Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
МИНИСТЕРСВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ
ФЕДЕРАЦИИ
Федеральное агентство по образованию
МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ СЕРВИСА
ИНСТИТУТ ТУРИЗМА И ГОСТЕПРИИМСТВА
(г. Москва)(филиал)
Кафедра экономики на предприятии туризма и гостиничного хозяйства
ДИПЛОМНЫЙ ПРОЕКТ
Разработка бизнес-плана создания новой организации ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде
РЕФЕРАТ
Разработка бизнес-плана создания новой организации ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде.
Автор проекта:
Руководитель проекта:
Год защиты дипломного проекта: 2005 г.
Высокое качество бизнес-плана обеспечивается с помощью контроля за его разработкой с разных позиций –предпринимателя, реализующего свою идею бизнеса, менеджмента, проводящего собственную модель управления предприятием, и инвестора, последующего свои цели. Комплексный подход к анализу бизнес-плана позволяет не только учитывать многоаспектность этого документа, но и представить цели и требования участников проекта, а следовательно, и предвидеть на каждом этапе полный подход к разработке бизнес-плана позволяет, с одной стороны, повысить достоверность расчетов и плановых заданий, объемов требуемых ресурсов, а с другой –уменьшить риски проекта.
Разработка бизнес-плана представляет оценку результативности будущих производственных, маркетинговя новых и финансовых операций по проекту. Оценка проводится с позиций финансового управления предприятием. В случае, если проект реализуется в рамках действующего предприятия, важна общая финансовая устойчивость организации в период освоения новации (проекта). Иными словами, с позиции управления организацией через систему финансовых показателей инвестор хочет увидеть, насколько организация будет эффективно управлять собственными и заемными средствами и переходный период (период освоения проекта). В этот период наиболее вероятно возникновение ситуации по существенному отклонению от финансовых целей на данный период в рамках действующего предприятия определяет эффективность управления риском.
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
. БИЗНЕС-ПЛАН В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ РЕСТОРАННО-ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА В Г.ЗВЕНИГОРОД.
. МАКЕТ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА РЕСТОРАННО-ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА В Г. ЗВЕНИГОРОДЕ
3.1 Задачи проектирования ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигород
3.6 Организационная структура предприятия
3.7 Финансовый план
3.8 Расчет точки безубыточности
. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДЛОЖЕННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА РЕСТОРАННО-ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА В Г. ЗВЕНИГОРОДЕ
. ПРОГРАММНЫЕ ПРОДУКТЫ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Список используемых источников
Введение
Ученые-экономисты и хозяйственные руководители сходятся в том, что оживление инвестиционной активности —основное условие выхода России из экономического кризиса и создания предпосылок для устойчивого развития. Тем не менее, практические результаты в этой сфере пока далеки от достижения поставленной цели. Вопреки давно прогнозируемому росту инвестиционной активности спад капитальных вложений возрастает. Причина провала всех целевых установок на активизацию инвестиционной активности и улучшение инвестиционного климата в стране заключается в том, что либерально ориентированная стратегия преобразований изначально была направлена на отказ государства от поддержки инвестиций в реальный сектор российской экономики.
Несмотря на вышеперечисленные, негативные факторы переходного периода, национальная экономика России, так или иначе, продолжает развиваться. В отличие от многих стран, где малый и средний бизнес имеет значительный вес, в России - традиционно высокоиндустриальной стране —этим секторам не придавалось, большое значение. Теперь ситуация начинает меняться: государство начинает поворачиваться лицом к небольшим частным предпринимателям, делая первые законодательные шаги на пути упрощения деятельности последних. Однако важна не только инициатива сверху, но и ответная —снизу.
При всем кажущемся обилии идей и невостребованной активности в обществе до логического завершения —создания предприятия —доходят единицы. В большинстве случаев это связано с поверхностным рассмотрением проблемы, недостаточной подготовкой почвы для организации собственного дела и т. д. Этих ошибок можно было бы избежать, если бы каждый проект предприятия всесторонне рассматривался, как это повсеместно принято. Инструментом такого всестороннего анализа и моделирования является бизнес-план.
Бизнес-план является основным документом, на базе которого инвесторы и кредиторы предоставляют средства. Чтобы убедить кредитора в успехе начинания, нужно ознакомить его с планами на сегодня и перспективу, изложенными на бумаге и снабженными всеми необходимыми расчетами. Это и называется бизнес-планом. Прежде всего, он должен соответствовать требованиям, которые диктует Федеральный фонд поддержки малого предпринимательства. Эта требования разработаны в соответствии с рекомендациями международных стандартов «ЮНИДО», поэтому принимаются и банковскими кредиторами.
«ЮНИДО» разработала пакет юридических документов, финансовых расчетов, маркетинговых исследований, являющийся неофициальным международным стандартом. Должны учитываться все аспекты будущей деятельности: от предполагаемой зарплаты сотрудников до возможных экологических последствий. Порядок в нормативной базе и юридическое сопровождение проекта —вещи само собой разумеющиеся. Естественно, кредитора, в первую очередь, волнует своевременность расчетов с ним. Поэтому особое внимание уделяется оценке окупаемости предприятия. Учитываются прогнозируемая конъюнктура рынка и планируемый рост квалификации сотрудников.
При оценке бизнес-идеи следует помнить, что "люди покупают пользу, а не свойства". Ядро любого продукта (рис. 1) составляют преимущества, которые видит в них покупатель. Они и лежат в основе принимаемого решения.
Формальный продукт —это и есть само изделие, предназначенное для продажи. Его характеризует марка, тип и параметры.
Представляя изделие, следует выяснить у потенциального покупателя ожидаемые свойства. При этом они должны быть увязаны с его преимуществами.
Дополнительный продукт —это все, что можно предложить покупателю для наиболее эффективного использования данного изделия. Речь идет, например, о пакете дополнительных услуг. На первый взгляд это может показаться, не столь важным, но зачастую именно эти факторы составляют единственное различие между конкурирующими изделиями.
Эти три элемента в совокупности и составляют то, что называется продуктом. Каждый из них играет свою роль в принятии решения о покупке. В последнее время все большее внимание уделяется мнению потребителей, поскольку конечная цель производства всякого товара —это именно удовлетворение запросов потребителей. При этом отслеживаются все высказываемые интересные идеи и организуются специальные каналы обратной связи с потребителями.
Также очень внимательно следует относиться к аналогичным товарам или товарам-заменителям, предлагаемым другими компаниями. В результате подобного анализа нередко выясняется, что тот или иной задуманный продукт можно изначально улучшить, и уже эта обновленная идея ложится в основу будущего бизнеса.
В успешном осуществлении проекта и его эффективной эксплуатации заинтересованы все его участники, реализующие таким образом свои индивидуальные интересы:
•инвесторы получают возврат вложенных капиталов и предусмотренные дивиденды;
•владелец получает реализованный проект и доходы от его использования;
•команда проекта получает плату по контракту, дополнительное вознаграждение по результатам работы и повышение профессионального уровня;
•органы власти пополняют бюджет региона за счет сбора налогов со всех участников хозяйственной деятельности, а также удовлетворяют социальные и др. потребности на конкретной территории;
•потребители получают необходимые товары.
Мониторинг в ходе планирования, организации и реализации инвестиционных проектов позволяет легче преодолеть помехи и препятствия, связанные с внешними и внутренними факторами, характерными для переходного периода в России:
нестабильная экономика;
•дефицит и ограниченность ресурсов;
•инфляция и возрастание стоимости проекта;
•возрастающая сложность осуществления проекта;
•усиление конкуренции;
•социальные проблемы и требования;
•требования потребительского рынка;
•возрастающие требования к качеству продукта.
Игнорирование таких изменений при управлении инвестиционными проектами приводит к негативным результатам:
•снижение доходов участников;
•превышение ранее, установленных стоимости, продолжительности и сроков завершения проекта;
•возникновение штрафов за нарушение обязательств;
•расширение границ на потребляемые трудовые и материальные ресурсы;
•задержка введения инноваций;
•отставание в сроках выпуска новой продукции;
•поспешность и непродуманность в принятии решений;
•увеличение сроков окупаемости проекта.
Планирование и определение цели проекта по своему содержанию можно сравнить с постановкой задачи. При нахождении цели, как и при постановке задачи, нельзя ограничиться только абстрактной формулировкой желаемого результата, необходимо найти ответы на вопросы:
•как должен выглядеть результат проекта (характеристики);
•какие условия должны учитываться при реализации проекта (требования и ограничения).
Нахождение цели проекта составляет важнейший этап в разработке его концепции. После определения цели приступают к поиску и оценке способов ее достижения.
Для возможности определения степени достижения целей проекта необходимо выбрать соответствующие критерии, на основе которых можно оценивать альтернативные решения по достижении конечных результатов. Таким образом, можно отметить, что цели проекта должны быть четко определены и иметь, ясный смысл, результаты должны быть измеримы, заданные ограничения адекватны, а требования выполнимы, т.е. цели должны находиться в области допустимых решений проекта. Обычно эта область ограничивается временем, бюджетом и требуемым качеством результатов.
Следует отметить, что однажды сформулированные цели проекта не должны рассматриваться как нечто неизменное. В ходе реализации под воздействием изменений в окружении или в зависимости от внутреннего процесса и получаемых промежуточных результатов конечные цели могут претерпевать изменения. Поэтому целеполагание нужно рассматривать как непрерывный динамический процесс, в котором анализируется сложившаяся ситуация и тенденции ее развития.
Определение цели рассматривается как творческий процесс и требует изучения различных источников, которые могут содержать искомую информацию об окружении и задачах самого предприятия, требованиях и ограничениях по потенциальному проекту. В описании целей проекта должны найти отражение конечные результаты, сроки исполнения, расходы и порядок изменения целей. Описание целей проекта определяет его сущность и является основой для дальнейшей работы.
В связи с вышеизложенным, тема дипломного проекта является актуальной.
1. БИЗНЕС-ПЛАН В СИСТЕМЕ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ
1.1 Структура бизнес-плана и его место в системе планирования
Бизнес-план представляет собой комплексный план развития предприятия на ближайшие 3—лет. Он определяет цели предприятия и его политику в области продукции, маркетинга, производства, управления, финансирования. Этот документ анализирует все проблемы, с которыми может столкнуться предприятие, и определяет способы их решения. Основные показатели первого года рекомендуется делать в помесячной разбивке, второго —в поквартальной и лишь начиная с третьего года можно ограничиваться годовыми показателями.
От техпромфинплана бизнес-план отличается тем, что показатели второго не столько точны количественно, сколько содержательны, жизненны, качественно обоснованы.
Существует значительное число разработок по составлению бизнес-плана, но все они похожи и отличаются лишь последовательностью разделов. Вместе с тем структура бизнес-плана зависит от цели и экономической политики предприятия, степени его новизны, характера его развития. Ниже приведена примерная структура бизнес-плана для предприятия, создаваемого вновь.
