Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Методические рекомендации
по выполнению контрольной работы по дисциплине
«Организация бухгалтерского учёта в банках»
для гр.3БД заочного отделения специальности 080110.51 «Банковское дело»
2012-2013 учебный год
Контрольная работа по дисциплине "Организация бухгалтерского учёта в банках" состоит из ответов на два теоретических вопроса и выполнения практических заданий.
Номера теоретических вопросов смотрите в таблице вариантов. Содержание двух ответов на теоретические вопросы может быть изложено на 12 – 14 страницах тетрадных листов и более.
Практическая часть состоит из 4-х заданий.
На составление баланса – единое для всех обучаемых. Баланс составьте по упрощенной табличной форме в тетради.
Также единое для всех обучаемых. Карточку образцов подписей и заявление на открытие расчетного счета составьте на бланках. В реквизитах "подпись" ставьте разборчиво фамилии. Перечень документов для открытия расчетного счета запишите в тетради.
Выполняется по вариантам. Номер своего варианта смотрите в таблице вариантов. В этом задании Вы составляете на бланках:
Недостающие в условии реквизиты проставляйте самостоятельно.
Подписи – разборчивыми фамилиями.
На основании этих документов составляете выписку банка из лицевого расчетного счета. Начальный остаток по выписке найдите в задании 3.1.
На составленных документах и выписке представляете корреспонденцию счетов.
Данные операции запишите в журнале регистраций хозяйственных операций,, который откройте в тетради.
Единое для всех вариантов. На бланках типовой формы составляете кассовые документы по приходу и расходу денег в кассе.
Все оформленные документы скрепите на скрепку или степлером по каждому заданию отдельно: № 2, №3, №4 и вложите их в тетрадь.
Письменный текст контрольной работы вы можете выполнить как в обыкновенной ученической тетради, так и на форматных листах, оформленных в папке – скоросшивателе. Текст может быть выполнен вручную аккуратным, разборчивым почерком или на компьютере.
На последней странице работы укажите используемую литературу.
Перечень используемой литературы для выполнения контрольной работы по дисциплине
«Организация бухгалтерского учёта в банках»
для гр.3БД заочного отделения специальности 080110.51 «Банковское дело»
2012-2013 учебный год
1. Федеральный закон от 02 декабря 1990 года № 395-1 «О банках и
банковской деятельности».
2. Федеральный закон от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском
учёте» (с последующими изменениями и дополнениями).
3. Приказ Минфина РФ от 30 марта 2001 года № 26н «Об утверждении
Положения по бухгалтерскому учёту «Учёт основных средств» ПБУ 6/01.
4. Приказ ЦБ РФ от 25 июля 1996 года № 02-259 «Об утверждении Правил
ведения учёта депозитарных операций кредитных организаций Российской
Федерации».
5. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учёта в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации» от 26 марта 2007 года № 302-П.
6. План счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях, утверждённый
Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П (с изменениями,
внесёнными Указаниями Банка России от 11.10.2007 № 1893-У, от 08.10.2008
№ 2090-У, от 06.11.2008 № 2120-У, от 12.12.2008 № 2149-У, от 25.11.2009
№ 2343-У, от 11.12.2009 № 2358-У).
7. Положение ЦБ РФ от 03 октября 2002 года № 2-П «О безналичных расчётах в
Российской Федерации».
8. Положение ЦБ РФ от 01 апреля 2003 года № 222-П «О порядке осуществления
безналичных расчётов физическими лицами в РФ».9. Положение Банка России от
10 апреля 2008 года № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах
хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных
организациях на территории Российской Федерации».
11. Положение ЦБ РФ от 16 июня 1999 года № 77-П «О порядке и условиях
проведения торгов иностранной валютой за российские рубли на единой
торговой сессии межбанковских валютных бирж».
12. Положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления
(размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата
(погашения)».
13. Положение ЦБ РФ от 26 июня 1998 года № 39-П «О порядке начисления
процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением
денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам
бухгалтерского учёта».
14. Положение ЦБ РФ от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по
ссудной и приравненной к ней задолженности».
15. Положение ЦБ РФ от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования
кредитными организациями резервов на возможные потери».
