Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ГЛАВА 14
МЕТОДИКА РАССЛЕДОВАНИЯ ХИЩЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
В последнее время все больше и больше преступлений совершается в сфере банковской деятельности, при этом используются ранее не известные способы совершения пре ступлений, в том числе и с использованием компьютерной техники. Необходимо отметить) что и раньше совершались преступления в этой сфере деятельности: это и хищения денежных средств, и должностные преступления банковских работников. Однако в последнее время подобные преступле ния совершаются организованными преступными сообщест вами, куда также входят банковские работники или лица, сведущие в деятельности финансово-кредитных структур, и наносят огромный экономический ущерб, так как суммы похищенных денежных средств исчисляются миллиардами.
Рост данного вида преступлений связан в первую очередь с созданием широкой сети государственных и коммерческих банков, кооперативных и других коммерческих структур.
Среди преступлений, совершаемых в сфере банковской де ятельности, следует выделить такие малоизвестные или не известные ранее, как: хищение из банковских учреждений денежных и валютных средств с использованием кредитовых авизо, чеков 'с грифом "Россия", с использованием ком пьютерной техники, многократный перевод денежных сумм из одного банка в другой с целью их хищения на одном из этапов, незаконное получение и предоставление кредитов, в том числе и под необоснованно заниженные проценты, массовый перевод безналичных денег в наличные и другие.
Из наиболее распространенных в настоящее время пре ступлений данного вида являются хищения с использовани ем подложных кредитовых авизо, чеков с грифом "Россия", с использованием компьютерной техники, незаконное полу чение кредитов путем создания лжекоммерческих структур.
1. Криминалистическая характеристгка преступлений, совершенных в сфере банковской деятельности На территории Российской Федерации массовые хищения денежных средств с использованием чеков с грифом "Рос сия" зарегистрированы в середине 1992 года. Такие хищения
328
были выявлены в Камчатской, Кемеровской, Оренбургской, Тульской и других областях России, особенно много в г. Москве и ее области.
По данным расчетно-кассового центра Управления Цент рального банка России, только по Самарской области за 1992 год не подтверждено прибытие уже оплаченных по иногородним чекам денег на сумму более 100 млрд. рублей'.
Чек "Россия" введен в хозяйственный оборот с 20 января 1992 года на основании Постановления Президиума Верхов ного Совета Российской Федерации № 2174-1 от 13 января 1992 года и № 2837-1 от 25 мая 1992 года о неотложных мерах по улучшению расчетов в народном хозяйстве и повышении ответственности предприятий за их финансовое состояние с целью нормализации безналичного денежного обращения и упрощения расчетов за товары и услуги на территории России. Порядок работы с этими чеками был определен Центральным банком РФ в "Правилах расчетов чеками на территории Российской Федерации" от 15 января 1992 года и в других документах.
Согласно ст.ст. 1, 3 и 7 "Положения о чеках", утвержден ного Постановлением Верховного Совета Российской Феде рации №2349-1 от 13 февраля 1992 года, чеком яаляется документ установленной формы, содержащий письменное поручение чекодателя плательщику произвести платеж чеко дателю указанной в нем денежной суммы. Образец чека утверждается Центральным банком РФ.
Чекодатель — это лицо, выписавшее чек и являющееся владельцем выписанного чека; плательщик — это банк или иное кредитное учреждение, получившее лицензию на совер шение банковских операций и производящее платеж по предъявленному чеку.
Чек должен содержать: а) наименование "чек", включен ное в текст документа на том языке, на котором этот до кумент составлен; б) поручение плательщику выплатить кон кретную денежную сумму; в) наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж; г) указание валюты платежа; д) указание даты и места состав-
' Бородина Л. "Хрелитуйтэ мнэ мильярд!" (Банковские преступления). Милиция, 1993 № 2. с. 10.
ления чека; е) подпись чекодателя. Отсутствие в документе одного из указанных реквизитов лишает его силы чека.
