард сделкам (внебал обяз-вам) по каждому виду ин валют и драг Ме отдельно не может превышать 10% НКБ.
Контроль за собл-ем данных нормативов осущ-ся на ежедн основе.
В соот-ии с Ук-ями НБ РБ размер норм-в может быть увеличен, но не более чем в 1,5 раза при условии соблюдения банком в течение последних 12 месяцев нормативов безоп функц-ния, уст-ых НБ РБ.
61. Нормативы безоп. функц-я, устанавливаемые НБ Б-м
В целях обесп-я стаб-ти банк-ой сист-ы РБ НБ устан-т для б-в след. норм-ы безоп функц-я(НБФ):min размер НК; норм-ы ликв-ти; норм-вы дост-ти НК; норм-ы огран-я концентр-и риска; норм-ы огран-я вал риска; норм-вы участия в устав УФ др. комм орг-ий; иные норм-ы, необх-ые для огран-я рисков банк деят-ти и обесп-я безоп и над функц-я Б-в
НБ устан-т методики расчета НКБ, его рисков, А, Об и операций, не отр-х на балансе, для каждого из НБФ с учетом м/н стандартов и конс-ций с Б-ми, банков-ми союзами и ассоц-ми.НБ инф-т Б-ки о предстоящем измен-и НБФ и методик их расчета не позднее чем за 1 мес. до введ-я их в действие.
Размер НКБ устан-ся как сумма УФ, иных фондов, эмисс дохода и нерасп-ой прибыли с увел-м на ряд др. составл-х НКБ, перечень и порядок расчета кот. опр-ся НБ. Составл-е НКБ опр-ся исходя из спос-ти покрывать убытки банка. min размер НКБ для действ-го Б-ка устан-ся в бел. руб. в сумме, эквив-й 5,0 млн. евро.(с 01.01.2014 – 15 млн.евро).Норм-ы ликв-ти Б-ка устанся как соот-е А,П и операций, не отраж-х на бал-се, с учетом сроков, сумм, типов А, П, операций, не отр-х на бал-се, а также др. факт-в, опред-х НБ. Рассч-т мгнов, тек, к/с ликв-ть, миним соот-е ликв-х и сумм А. Норм-ы дост-ти НКБ устан-ся в виде предел соотн-ий размера (части) НКБ и рисков, приним-х на себя Б-ом. Норм-ы огран-я конц-ции риска устан-ся в %-ом отн-ии к НКБ. В целях огранич-я конц-ции риска Б-ов устан-ся норм-ы max размера риска на одного должника (группу взаимосв-ых должников)(не>25%от НКБ), инсайдера и взаимосв-ых с ним лиц, норм-ы сумм вел-ны крупных рисков(не>6-кратн-го НКБ), сумм величины рисков на инсайдеров и взаимосв-ых с ними лиц(не>50%НКБ – для юр.л. и взамосв. лиц; не>5%НКБ – для физ.л. и взаимосв. лиц). Норм-ы огран-ия вал риска устан-ся в %-ом отн-и НКБ к норм-м открытой позиции Б-ка по вал риску. Данная гр-па норм-в напр-на на миним-ю потерь Б-ка вследствие измен-я курса ин. валюты и ст-ти драг Ме. Норм-вы участия Б-ка в УФ др. ком. Орг-й устан-ся в виде пред %-ого отнош-я к НКБ. Устан-ся след. нормативы:- Норм-в участия Б-ка в УФ одной ком. орг-ии(не>5%НКБ); - Норм-в сумм вел-ы участия Б-ка в УФ всех ком. орг-ий (не>25%НКБ).
62.Понятие ликвид-ти баланса Б-ка,Б-ка и банков. сист-ы
Ликвид-ть явл-ся одн. из обобщенных кач. хар-к деят-ти Б-ка, обусл-х его надежность. Ликвид-ть опред-ся сбаланс-ю активов(А) и пассивов(П), степ-ю соот-я сроков размещ-я А и П и привлеч-я ср-в и др. ф-рами. От ликвид-ти отдельн. ком Б-ов зависит в значит. степени стабильн-ть ден-кред. сист-мы гос-ва в целом.Наруш-е ликвид-ти и банкрот-во одн. из Б-ов м. повлечь за собой неплатежесп-ть др. Б-ов и их клиентов. Этим объясняется важн-ть регулир-я деят-ти ком. Б-ов в обл-ти ликвид-ти ЦБ-ом.
