тема 1Понятие и структура кредитной системы 2Центральный банк РФ Банк России 3 Коммерческие банки- пон
Работа добавлена на сайт samzan.net: 2015-12-26
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Кредитная система
1Понятие и структура кредитной системы
2Центральный банк РФ (Банк России)
3 Коммерческие банки: понятие, функции , виды
4 Операции коммерческих банков
1Понятие и структура кредитной системы
Кредитная система может быть охарактеризована в соответствии с тремя аспектами
Таблица 1- Понятие кредитной системы
|
Аспект
|
Кредитная система это
|
|
сущностный
|
система кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности
|
|
институциональный
|
это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т. п.)
|
|
функциональный
|
это совокупность видов и форм кредита
|
Рисунок 1- Структура кредитной системы
Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности, так называемых небанковских банков, т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита.
Виды банковских систем.
Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций.
Двухуровневая банковская система основана на связях между банками в двух плоскостях: по горизонтали и вертикали. По вертикали возникают отношения подчинения центральному банку как руководящему и регулирующему органу низовых звеньев системы.
Центральный банк России (Банк России)
Кредитные организации Представительства иностранных банков
Банки Небанковские кредитные организации
Рисунок 2- Банковская система РФ
Небанковские кредитные организации:
- кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов, а также только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов.
- кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные федеральным законодательством.
Таблица 2- Характеристика субъектов банковской системы РФ
|
Субъекты банковской системы
|
Определение
|
|
Кредитная организация
|
юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество.
|
|
Банк
|
кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
|
|
Небанковская кредитная организация
|
кредитная организация, имеющая право осуществлять исключительно банковские операции только в части банковских счетов юридических лиц в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов, а также только в связи с осуществлением переводов денежных средств без открытия банковских счетов и - небанковская кредитная организация, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций
|
|
кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом. Допустимые сочетания банковских операций для такой небанковской кредитной организации устанавливаются Банком России.
|
|
Иностранный банк
|
банк, признанный таковым по законодательству иностранного государства, на территории которого он зарегистрирован.
|
2. Центральный банк России (Банк России)
Деятельность Банка России регламентирует ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН N 86-ФЗ «О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (БАНКЕ РОССИИ)» от 10 июля 2002 года
Цели деятельности Банка России
-защита и обеспечение устойчивости рубля;
-развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;
-обеспечение стабильности и развитие национальной платежной системы;
-развитие финансового рынка Российской Федерации;
-обеспечение стабильности финансового рынка Российской Федерации.
Получение прибыли не является целью деятельности Банка России.
Функции Банка России
1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
1.1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит политику развития и обеспечения стабильности функционирования финансового рынка Российской Федерации;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;
4.1) осуществляет надзор и наблюдение в национальной платежной системе;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами Банка России;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп (далее - банковский надзор);
9.1) осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций в соответствии с федеральными законами;
10) осуществляет регистрацию выпусков эмиссионных ценных бумаг и проспектов ценных бумаг, регистрацию отчетов об итогах выпусков эмиссионных ценных бумаг;
10.1) осуществляет контроль и надзор за соблюдением эмитентами требований законодательства Российской Федерации об акционерных обществах и ценных бумагах;
10.2) осуществляет регулирование, контроль и надзор в сфере корпоративных отношений в акционерных обществах;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций и иных сделок, необходимых для выполнения функций Банка России;
12) организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательством Российской Федерации;
13) определяет порядок осуществления расчетов с международными организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и физическими лицами;
14) утверждает отраслевые стандарты бухгалтерского учета для кредитных организаций, Банка России и некредитных финансовых организаций, план счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядок его применения, план счетов для Банка России и порядок его применения;
15) устанавливает и публикует официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю;
16) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации;
16.1) принимает участие в разработке методологии составления финансового счета Российской Федерации в системе национальных счетов и организует составление финансового счета Российской Федерации;
16.2) осуществляет официальный статистический учет прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж в соответствии с законодательством Российской Федерации;
16.3) самостоятельно формирует статистическую методологию прямых инвестиций в Российскую Федерацию и прямых инвестиций из Российской Федерации за рубеж, перечень респондентов, утверждает порядок предоставления ими первичных статистических данных о прямых инвестициях, включая формы федерального статистического наблюдения;
18) проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации, публикует соответствующие материалы и статистические данные;
18.1) осуществляет выплаты Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
18.2) является депозитарием средств Международного валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществляет операции и сделки, предусмотренные статьями Соглашения Международного валютного фонда и договорами с Международным валютным фондом;
18.3) осуществляет контроль за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком;
18.4) осуществляет защиту прав и законных интересов акционеров и инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению;
19) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.