Чек может быть выписан: 1) определенному лицу (ордер ный или именной чек); 2) предъявителю с записью ^предъ явителю" (предъявительский чек). Чек может заполняться как от руки, так и с использованием технических средств, однако использование факсимиле при подписании чеков не допускается. — .•.
Авизо —это письменное извещение, направляемое одним учреждением банка другому о выполненных операциях по счетам клиентов. В авизо обычно указываются его номер, дата и содержание операции, сумма,; наименование платель-щикаиполучателя. ^
Почтовое кредишме авизо —это банковский документ строгой отчетности) подтверждающий, в частности, чтодень-ги переведены из одного банковского учреждения в-другое, и служащий основанием для зачисления денег на счет ор ганизации, указанной в этом документе в качестве получа теля. При этом банк— отправитель авизо должен снять денежную сумму, указанную в авизо со счета предприйтия-плательщика, переслать в Центральный банк России, а от туда деньги перечисляются в соответствующий банк, клиен том которого является организация-получатель.
В соответствии с "Положением об организации межбан ковских расчетов" расчеты между учреждениями коммерчес ких банков производятся расчетно-кассовыми центрами Центрального банка России, организованными в местах на-хожденияучрежденийбанков.
Однако ввиду несовершенства контрольного механизма межбанковских расчетов, халатности банковских работников для преступников стало возможным введение в банковскую систему подложных кредитовых авизо и как следствие хище ние денежных средств в огромныхразмерах.
Кроме уже перечисленных преступлений, особое внимание следуетобратить натак называемую компыотернуюпреступ-ность. Появление этого способа совершения преступления обусловленотем, что в настоящее время во всем мире происхо дит процесс компьютеризации. Внедрение компьютерных технологий в социально-экономическую жизнь международ ного сообщества ставит перед ним свои проблемы, возникаю щие в области информатики. Одной из таких проблем как раз
^30
и является "компьютерная преступность". В развитых капита листических странах она известна уже давно. Развивается такая преступность и на территории России. В связи с тем что выявить хищения, совершенные с использованием компью тера и компьютерных сетей, чрезвычайно сложно) в настоящее время зарегистрированное число этих преступлений в России очень невелико.
Необходимо отметить, что специфика расследования хище ний с использованием компьютера заключается в неординар ности способа совершения преступления, сложности иссле дования доказательственной информации, которая содер жится в бухгалтерских, учетных, технологических и других документах, на дискетах и магнитных лентах) используемых для функционирующего программного обеспечения по бан ковским операциям в подразделениях банка, а также в других документах, имеющих отношение к изменению компьютер ных программ или носящих на себе следы несанкциониро ванного доступа к программному обеспечению с целью хи щения денежных (валютных) средств.
Объектом посягательства при совершении данного вида преступлений в зависимости от того, кому реально наносится ущерб, может быть как государственная, так и общественная собственность. Предметом посягательства являются денеж ные (валютные) средства.
Следственная практика показывает, что наиболее типич ными при расследовании уголовных дел данной категории являются такие следственные ситуации:
а) доказан факт совершения хищения, но неизвестны пре ступники, местонахождение похищенных денег;
б) доказан факт совершения хищения, преступник задер жан;
в) доказан факт совершения хищения, преступник извес тен, но скрывается.