Ликвид-ть – способ-ть Б-ка обеспечивать ресурсами прирост А и выполнять обяз-ва по мере того, как наступает срок их исполн-я, не неся при этом недопустимых потерь. Понятие банков. ликвид-ти включ.: 1)ликвидн-ть баланса Б-ка; 2).ликвид-ть Б-ка; 3).ликвид-ть банков. сист-мы.Ликвид-ть баланса подраз-т момент оценку сост-я Б-ка на определ-ю дату. Баланс Б-ка счит-ся ликвид-м, если его сост-е позвол-т за счет быстрой реализ-и ср-в по А покрывать срочные обяз-ва по П.Ликвид-ть Б-ка – способ-ть Б-ка своевр-о вып-ть свои догов обяз-ва, в т.ч. с помощью кредитов на межбанк. Р-ке или путем реализ-ии А.(одним из усл-ий ликвид-ти Б-ка явл-ся ликвид-ть его баланса)
Ликвид-ть банков. сист-мы – способ-ть всей банков. сист-мы страны своевр-о и беспреп-но выполн-ть догов обяз-ва и заплан-е пар-ры внутр кредитов-я эк-ки и прав-ва.
Б-ки от привлечен-х ср-в юр. и физ. л. д перечислять опред-е % в фонд обяз резервир-я, форми-ый в НБРБ.Цели резерв-я: - стим-ть банки привл-ть депозиты и ин валюте и б.р., - увел-ть/умен-ть ден массу в стране. Устан-ся след. Норм-вы отч-ний в фонд: 1)по ср-вам, привлеч-м от физ.л. в бел.руб. – 0%; 2) от ср-в привлен-х от юр.л. – 10%; 3). от ср-в привлеч-х в иностр. валюте – 12%.
Б-кам разрешено исп-ть ср-ва,пречисл-е в фонд обяз-го резервир-я для регулир-я ликвид-ти, но с обяз собл-м фиксир-го остатка ср-в в фонде обязат резерв-я. В наст. время фиксир-й остаток не д.б. <10%.
Инстр-ы регулир-я ликв-ти банк с-мы: 1)постоянно доступ-е операции(кредиты овернайт,депозиты))Особ-ть их в том, что % ставка по этим инстр-м фикс-ая, и НБ не может отказать банкам в осущ0ии этих инстр-в. При чем банки м пол-ть в один день неск кредитов овернайт, и если в этот день кредит погасили, то % за кредит не выпл-т. К пост дост инстр-м отн-ся опер-ии СВО или О.; 2)двустор опер-и(ломб кредиты предост-ся под обесп-е предост-х банками в виде залога цб, а также СВОПЫ от 3 до 30дней). Хар-м для друст оп-й явл-ся то, что НБ м отказать в кредитах, не объясняя причину. 3)операции на открытом Р-ке(кредиты,к/с облигации,депозиты) Также исп-ся кредиты, но ставки по ни не фикс-е, а зависят от рын усл-й. Могут испся для поддерж-я ликв-ти прямое(НБ – продавец) репо, для изъятия ликв-ти- обратное(НБ – покупатель) репо. Сделка РЕПО – сделка по продаже/покупке обл-й с обяз послед покупкой обл-й в том же кол-ве, того же выпуска через опр дог-м срок и устан цене. 4)дополн операции на откр Р-ке( когда в банк с-ме трудн-ти с ликв-тью; те же опер-и, что и 3 пункте).
Ф-ции ликвид-ти: 1)своевр-е провед-е клиентских и собст платежей; 2)своевремен-е удовл-е пожеланий вкладчиков изъять свои депозиты; 3)способ-ть Б-ка обслуживать открытые кредитные линии; 4)защита Б-ка от необходим-ти экстренно привлекать ресурсы на крайне невыгодных услов-х; 5)способст-е рентабельной работе Б-ка и максимиз. доходов.
Сост-я ликвид-ти Б-ка зависит от факторов:
1)внутренние ф-ры (надежн-ть капитальной базы; кач-во А; кач-во депозитов; умеренная зависим-ть от внеш-х источн-ов ресурсов; сбалансир-ть А и П по срокам; имидж Б-ка; должый ур-нь менеджмента) 2)внешние ф-ры (общ-я полит-я и экон-я обстановка в стране; развитие Р-ка межбанков. ресурсов и цен.бум.;организация сист-мы рефинансирования, эффектив-ть надзор-х ф-ций ЦБ).