Основные разделы бизнес-плана:
. Краткое описание (резюме).
. Бизнес и его стратегия.
. Рынок и маркетинговая стратегия.
. Производство и эксплуатация.
. Управление и процесс принятия решений.
. Юридический план.
. Финансы.
. Факторы риска.
Название разделов бизнес-плана условно, используется для концентрации внимания на его структуре и последовательности составления.
План должен быть достаточно подробным, т.к. он необходим многим:
—потенциальным инвесторам (банкирам);
—сотрудникам, желающим знать свои перспективы, четче понимать свои задачи;
—владельцу предприятия (менеджеру), чтобы тщательно проанализировать свои цели и возможности.
Управление организацией (предприятием) в условиях рынка представляет собой систему взаимосвязанных функций: планирование —организация —координация —мотивация - контроль.
Планирование —определение целей и путей их достижения - охватывает в соответствии с этим следующие этапы:
—разработка общих (стратегических) целей;
—определение конкретных, детализированных целей на заданный, сравнительно короткий период времени (2—года);
—определение путей и средств их достижения;
—контроль за реализацией поставленных целей (путем сопоставления плановых данных с фактическими ).
В зависимости от характера деятельности планирование выступает или в виде долговременной стратегической программы развития предприятия, или в виде оперативных планов-графиков, выполняющих к тому же контролирующую функцию.
Если предприятие стремится найти инвесторов или партнеров для достижения определенной цели (создание совместного предприятия, организации общих проектов или согласованных действий на рынке), то ему необходимо, кроме четкого представления о предлагаемом бизнесе, убедить инвесторов или партнеров, что оно способно грамотно и эффективно наладить новое дело и управлять им. Для этих целей служит выработанный мировой экономической практикой бизнес-план, который по содержанию и назначению представляет собой плановый документ, имеющий многоцелевой характер.
Во-первых, он разрабатывается для обоснования нового дела. В нем даются все основные аспекты будущей деятельности, анализируются все проблемы, с которыми придется столкнуться, определяются способы их решения.
Во-вторых, этот документ поможет действующему предприятию разобраться в перспективах роста своего бизнеса, оценить их, предвидеть возможные изменения и проблемы в будущем, контролировать текущие операции;
В-третьих, он может служить формальным юридическим документом, с помощью которого начинается формирование уставного капитала и финансовых активов будущего предприятия.
В современной экономической теории бизнес-план выполняет 4 функции.
Первая функция связана с возможностью его использования для разработки концепции, стратегии бизнеса. Это жизненно необходимо в период создания предприятия, выработки новых направлений деятельности.
Вторая —функция планирования. Она позволяет оценивать возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы ее развития, выполнение запланированных мероприятий.
Третья функция связана с привлечением денежных средств как собственных, так и со стороны (ссуд, кредитов). Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект. Однако получить кредит не так просто.
Банки стараются застраховать себя на случай невозвратности кредита, требуя гарантии, реального залога, необходимости страхования, и в этом предприятию помогает бизнес-план, т.к. позволяет анализировать уровень профессионализма менеджеров проекта.
Четвертая функция состоит в привлечении к реализации планов предпринимателя потенциальных партнеров, которые смогут вложить собственный капитал или имеющуюся у них технологию, патенты или свой управленческий опыт и деловые связи.
Можно ли отождествить бизнес-план с техпромфинпланом, который до недавнего времени был основным плановым документом деятельности предприятия?
Техпромфинплан представлял собой жесткую конструкцию, выстроенную в заданных (детерминированных) условиях и работающую в основном на собственные цели, т.е. только на задачу реализации. Достижение цели при меняющейся внешней среде, возникновение в этой связи риска потери средств —такие проблемы в техпромфинплане не решались. Разделы техпромфинплана были взаимоувязаны показателями и расчетами, что создавало видимость прочности конструкции. Но, как известно, только гибкость позволяет конструкции оставаться прочной, приспосабливаясь к изменению условий, возникновению непредвиденных ситуаций.
Предприятие в условиях жесткого централизованного планирования лишено самого главного —связи с окружающей средой, в силу этого оно работает не на потребителя, а на план, управляется не экономическими отношениями, а диктатом "сверху", из центра управления компанией.
Несколько похож бизнес-план на более привычное технико-экономическое обоснование конкретного инвестиционного или производственного проекта и отличается тем, что направлен на поиск партнера или инвестора, поэтому имеет большую убедительность, доказательность.
1.2 Необходимость овладения методами разработки бизнес-плана
Известно, что предприятие в рыночной системе хозяйствования подвержено постоянным, во многом противоречивым изменениям и воздействиям. В дополнение к этому для российских условий характерна еще и неустойчивость законодательства. Такие условия внешней среды существования компании наводят на размышления, которые сводятся к простейшей фразе: "Может быть, не стоит затрачивать время и силы на составление плана, а лучше постоянно чутко улавливать изменения и держать руль управления в позиции сиюминутной готовности к ним?".
Специалисты-рыночники считают, что чем больше рынка, тем важнее план. При этом план надо понимать как сбалансированный с ресурсами комплекс мероприятий, учитывающий возникающие в новых условиях риски потери средств и очень ограниченное воздействие государства на правила рыночной экономики.
Разработка бизнес-плана требует профессиональных знаний в области управления, финансах, маркетинге. Поэтому даже небольшие фирмы на Западе обращаются к экспертам за консультацией или к специалистам, предлагающим услуги по составлению бизнес-плана.
Однако составление бизнес-плана требует личного участия руководителя или предпринимателя, открывающего свое дело. Руководящая роль первого лица в процессе бизнес-планирования обусловливает необходимость его участия в моделировании будущей деятельности, соизмеряя с ней свои силы, ресурсы предприятия, возможности привлечения дополнительных средств и их эффективное использование. Личное участие руководителя в составлении бизнес-плана настолько важно, что многие зарубежные банки и инвестиционные фирмы отказываются вообще рассматривать заявки на выделение средств, если становится известно, что бизнес-план с начала и до конца был подготовлен консультантом со стороны, а руководителем лишь подписан.
Включаясь в эту работу лично, руководитель как бы моделирует свою будущую деятельность, проверяя и сам замысел, и себя —хватит ли сил довести его до успеха и двинуться дальше? Это не означает, что не надо пользоваться услугами консультантов —наоборот, привлечение экспертов весьма приветствуется инвесторами.
Ни один юридический документ пока еще не закрепляет обязательности подготовки бизнес-плана. Не всегда его требуют даже банки, предоставляя кредиты. Но, пренебрегая составлением бизнес-плана, предприниматель оказывается не готов к ожидающим его неприятностям и начинает обычно лихорадочно импровизировать. Поэтому лучше не пожалеть времени (несмотря на то, что для крупного проекта разработка бизнес-плана может продолжаться до 200 и более часов) и заняться бизнес-планированием, пользу которого подтверждает и зарубежный опыт.
Статистика показывает, что в США ежегодно свое дело начинают 600 тысяч новых предпринимателей, из которых только половина удерживается на плаву хотя бы 18 месяцев. Лишь одному из пяти удается не разориться на протяжении первых 10 лет.
Основными причинами неудач, как оказывают исследования, чаще всего являются:
- некомпетентность (более 40%);
- отсутствие управленческого опыта (15-17%);
- нехватка жизненного опыта и знаний (15 - 17 % );
- отсутствие профессиональных навыков (13 —%).
Отечественная практика показывает, что учредители многих предприятий, появившихся в период перестройки, подошли к их созданию совершенно неосознанно. Легкость, с которой появлялись предприятия в начале 1990-х годов, объясняется, прежде всего, низким уровнем вкладов в уставной капитал, что обусловило невысокую профессиональную ответственность предпринимателей за свой бизнес.
Кроме того, начало деятельности зачастую не было обеспечено ни соответствующей технологией, ни финансами, а к выработке концепции и стратегии ее развития предприниматели приступали обычно на втором этапе.
В результате 10—% от общего числа зарегистрированных предприятий длительное время числились "мертвыми" (не занимающимися хозяйственной деятельностью) и, в конце концов, объявляли о самоликвидации.
Необходимость разработки бизнес-плана объясняется еще и тем, что риск банкротства для вновь созданных предприятий, особенно в первые 3-5 лет, очень велик. Об этом свидетельствует и международная практика.
Овладение искусством составления бизнес-плана в условиях российской экономики стало крайне актуальным в силу следующих причин:
- во-первых, в нашей экономике рождается поколение предпринимателей, не имеющих пока опыта управления в условиях
рынка;
- во-вторых, меняющиеся экономические условия требуют от опытных руководителей ставить и решать задачи по-новому;
- в-третьих, для привлечения иностранных инвестиций необходимо уметь обосновывать свои заявки и доказывать инвесторам свои способности и возможности.
Бизнес-план представляет собой всестороннее описание бизнеса и среды, в которой он действует, а также системы управления, в которой он нуждается для достижения поставленных целей.
Не существует стандарта на разработку бизнес-плана из-за различия целей бизнеса и бесконечного множества вариаций среды, в которой он действует.
Следовательно, требуются навыки и усидчивость, чтобы описать трех- или пятилетнюю перспективу развития бизнеса, особенно в быстро меняющихся экономических условиях России. Поэтому значительной частью любого бизнес-плана будут разделы планомерного контроля и регулирования бизнеса. Хотя бизнес-план в целом считается инструментом для получения кредита, он служит и другим целям. Дополнительные цели приведем так, как они сформулированы в Методическом пособии по разработке бизнес-плана, составленном Европейским союзом для новых независимых государств:
•выявление целей бизнеса;
•содействие выработке стратегии и оперативной тактики для достижения целей бизнеса;
•создание системы измерения результатов деятельности;
•предоставление инструментария управления бизнесом;
•предоставление средств оценки сильных и слабых сторон бизнеса, а также выявление альтернативных стратегий выживания.
Овладение методами разработки бизнес-плана позволит предпринимателям выработать (в своем характере и манере вести дела) те основные черты, которые присущи преуспевающим бизнесменам:
—стремление к новшествам;
—готовность идти на разумный риск;
—уверенность в собственных силах;
—способность напряженно трудиться;
—умение ставить перед собой высокие, но достижимые цели;
- умение вести тщательный учет своих затрат и результатов.
Таким образом, обобщая сказанное, можно дать следующее определение.
Бизнес-план —это аналитический документ для планирования предпринимательской деятельности, в нем описываются все основные аспекты будущего коммерческого предприятия, анализируются все проблемы, с которыми оно может столкнуться, а также определяются способы решения этих проблем. Правильно составленный бизнес-план, в конечном счете, отвечает на вопрос: стоит ли вообще вкладывать деньги в это дело и принесет ли оно прибыль? Очень важно составить бизнес-план в соответствии с определенными требованиями и выполнить специальные расчеты —это поможет предвидеть будущие проблемы и понять, преодолимы ли они и где надо заранее "подстелить соломки".