Следственная практика свидетельствует, что преступления данного вида совершаются организованными преступными сообществами, которые отличаются) как правило, высокой степенью их устойчивости и организованности. В группу расхитителей обычно входят работники банковских учрежде ний, работники вычислительных центров банковских учреж дений. Наиболее опасны законспирированные, организован ные, устойчивые преступные группы, функционирующие на 331
основе общности целей их участников. Объединение в такие группы продиктовано стремлением совершать хищения в особо крупных размерах и надежно скрывать их. Подобные группы создаются путем добровольного объединения всех участников хищения; активного вовлечения в группу посред ством уговоров, подкупа и тому подобных средств нужных по занимаемому положению и полномочиям лиц. Взаимоотно шения между участниками такой группы строятся на деловой основе — стремлении извлечь выгоду. Налаживая отношения с "нужными" людьми из числа работников банковских и фи нансовых учреждений, а также различных акционерных об ществ, расхитители стремятся добиться необходимых льгот, преимуществ и условий безопасности своей преступной де ятельности путем установления личных отношений; поста новки в материальную или иную зависимость на основе различных услуг) преимущественно материального характе ра; всевозможных подношений, подарков, дачи взяток и т. д.
Для расследования хищений, совершенных с использова нием компьютера или компьютерных сетей, немаловажно знать, что один илинесколькоучастников преступного сооб щества должны быть програмяистами или хотя бы обладать знаниями в области компьютерных информационных тех нологий. Эта характерная особенность значительно упрощает задачу по раскрытию преступлений, совершенных данным способом, так как сильно ограничивает круг лиц, которые могли бы совершить такие преступления.
Другой характерной особенностью хищений в сфере бан ковской деятельности с криминалистической точки зрения является связь данного вида преступлений с другими пре ступлениями: хищениями документов, взяточничеством, ха латностью, подделкой и использованием подложных доку ментов и др.
Хищения, совершаемые в сфере .банковской деятельности, характеризуются также определенными изменениями мате риальной обстановки, в которой они совершаются. На месте преступления остаются следы, свидетельствующие о совер шенном преступлении. Эти следы несут на себе различные документы: подложные кредитовые авизо, подложные чеки "Россия", телеграфные и телетайпные сообщения, подтвер ждающие кредитование денежных средств, финансовые, бух галтерские, учетные, технологические документы, дискеты.
332
магнитные ленты и другие носители информации, содержа щие данные и программы банковских операций, графичес кие распечатки компьютерного текста (листинги) и другие документы.
Обстоятельства, подлежащие доказыванию при расследо вании хищений, совершаемых в сфере банковской деятель ности: — имело ли место хищение; — место, время совершения хищения; — предмет хищения (денежные, валютные средства); — способ подготовки, совершения и сокрытия хищения; — цели и мотивы преступников в отдельности по эпизодам хищения и всей преступной деятельности в целом; — размер причиненного ущерба;
— круг участников организованного преступного сообщес тва и распределение ролей между ними;
— причины и условия, способствующие совершению пре ступления.
Негативные криминальные тенденции в сфере банковской деятельности объясняются отсутствием финансового контро ля за деятельностью хозяйственных структур, несовершенст вом правового регулирования, неподготовленностью право охранительных органов и налоговых инспекций к работе в новых экономических условиях перехода к рынку. Одной из основных тенденций преступности в данной сфере стало вытеснение "уголовного" типа и замена его типом "интел лектуального", предприимчивого преступника. Новыми формами преступной деятельности обозначились крупномас штабные операции с ценными бумагами, незаконные опе рации с кредитами и другие.
Так, например, совершение преступлений с использовани ем подложных кредитовых авизо стало возможным вслед ствие незащищенности систем безналичных межбанковских расчетов, отсутствия должного контроля за их состоянием со стороны соответствующих подразделений Центрального бан ка России. Отказ от использования бланков кредитовых авизо строгой отчетности также явился одним из факторов, создаю щих благоприятные условия для совершения преступления.
Чеки "Россия", выпущенные в связи с острым дефицитом наличных денежных средств и С целью облегчения безна личных денежных расчетов, оказались в руках преступных
.. •• ':••''•••• ••••'• ^ ^ . '-'.••.••-.....••... .. . • • • ' 333
элементов, которые воспользовались ими для совершения хищений. Это произошло потому, что Центральный банк России выпустил указанные чеки без специальной защиты. Кроме этого, по вине работников Центрального банка Рос сии было утрачено значительное количество незаполненных бланков чеков, так как эти бланки были направлены на места без реестров, банковскими работниками не были приняты меры по их соответствующему хранению и учету. Бланки чеков выдавались без регистрации номеров, в результате чего их использование оказалось бесконтрольным.