Правовые основы деятельности Банка России
Банк России является юридическим лицом.
Уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью. Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом Банка России, включая золотовалютные резервы Банка России. Банк России имеет уставный капитал в размере 3 млрд. рублей .
Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России - по обязательствам государства, если они не приняли на себя такие обязательства или если иное не предусмотрено федеральными законами.
Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.
Банк России подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания Российской Федерации.
Коллегиальный орган Банка России - Национальный финансовый совет
Численность Национального финансового совета составляет 12 человек, из которых двое направляются Советом Федерации Федерального Собрания Российской Федерации из числа членов Совета Федерации, трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы, трое - Президентом Российской Федерации, трое - Правительством Российской Федерации. В состав Национального финансового совета входит также Председатель Банка России.
В компетенцию Национального финансового совета входит:
1) рассмотрение годового отчета Банка России;
2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год не позднее 15 декабря предшествующего года
3) утверждение при необходимости на основе предложений Совета директоров дополнительных расходов на содержание служащих Банка России;
4) рассмотрение вопросов развития и совершенствования финансового рынка Российской Федерации, совершенствования банковской системы Российской Федерации;
5)рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;
6) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций и т.д.
Совет директоров Банка России
В совет директоров входят Председатель Банка России и 14 членов Совета директоров.
Председатель Банка России назначается на должность Государственной Думой сроком на пять лет большинством голосов от общего числа депутатов Государственной Думы.
Члены Совета директоров назначаются Государственной Думой на должность сроком на пять лет по представлению Председателя Банка России, согласованному с Президентом Российской Федерации.
Члены Совета директоров работают на постоянной основе в Банке России.
Совет директоров заседает не реже одного раза в месяц.
Центральный аппарат Банка России (город Москва)
Территориальные учреждения
расчетно-кассовые центры полевые учреждения вычислительные центры
Рисунок 3- Организационная структура Банка России
Банк России представляет собой единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.
В систему Банка России входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, образовательные и другие организации, в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации, которые необходимы для осуществления деятельности Банка России.
Территориальные учреждения Банка России не являются юридическими лицами, не имеют права принимать решения нормативного характера и выдавать без разрешения Совета директоров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства.
Задачи и функции территориальных учреждений Банка России определяются Положением о территориальных учреждениях Банка России, утверждаемым Советом директоров.
3 Коммерческие банки: понятие, функции , виды
Деятельность коммерческих банков в РФ регламентирует ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН N 395-1 «О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ» от декабря 1990 года
Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Таблица 3 - Принципы функционирования коммерческих банков
|
Принцип
|
Характеристика
|
|
прибыльность хозяйствования
|
Банк — это, прежде всего, коммерческое предприятие, в основе которого лежит получение прибыли
|
|
спекулятивный принцип
|
банк старается дешевле купить ресурсы и дороже их продать, поэтому проценты по вкладам всегда ниже, чем по кредитам, курс покупки валюты ниже курса продажи, курс покупки ценной бумаги ниже курса ее продажи
|
|
максимальная работа всех ресурсов
|
помимо проведения основных операций коммерческого банка (привлечение денежных средств и кредитование), банк старается увеличить прибыль за счет проведения дополнительных операций, мобилизуя все усилия для получения максимальной прибыли.
|
|
банк — рисковое предприятие
|
рискует как собственным, так и. привлеченным капиталом, поэтому он стремится увеличить свой собственный капитал, чтобы можно было расширить свою деятельность, проводить больше рисковых операций, приносящих банку большую прибыль
|
|
«все для клиента»
|
банк знает, что чем больше у него будет клиентов, тем больше денежных средств он сможет привлечь и разместить и получить соответственно большую прибыль, поэтому проводит большую работу по привлечению клиентов.
|
|
принцип взаимной заинтересованности с партнерами
|
банки между собой не только конкурируют, но и стараются иметь хорошие отношения, что позволяет сократить издержки, повысить финансовую устойчивость.
|
|
«домашний» банк
|
привлечение в качестве клиентов всех членов семьи, которые впоследствии не только не покинут, этот банк, но и увеличат клиентскую базу. Привлечение клиентов происходит либо по месту работы, либо по месту жительства.
|
Банковские операции
1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);
2) размещение указанных привлеченных средств от своего имени и за свой счет;
3) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;
4) осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
5) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
6) купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;
7) привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
8) выдача банковских гарантий;
9) осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).