В мир-й банков. теор-и сущ-т 2 подхода к хар-ке ликвид-ти:1)«запас»(хар-т ликвид-ть Б-ка на опред-й момент – возможн-ть Б-ка выпол-ть свои обяз-ва перед клиентами в опред-й конкретный момент времени. Это более узкий подход к оценке)2)«поток»(ликвид-ть оцен-ся за опред период времени либо на перспективу – предполагает оценку спос-сти ком. Б-ка в течение опр периода времени изменять слож-йся неблаг ур-нь ликвид-ти или сохранить должный ур-нь).
63.Нормативы ликвид-ти Б-ка, методика их расчета
Нормативы ликвид-ти Б-ка устанавл-ся как соотношение А и П с учетом сроков, сумм, типов А и П и др. ф-ов, определяемых НБ. В целях надзора за сост-ем ликвид-ти Б-ка устанавл-ся след. нормативы ликвид-ти:1)мгновенная ликвид-ть; 2)текущая ликвид-ть; 3)краткосрочная ликвид-ть; 4)минимальное соотнош-е ликвид-х и суммар-х А.
При расчете норм-в ликв-ти следует учитывать осн. правила:
1)собствен-й капитал Б-ка не учитывается
2)в расчет норм-в включ. как алабн-е, так и внебал треб-я и обяз-ва 3)все треб-я и обяз-ва классиф-ся на 2 режима: до восстреб-я и срочный. К режиму до восстребов-я относ-ся треб-я и обяз-ва со сроком исполн-я на следующий рабочий день. В срочном режиме классиф-ся на: до 30 дней; от 31 до 90 дн.; от 91 до 180 дн.; от 181 дн. до 1 года
4)при расчете мгновен. и текущ. ликвид-ти, а также нормативного соотнош-я ликвид-х и суммар-х А треб-я и обяз-ва берутся в абсолют-х размерах, отраж-х в ежеднев. балансе
5)при расчете краткоср. ликвид-ти А-вы Б-ка корректир-ся на установ-й НБ % ликвд-ти, а обяз-ва корректир-ся на установл-й НБ % риска одновременного снятия
6)сроки треб-й и обяз-в учитыв-ся в соотв. с установ-ми сроками в договорах от даты, на кот. осущ-ся расчет ликвид-ти
7)если сроки погаш-я А и возврата П невозможно достоверно и точно опред-ть, тогда при установ-и сроков учит-ся принцип консерватизма: А отраж-ся по наиб. возможному сроку погаш-я, а П – по наим. возможному сроку возврата.
8)при расчете нормативов ликвид-ти остатки на текущ. расчетных счетах, а также на корреспонд. счетах берутся за «-» зарезервиров-х, а также несниж-х остатков. При расчете мгновен. и текущ. ликвид-ти при определ-и остатков на расч. счетах учитыв-ся условно постоянные остатки(они вычитаются)
9)Конкрет-е услов-я расчета нормативов, а также вынес-я профессионального суждения по срокам истреб-я треб-й и сроков возврата обяз-в подробно предусматр-ся Б-ми в локальных нормативных докум-х. Нормативы ликвид-ти рассчитываются Б-ми в соотв-и с треб-ми НБ излож-ми в Инструкции №137.
При расчете норматива мгновен-й ликвид-ти в числителе учитыв-ся А в режиме до восстреб-я, а в знаменателе – обяз-ва в режиме до восстреб-я и с просроченными сроками. Min допустимое значение норматива мгновен-й ликвид-ти установлено в размере 20%.
Текущ. ликвид-ть характер-ся соотнош-ем балансовой суммы А с оставшимися сроками погаш-я до 1 мес., в т.ч. до восстреб-я (текущ. А) и обяз-в с оставшимися сроками возврата до 1 мес., в т.ч. до восстреб-я и с просрочен-ми сроками(текущ. обяз-ва). Min допустимое значение норматива текущ. ликвид-ти 70%.
Краткоср. ликвид-ть характер-ся соотнош-м А со сроками погашения до 12 мес.(фактич-я ликвид-ть) и обяз-в со сроками исполн-я до 12 мес.(требуемая ликвид-ть). Принцип расчета краткоср. ликвид-ти состоит в сопоставл-и фактич. ликвид-ти с требуемой. Min допустимое значение норматива краткоср. ликвид-ти установлено в размере 1.
Для расчета соотношения ликвид-х и суммар-х А необходимо разделить ликвид-е А на суммар-е А. Соотношение установлено не <20%.
64. Мгновенная ликвид-ть Б-ка, методика ее исчисления
Мгновен. ликвид-ть характеризует соотнош-е суммы А до востребов-я и П до востребов-я и с просроч сроками. В расчет мгнов ликвид-ти А и П включ-ся без учета степени ликвид-ти и риска одновр-го снятия.