Начинающему предпринимателю необходимо помнить, что бизнес- план –документ перспективный. Если же не способны, хотя бы грубо, приближенно определить перспективу проекта на такой срок, то подумайте: может быть, рано браться за этот бизнес. Туманное представление будущего рынка сбыта товаров, и перспективы развития собственной коммерческой деятельности обычно ведут к низкой эффективности задуманного проекта и к потере вложенных средств (сп.исп.источ.9).
1.3 Содержание бизнес-плана
1. Обзор и краткие выводы
2. Компания и отрасль, в которой она занята
3. Продукция (услуги)
4. Рынки
5. Маркетинг
7. Производство и производственные операции
8. Менеджмент
9. Потребности в финансировании
10. Основные пункты финансового плана, степень риска
11. Подробный финансовый план (поквартально на 3—лет)
12. Наиболее часто встречающиеся пункты приложений
Бизнес-план следует начинать с конца, т. е. с резюме. Оно, конечно же, должно готовиться в конце работы, когда завершены все остальные разделы, вместе со всеми сотрудниками и внешними консультантами достигли полной ясности во всех аспектах проекта. Работа над резюме чрезвычайно важна, поскольку если оно не произведет благоприятного впечатления, то читать Ваш бизнес-план просто не станут и уж тем более средств не дадут. Резюме является предельно сокращенной версией бизнес-плана. Его объем не должен превышать 4 машинописных страниц. Оно должно быть написано так, как если бы Вы пытались объяснить громадные преимущества проекта первому попавшемуся прохожему. Отсюда - предельная простота и лаконичность изложения, минимум специальных терминов. Максимальное внимание должно быть уделено разъяснению того, что собираетесь сделать, за счет чего, чем будущий продукт будет отличаться от продукции конкурентов и почему покупатели захотят приобрести именно его. Последняя страница резюме должна быть посвящена финансовым результатам, которые ожидаете получить от проекта. Здесь следует привести сведения о прогнозных объемах продаж на ближайшие годы, о выручке от продаж, затратам на производство, валовой прибыли, уровне прибыльности вложений в дело и, наконец, о сроке, в течение которого сможете вернуть средства, которые хотите одолжить (если решили прибегнуть к банковскому кредиту) Анализ опыта российских предпринимателей показывает, что этот раздел, к сожалению, часто недооценивается разработчиками. Хотя он является одним из самых важных разделов плана, т.к. может вызвать (или нет) интерес читателя (который мог бы стать потенциальным банкиром или инвестором).
Бизнес
•краткая история бизнеса в период его создания и роста;
•краткое описание существующей стадии развития бизнеса и среды, в которой он ведется;
•краткое описание распределения акций, ответственности и т.д. и степень участия руководства в принятии стратегических решений;
•краткое описание целей бизнеса (например, указания о добавленной стоимости продукции при переработке и маркетинге);
•описание того, как было решено осуществлять предлагаемый бизнес-план и куда это может привести компанию.
Продукция
•краткое описание того, что делает продукцию уникальной и тех отличительных особенностей, которые ставят ее вне конкуренции в отношении ценообразования и/или качества и/или продолжительности поставок сырья.
Рынок
•существующая емкость рынка, рост;
•внутренний и/или международный;
•каналы распределения;
•прогнозируемый рост;
•предполагаемая доля рынка (по подтвержденным оценкам).
Руководство и персонал
•насколько укомплектован штат;
•каков образовательный уровень;
•какой уровень безработицы в данной области бизнеса;
•краткое описание имеющегося опыта (подчеркните сильные стороны).
Финансирование
•описание точных целей требуемого финансирования;
•прогнозирование доходов и чистого дохода после уплаты налогов
на 3 последующие года;
•проектирование начала поступления прибыли.
План маркетинга.
При составлении плана маркетинга предстоит продумать и объяснить потенциальным партнерам или инвесторам основные его элементы (а это, кстати, особый и очень важный документ для внутреннего пользования).
Основные элементы плана маркетинга:
.Схема распространения товаров (услуг).
.Ценообразование.
.Реклама.
.Методы стимулирования продаж.
.Организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров).
.Формирование общественного мнения о фирме и товарах. За каждым из этих пунктов —целая "гроздь" непростых вопросов, ответы на которые должны знать наизусть, чтобы не упасть лицом в грязь при обсуждении бизнес-плана с будущими партнерами.
Естественно, что принявшись за проблемы маркетинга всерьез и составив собственный план маркетинга, будете в состоянии написать на эту тему немало. Конечно, не следует все без исключения детали "втискивать" в бизнес-план. Необходимо на 3-4 страницах изложить основное: как будете продавать свой товар —через собственные фирменные магазины или через оптовые торговые организации; как будете определять цены на свои товары и какого уровня прибыльности на вложенные средства собираетесь достичь; как будете организовывать рекламу и примерно, сколько средств собираетесь на это выделить; как будете добиваться постоянного роста объемов продаж —за счет расширения района сбыта или поиска новых форм привлечения покупателей; как будете организовывать, службу сервиса и сколько на это потребуется средств; как будете добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности.
И последнее, что надо привести в разделе "Рынок и маркетинговая стратегия" (особенно если Вы предполагаете реализовывать товары за рубежом), —сведения об оценке патентоведами патентной чистоты этих товаров в странах, где собираетесь их продавать.
Цель изложения материала —показать, что предприниматель хорошо понимает рынок и требования рынка к своей продукции. В этом разделе дается оценка предполагаемого дохода Вашего бизнеса.
Этот раздел должен состоять из:
анализа сектора промышленности
•структура данного сектора имеет большое влияние на успех бизнеса;
анализа нужд потребителей.
•Ваш бизнес должен удовлетворять ожиданиям потребителей, таких,
как розничные или оптовые продавцы, и/или конечные пользователи, являющиеся собственниками магазинов или переработчиками Вашей продукции.
анализа конкурентов
•рыночная экономика —это конкуренция. Чтобы выжить и иметь
успех, Вам необходимо знать, кто является Вашими конкурентами, как они ведут бизнес, по возможности —ключевые факторы их успеха анализа ССВУ.
•с учетом всех аспектов, описанных ранее, может быть проведен анализ ССВУ. Это анализ Сильных и Слабых сторон, возможностей и угроз бизнеса, основанный на исследовании действительного и потенциального рынков. Данный анализ служит средством выявления сравнительных преимуществ бизнеса.
Решающие факторы успеха
Эти факторы будут девизом, о котором нужно всегда помнить: существуют очень важные вещи, которые должны состояться или не должны произойти, если компания намерена выжить и процветать. Следует назвать 3 —ключевых факторов успеха компании.
Стратегические приоритеты
Количество идей, наименований продукции и сегментов рынка должно быть больше, чем компания может охватить в данный момент, поэтому необходимо разрабатывать новую продукцию, рынок и сегменты, если существующие не соответствуют нынешней стратегии или следует заменить устаревшие.
В начале каждого года следует определять приоритеты на следующий год. Самым простым способом является распределение цены на 3 группы сегментов или продукции для определения максимального эффекта. При этом используйте таблицу 1, приведенную ниже:
Таблица 1. Сегменты.
|
Приоритеты на следующий год |
|
||
|
Расширение |
сегмент/ продукция |
сегмент/ продукция |
сегмент/ продукция |
|
Поддержание |
|||
|
Разбиение на фазы |
Ресурсы
Анализ ресурсов и стратегии следует проводить одновременно, для того чтобы отобрать ресурсы, позволяющие получать максимальную отдачу. Это следует делать ежегодно.
Таблица 2. Ресурсы.
|
Примеры |
имеющиеся в наличии |
могут быть в наличии |
|
Финансовые |
||
|
Технологические |
||
|
Обеспечение (сырье) |
||
|
Производительность |
||
|
Персонал |
||
|
Возможности маркетинга |
||
|
Объем продаж |
||
|
Объем распределения |
Маркетинговая стратегия.
В предыдущем разделе бизнес-плана описываются характеристики рынка. Маркетинговая стратегия, приведенная в данном разделе, обрисовывает специфические маркетинговые действия, которые предприниматель планирует осуществить для достижения своих целей.
Маркетинговая стратегия состоит из 4 основных компонентов:
продукции-микс
•"продукция" означает "физическую продукцию плюс". Этот
"плюс" поможет Вам создать свой имидж и сделать его отличным от имиджа ваших конкурентов.
место/распределение-микс
•каналы распределения имеют значительное влияние на стратегию
выбора продукции, продвижение ее на рынок и ценообразование.
продвижение-микс
•продвижение на рынок имеет решающее значение в рыночной экономике. Оно должно быть предметом постоянного внимания. Основными способами продвижения на рынок являются личные продажи, реклама, продвижение на рынок и связи с общественностью.
цена-микс
•является одним из самых сложных компонентов, т.к. должны учитываться многие факторы, такие, как цели бизнеса, внешние факторы (конкуренты, потребители и т. д.) и внутренние факторы (производственные расходы, узкие места и т. д.).
Производство и эксплуатация.
Данный раздел бизнес-плана готовится только теми предпринимателями, которые собираются заниматься производством. Главная задача этого раздела —доказать потенциальным партнерам, что будете в состоянии реально производить необходимое количество товаров в определенные сроки с требуемым качеством. Иными словами, следует показать, что действительно знаете, как организовать производство.
Вкладчиков денег должно интересовать лишь то, смогу ли я вернуть эти деньги и выплатить по ним проценты и дивиденды. Увы, такая логика сегодня не убеждает уже никого. Во всем мире финансисты интересуются всеми деталями производственного цикла заемщиков, конечно, не для того чтобы предлагать им свои решения, а потому что они хотят оценить квалификацию руководства фирмы и обоснованность ее планов. Естественно, в бизнес-план надо включать ответы лишь на основные вопросы, а детали можно перенести в приложения, объем которых неограничен.
Данные этого раздела желательно приводить в перспективе на 2—года, а для крупных предприятий —на 4—лет.
Очень полезным элементом здесь может стать схема производственных потоков на предприятии (откуда и как будут поступать все виды сырья и комплектующих изделий, в каких цехах и как они будут перерабатываться в продукцию, как и куда эта продукция будет поставляться с предприятия), прежде всего с точки зрения того, насколько рациональна технологическая схема. В этой схеме обязательно должно найтись место и для процессов контроля качества. Здесь должны сообщить; на каких стадиях и какими методами будет проводиться контроль качества, а также, какими стандартами будете руководствоваться.
Наконец, завершаться данный раздел бизнес-плана должен оценкой возможных издержек производства и динамики на перспективу. При этом следует не забыть также о затратах, связанных с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Здесь всегда возможны самые неприятные "сюрпризы" в виде штрафов со стороны правительственных органов и протестов со стороны общественности, и лучше заранее "подстелить соломки".