Своевременное выявление и раскрытие хищений в сфере банковской деятельности затрудняется тем, что действую щим законодательством ни один из государственных кон тролирующих органов не обязан, а в ряде случаев и не имеет права ревизовать банки и коммерческие структуры.
Неотъемлемой составной частью, элементом криминали стической характеристики любого преступления является способ его совершения. Как уже отмечалось выше, практика знает большое количество ранее не известных способов со вершения преступлений в сфере банковской деятельности, в связи с чем требуется более детальное их рассмотрение, так как знание способов совершения преступления в значитель ной степени облегчит его раскрытие и позволит провести мероприятия, направленные на профилактику данного вида преступлений.
2. Способы подготовки, совершения и сокрытия хищений,
совершенных в сфере банковской деятельности Возрастает число хищений в сфере банковской деятельнос ти, совершаемых различными способами, в том числе и ранее не встречавшимися в следственной практике. Так, значитель ная их часть совершается с использованием компьютеров и компьютерных сетей, при переводе.безналичных денежных средств в наличные, регистрации фиктивных структур и мно гих других.
Рассмотрим некоторые из способов совершения данного вида преступления. Так, например, при использовании чеков "Россия" следственная практика в настоящее время выявила следующие способы:
а) подложный чек передается другому лицу в качестве оп латы;
334
б) подложный чек предъявляется непосредственно в ор ганизации и предприятия торговли для приобретения това ров по безналичному расчету;
в) подложный чек предъявляется в коммерческий банк с целью получения наличных денег и их присвоения. Не секрет, что руководители идут на такие сделки либо из ко рысти, либо находясь в сговоре с преступниками, получая за свои услуги по 10—20% от полученной обналиченной суммы;
г) подложный чек обналичивают за взятки в кассах мага зинов;
д) подложный чек предъявляют в коммерческий банк для перечисления части суммы на расчетный счет какой-либо организации за работу, услуги, товары, а на оставшуюся сумму открывают счет и получают подлинные чеки "Россия" на какое-либо физическое лицо.
Такие чеки могут быть предъявлены в Сбербанк для зачис ления средств на расчетный, текущий счета, с которых снимаются и присваиваются наличные деньги;
е) подложный чек предъявляют в банк для перечисления указанной в нем суммы на расчетный счет какой-либо ор ганизации, с которой имеется предварительная договорен ность о проведении такой операции за определенное возна граждение. Такое перечисление осуществляется под видом коммерческой сделки (например, для приобретения товара, за выполнение работ, предоставление услуг). Организация, на расчетный счет которой таким образом поступают деньги, оприходовав эти денежные суммы, выполняет указания пре ступников по распоряжению этой суммой. При этом часть этой суммы остается в распоряжении организации в качестве вознаграждения. Эти денежные средства впоследствии могут быть полностью или частично обналичены или переведены в любой регион СНГ, конвертированы или переведены на счета банков государств ближнего и дальнего зарубежья, ис пользованы для приобретения товаров или совершения дру гих сделок. Этот же способ хищения денежных средств ис пользуется преступниками с помощью предъявления под-Л01КНЫХ кредитовых авизо.
Как уже было отмечено выше, широкое распространение наряду с применением подложных чеков с грифом "Россия" при хищении денежных средств используются подложные .' '. - . 335
кредитовые авизо. Способы доставки указанных банковских документов раэличны. В основном преступники используют для внедрения подложных кредитовых авизо все существую щие каналы доставки банковских документов: нарочным, почтой, телеграфом и телетайпом. Учитывая, что в настоящее время почта работает очень плохо и документы идут почтой длительное время, а в условиях коммерции важен каждый день и из-за несвоевременного получения денег коммерсан ты могут потерпеть большой материальный ущерб, использу ются нарочные. Применение преступниками в своих корыст ных целях линий связи стало возможным благодаря их от крытости.