При расчете норм-ва мгнов ликв-ти учит-ся А в режиме до востр-я, осн-ми из кот явлся:
1)налич-е ден. ср-ва, драгоц-е металлы и драгоц-е камни
2) ср-ва в НБ в фонде обяз резервов сверхфиксиров-й части;
3)ср-ва в ЦБ стран гр. «A», «B», «C;
4) ср-ва в банках гр. «A», «B;
5)межбанков. кредиты и депозиты в бел. руб., в иностр. валюте, обеспеч-е первокл цб.
6)прочие активы (А , за исключ-м вышеперечислен-х) – в части ср-в со сроком погаш-я до востребов-я.
К пассивам для расчета мгновенной ликвид-ти относятся:
1)ср-ва на текущ. и расч счетах юр. и физ лиц за минусом неснижаемых остатков и усл-пост остатков. Усл-пост остатки рассч-ся на осн-ии данных об ост-х на тек счетах за посл 90 днейи др факт-в.
2)ср-ва на корресп-х счетах др. Б-ов
3)депозиты др.Б-ов
4)кредитные ресурсы НБ, кредиты, получ-е от Правит-ва, – в части ср-в до востребов-я;
6)пассивное сальдо по корр счету Б-ка,просроч задолж-ть по любым видам обяз-в
8)прочие пассивы (П , за исключением вышепер-х) – в части ср-в со сроком возврата до востребов-я и с просроч сроками;
9)кред эквивалент усл обяз-в в части обяз-в со сроком исполн-я до востребов-я.
Min допустимое значение норматива мгновенной ликвид-ти устанавл-ся в размере 20%.
65.Текущ. ликвид-ть Б-ка, методика ее исчисл-я
При расчете норм-ва тек ликв-ти в расчет прин-ся все А и обяз-ва, кот учит-ся при расчете мгнов ликв-ти, а также А и обяз-ва со сроком исп-я до 30 дней. При расчете к/с ликв-ти рассч-ся факт ликв-ть путем умн-я остатков по статьям, склассиф-х в соотв-и с указ-ми НБ по 4 гр ликв-ти с норм-ми 0 ,50, 80, 100. Итог суммы умн-ся на устан-ы % ликв-ти.
Требуемая ликв-ть = А1 + А2*0,8 +А3*0,5 (50% - обяз-ва банков группы С).
Треб ликв-ть опр-ся в 2 этапа: 1) суммы по статьям П до востр-ия умн-ся на % риска (20, 60, 100) возм-го одновр-го снятия ср-в по ним. 2) рассч-ся сумма отриц несоотв-й, некомп-х полож разницами в пред периоды. Для этого долг обяз-ва с догов сроками погашения до года сопост-ся с пост-ми ср-в по А за соотв-й период. Если в рез-те расчета выявлена сумма отриц несоотв-й, то она взвеш-ся на устан % риска (80%) и добавл-ся к рассчит-й на первом этапе сумме треб-й ликв-ти.
Коэф-т к/с ликв-ти = Факт ликв-ть/ (Треб ликв-ть + Отриц несоотв-я)
Треб ликв-ть= Об1*0,2 + Об2*0,6 +Отриц несоот-я3*0,8 +Об4
Для того, чтобы рассч-ть размер отриц несоотв-й, необх-о сопоставить А и Об в разрезе врем интревалов: - с минусом, когда Об>А - первое отриц несоотв-е ничем не перекр-ся - отриц несоотв-е перекр-ся полож разницами предыд периодов.
Для того чтобы рассч-ть размер ликв А, необх-о в расчет взять след осн показ-ли, те к ликв А отн-ся: - наличные ден срва, - ср-ва в НБ на счете фонда обяз резерва сверхфикс части, - ср-ва в цб стран гр А со сроком до востр-я и до 30 дней в странах гр В,С, - ср-ва в банках гр А,В, а также в банках РБ сроком до востр-я и до 30 дней, - МБК и депозиты в бел р, обесп-е гарантиями прав-ва и НБ, - цб прав-ва, НБ, номин-е в бел р, - цб прав-ва, НБ в бел р без права обращения на втор рынке со сроком до востр-я и до 30 дней, - цб мест исполн орг-в сроком до востр-я и до 30 дней.
В расчет ликв А прин-ся также задолж-ть по кредитам физ и юр лиц, классиф-я по 1 гр риска для расчета спец резерва на покр-е возм убытков по А и опер-м, не отраж-м на балансе, а также зад-ть со сроком до 30 дней. Чтобы рассч-ть сумм , необх-о из итогов А вычесть ср-ва, наход-ся в фонде обяз рез-в.