16. Положение ЦБ РФ от 24 декабря 2004 года № 266-П «Об эмиссии банковских
карт и об операциях, совершаемых с использованием платёжных карт».
17. Инструкция ЦБ РФ от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и
закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)».
18. Инструкция ЦБ РФ от 14 января 2004 года № 109-И «О порядке принятия
Банком России решения о государственной регистрации кредитных
организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций».
19. Инструкция ЦБ РФ от 28 апреля 2004 года « 113-И «О порядке открытия,
закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления
уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и иных
сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том числе
дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной
валюте, с участием физических лиц».
20. Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 года № 111-И «Об обязательной продаже
части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ».
21. Инструкция ЦБ РФ от 15 июня 2004 года № 117-И «О порядке представления
резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и
информации при осуществлении валютных операций, порядке учёта
уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов
сделок».
22. Инструкция ЦБ РФ от 02 июля 1997 года № 63 «О порядке осуществления
операций доверительного управления и бухгалтерском учёте этих операций
кредитными организациями Российской Федерации».
23. Указание ЦБ РФ от 14 августа 2008 года № 2054-У «О порядке ведения
кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных
банках на территории Российской Федерации».
24. Указание ЦБ РФ от 11 июня 2004 года № 1446-У «О порядке бухгалтерского
учёта уполномоченными банками отдельных видов банковских операций и
иных сделок с наличной иностранной валютой и валютой РФ, чеками (в том
числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в
иностранной валюте, с участием физических лиц».
25. Указание ЦБ РФ от 11 декабря 2009 года № 2360-У «О порядке составления и
применения банковского ордера».
26. Указание ЦБ РФ от 28 апреля 2004 года № 1425-У «О порядке осуществления
валютных операций по сделкам между уполномоченными банками».
27. Указание ЦБ РФ от 20 марта 2003 года № 1259-У «О порядке ведения
кредитными организациями бухгалтерского учёта депозитных операций,
проводимых Центральным банком Российской Федерации».
28. Указание ЦБ РФ от 08 октября 2008 года № 2089-У «О порядке составления
кредитными организациями годового отчёта».
29. Методические рекомендации ЦБ РФ от 14 октября 1998 года № 285-Т
«Методические рекомендации Банка России «О порядке начисления
процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением
денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам
бухгалтерского учёта» от 26 июня 1998 года « 39-П».
30. Письмо ЦБ РФ от 24 марта 1999 года № 104-Т «О применении Положений
Банка России от 26 июня 1998 года № 39-П, а также методических
рекомендаций Банка России от 14 октября 1998 года № 285-Т».
31. Унифицированные правила по инкассо (Публикация Международной
торговой палаты № 522, ред. 1995 г.).
32. Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов
(Публикация Международной торговой палаты № 500, ре. 1993г.).
33. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы,
утверждённая постановлением Правительства Российской Федерации
от 01 января 2002 года № 1.
34. Камысовская С.В., Захарова Т.В., Попова Н.Н. Бухгалтерский учёт и аудит в
коммерчеком банке: Учебник. – М.: ООО «Издательство КноРус», 2011.
35. Капаева Т.И. Учёт в банках: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ», ИНФРА-М, 2008.
36. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке:
Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006.
37. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках: Учебное пособие.
- М.: Финансы и статистика, 2003.
38. Стерлядова Н.П. Курс лекций по дисциплине «Учёт в банках». ГБОУ СПО (ССУЗ)
«ЗТЭТ», 2010.
39. Практический материал коммерческих банков с сайтов.