Характерным для этого способа доставки является то, что, получив телетайпограмму, адресат не может определить мес то отправки этой телетайпограммы и поэтому в телетайпо-грамме может быть указан любой адрес отправителя. Правда, работники банковских и иных учреждений могут запросить у отправителя телетайпограммы подтверждения запроса, но этого почему-то повсеместно не делается. Однако и направ ление запроса на подтверждение телетайпограммы невсегда гарантирует от получения подложного кредитового авизо. Так, например, один из банков Самарской области получил телетайпограмму, в которой просилось о выдаче крупного кредита. В адресе отправителя был указан банк пос. Чани Новосибирской области. В этот же день был направлен за прос на подтверждение телетайпограммы в указанный адрес, и, как ни странно, пришел ответ, подтверждающий телетай пограмму. Было направлено еще два запроса, и дважды при ходили ответы, подтверждающие первую телетайпограмму, и только через десять дней пришел ответ, что никаких теле-тайпограмм о предоставлении денежного кредита из пос. Чани в Самарскую область не направлялось. Каким образом преступникам удалось сделать подтверждение, неизвестно*.
Следует иметь в виду, что преступниками при хищении денежных средств используются, как правило, не один, а нес колько из указанных способов.
Еще одним способом совершения хищений в сфере бан ковской деятельности являются преступления, совершенные с использованием компьютеров или компьютерных сетей.
Важным элементом характеристики преступления является то, что в качестве орудия совершения преступления выступа ет компьютер. Трудности в расследовании хищений, совер шенных подобным образом, для работников правоохрани тельных органов возникают из-за того, что работники вычис лительных центров банковских учреждений являются, как правило, и программистами и операторами. Это обстоятель ство приводит к тому, что операторы компьютеров (фак тически простые пользователи) имеют доступ к паролям и ключам программ и свободно могут самостоятельно без чьего-либо контроля со стороны внести любые изменения в программы. Затем, после совершения хищения, они опять же беспрепятственно могут восстановить первоначальную программу.
Раскрытие и расследование преступления, совершенного данным способом, осложняется тем, что преступник, обладая профессиональными знаниями в области программного обеспечения компьютеров, может мгновенно уничтожить следы преступления, нажав всего лишь одну клавишу.
Компьютерные преступления совершаются, как правило, путем введения в компьютер неправильных данных; путем фальсификации программ и путем изменения первоначально правильных выходных данных'. Так, например, в ходе рас следования уголовного дела по факту хищения в 1991 году во Внешэкономбанке СССР 125,5 тысячи американских дол ларов было установлено, что программист и оператор вычис лительного центра Внешэкономбанка Е., пользуясь бесконт рольностью и свободным доступом к паролям, выполнял работу по переводу финской марки в конвертируемую ва люту, заранее выбрал несколько счетов в американских дол ларах и, используя умышленное завышение курса финской марки, часть валютных средств перечислил на эти долла ровые счета. При этом Е. выбирал счета, на которых имелось по несколько долларов, что, по его мнению, обеспечивало ему безопасность, так как владельцы таких счетов в банк за валютой обратятся не скоро. В данном случае Е. ввел в ком пьютер неправильные данные. Разницу между истинным курсом финской марки и курсом, введенным в компьютер, Е.
'Бородина Л. Указ. раб.. № 2. 336
'Черных А.В. Некоторые вопросы уголовно-правовой квалификации компьютер ных мошенничеств. Сов. государство и право. 1989, № 6, с. 71.