Органами управления кредитной организации наряду с общим собранием ее учредителей (участников) являются совет директоров (наблюдательный совет), единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган.
Текущее руководство деятельностью кредитной организации осуществляется единоличным исполнительным органом и коллегиальным исполнительным органом.
Единоличный исполнительный орган, его заместители, члены коллегиального исполнительного органа (далее - руководитель кредитной организации), главный бухгалтер кредитной организации, руководитель ее филиала не вправе занимать должности в других организациях, являющихся кредитными или страховыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, а также в организациях, занимающихся лизинговой деятельностью или являющихся аффилированными лицами по отношению к кредитной организации, в которой работают ее руководитель, главный бухгалтер, руководитель ее филиала.
Минимальный размер собственных средств (капитала) устанавливается для банка в сумме 300 миллионов рублей.
Размер собственных средств (капитала) небанковской кредитной организации, ходатайствующей о получении статуса банка, на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России соответствующее ходатайство, должен быть не менее 300 миллионов рублей.
Лицензия на осуществление банковских операций, предоставляющая кредитной организации право осуществлять банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте, привлекать во вклады денежные средства физических и юридических лиц в рублях и иностранной валюте (далее - генеральная лицензия), может быть выдана кредитной организации, имеющей собственные средства (капитал) не менее 900 миллионов рублей по состоянию на 1-е число месяца, в котором было подано в Банк России ходатайство о получении генеральной лицензии.
Кредитные организации подлежат государственной регистрации в соответствии с Федеральным законом "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" с учетом установленного настоящим Федеральным законом специального порядка государственной регистрации кредитных организаций.
Решение о государственной регистрации кредитной организации принимается Банком России. Внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о создании, реорганизации и ликвидации кредитных организаций, а также иных предусмотренных федеральными законами сведений осуществляется уполномоченным регистрирующим органом на основании решения Банка России о соответствующей государственной регистрации.
Лицензии, выдаваемые Банком России, учитываются в реестре выданных лицензий на осуществление банковских операций.
Таблица 4 – Виды коммерческих банков
|
Признак
|
Вид
|
Характеристика
|
|
По характеру экономической деятельности
|
Эмиссионный
|
это банк, осуществляющий выпуск денежных знаков, банкнот, являющийся центром и регулятором банковской системы. В настоящее время в роли эмиссионного банка выступает центральный банк страны.
|
|
Коммерческие
|
банки представляют собой кредитные организации, которые осуществляют кредитно-расчетное обслуживание промышленных, торговых и других предприятий и организаций, а также населения. Свои денежные ресурсы они привлекают в виде вкладов, полученных кредитов, выпуска ценных бумаг
|
|
Специализированные банковские учреждения (ипотечные, инвестиционные, сберегательные, отраслевые и прочие банки)
|
могут заниматься кредитованием какого-либо определенного вида деятельности, например внешнеэкономической.
|
|
по форме собственности (по принадлежности капитала)
|
государственные
|
В этом случае капитал коммерческого банка принадлежит государству
- центральные банки - их капитал принадлежит государству, что позволяет осуществлять свою политику и операции в соответствии с требованиями экономики, а не с целью получения прибыли
- государственные коммерческие банки - обеспечивают проведение политики государства в области кредитования хозяйства, оказывают влияние на инвестиционные, посреднические и расчетные операции, а через них — и на экономическое состояние клиентуры
|
|
кооперативные (паевые)
|
банки, капитал которых формируется за счет реализации паев.
|
|
муниципальные
|
банки, формируемые за счет муниципальной (городской) собственности или находящиеся в управлении города. Основной задачей таких банков является обслуживание потребностей города в банковских услугах
|
|
смешанные
|
банки, когда собственный капитал банка объединяет разные формы собственности, например, акционерные банки с участием государственной собственности
|
|
Совместные или банки с участием иностранного капитала
|
уставный капитал их принадлежит иностранным участникам или филиалам банков других стран.