Для новых предприятий в бизнес-планах иногда выделяют специальный раздел —"Местоположение". Это особенно важно для предприятий, создающих большую нагрузку на окружающую среду, и для мелких предприятий торговли, сервиса и общественного питания. Иными словами, на этой стадии предполагается, что по созданию, расширению или реструктурированию бизнеса уже, в принципе, принято решение и установлен приблизительный временной период для осуществления плана.
В данном разделе необходимо дать подробное описание процесса производства и организации работ, уделяя внимание оценке всех факторов, влияющих на стоимость (календарный план представляет собой один из таких факторов, т.к. расходы появляются раньше, чем будет получен доход от бизнеса).
Проведенные расчеты и пояснения должны быть изложены в следующей последовательности.
Планы развития.
Обычно бизнес-план включает раздел по разработке стратегии инвестиций в здания и/или производственные линии и также возможные мероприятия по реализации зданий, станков и оборудования, которые не потребуются после осуществления бизнес-плана. Поэтому бизнес-план содержит информацию о поступлениях от проданных или сданных в аренду активов, которые не используются в будущем.
Производственные факторы.
Они представляют собой основу для финансовых расчетов. Существенно важно перечислить все затраты, необходимые для запуска производственного процесса, а также получения сопутствующей продукции, образующейся в процессе основного производства, поскольку она могла бы иметь определенную коммерческую ценность.
Необходимо четко разделять производственные факторы, которые в количественном выражении изменяются пропорционально объему производства, и факторы, которые не будут изменяться в зависимости от изменения объема производства.
Некоторые замечания:
Для достижения простоты можно перегруппировать некоторые сырьевые материалы, которые не являются очень важными, в группу «дополнительные» или «другие». Это облегчит финансовые расчеты.
•В некоторых случаях очень трудно провести различие между пропорциональными и непропорциональными факторами: энергия и
транспорт могут быть отнесены к тем или другим. Если обе части
(пропорциональная и непропорциональная) являются значимыми, не избегайте проводить различия между ними.
•Изнашивающиеся запасные части часто имеют отношение к выпускаемой продукции. Для расчетов можно использовать постоянный фактор, связанный с объемом производства.
•Транспортные средства могут быть использованы как для производства, так и для общих целей.
План производства и эксплуатации.
Этот раздел непосредственно связан с расчетом потока наличных средств по проекту. Поэтому он должен быть составлен на базе реальной информации о среде, в которой будет выполняться рассматриваемый проект.
Требования к местной инфраструктуре
•местоположение по отношению к главным железнодорожным магистралям и системам обслуживания;
•водообеспечение нынешних и будущих потребностей (количество и качество);
•электроэнергия (мощность трансформатора, расстояние до под станции);
•телекоммуникации (наличие, возможное время использования);
•окружающая среда (выхлопные газы, шум, движение транспорта и ТА);
•сточные воды (предприятие водоочистки, достаточная мощность);
•рабочая сила (наличие, квалификация);
•наличие вспомогательной службы (электрики, водопроводчики и т.д.);
•политическая ситуация (заинтересованность в проекте местной общественности);
•система налогообложения.
Покупка (реконструкция) производственного предприятия.
Если для производственного процесса предполагается использование существующих зданий, то следует принимать во внимание следующее:
•общее состояние ремонтных работ;
•планировка (демонтаж существующих стен, сооружение новых);
•требования к работам по сносу сооружений и вывоз строительного
мусора;
•наличие необходимого места для хранения и технического обслуживания;
•условия для проводки электричества;
•состояние канализационной системы;
•модификации с целью удовлетворения гигиеническим требованиям;
•наличие офиса и/или места для размещения лаборатории и их состояние;
•помещения для персонала (столовая, комната для хранения вещей с индивидуальными запирающимися шкафчиками и т.д.);
•место для парковки;
•подъездные дороги.
Физические капитальные вложения
•предварительное техническое изучение;
•затраты на производственные линии;
•затраты на вспомогательное оборудование (трансформатор, резервуары для топлива и т.д.);
•затраты на доставку (упаковка, упаковочные корзины, таможня, фрахт, страхование отправки и т.д.);
•сборка и установка на площадке;
•ввод предприятия в эксплуатацию и приемка комиссией;
•специальное обучение операторов;
•последующее обслуживание: доводка и точная настройка аппаратуры;
•хранение запасных частей и специальные инструменты для технического обслуживания:
•заинтересованность в финансировании, осуществленном поставщиками;
•заинтересованность в авансовых платежах поставщикам;
•платежи в иностранной валюте.
План производства и расчет выпуска продукции
•ограниченный выпуск Продукции в период ввода в эксплуатацию;
•наличие отходов сырьевых материалов в период ввода в эксплуатацию (должны быть включены в план только, если они являются значительными);
Стратегия финансирования.
Первый вопрос: какой объем средств необходим для реализации данного проекта?
Второй вопрос, откуда намечается получить эти деньги и в какой форме?
Третий вопрос, когда можно ожидать полного возврата вложенных средств и получения инвесторами дохода на них?
Ответ на первый вопрос вытекает из самого раздела. Практически здесь речь должна идти о том, какую долю необходимых средств можно и нужно получить в форме кредита, а какую лучше привлечь в виде паевого капитала. Соотношение этих двух источников финансирования - задача, не имеющая однозначного решения. Слишком уж много факторов здесь влияют на все заинтересованные стороны. Если же попытаться выделить какие-то основные моменты, то они состоят в том, что банкиры обычно стараются уменьшить свой риск, полагая, что нести его должны главным образом владельцы предприятия и инвесторы-акционеры. Поэтому финансирование через кредиты предпочтительнее для проектов, связанных с расширением производства на уже действующих (и действующих успешно) предприятиях. С одной стороны, от таких предприятий банкиры не будут требовать повышения платы за кредит, т.к. риск вложений здесь не слишком велик, а с другой —не составит проблемы найти материальное обеспечение кредитов, т.к. в качестве него могут выступить имеющиеся активы.
Для проектов же, которые связаны с созданием нового предприятия или реализацией технического новшества, предпочтительным источником финансирования может служить паевой или акционерный капитал.
Наконец, что касается третьего аспекта данного раздела —оценки сроков возврата заемных средств, —то это требует проведения и включения в бизнес-план специальных расчетов, которые дают возможность определить срок окупаемости вложений.
Проведенный анализ для полноты его представления в общей структуре бизнес-плана и корректности расчетов следует изложить в следующей форме.
Риски.
Авторы бизнес-плана должны предвидеть все типы рисков, с которыми они могут столкнуться, их источники и момент их возникновения. После этого необходимо разработать меры по сокращению этих рисков и минимизации потерь, которые они могут вызвать. Чем глубже проработать эту проблему, тем выше будет доверие потенциальных партнеров и инвесторов. Рисков, к сожалению, множество: от пожаров и землетрясений до забастовок и межнациональных конфликтов, изменений в налоговом регулировании и колебаний валютных курсов. Конечно, вероятность каждого типа риска различна, так же как и сумма убытков, которые они могут вызвать. Требуется хотя бы ориентировочно оценить то, какие риски наиболее вероятны и во что они могут обойтись.
Систематизированный анализ рисков и их учет в бизнес-плане осуществляется в разделе "Факторы риска". Управление воздействием рисков начинается с объективного выявления основных рисков, с которыми сталкивается бизнес. Существуют два основных типа рисков:
2. КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ РЕСТОРАННО-ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА В Г. ЗВЕНИГОРОД.
Разработка «СРОЙПРОЕКТОМ-М.О.» архитектурно-планировочное задание ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде.
Строительством и проектированием ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде, Ратехинское шоссе, заказчик (застройщий): ООО «ЛОРД», основания для подготовки и выдачи: Постановление Главы адм.
г. Звенигорода № 759 от 30.07.04 г., занимается организация «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.».
(прилож.№ 2)
Площадь застройки - 1 030,0 м
Общая площадь - 2 380,0 м
в т.ч. цокольного этажа - 930,0 м
Полезная площадь - 2 144,5 м
Строительный объем - 11 000,0 м
в т.ч. цокольного этажа - 3 630,0 м
1. Основание для проектирования
|
Постановление администрации о предоставлении земельного участка в аренду, в пользование, в собственность (протокол комиссии по выбору участка, протокол конкурсной комиссии по продаже участка или инвестиционного конкурса, задание на проектирование, реставрационное задание органа охраны памятников и т.п., обоснование инвестиций в строительство, их номера и даты) |
Постановление Главы Администрации г. Звенигорода №759 от 30.07.04г., Свидетельство о государственной регистрации права от 12.08.04г. серия 50 АЖ № 420745 кадастровый № 49.1/04-1-574. Задание на проектирование. |
|
2. Характеристика предоставляемого для проектирования участка .1. Местоположение. |
|
|
Градостроительные условия размещения объекта, зона городского центра, центр района, территория жилой застройки, промышленно-коммунальная зона, охранная зона памятника, зеленая курортная зона и т.п. Оценочная характеристика участка. Описание границ участка. |
Участок расположен вблизи Саввино-Сторожевского Ставропигиального мужского монастыря; на север –м проезжая часть Ратехинского шоссе, 250м –территория санатория «Звенигород» М.О., на восток –остановочно-стояночная площадка для экскурсионных автобусов групп, посещающих монастырь, на юг –м берег р. Москва, территория до уреза реки использовалась, как поля севооборота, на запад –м –Саввино-Сторожевский Ставропигиальный мужской монастырь. |
|
2.2. Характер землепользования |
|
|
Наименование и юридический адрес, характер землепользования - аренда (срок аренды), постоянное пользование, собственность. |
Собственность. |
|
2.3. Размер участка |
|
|
Площадь участка |
Площадь участка 0,436га. |
|
2.4. Современное состояние и использование участка |
|
|
Характеристика рельефа, наличие зданий (их использование, назначение, этажность, материал стен и т.п.), озеленение, благоустройство и т.д. Приложение со схемой |
Участок имеет спокойный рельеф, созданный насыпными грунтами, с востока, запада и юга на границе - перепад от 1,0 до 2,0 м. Территория свободна от застройки. Зеленые насаждения отсутствуют. |
|
2.5. Экологическая характеристика участка |
|
|
Данные, характеризующие экологическое состояние территории: загрязнение атмосферы, почвы, водоемов, электромагнитное воздействие и пр. |
Экологическое состояние в районе предполагаемого строительства в общем благоприятное. |
|
2.6 Транспортные условия |
|
|
Наличие дорог, тротуаров, подъездных путей ж/д транспорта |
Существуют. Подъезд к участку осуществляется с Ратехинского шоссе |
|
2.7. Инженерно-строительные условия |
|
|
Наличие материалов инженерных изысканий для строительства, характеристика грунта, уровень грунтовых вод, опасные геологические процессы и т.п. |
Выполнить инженерно-геологические и геодезические изыскания. |
|
2.8. Инженерное оборудование |
|
|