переводил в американские доллары и затем перечислял опять же с помощью компьютера на выбранныы им счччччччччччеле нии Внешэкономбанка сообщники Е. снимали с использо ванных Е. счетов наличную валюту. Характерной особеннос тью данного способа хищения является то, что материальный ущерб, причиняемый преступлением, фактически не заме тен. Преступление было раскрыто совершенно случайно. Преступники, оставаясь безнаказанными, приходили в банк снимать валюту ежедневно и даже по нескольку раз в день. Только бдительность одной из работниц банка, обратившей внимание на постоянного клиента, помогла предотвратить более крупное хищение.
Раскрыть такое преступление довольно сложно из-за того, что средства вычислительной техники постоянно усовершен ствуются. По оценкам западногерманских специалистов, где компьютерная преступность существует уже длительное вре мя, только 10% раскрытых компьютерных преступлений мо гут быть своевременно обнаружены с помощью системати ческих ревизионных проверок, а 90% преступлений данного вида выявляются только благодаря случайности'.
Еще одним способом хищения денежных средств в сфере банковской деятельности является создание ложных коопе ративных и коммерческих структур путем составления фик тивных договоров, незаконного перевода денежных средств другим предприятиям,
Наиболее распространенным способом является создание ложных кооперативных и коммерческих структур, когда они создаются без цели налаживания производственной либо иной деятельности, а лишь для получения в банке кредитных средств и дальнейшего их присвоения. При этом в банк предоставляются документы на несуществующие кооперати вы и другие коммерческие структуры^
Способы сокрытия хищений в сфере банковской деятель ности также разнообразны.
При расследовании данного вцда преступлений следует учитывать, что члены организованного преступного сооб щества связаны круговой порукой. Они хорошо знают о том,
Батурин Ю.М., Жодэишский А.М. Компьютерная преступность и компьютер ная беаопасность. М„ Юридическая литература, 1991.
Котин В. Хищение кредитных средств 8 кооперативах. Хозяйство и право. 1992, № II, с. 114.
338
что совершают тяжкое преступление и в случае их разоблаче ния понесут суровое наказание, при этом используются такие способы сокрытия преступления, как:
а) неоднократный перевод денежных средств в различные организации на различные счета; б) вывоз валюты за границу;
в) вложение денежных средств в движимое и недвижимое имущество, которое затем продается; г) скупка ювелирных изделий и других драгоценностей; д) хищения денежных средств маскируются под утрачен ные в результате так называемого коммерческого риска, т.е. когда в учреждениях банка берутся денежные средства, присваиваются членами преступного сообщества, а затем ситуация представляется таким образом, что в результате своей деятельности коммерческая организация потерпела убытки;
е) дача в ходе допросов ложных показаний; ж) прямое запугивание, подкуп, физическое уничтожение соучастников, свидетелей и потерпевших;
з) установление контактов с лицами, содержащимися в СИЗО, освобождающимися из-под стражи, с целью переда чи информации соучастникам, оставшимся на свободе.
При совершении компьютерных преступлений способы со крытия хищений, помимо перечисленных выше, могут быть следующие:
а) уничтожение информации на магнитных носителях ком пьютера, когда преступник может сам уничтожить информа цию либо в самом компьютере, либо на магнитных носителях информации, либо информация может быть уничтожена в результате повторного их использования. Так, например, во Внешэкономбанке по установленному там порядку магнит ные ленты с первоначальными записями хранятся опреде ленный небольшой промежуток времени (в течение 2 не дель), после чего эти ленты используются для повторных записей данных с одновременным уничтожением предыду щей записи;
б) маскировка хищений с использованием компьютерной техники под сбойные ситуации средств вычислительной тех ники. Это становится возможным потому, что ни одна про грамма не застрахована от ошибок, поэтому преступники списывают факты хищений на ошибки компьютера. 339
3. Особенности первоначального этапа расследования хищений в сфере банковской деяяяяяяяяяяя
яяяяяяяяяяяяяяяяяяи расследования хищений в сфере бан ковской деятельности проводятся различные следственные действия, характер и последовательность которых определя ются прежде всего особенностями совершенного хищения (его масштабом, способом совершения, давностью соверше ния, количеством участников и т. д.), а также особенностями следственной ситуации, сложившейся на этом этапе.