|
Последняя цифра шифра |
|||||||||||
|
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
||
|
П Р 0 Е Д П 1 О С Л 2 Е Д Н 3 Я Я 4 Ц И Ф 5 Р А 6 Ш И 7 Ф Р а 8 9 |
Вопрос Задание |
15,29 1 |
16,30 2 |
17,31 3 |
18,32 4 |
19,33 1 |
20,34 2 |
21,35 3 |
22,36 4 |
23,1 1 |
24,2 2 |
|
Вопрос Задание |
25,3 3 |
26,4 4 |
27,5 1 |
28,6 2 |
29,7 3 |
30,8 4 |
31,9 1 |
32,10 2 |
33,11 3 |
34,12 4 |
|
|
Вопрос Задание |
35,13 2 |
36,14 1 |
1,15 4 |
2,16 3 |
3,17 2 |
4,18 1 |
5,19 4 |
7,20 3 |
9,21 2 |
10,22 1 |
|
|
Вопрос Задание |
6,23 4 |
11,24 3 |
12,25 4 |
13,26 1 |
14,27 2 |
15,28 3 |
16,29 4 |
17,30 1 |
18,31 2 |
19,32 3 |
|
|
Вопрос Задание |
8,33 1 |
20,34 2 |
21,35 3 |
22,36 4 |
23,1 1 |
24,2 2 |
25,3 3 |
26,4 4 |
27,5 1 |
28,6 2 |
|
|
Вопрос Задание |
1,19 4 |
2,20 3 |
3,21 2 |
4,22 1 |
5,23 4 |
6,24 3 |
7,25 2 |
8,26 1 |
9,27 4 |
10,28 3 |
|
|
Вопрос Задание |
11,29 2 |
12,30 1 |
13,31 2 |
14,32 3 |
15,33 4 |
16,34 1 |
17,35 2 |
18,36 3 |
19,2 1 |
20,3 4 |
|
|
Вопрос Задание |
21,4 3 |
22,5 4 |
23,6 1 |
24,7 2 |
25,8 3 |
26,9 4 |
27,10 1 |
28,11 2 |
29,12 3 |
30,13 1 |
|
|
Вопрос Задание |
31,14 4 |
32,15 1 |
33,16 2 |
34,17 3 |
35,18 4 |
36,1 1 |
37,9 2 |
38,10 3 |
39,11 4 |
40,12 2 |
|
|
Вопрос задание |
41,13 1 |
6,14 3 |
7,15 4 |
8,21 2 |
9,22 4 |
10,23 3 |
11,24 2 |
12,25 1 |
13,26 4 |
14,27 3 |
Вопросы для контрольной работы
а) выбор метода признания доходов и расходов банка;
б) выбор периодичности формирования финансовых результатов.
34. Методологический аспект учётной политики по учёту кассовых операций в коммерческом
банке.
банке.
банке.
банке.
коммерческом банке.
39. Методологический аспект учётной политики по учёту депозитов юридических и физических
лиц в коммерческом банке.
40. Методологический аспект учётной политики по учёту операций с имуществом коммерческого
банка и других внутрибанковских операций.
41. Налоговый аспект учётной политики коммерческого банка.
|
НОМЕРА СЧЕТОВ |
САЛЬДО НА 01. 01. (тыс.руб.) |
|
10303 |
20000 |
|
10305 |
10000 |
|
10401 |
2000 |
|
10701 |
8000 |
|
10702 |
2000 |
|
10703 |
6000 |
|
20202 |
1000 |
|
20206 |
500 |
|
30102 |
5500 |
|
30202 |
3000 |
|
32002 |
1000 |
|
32010 |
9 |
|
41501 |
99 |
|
41502 |
900 |
|
41504 |
5 |
|
41508 |
5 |
|
42301 |
45 |
|
42302 |
45 |
|
42502 |
100 |
|
44803 |
9990 |
|
44809 |
100 |
|
45403 |
400 |
|
45409 |
100 |
|
45204 |
20600 |
|
45806 |
400 |
|
45913 |
500 |
|
50112 |
500 |
|
51402 |
1000 |
|
51404 |
1500 |
|
52202 |
800 |
|
60301 |
500 |
|
60312 |
1500 |
|
60311 |
500 |
|
60401 |
10000 |
|
60402 |
500 |
|
60601 |
100 |
|
60901 |
1500 |
|
61001 |
500 |
|
61006 |
1000 |
|
61301 |
400 |
|
70101 |
1500 |
|
70102 |
500 |
|
70201 |
2500 |
|
70301 |
11000 |
|
70501 |
900 |
Практическое задание № 2 ( для всех обучаемых)
Перечислите письменно документы для открытия расчетного счета. Составьте карточку образцов подписей и заявление на открытие расчетного счета от 02. 01 негосударственному коммерческому предприятию ООО "Вершина", ИНН 7404025553, КПП 740402001, если последний регистрационный номер в книге регистраций счетов - 112, ключ – цифра 6.