|
|
по территории
|
местные (или региональные)
|
|
федеральные
|
|
республиканские
|
|
международные
|
|
По объему и разнообразию операций
|
универсальные
|
осуществляющие все виды операций и обслуживание разнообразных клиентов
|
|
специализированные
|
Банки, которые специализируются на проведении одной или двух видах операций и обслуживают специфическую клиентуру.
|
|
По наличию филиальной сети
|
банки с филиалами
|
|
банки без филиалов
|
4 Операции коммерческих банков
Рисунок 4- Операции коммерческих банков
Таблица 5 – Характеристика операций банка
|
Вид
|
Характеристика
|
|
Пассивные
|
операции по привлечению средств в банки, формированию ресурсов последних.
|
|
Активные
|
операции, посредством которых банк размещает имеющиеся в его распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности
|
|
Пассивно-активные
|
комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату - комиссию.
Именно эту группу банковских операций обычно называют услугами. Различают расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов, трастовые услуги по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций, бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие.
|
Таблица 6 – Характеристика пассивных операций банка по экономическому содержанию
|
Вид
|
Характеристика
|
|
депозитные, включая получение межбанковских кредитов
|
Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. Банк обеспечивают сохранность вкладов и своевременность исполнения своих обязательств перед вкладчиками.
|
|
Эмиссионные
|
размещение паев ,выпуск ценных бумаг банка
|
|
Пассивные операции банка формируют его ресурсную базу
|
Капитал коммерческого банка
Собственный капитал банка Привлеченные средства
Увеличение собственных средств банка возможно за счет:
- нераспределенная прибыль прошлых лет, включая резервы банка;
-размещение дополнительных выпусков ценных бумаг привлечение новых пайщиков.
Привлеченные средства
Формируются в виде:
-депозитов,
-займов,
-путем продажи на денежном рынке собственных долговых обязательств
Таблица 7 – Характеристика активных операций банка по экономическому содержанию
|
Вид
|
Характеристика
|
|
ссудные (учетно-ссудные)
|
операции по предоставлению (выдаче) средств заемщику на началах срочности, возвратности и платности. Ссудные операции, связанные с покупкой (учетом) векселей либо принятием векселей в залог, представляют собой учетные (учетно-ссудные) операции.
|
|
расчетные
|
операции по зачислению и списанию средств со счетов клиентов, в том числе для оплаты их обязательств перед контрагентами. Банк производит расчеты по правилам, формам и стандартам, установленным Банком России.
|
|
кассовые
|
операции по приему и выдаче наличных денежных средств. Более широко кассовые операции можно определить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах банка и счетах клиентов коммерческого банка
|
|
инвестиционные и фондовые
|
операции по инвестированию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских структур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой деятельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций банка от кредитных операций заключается в том, что инициатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиента. Это инвестиционная деятельность самого банка.
Фондовые операции с ценными бумагами (помимо инвестиционных).
|
|
гарантийные
|
операции по выдаче банком гарантии (поручительства) уплаты долга клиента третьему лицу при наступлении определенных условий; приносят банкам доход также в виде комиссионных.
|
|
приносящие доход
|
высокодоходные и низкодоходные, приносящие доход стабильный нестабильный
|
|
не приносящие дохода
|
к последним можно отнести операции с наличностью, по корреспондентскому счету, по отчислению средств в резервный фонд Центрального банка РФ, выдаче беспроцентных ссуд, пролонгированию и отсрочке ссуд, когда проценты за пользование ссудами не уплачиваются).
|
Таблица 8 – Характеристика активно-пассивных операций банка
|
Признак
|
Вид
|
Характеристика
|
|
Комиссионные операции
|
операции по инкассированию
дебиторской задолженности
|
получение денег по поручению клиентов на основании различных денежных документов
|
|
переводные операции
|
расчетные услуги, связанные с осуществлением внутренних и международных расчетов
|
|
торгово-комиссионные
(торгово-посреднические)
|
покупка и продажа для клиентов ценных бумаг, драгоценных металлов, факторинговые
|
|
доверительные (трастовые)
операции
|
по купле-продаже банком по поручению клиентов ценных бумаг, инвалюты, драгоценных металлов, посредничество в размещении акций и облигаций
|
|
операции по предоставлению
клиентам юридических и иных услуг
|
бухгалтерское и консультационное обслуживание клиентов и прочие
|