Наибольшую сложность представляет расследование, когда неизвестно лицо, совершившее преступление. При этом для расследования данного преступления целесообразно создать следственно-оперативную группу, состоящую из следователя или группы следователей и оперативных работников органов внутренних дел. В результате проведения совместных следст венных действий и оперативно-розыскных мероприятий вся информация о преступлении будет более полной, сконцент рирована в одних руках, а значит, максимально использована в раскрытии преступления.
Наиболее характерными первоначальными следственными действиями при раскрытии данного вида преступлений явля ются:
— изъятие и изучение нормативных документов, регламен тирующих деятельность банковских учреждений;
— изъятие и осмотр платежных банковских документов, документации, сопровождающей их обращение (довереннос ти, договоры, контракты, реестры и др.), с использованием которых было совершено хищение;
— изъятие документации по движению денежных средств на счетах тех учреждений и организаций, которые указаны в подложных банковских документах;
— проведение криминалистических экспертиз по изъятым банковским документам (с целью установления способа их изготоаления);
— наложение ареста на денежные суммы, зачисленные по подложным банковским документам в учреждения банков, и на денежные суммы, зачисленные по платежным поруче ниям в другие организации;
— допросы руководителей и сотрудников банковских уч реждений, где были обнаружены и изъяты подложные бан-
^0
ковские документы. В ходе допроса необходимо выяснить обстоятельства, при которых были приняты подложные бан ковские документы, собрать более полную информацию о лицах, предъявивших такие документы, а также установить, не принимал ли кто-либо из сотрудников банка участие в оформлении таких документов.
В той следственной ситуации, когда преступник задержан с поличным, на первоначальном этапе расследования по мимо перечисленных необходимо провести следующие след ственные действия:
— задержание и личный обыск заподозренного в соверше нии данного преступления, в ходе которого подлежат изъ ятию все банковские документы, черновики, бланки доку ментов, дискеты, транспортные документы, квитанции для оплаты междугородных телефонных переговоров и другие документы; — допрос задержанного;
— обыск по месту работы и жительства или временного проживания задержанного;
— осмотр транспортного средства, использовавшегося за держанным;
— допрос свидетелей, подтверждающих факт погрузки (разгрузки) материальных ценностей или получения денеж ных средств по подложным документам.
При расследовании хищений, совершенных с использова нием компьютерной техники, следует иметь в виду, что при проведении первоначальных следственных действий необхо димо учитывать некоторые их особенности.
Так, при проведении обыска по месту работы и жительства заподозренного перед следователем ставится цель обнаруже ния и изъятия магнитных носителей (дискет, магнитофон ных лент и др.) с содержащимися на них данными, относя щимися к расчетным операциям подразделений банков по месту совершения хищения, используемых для функцио нирующего программного обеспечения по банковским опе рациям за конкретный период времени, в который включа ется и период совершения хищения, а также графических распечаток компьютерного текста (листингов) и других до кументов, журналов учета сбойных ситуаций вычислитель ной техники, ведущихся как в подразделениях банка по месту совершения хищения, так и в обслуживающем это подраз-
341
деление вычислительном центре; протоколов вечернего ре шения, в которых зафиксированы действия оператора в ходе вечерней обработки информации (после окончания операци онного дня); журналов рабочего времени компьютерных сис тем, журналов передачи смен, дополнительных инструкций, контрольных чисел, учета технических неисправностей ком пьютера и других.
Особую сложность при обыске служебного помещения подразделения банка представляет выемка информации, со держащейся на жестких магнитных дисках компьютера. Сложность выемки заключается в том, что следователь (опер уполномоченный), производящий данное следственное дей ствие, должен обладать знаниями в области компьютерной техники, кроме этого в данном случае не применимы тра диционные приемы его проведения.