Инженерные коммуникации, продуктопроводы, проходящие по проектируемому участку или по прилегающей территории (диаметр, длина, глубина заложения и т.п.) |
Инженерные коммуникации на участке отсутствуют. |
|
2.9. Смежные участки |
|
|
Наименование смежных землепользователей и их границы, согласно прилагаемой схемы |
На востоке –свободные земли города, в 400 м восточнее –участок под строительство Звенигородского историко-архитектурного и художественного музея, выводимого с территории мужского Ставропигиального Саввино-Сторожевского монастыря; на юге и западе –земли сельскохозяйственного назначения. |
|
2.10. Охраняемые памятники культуры и природы |
|
|
Название памятника, категория охраны, время постановки на учет, состояние и т.п. |
Участок расположен в зоне охраняемого ландшафта «Исторической ландшафтной панорамы - Саввино-Сторожевский монастырь –Звенигородский Кремль –«Городок». Участок расположен во втором поясе санитарной охранной зоны Московско-Рублевского водопровода.. |
|
2.11. Планировочные ограничения |
|
|
Действующие на территории участка ограничения от промышленных объектов, природных или техногенных процессов, охраняемых объектов, инженерных коммуникаций. Сервитуты. |
Отсутствуют. |
|
2.12. Градостроительная документация |
|
|
Ранее разработанные и утвержденные, либо согласованные проекты и градостроительные задания на проектируемую и прилегающую к ней территории, подлежащие учету (наименование, срок разработки, проектная организация) |
Генеральный план г. Звенигорода |
|
3. Требования и рекомендации .1. Общие требования |
|
|
Требования о соблюдении действующей законодательной базы, нормативов в области проектирования и строительства, правил застройки, основных положений действующего генплана, утвержденного градостроительного задания и других проектов, об учете результатов конкурса и других предпроектных материалов |
В соответствии со СНиП 2.07.01-89*; ТСН 11-303-2001, ТСН - 30-303-2000 МО; СНиП 2.08.04-89* |
|
3.2. Требования по сносу, выносу, переносу здания и сооружения |
|
|
Из предварительных условий, согласно акту выбора участка или из предпроектных материалов |
Не требуется. |
|
3.3. Требования по соблюдению прав третьих лиц |
|
|
Необходимые согласования и условия, обеспечивающие соблюдения прав третьих лиц, чьи интересы затрагиваются строительством |
В соответствии с действующим законодательством обеспечить планировочную увязку с сопредельными территориями. |
|
3.4. Требования по формированию доступной среды жизнедеятельности для маломобильных групп населения |
|
|
Социально-функциональные требования, устанавливаемые органами социальной защиты населения с учетом мнения общественных объединений инвалидов |
Выполнить с действующим СНиП по жизнедеятельности групп населения |
|
3.5. Габариты, предельная высота строения, архитектура фасадов |
|
|
Определяются проектом. Ограничения или условия устанавливаются в соответствии с принятой ранее градостроительной концепцией, правилами застройки или действующими ограничениями (охранные зоны памятников, зоны особого регулирования и т.п.) |
Определить проектом. Проектные предложения согласовать с Министерством культуры МО. |
|
|
|
|
Из предварительных условий согласно акту выбора участка или определяется проектом |
В цокольном этаже предусмотреть расположение кухни, складских помещений ресторана, сауны и технических помещений. |
|
3.7. Инженерное оборудование, сети и системы |
|
|
Условия по использованию существующих коммуникаций и необходимость оборудования объекта перечисленными видами коммуникаций с указанием их вида - водопровод - канализация - теплофикация - электрификация - газоснабжение - слабые токи - мусороудаление - телевидение. |
Инженерное обеспечение, согласно технических условий. |
|
3.8. Архитектура инженерных сооружений |
|
|
Архитектурно-планировочные требования к инженерным сооружениям, необходимым для функционирования объекта - ТП, ЦТП, инженерным коммуникациям и т.п., размещаемым на проектируемом участке |
По требованиям Т.У. |
|
3.9. Транспортные сооружения |
|
|
Тип дорог, проездов, площадок. Необходимость в пешеходных переходах, гаражах, стоянках (их тип). Другие транспортные сооружениям и требования к ним |
Решить проектом в соответствии с действующими нормами. |
|
3.10. Инженерная подготовка территории |
|
|
Требования по организации рельефа, поверхностного стока. Защитные сооружения –насыпи, дамбы, нагорные канавы, водоемы и т.п. |
Решить проектом инженерной подготовки территории с учетом требований: по охране окружающей среды. |
|
3.11. Благоустройство |
|
|
Требования к ландшафтной архитектуре, озеленению. Малые формы, ограждение, реклама и др. |
Представить проект благоустройства участка и прилегающей территории, в проекте предусмотреть освещение территории, определить места размещения рекламно-информационных щитов, представить чертежи всех малых форм архитектуры, примененных в проекте. |
|
3.12. Строительные материалы |
|
|
,Предложения об использовании, как правило, местных строительных материалов и конструкций |
Применять только сертифицированные строительные материалы. |
|
3.13. Защитные сооружения |
|
|
Специальные устройства и сооружения для защиты людей и функционирования объекта в чрезвычайных условиях |
По заданию штаба ГО ЧС МО. |
|
3.14. Противопожарные требования |
|
|
Из предварительных условий согласно акту выбора участка или из предпроектных материалов. Особые требования к объекту |
Согласно действующих СНиП и заключению УГПС. |
|
3.15. Охрана окружающей среды |
|
|
Мероприятия по исключению или минимизации вредного воздействия на окружающую среду |
По согласованию с ГУ природных ресурсов МО и охраны окружающей среды МПР. ресурсов МПР. |
|
3.16. Организация строительства |
|
|
Условия по исключению неблагоприятного воздействия на население, проживающее на прилегающей территории. Предложения по организации движения транспорта и функционированию городского хозяйства. Требования по формированию пусковых комплексов, этапов |
Разработать проект организации строительства. |
|
4. Дополнительные условия .1. Промежуточные согласования |
|
|
Указания о вынесении на предварительное рассмотрение и согласование градостроительным советом или органом архитектуры и градостроительства материалов, дающих представление об объемно-планировочных решениях объекта, с целью определения их соответствия требованиям АПЗ |
Согласовать с ОГА г. Звенигорода, Министерством культуры МО, Глав архитектурой МО. |
|
4.2. Общественное обсуждение |
|
|
Указание о необходимости проведения общественного обсуждения и его организационной форме (в соответствии с принятым в установленном порядке Положением) |
В соответствии со ст. 18 Градостроительного кодекса РФ. |
|
4.3. Состав проекта |
|
|
В соответствии с действующей инструкцией |
I-этап –Предпроектные предложения II-этап - Проект III-этап - Рабочая документация. |
|
4.4. Порядок согласования и утверждения |
|
|
Обязательные для данного объекта - экспертиза и согласования в органах контроля и надзора, органах охраны памятников, органах социальной защиты населения. Указание кем и каким документом проект утверждается |
В соответствии со СНиП 11-01-95 и порядком предпроектной и проектной подготовки строительства МО. |
|
4.5. Страхование рисков при производстве строительных работ |
|
|
Предложение о страховании рисков при разработке градостроительной документации, выполнении проектных работ, инженерных изысканий для строительства и строительно-монтажных работах |
В соответствии с действующим законодательством . |
Примечания:
5.1. АПЗ от имени исполнительной власти выдается органом архитектуры и градостроительства по заявке заказчика (застройщика) на объекты, требующие разрешения на строительство.
АПЗ на разработку проектной документации для строительства объектов жилищно-гражданского и производственного назначения, а также для строительства жилого дома для индивидуального застройщика общей площадью 500 кв.м. и более утверждается главным архитектором Московской области или его заместителем.
Форма АПЗ на проектирование индивидуального жилого дома установлена ТСМ ПМС-97 МО «Состав, порядок разработки, согласование и утверждение проектной документации для индивидуального малоэтажного жилищного строительства».
Для разработки градостроительной документации о застройке территории в районе размещения объекта строительства допускается совмещение АПЗ с заданием на проектирование.
5.2. Срок действия АПЗ 2 года.
При не предоставлении проекта на получение разрешения на строительство в течении указанного срока действия АПЗ, его действие прекращается без уведомления заказчика, вплоть до аннулирования. При этом затраты заказчика, связанные с подготовительными и проектными работами, заказчику не возмещаются.
В случае возникновения обстоятельств, требующих пересмотра условий АПЗ, изменения в него могут быть внесены по согласованию с заказчиком.
Продлить срок действия АПЗ может только орган архитектуры и градостроительства его выдавший, по заявлению заказчика, при этом, в АПЗ могут быть внесены уточнения и изменения, вызванные произошедшими изменениями в законодательной базе или градостроительной ситуации.
Приложения:
Приложение № 3
Российское предприятие «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.» было образовано 10.11.1997 г. как общество с ограниченной ответсвенностью.
Это молодая организация, но уже занявшее определенную нишу на данном рынке.
Общество является хозяйственным субъектом, уставный капитал которого состоит из доли единственного учредителя Общества. Общество считается созданным как юридическое лицо с момента его государственной регистрации в установленном порядке. Имеет в собственности имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущестенные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Целью Общества является объединение интеллектуальных, трудовых и финансовых ресурсов для разработки и реализации различных социально-экономических проектов и программ и извлечения прибыли.
Предметом деятельности этой организации –является строительство и проектировка.
Организация «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.» создана на базе Института по проектированию объектов в Московской области и входит в группу компаний «ОЗОН».
Организация имеет лицензии на полный комплекс проектных работ в строительстве, аттестована по системе качества ИСО 9001.
В составе группы компаний «ОЗОН» организация выполняет полный комплекс проектных работ, начиная от разработки предпроектной и получения разрешительной документации и заканчивая разработкой рабочего проекта и проведением авторского надзора.
Проекты ориентированы на их последующую реализацию компаниями, входящими в группу компаний «ОЗОН».
Особое внимание уделяется выполнением проектов, связанных с применением специальных технологий:
- торговые и складские комплексы с развитой структурой;
- системы очистки воды с использованием озонирования;
- реконструкция объектов под современное промышленное производство;
- бассейны с системами оборотного водоснабжения;
- коттеджи и коттеджные поселки высокого уровня;
- очистные сооружения ливневых и сточных вод, в т.ч. на АЗС и автомойках;
- комплексные системы автоматизации и диспетчеризации;
- системы подготовки воздуха общих и специализированных производств;
3. МАКЕТ РАЗРАБОТКИ БИЗНЕС-ПЛАНА РЕСТОРАННО-ГОСТИНИЧНОГО-КОМПЛЕКСА В Г. ЗВЕНИГОРОДЕ
3.1 Задачи проектирования ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигород
Задачи
. Создать современный центр для гостей.
. Обеспечить полную загрузку по основному направлению деятельности на 3-й год работы.
. Постоянно улучшать комфортабельность комплекса.
. Предоставлять сопутствующие удобства для гостей.
Миссия
Создания удобства гостям столицы в спокойной безопасной обстановке московской области.
Ключи к успеху.
Участники проекта
- ООО « СТРОЙПРОЕКТ- М.О.»