К текущим пассивам относятся:
1)остатки на текущ. счетах юр.лиц, банков-е вклады (депозиты), займы и иные привлеч-е ср-ва юр. лиц до востребов-я, ср-ва физ. лиц до востребов-я
2)банк вклады (депозиты), займы и иные привлеч-е ср-ва юр. лиц, ср-ва физ.лиц – в части ср-в со сроком возврата до 30 дн.;
3)ср-ва на корр счетах др банков
4)депозиты др банков в части ср-в со сроком возврата до востребов-я и до 30 дн.;
5)кредитные ресурсы НБ, кредиты, полученные от Правит-ва, – в части ср-в со сроком возврата до востребов-я и до 30 дн.;
6)ср-ва со сроком возврата на след за днем привлеч-я раб. День
7)П сальдо по корр счету
8)просроченная задолжен-ть Б-ка, НКФО;
10)кред экв-т усл обяз-в в части обяз-в со сроком исполн-я до востребов-я и до 30 дн.;
Min допустимое значение норматива текущ. ликвид-и устанавлив-ся в размере 70%.
66. Краткосрочная ликв-сть банка, мет-ды ее исчисления
При расчете норм-ва краткосрочной ликвидности прежде всего рассч-тся фактич ликвидность путем умножения остатков по статьям, сгрупп-ным в соотв-вии с указаниями НБ РБ по 4 группам ликв-сти с нормативами 0,50,80,100.
Итоговые суммы умнож-ся на установ-ные %-ты ликви-сти.
Фактич ликвидность – это имеющ-ся активы для оплаты обяз-в в соот-вии со сроками погашения или по первому требованию в завис-сти от обяз-в.
Лф = А1+ А2× 0,8 + А3 × 0,5, где А1,2,3- активы по балансу с учетом класс-ции по группам ликв-сти.
Расчет треб-мой ликв-сти (Лтр ) можно представить в виде формулы: Лтр = П1 х 0,2 + П2 х 0,6 + П3 х 0,8 + П4,где П1,2,3,4 — пассивы по балансу с соотв-щим риском одновр-ного снятия.
Размер требуемой ликв-сти определяется в 2 этапа:
Для этого долговые обяз-ва с договорными сроками погашения до года сопост-тся с поступлением ср-в по активам за соотв-щий период.
Если в рез-те расчета выявлена сумма отриц-ых несоотв-вий, то она взвешив-тся на учетный процен-ый риск, в наст-щее время 80% и добавл-тся к рассчитанной на 1 этапе сумме требуе-мой ликвид-сти.
К крат лик = Л ф./Л т. + Отриц несоотв.
Для того, чтобы рассчитать размер отрица несоот-ий необходимо сопоставить активы и обяз-ва в размере временных интервалов (до 30 дней, от 31 до 90 дней, от 91 до 180 дней, от 181 до года).
Для того, чтобы рассчитать размер ликвидных активов необх-мо в расчет взять след-щие осн-ые показ-ли: 1) наличные ден ср-ва, 2) драг мет-лы, 3) ср-ва в НБ РБ на счете Фонда обяз-ных резервах сверх фикс-ой части, 4) в ЦБ-ках стран группы А со сроком до востр-ия и до 30 дней, в странах группы В и С, 5) ср-ва в банках группы А, гр-ы В, в банках РБ, сроком до вост-ния и до 30 дней,6) межбанк-ие кредиты и депоз-ты в бел рублях, обеспеченных гарантиями Пр-ва и НБ РБ, 7) ц/б –ги Прав-ва, НБ РБ, номинир-ые в бел рублях, 8) ц/б –ги Прав-ва и НБ РБ в нац-ной валюте без права обращ-ния на вторичном рынке со сроком до востр-ния и до 30 дней, 9) ц/б-ги местных испол-ных органов со сроком довост-ния и до 30 дней, 10) зад-сть по кредитам юрид и физ лиц, классиф-нная по группе риска для расчета спец-ных резервов на покрытие убыт-ков по активам и опер-циям, не отраж-ым на балансе, а также зад-сть со сроком до 30 дней, 11) из внебал-вых – полученные обяз-ва по предост-нию ден ср-в со сроком испол-ния до востреб-ния и до 30 дней, 12) из внеб-вых – полученные гарант-ые обяз-ва со сроком испол-ния довостр-ния и до 30 дней.
Суммарные активы – из итого активов вычесть ср-ва, наход-еся на счете Фонда обяз резервов.