Работников банка целесообразно допросить об органи зации и особенностях бухгалтерского учета с использованием компьютера и компьютерных сетей, о взаимодействии с вы числительным центром данного банка в процессе ведения банковских операций. Кроме этого, необходимо допросить: — лиц, проводивших ведомственную ревизию в связи с об наружением факта хищения, среди которых имеются специ алисты в области документального бухгалтерского учета и компьютерного аудита;
— должностных лиц вычислительного центра банка, в ко тором произошло хищение, в том числе инженеров-програм мистов, занимающихся разработкой программного обеспече ния, инженеров-программистов, занимающихся сопровож дением функционирующегося программного комплекса, т.е. выполняющих обязанности операторов системы;
— специалистов-электронщиков отдела технического обес печения вычислительного центра, занимающихся ремонтом оборудования, средств вычислительной техники, об органи зации и особенностях работы структурных подразделений вычислительного центра, непосредственно связанных с ис пользованием компьютерных систем для автоматизации опе рации в подразделении банка, где непосредственно было совершено преступление.
При расследовании хищений кредитных средств) совер шенных с использованием ложных коммерческих структур,
-42
кроме перечисленных выше следственных действий, к перво начальным следственным действиям относятся:
— выемка в учреждениях банка документов на несуществу ющие коммерческие структуры;
— допрос лиц, указанных в протоколе общего собрания членов коммерческих структур по вопросу создания этих структур и якобы подписавших этот протокол;
— допрос лиц, зарегистрировавших данную коммерческую структуру.
На последующем этапе расследования хищений, совершен ных в сфере банковской деятельности важную роль играют судебные экспертизы.
Наибольшую сложность при расследовании компьютерных преступлений представляют назначение и проведение экс пертных исследований в области информационных техноло гий средств вычислительной техники, так как в настоящее время такого рода судебные экспертизы не проводятся ни в одном экспертном учреждении правоохранительных органов.
Практика показывает, что для проведения указанной экс пертизы группа экспертов должна быть сформирована в сос таве специалистов в области вычислительной техники, про граммирования, средств защиты информационных компью терных систем.
На разрешение экспертов целесообразно поставить следу ющие вопросы:
— возможен ли несанкционированный доступ к программ ному обеспечению с целью внесения в него изменений, влия ющих на конечные результаты в области составления баланса во всех структурных подразделениях банка и используемых технических средствах электронно-вычислительной техники;
— каков механизм внесения изменений, какие изменения и куда были внесены, каковы их последствия;
— кто именно из работников вычислительного центра бан ка, обслуживающих и эксплуатирующих средства вычисли тельной техники, имеет такие возможности.
При расследовании уголовных дел о хищениях с исполь зованием фиктивных кредитовых авизо или чеков "Россия", а также хищений при незаконном получении кредитов ком мерческими структурами на очередных этапах расследования среди прочих следственных действий необходимо обратить
343
внимание на назначение и проведение судебно-почерковед-ческой экспертизы документов. Объектами указанной экс пертизы являются финансовые документы.
При назначении судебно-почерковедческой экспертизы перед экспертами следует поставить на разрешение следую щие вопросы:
— одним или разными лицами выполнены тексты (под писи) в банковских документах либоотдельных частей текста в одном документе;
— кем исполнены конкретный буквенный текст, или циф ровая запись, или подпись.
На разрешение технико-криминалистической экспертизы документов следует поставить следующие вопросы:
— установить тип, модель, систему пишущей машины, на которой отпечатан исследуемый документ;
— напечатаны ли документы, их фрагменты, представлен ные на экспертизу, на данной пишущей машине;
— тем ли клише, образцы которого представлены, нанесен оттиск печати (штампа) на исследуемом документе.
344