- инвесторы, заинтересованные в проекте.
Трудовые ресурсы.
По вышеперечисленным основным направлениям деятельности ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.» располагает управленческим и исполнительным персоналом, квалификация которого соответствует уровню поставленных в проекте задач.
Основные выводы по проекту
- Предлагаемая схема реализации проекта гарантирует эффективное и целенаправленное использование предоставленных средств.
- Проект обеспечен рынком услуг для людей с разным социальным достатком.
- Проект окупается в течении 3 лет.
3.2 ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ
Собственность
Гостиничный комплекс создан ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.», принадлежащим Бойко Ирине Анатольевне и Мажаеву Леониду Веньяминовичу, которые являются членами инициативной группы по созданию и осуществляют руководство организацией и работой комплекса.
Резюме
ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.» зарегистрировано как малая организация и является юридическим лицом по законодательству Российской Федерации с момента государственной регистрации, выступает от своего имени в гражданском обороте, приобретает имущественные и личные неимущественные права и несет обязанности в суде —арбитражном и третейском.
Финансовый год совпадает с календарным годом.
Высший руководящий орган ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.» —Совет директоров, который осуществляет текущее руководство деятельностью компании.
Расположение
Для строительства Ресторанно-гостиничного комплекса понадобится несколько гектаров площади и прилегающей территорией не менее четверти гектара в экологически чистом районе Московской области г. Звенигорода.
3.3 ОПИСАНИЕ УСЛУГ
Описание
1. Торговая точка начинает работу первой: реализует товары для строительства и выполняет рекламные функции.
Конкурентные преимущества
2.Комплекс расположен в экологически чистом районе Московской области.
Ноу-хау
Комплекс основывает свою работу на программе «Дом Строй», патент на которую ему принадлежит и ее автор является членом Совета директоров.
Будущие услуги
3.4 ХАРАКТЕРИСТИКА РЫНКА
Сегментация
Комплекс ориентирован на ту часть населения, в которой доход на одного человека превышает $250 в месяц. Доля таких людей в Москве поступательно увеличивается. Часть этого контингента, стабильно составляющая почти половину от всего количества, предпочитает осуществлять отдых на евро-класс.
В современных условиях немаловажное значение имеет экологическая обстановка. Поэтому комплекс рассматривает в качестве зоны интересов часть Москвы, расположенную в городе Звенигород, по Рашхитовскому шоссе. Сам Комплекс находится на этой территории и на начальном этапе ориентируется как на население данного района и на приезжающих отдыхающих.
Учитывая все изложенные выше критерии, достаточно четко можно обозначить целевой сегмент рынка, на который нацелена деятельность комплекса.
Конкуренция
В начале 1990-х годов резкое изменение экономического курса привело к ряду негативных последствий в социальной и производственной сферах. В частности, начали сокращаться ассигнования на оздоровительные учреждения. Как следствие многие из них попросту закрылись или закрываются. Положение большинства государственных комплексов, продолжающих как-то функционировать, —плачевно.
Второй сегмент рынка гостиничных комплексов —это все еще государственные предприятия, которые ввели ряд платных услуг, увеличив при этом ежедневную оплату. Клиентура этих учреждений довольно пестрая: от людей, абсолютно не относящихся к разряду благосостоятельных, но готовых отдать последнее ради отдыха, до состоятельных граждан, не видящих большую разницу между государственным и частным комплексами или просто обратившихся в ближайшее. Этот контингент, безусловно, является одним из целевых для ресторанно-гостиничного комплекса в г.Звенигороде. Учет интересов этой категории потенциальных клиентов —одна из причин четкой географической ориентации настоящего проекта.
Третий сегмент —это частные заведения, носящие названия знаменитых гостиниц, комплексов, центров и пансионов. Этот сегмент представляет наибольший интерес для ресторанно-гостиничного комплекса, т.к. составляет его деятельности прямую конкуренцию.
Большое значение в сфере работы с туристами имеет индивидуальный подход.
В ресторанно-гостиничном комплексе охрана будет осуществляться рабочую половину суток специально подготовленными людьми, а ночью —специализированным охранным предприятием. На воротах и главном входе будут установлены камеры слежения, а на окнах и других дверях —сигнализация.
Комплекс предусматривает осуществление доставки туристов по мере необходимости также за дополнительную плату, размер которой будет зависеть от расстояния; 62% пансионов обеспечивают медицинский надзор, 38% предоставляют услуги психолога. Комплекс, безусловно, будет предоставлять все эти услуги.
На территории комплекса предусмотрены разные виды спорта, большой и малый теннис, прогулка на лошадях, прогулка на катерах, баскетбол, волейбол и многое другое.
Основные конкуренты
Исходя из ценового диапазона основных конкурентов (относящихся к зоне интересов комплекса) можно разделить на 5 групп.
Таблица 3
|
Статус |
Тариф |
Взнос |
Вмести мость |
Охрана |
Мед.обсл. |
Доп.платежи |
|
|
Коммерции- ализованные платежи |
До 100$ |
Средний $ |
Средний $ |
% |
% |
% |
|
|
Коммерческие |
|||||||
|
II |
100$-300$ |
176$ |
263$ |
14 |
% |
51 % |
11 % |
|
III |
300$-500$ |
361$ |
472$ |
11 |
% |
71 % |
9 % |
|
IV |
500$-700$ |
554$ |
1000$ |
8 |
% |
80 % |
800$ |
|
V |
От 700$ |
1230$ |
800$ |
12 |
% |
Наиболее важные конкуренты составляют среднюю группу —III —и насчитывают 23 пансиона. Среди них имеется 5 гостиниц, 2 оздоровительных комплекса, остальные —дома отдыха. Но только 61% из них предоставляет услуги по охране, 71% —медицинский контроль.
3.5 ЦЕНОВАЯ СТРАТЕГИЯ
Стратегия продвижения
Работа по популяризации деятельности комплекса начнется одновременно со снятием земли в аренду и появлением точного адреса. На начальном этапе продвижение будет вестись через средства массовой информации. Второй этап предусматривает также использование раздаточных материалов. На третьем этапе будут установлены рекламные щиты и указатели на дорожных знаках. В перспективе предусматривается участие в различных выставках и массовых акциях, ориентированных на соответствующий контингент.
Предполагается в первый год работы комплекса осуществить его загрузку по основной деятельности наполовину. Реклама производится для обеспечения полной загрузки по основному направлению.
Объем оказания индивидуальных услуг возрастает пропорционально расширению деятельности комплекса. Объем продаж торгового павильона предполагается примерно постоянным.
3.6 ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ПЛАН
Структура персонала
Весь персонал ресторанно-гостиничного комплекса можно разделить на 3 группы:
•наемные сотрудники, работающие полный рабочий день:
Бухгалтер 1
Охранники 2
Уборщик 1
Дворник 1
Консьержки 8
Повара 4
Водитель 1
ИТОГО: 16
•сотрудники, работающие на сдельной основе:
специалист по ИТ 1
терапевт 1
психолог 1
юрист 1
продавец 1
ИТОГО: 5
И.А. Бойко —совладелец ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.». С 1986 года работает в системе строительства.
Л.В. Можаев —совладелец ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.». С 1992 года работает в западных компаниях, занимается маркетингом, закупками, работой с клиентами, выполняет административные и хозяйственные функции, С 1998 года осуществляет руководящую деятельность. МВА в области финансового и стратегического управления.
П.А. Кулик —юрист, занимается юридической практикой с 1980-х годов.
Г.А. Мишин —специалист по организации охраны предприятий и частных лиц, с 1990-х годов работал в Федеральной службе охраны Президента России.
Таблица 4. План персонала
|
Должность |
Количество |
Зарплата |
Примечание |
|
Управление |
|||
|
Юрист |
$ |
консультация |
|
|
Бухгалтер |
$ |
||
|
ИТ |
$ |
||
|
Охранник |
$ |
||
|
Уборщик |
$ |
||
|
Основная деятельность |
|||
|
Автор |
$ |
консультация |
|
|
Психолог |
$ |
консультация |
|
|
Консьержка |
$ |
||
|
Повар |
$ |
||
|
Терапевт |
$ |
||
|
Водитель |
$ |
С автомобилем или % от продаж |
|
|
Продавец |
$ |
3.7 ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН
Важные предположения
Предполагаемые материалы содержат сведения о структуре и динамике использования финансовых средств по годам. Основные расчеты произведены в рублях. Учитывая сложившуюся ситуацию, отдельные показатели приводятся как в рублях, так и в долларах США.
Расчетный объем инвестиций, требуемых для выполнения проекта, - 300 тыс.руб. Эти средства должны быть предоставлены в виде кредитов.
Таблица 5
|
Наименование затрат |
-й год, тыс. рублей |
-й год тыс.рублей |
Итого тыс. рублей |
|
Подготовка площадей |
2780 |
74 |
2854 |
|
Закупка и получение в лизинг оборудования |
36 |
51 |
87 |
|
Закупка материалов |
259 |
100 |
359 |
|
ВСЕГО |
3075 |
225 |
3300 |
Перечень оборудования, материалов и других организационных расходов приведен.
Получатель средств –ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.». При разработке финансового плана был применен сценарный подход. Все расчеты финансового плана произведены с помощью автоматизированной системы Project Expert 6.0 (программный продукт фирмы «Проинвест консалтинг», Россия, Москва).
При подготовке исходных данных для расчета финансового плана принято следующее:
продолжительность проекта 6 лет
основная валюта проекта рубли
вторая валюта доллары США
период расчета интегральных
показателей 69 месяцев
Налоговое окружение на срок действия проекта установлено без изменения по нормативам. Налогооблагаемые базы и сроки платежей установлены в соответствии с законами Российской Федерации (актуальными на период проекта) и инструкцией Государственной налоговой службы.
Поскольку экономическая ситуация в России характеризуется большими изменениями, то инфляция в рублях представлена как 20%, в долларах —как 5% в год.
Цены, физический объем продаж по годам определены в плане сбыта. Условно постоянные затраты на управление, основную деятельность и маркетинг приводятся. Финансирование проекта планируется провести за счет средств учредителей и привлекаемых средств в форме инвестиций и кредитов.
Таблица 6. НАЛОГИ
|
Наименование |
База налогооблажения |
Период |
Ставка |
|
Налог на прибыль |
Прибыль |
Год |
24 % |
|
Налог на имущество |
имущество |
Месяц |
2 % |
|
НДС |
Добавленная стоимость, образуемая при деятельности торговой точки |
Месяц |
18 % |
|
Единый социальный налог |
Заплата |
Месяц |
26 % |
Покрытие расходов
С помощью анализа безубыточности получены данные объемов продаж по основному направлению деятельности ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде, которые позволят обеспечить покрытие текущих расходов (табл. 7).