Примечание: для выполнения последующих заданий
Коммерческий банк: ОАО" Златкомбанк" в г.Златоусте
БИК 047520715, кор. счет 30102810000000000715.
(по вариантам)
Составьте выписку из лицевого расчетного счета ООО "Вершина" за 25. 01 со всеми приложенными документами. Запишите по данным операциям проводки в бухгалтерском журнале.
|
Содержание операций |
I в. |
I I в. |
I I I в. |
IV в. |
|
3.1. Входящий остаток на 25.01 |
7800 |
5600 |
9300 |
8100 |
|
3.2. Зачислен аванс, поступивший от иногороднего плательщика ООО "Рапид», ИНН 7404004821, КПП 740102001, на основании договора № 3 от 04. 01, за поставку плодовоовощной продукции. Платёжное поручение № 456 от 22.01. Расчётный счёт ООО"Рапид" 40702810900000000462 в комбанке ОАО"Дорожник" г Челябинска. Кор. счет 30102810000000000512, БИК 044652512. |
3570 |
4200 |
4350 |
3880 |
|
3.3. Выданы наличные деньги по чеку № 892 на выплату пособий на детей: чек выписан на имя старшего кассира Кузьминой Ольги Александровны |
1000 |
1200 |
1300 |
1500 |
|
3.4. Перечислено по платежному поручению № 356 от 25. 01 в Пенсионный фонд, расчётный счёт Пенсионного фонда РФ 40401810000000000102 в РКЦ г. Златоуста БИК 042530605 |
1500 |
1400 |
1300 |
1450 |
|
3.5. От ООО «Вершина» поступила по объявлению № 123 от 25. 01. в кассу банка выручка за реализованные товары |
8000 |
10000 |
12000 |
15000 |
|
3.5. Оплачено акцептованное платежное требование № 222 от 23. 01. от имени ООО "Нектар", ИНН 7404009192, расчётный счёт 407018100000000000123 в КБ ОАО "Таганай" в г Златоусте, кор. счет 30102810000000000715,БИК 047520715. За мёд по товарно-транспортной накладной № 2574 от 23. 01. В том числе НДС – 18%. |
2400 |
3600 |
4000 |
6000 |
Практическое задание № 4 ( для всех обучаемых)
Оформите документы по поступлению и выбытию денежных средств в кассе ОАО "Златкомбанк" 20.02. 12г.
БИК 047520715, кор. счет 30102810000000000715.
Бухгалтер: Козлова Т. И.
Контролер: Мельниченко И. С.
Кассир: Солодухина А. В.
Вопросы для подготовки к экзамену
по дисциплине
«Организация бухгалтерского учёта в банках»
для гр.3БД заочного отделения специальности 080110.51 «Банковское дело»
2012-2013 учебный год
Перечень используемой литературы
для подготовки к экзамену по дисциплине
«Организация бухгалтерского учёта в банках»
для гр.3БД заочного отделения специальности 080110.51 «Банковское дело»
2012-2013 учебный год
1. Положение Банка России «О правилах ведения бухгалтерского учёта в
кредитных организациях, расположенных на территории Российской
Федерации» от 26 марта 2007 года № 302-П.
2. План счетов бухгалтерского учёта в кредитных организациях, утверждённый
Положением Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П (с изменениями,
внесёнными Указаниями Банка России от 11.10.2007 № 1893-У, от 08.10.2008
№ 2090-У, от 06.11.2008 № 2120-У, от 12.12.2008 № 2149-У, от 25.11.2009
№ 2343-У, от 11.12.2009 № 2358-У).
3. Камысовская С.В., Захарова Т.В., Попова Н.Н. Бухгалтерский учёт и аудит в
коммерчеком банке: Учебник. – М.: ООО «Издательство КноРус», 2011.
4. Капаева Т.И. Учёт в банках: учебник. – М.: ИД «ФОРУМ», ИНФРА-М, 2008.
5. Курсов В.Н., Яковлев Г.А. Бухгалтерский учёт в коммерческом банке:
Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2006.
6. Смирнова Л.Р. Бухгалтерский учёт в коммерческих банках: Учебное пособие.
- М.: Финансы и статистика, 2003.
7. Стерлядова Н.П. Курс лекций по дисциплине «Учёт в банках». ГБОУ СПО (ССУЗ)
«ЗТЭТ», 2010.