Таблица 7
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
Порог безубыточности |
22 |
26 |
29 |
29 |
|
Проектный объем оказания услуг по дневному пребыванию |
30 |
45 |
60 |
60 |
При условии выполнения намеченных планов продаж услуг по основному виду деятельности ресторанно-гостиничного комплекса покрытие текущих расходов превышает потребность на 36 —% в течение проектного периода.
Прибыли и убытки
Этот раздел отражает операционную деятельность предприятия в период проекта. При запланированных объемах сбыта, издержек производства и ценах ресторанно-гостиничный комплекс будет работать прибыльно.
Таблица 8. Прибыли и убытки в рублях.
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
Валовый объем продаж |
158 195 |
728 489 |
803 642 |
825 696 |
|
Потери |
513 |
314 |
371 |
430 |
|
Чистый объем продаж |
154 882 |
723 175 |
798 271 |
820 265 |
|
Суммарные прямые издержки |
485 |
142 873 |
493 738 |
756 654 |
|
Валовая прибыль |
644 397 |
580 302 |
304 533 |
063 612 |
|
Налог на имущество |
||||
|
Суммарные постоянные издержки |
693 378 |
196 539 |
313 815 |
480 313 |
|
Суммарные непроизводственные издержки |
200 |
213 |
750 |
767 |
|
Другие издержки |
417 |
297 |
840 |
398 |
|
Убытки предыдущих периодов |
305 767 |
271 745 |
849 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
- 4 305 767 |
- 3 271 745 |
- 388 849 |
076 053 |
|
Налог на прибыль |
015 211 |
|||
|
Чистая прибыль |
- 4 305 767 |
- 3 271 745 |
- 388 849 |
060 842 |
Проектные денежные потоки.
Движение денежных средств отражает остатки денежных средств в динамике от периода к периоду. Денежные средства формируются за счет
дохода капитала, вложенного в проект;
При строгом выполнении всех запланированных мероприятий в указанные сроки баланс наличности на конец каждого периода будет положительный.
Таблица 9. Дисконтированные денежные потоки в рублях.
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
Поступление от продаж |
3 224 441 |
6 754 170 |
7 733 879 |
7 569 694 |
|
Суммарные прямые издержки |
512 185 |
959 410 |
1 022 817 |
987 557 |
|
Суммарные постоянные издержки |
6 635 508 |
4 347 099 |
4 310 536 |
3 074 419 |
|
Налоги |
128 674 |
223 150 |
217 340 |
204 086 |
|
Поток операционной деятельности |
- 4 051 925 |
1 224 513 |
2 183 187 |
3 303 630 |
|
Поток от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный капитал |
750 000 |
|||
|
Займы |
831 163 |
201 323 |
||
|
Выплаты в погашение займов |
622 |
979 175 |
||
|
Выплаты процентов по займам |
346 |
151 |
||
|
Лизинговые платежи |
271 |
164 599 |
637 |
936 |
|
Выплаты дивидендов |
593 294 |
|||
|
Поток от финансовой деятельности |
351 925 |
- 1 080 602 |
- 79 637 |
- 1 659 229 |
|
Баланс наличности на начало периода |
750 000 |
000 |
910 |
241 864 |
|
Баланс наличности на конец периода |
000 |
910 |
297 460 |
941 861 |
Проектный балансовый отчет
Баланс отражает финансовое состояние предприятия на конец проектного периода. Из анализа балансов можно сделать вывод об устойчивом состоянии проекта. В стартовом балансе присутствует только собственный капитал.
Таблица 10. Баланс в рублях
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
Денежные средства |
000 |
570 |
108 563 |
806 151 |
|
Запасы готовой продукции |
552 |
552 |
552 |
552 |
|
Суммарные текущие активы |
552 |
123 |
120 115 |
817 703 |
|
Имущество в лизинг |
645 |
94 791 |
542 |
158 |
|
Суммарный актив |
198 |
914 |
146 657 |
137 861 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
778 |
868 |
964 |
024 276 |
|
Краткосрочные займы |
004 520 |
625 |
375 |
364 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
013 298 |
493 |
339 |
212 639 |
|
Долгосрочные займы |
666 |
167 |
167 |
795 |
|
Акционерный капитал |
750 000 |
750 000 |
750 000 |
750 000 |
|
Резервные фонды |
690 |
|||
|
Добавочный капитал |
750 000 |
750 000 |
750 000 |
750 000 |
|
Нераспределенная прибыль |
- 4 305 767 |
- 3 271 745 |
- 388 849 |
737 |
|
Суммарный собственный капитал |
- 805 767 |
255 |
111 151 |
793 427 |
|
Суммарный пассив |
198 |
914 |
146 657 |
137 861 |
При реализации проекта активы увеличиваются более чем в 20 раз.
Основные финансовые показатели
Финансовые показатели проекта представлены в таблице 9 четырьмя группами:
рентабельности.
Таблица 11. Финансовые показатели
|
2008 |
2009 |
2010 |
|
|
Коэффициент текущей ликвидности, % |
185 |
||
|
Коэффициент срочной ликвидности, % |
183 |
||
|
Чистый оборотный капитал |
071 926 |
788 166 |
832 343 |
|
Коэффициент оборачиваемости запасов |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости активов |
|||
|
Суммарные обязательства к активам, % |
|||
|
Долгосрочные обязательства к активам, % |
|||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам, % |
|||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу, % |
|||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли, % |
|||
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли |
|||
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли, % |
|||
|
Рентабельность оборотных активов, % |
|||
|
Рентабельность внеоборотных активов, % |
597 |
303 |
267 |
|
Рентабельность инвестиций, % |
|||
|
Рентабельность собственного капитала, % |
|||
|
Прибыль на акцию, р. |
207 |
289 |
095 |
|
Дивиденды на акцию, р. |
318 |
741 |
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов |
|||
|
Сумма активов на акцию, р. |
775 |
515 |
074 |
|
Соотношение цены акции и прибыли |
Интегральные показатели деятельности
Интегральные показатели эффективности проекта рассчитаны на период до 5 лет.
Таблица 12
|
Показатели |
Рубли |
Доллар США |
|
Ставка дисконтирования |
% |
% |
|
Период окупаемости |
месяца |
месяца |
|
Дисконтированный период окупаемости |
месяцев |
месяцев |
|
Средняя норма рентабельности |
% |
% |
|
Чистый приведенный доход |
546 552 |
429 |
|
Индекс прибыльности |
,05 |
,08 |
|
Внутренняя норма рентабельности |
% |
70 % |
|
Модифицированная внутренняя норма рентабельности |
% |
% |
Срок окупаемости определяет период, начиная с которого первоначальные вложения и другие затраты, связанные с инвестированием в проект, покрываются суммарными доходами от его реализации.
Чистый приведенный доход отражает масштабы проекта и размер дохода, который может получить предприятие.
Индекс прибыльности характеризует прибыльность проекта, в данном проекте он более чем в 2 раза превышает 1, или нормативную величину.
Внутренняя норма рентабельности определяет норму дохода на вкладываемый капитал. Расчетный показатель превышает ставку дисконтирования и говорит о привлекательности проекта.
В связи с тем, что предприятие находится на начальной стадии развития и требует для себя капиталовложения, которые должны вернуться в течении 3-х лет, поэтому некоторые экономические показатели:
-прибыль до выплаты налога;
-чистая прибыль;
-поток от финансовой деятельности;
-суммарный собственный капитал;
в данный момент развития, имеют отрицательное значение. Предприятие находится на инвестициях.
.8 РАСЧЕТ ТОЧКИ БЕЗУБЫТОЧНОСТИ
В процессе реализации проекта под воздействием непредвиденных обстоятельств могут возникнуть отклонения показателей эффективности от расчетного значения. Исследование возможных отступлений от намеченного плана и их последствий принято называть анализом чувствительности. Целью анализа чувствительности является определение степени влияния варьируемых факторов на финансовый результат проекта. В качестве факторов, оказывающих наибольшее влияние на финансовые результаты, выступают
Анализ чувствительности в данном проекте заключается в определении критических границ изменения влияющих факторов. Показателем, характеризующим финансовый результат, является величина чистого приведенного дохода.
Результаты анализа чувствительности проекта показали следующие ограничения:
Рис.2 Точка безубыточности.
4. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ПРЕДЛОЖЕННОГО БИЗНЕС-ПЛАНА РЕСТОРАННО-ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА В Г. ЗВЕНИГОРОДЕ.
Предложенный бизнес-план дает возможность потенциальным партнерам по бизнесу получить ответы на вопросы о деятельности предприятия как вероятного делового партнера и оценить надежность и привлекательные стороны делового сотрудничества; акционерам иметь объективную информацию о деятельности ресторана, реально оценить итоги и планы развития, а также «узкие места» и меры, принимаемые руководством для их преодоления.
В настоящее время ситуация в ресторанно-гостиничном бизнесе позволяет получать устойчивую норму прибыли за счет правильной ориентации на потенциального потребителя со средним уровнем дохода. Руководство предприятия в своей деятельности ориентируется на изучение потребителей и запросов потребителей и одной из главных задач считает повышение качества производимой продукции.
При составлении бизнес-плана ресторанно-гостиничного комплекса в городе Звенигороде были рассчитаны самые основные показатели необходимые для экономической оценки эффективности и целесообразности деятельности этого комплекса.
При запланированных объемах сбыта, издержек производства и ценах ресторанно-гостиничный комплекс будет работать прибыльно, о чем свидетельствует таблица 8.
Таблица 8. Прибыли и убытки в рублях.
|
Валовый объем продаж |
158 195 |
728 489 |
803 642 |
825 696 |
|
Потери |
513 |
314 |
371 |
430 |
|
Чистый объем продаж |
154 882 |
723 175 |
798 271 |
820 265 |
|
Суммарные прямые издержки |
485 |
142 873 |
493 738 |
756 654 |
|
Валовая прибыль |
644 397 |
580 302 |
304 533 |
063 612 |
|
Налог на имущество |
||||
|
Суммарные постоянные издержки |
693 378 |
196 539 |
313 815 |
480 313 |
|
Суммарные непроизводственные издержки |
200 |
213 |
750 |
767 |
|
Другие издержки |
417 |
297 |
840 |
398 |
|
Убытки предыдущих периодов |
305 767 |
271 745 |
849 |
|
|
Прибыль до выплаты налога |
- 4 305 767 |
- 3 271 745 |
- 388 849 |
076 053 |
|
Налог на прибыль |
015 211 |
|||
|
Чистая прибыль |
- 4 305 767 |
- 3 271 745 |
- 388 849 |
060 842 |
При строгом выполнении всех запланированных мероприятий в указанные сроки баланс наличности на конец каждого периода будет положительный.
Таблица 9. Дисконтированные денежные потоки в рублях.
|
Поступление от продаж |
3 224 441 |
6 754 170 |
7 733 879 |
7 569 694 |
|
Суммарные прямые издержки |
512 185 |
959 410 |
1 022 817 |
987 557 |
|
Суммарные постоянные издержки |
6 635 508 |
4 347 099 |
4 310 536 |
3 074 419 |
|
Налоги |
128 674 |
223 150 |
217 340 |
204 086 |
|
Поток операционной деятельности |
- 4 051 925 |
1 224 513 |
2 183 187 |
3 303 630 |
|
Поток от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный капитал |
750 000 |
|||
|
Займы |
831 163 |
201 323 |
||
|
Выплаты в погашение займов |
622 |
979 175 |
||
|
Выплаты процентов по займам |
346 |
151 |
||
|
Лизинговые платежи |
271 |
599 |
637 |
936 |
|
Выплаты дивидендов |
593 294 |
|||
|
Поток от финансовой деятельности |
351 925 |
- 1 080 602 |
- 79 637 |
- 1 659 229 |
|
Баланс наличности на начало периода |
750 000 |
000 |
193 910 |
241 864 |
|
Баланс наличности на конец периода |
000 |
910 |
297 460 |
941 861 |
При реализации проекта активы увеличиваются более чем в 20 раз.
Таблица 11. Финансовые показатели
|
Коэффициент текущей ликвидности, % |
185 |
||
|
Коэффициент срочной ликвидности, % |
183 |
||
|
Чистый оборотный капитал |
071 926 |
788 166 |
832 343 |
|
Коэффициент оборачиваемости запасов |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости основных средств |
|||
|
Коэффициент оборачиваемости активов |
|||
|
Суммарные обязательства к активам, % |
|||
|
Долгосрочные обязательства к активам, % |
|||
|
Долгосрочные обязательства к внеоборотным активам, % |
|||
|
Суммарные обязательства к собственному капиталу, % |
|||
|
Коэффициент рентабельности валовой прибыли, % |
|||
|
Коэффициент рентабельности операционной прибыли |
|||
|
Коэффициент рентабельности чистой прибыли, % |
|||
|
Рентабельность оборотных активов, % |
|||
|
Рентабельность внеоборотных активов, % |
597 |
303 |
267 |
|
Рентабельность инвестиций, % |
|||
|
Рентабельность собственного капитала, % |
|||
|
Прибыль на акцию, р. |
207 |
289 |
095 |
|
Дивиденды на акцию, р. |
318 |
741 |
|
|
Коэффициент покрытия дивидендов |
|||
|
Сумма активов на акцию, р. |
775 |
515 |
074 |
|
Соотношение цены акции и прибыли |
5. ПРОГРАММНЫЕ ПРОДУКТЫ
Организация ООО «СТРОЙПРОЕКТ-М.О.» при проектировании объекта пользовала такие программы как, «Строительный эксперт 2000», AutoCAD, EXCEL,Mathcad.
Обзор программ
Программный комплекс «Строительный Эксперт 2000» разработан с учетом рекомендаций и замечаний отдела Экономики и смет ОАО «Моспроетк» для создания и проверки сметной документации. База данных программного комплекса содержит, в зависимости от комплекта поставки, Московскую сметно-нормативную базу 1984г., Федеральную сметно-нормативную базу 1984г., Московские территориальные сметные нормы 81-98, Государственные элементные сметные нормы 2001г., а также некоторые ведомственные сборники.
Программа «Турбо сметчик» в составе программного комплекса «Строительный эксперт 2000» непосредственно предназначена для составления локальных смет, актов, ресурсных ведомостей, форм списания материалов и накопительных ведомостей. «Турбо сметчик» выгодно отличается от других сметных программ удобным дружеским интерфейсом:
- сборники и документы представляют собой электронные таблицы , аналогичные MS EXCEL, с возможностью ввода формул в документе как с клавиатуры так и с помощью мыши непосредственно в таблице;
- каждый сборник отображается неразрывно со всеми разделами в одной и той же таблице;
- предусмотрен быстрый просмотр общей части к сборнику и технической части для каждого раздела с возможностью контекстного поиска;
- основная таблица документа «Смета», аналогично сборнику, содержит все разделы сметы со всеми позициями начислений;
- документ содержит дополнительные таблицы «Исходные данные», «Ведомость объемов», которые связаны между собой и с основной таблицей «Смета»;
- в документе существует возможность создания произвольного количества актов на основе сметы, которые отображаются в отдельных, связанных с другими, таблицах;
- объемы каждого акта являются остатками, что позволяет вести накопительную ведомость;
- для каждой таблицы можно отобразить содержание, с помощью которого можно легко перемещаться по разделам;
- наименования расценок видны полностью;
- для каждой позиции в сборнике и в документе предусмотрен просмотр учтенных и неучтенных ресурсов и работ;
- предусмотрены функции поиска и внесения в документ нужных позиций, без вызова специальных окон;
- возможность получит все данные по взаиморасчетам между заказчиком и подрядчиком, открыв все один файл;
- импорт и экспорт универсального формата обмена данными АРПС 1.10;
- пользовательские шаблоны документов;
- форма М29;
- печать в MS EXCEL.
Структура программы позволяет легко расширять ее возможности, быстро подключать новые сборники, печатные формы, интегрировать ее с другими программами.
EXCEL 2002 –очень мощная программа с большими возможностями, но без знания основ работы с ней, нельзя воспользоваться ими в полной мере. Нужно для начала изучить инструкцию по использованию этой программы, получить знания и навыки работы с EXCEL, после чего можно использовать ее основные средства и возможности. Обязательно нужно знать файлы. Каждая компьютерная программа использует файлы; и понимание того, как управлять хранением файлов на жестком диске. Все файлы, составляющие EXCEL, хранятся в отдельной папке жесткого диска. С файлами можно выполнять различные действия. Их можно копировать, переименовать, удалять или перемещать из одной папки в другую.
AutoCAD
Одна из лучших в мире программ двухмерного черчения вошла и в число наиболее популярных программ в области трехмерного моделирования. Пакет AutoCAD стал гибким и надежным инструментом построения трехмерных моделей, в то же время представляя собой стандартную программу для получения технических чертежей. Из всех приложений, применяемых обычно для трехмерного конструирования, AutoCAD обеспечивает наибольшую точность и наивысшую степень управления.
Говоря о трехмерном компьютерном моделировании, мы представляем себе яркий фотореалистический рендеринг и приковывающую взгляд компьютерную анимацию- такие можно видеть в кинофильмах последних лет или научно-фантастических телесериалах. Между тем, трехмерное моделирование –это нечто большее, чем привлекательной изоражения. Его, например, можно использовать, чтобы понять, чем на самом деле является ваш проект: пустой, неосуществимой выдумкой или блестящей идеей, имеющие все шансы на успех. Трехмерное моделирование придаст вашим конструкторским замыслам зримую форму, превратит их в конкретные, реализуемые решения. Оно позволит поделиться идеями с кем-нибудь еще, например с клиентом или коллегой. Увидев, как проект разворачивается в моделируемой AutoCAD трехмерной среде, можно вносить в него более обоснованные изменения.
Mathcad
Система Mathcad пользуются огромной популярностью во всем мире благодаря удобным средствам подготовки документов, имеющих вид обычных статей или книг. В то же время оказывается, что эти средства вполне достаточны для решения если и не абсолютно всех, то подавляющего большинство задач математики, физики и других направлений науки и техники.
Начиная с версии 1.0, система Mathcad интенсивно развивалась разработчиками этой системы –фирмой MathSoft Inc. (США) при участии многих ведущих университетов Запада и отдельных специалистов в области математики и программирования. В последнее время очередная версия Mathcad выходит чуть ли не ежегодно.
В канун 2000 года появилась новейшая версия Mathcad –Mathcad 2000 Professional. В нее включено множество новых средств, существенно повышающих удобство работы с системой, а также ее возможности в выполнении массовых вычислений. В то же время пользователям лучше знакома предшествующая версии системы –Mathcad 8.0.Professional, выпускаемая фирмой MathSoft и поныни. Выпускаемая и упрощенные (стандартные) версии Mathcad 2000 и Mathcad 8, а также заметно урезанные «студенческие» версии этих популярных программных продуктов.
Заключение
Поставленную цель, изучить основу бизнес планирования, этапы разработки и дать рекомендации по созданию бизнес –плана ресторанно-гостиничного комплекса в г. Звенигороде, выполнили в полном объёме. Задачи поставленные и описанные во введении в ходе написания данной работы выполнены.
В ходе решения задач были сделаны основные решения: что для создания грамотного, а самое главное эффективного бизнес –плана необходимо изучить сущность бизнес планирования на предприятиях, теоретические основы бизнес планирования, маркетинговый анализ и маркетинговую стратегию, финансовый план предприятия. Проанализировать - маркетинговый план, план по персоналу, финансовый план, описание рынка, описание продукта. Осознать роль планирования финансово –экономической деятельности предприятия, бизнес –план, как метод осуществления финансово –экономической деятельности предприятия.
В результате написания дипломной работы, были сделаны основные выводы:
Бизнес план необходим, он является составной частью любого предприятия. Бизнес-план в конечном счете должен дать правильный ответ на такие важные вопросы рыночных отношений, как возможная стоимость проекта и планируемые доходы.
Необходимо учитывать особенности работы предприятий и их специфику.
В экономическом расчете по основанию эффективности производства услуг необходимо оценить прибыль, получаемую компанией. При этом прибыль должна обеспечить тот уровень рентабельности продукта, при котором фирма сможет выжить в существующих условиях конкуренции на рынке продуктов.
В целом можно выделить 4 фактора, влияющие на установку цены:
В основу определения базовых цен могут быть положены издержки, мнение покупателей, цены конкурентов. Самый простой метод определения цены на основе издержек –их установление путем добавления к себестоимости продукта определенных наценок, характеризующих затраты, налоги и нормы прибыли на пути движения продукта от производителя к потребителю. В конце концов, является ли цена правильной, решает потребитель. Правильный подход к ценообразованию означает, прежде всего, выявление потребностей и соотношений цены и ценности продукта для потребителя, ценовой эластичности спроса. Необходимо максимально точно учесть эти накладные затраты с тем, чтобы они покрывались частью цены. Так, в число этих затрат обычно входят: зарплата персонала, аренда помещения, амортизация оборудования и оснащения (компьютеры, принтеры, мебель и др.), содержание помещения (уборка, охрана, ремонт), коммунальные услуги, электроэнергия, связь. Обязательно должны быть учтены расходы на рекламу, маркетинг, командировки, представительские мероприятия, производственное обучение, административные расходы (лицензирование, сертификация и др.).
На политику в области ценообразования сильное влияние также оказывают конкуренты и их возможная реакция на изменение цен на рынке. Поэтому изучение цен конкурентов –важный этап деятельности в области ценообразования. Если в основу цены кладется цена конкурентов, издержки или спрос перестают быть решающими факторами, особенно когда сложно измерить эластичность спроса, то есть определить влияние изменения цены на спрос.
Выполнение всех этих мероприятий может обеспечить успех в развитии и дальнейшей эффективной деятельности ресторанно-гостиничного комплекса.
Список использованнЫХ ИСТОЧНИКОВ