Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»
ГБОУ ВПО АГМУ МЗ РОССИИ
Кафедра экономики и менеджмента
«УТВЕРЖДАЮ»
Декан факультета экономики
и управления в здравоохранении
доцент ____________ Н.М.Орехов
«____»_________________2011 г.
Методические указания
по выполнению контрольной работы №2
ПО ДИСЦИПЛИНЕ «БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, В Т.Ч. В БЮДЖЕТНЫХ
УЧРЕЖДЕНИЯХ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ»
для направления 080200 «Менеджмент» (бакалавриат)
Составитель: ст. преподаватель
кафедры экономики и менеджмента,
канд. экон. наук С.П. Воробьев
Барнаул, 2011
Содержание
|
[1] 1. Структура контрольной работы [2] 2. Порядок выполнения контрольной работы [3] 3. Предлагаемые варианты контрольных работ № 2 по дисциплине «Бухгалтерский учет, в т.ч. в бюджетных учреждениях здравоохранения» [4] 4. Задания для практической части контрольной работы [5] Вариант 1 [6] Вариант 2 [7] Вариант 3 [8] Вариант 5 [9] Вариант 6 [10] Вариант 7 [11] Вариант 8 [12] Вариант 9 [13] Вариант 10 [14] Вариант 11 [15] Вариант 12 [16] Вариант 13 [17] Вариант 14 [18] Вариант 15 [19] Вариант 16 [20] Вариант 17 [21] Вариант 18 [22] Вариант 19 [23] Вариант 20 [24] Приложение 1. БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС [24.1] БАЛАНС [25] Приложение 2. Оборотная ведомость по синтетическим счетам [26] 5. Список рекомендуемой литературы [27] Пример оформления титульного листа. |
Составитель: канд. экон. наук,
ст. преподаватель кафедры экономики и менеджмента С.П. Воробьев
Рабочим планом по направлению 080200 «Менеджмент» предусмотрено выполнение контрольной работы по дисциплине «Бухгалтерский учет, в т.ч. в бюджетных учреждениях здравоохранения».
Выбор варианта осуществляется деканатом. Работы, выполненные с нарушением темы, к проверке не принимаются.
Порядок представления контрольной работы осуществляется в поставленный срок в соответствии с общими требованиями, принятыми в АГМУ.
Контрольная работа включает в себя следующие элементы:
- титульный лист
- содержание
- теоретическая часть
- аналитическая часть. При выполнении практических исследований студент либо выполняет задания, указанные в соответствующих рекомендациях.
- библиографический список
- приложения (при необходимости)
Перед выполнением контрольной работы необходимо ознакомиться с рекомендуемой литературой по данной теме. Список рекомендуемой литературы прилагается ниже.
Оформление контрольной работы должно соответствовать следующим требованиям:
Общий объем – не более 20 страниц.
Формат бумаги А4, через 1,5 интервала.
Текст следует писать с одной стороны листа и располагать так, чтобы его ограничивали поля: с левой стороны – 30 мм, сверху – 20 мм, снизу – 20 мм, справа 10 мм.
Примечания и сноски – обязательный элемент контрольной работы. Рекомендуется давать ссылку на источник, указав непосредственно в тексте в квадратных скобках номер используемого источника из библиографического списка расположенного в конце работы.
Нумерация страниц сплошная, начиная с титульного листа, проставляется арабскими цифрами по центру либо в верхней, либо в нижней части листа. При этом титульный лист считается первым и не нумеруется.
Библиографический список – перечень источников, используемых при выполнении контрольной работы. Оформляется, как правило, в алфавитном порядке.
Контрольную работу нужно оформить в папку-скоросшиватель.
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
8 200 |
|
3. |
Задолженность за транспортные услуги |
6 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
5 200 |
|
5. |
Компьютер |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране склада |
3 260 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
45 210 |
|
8. |
Продукты питания |
200 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
170 260 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
84 900 |
|
11. |
Уставный капитал |
? |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
78 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
600 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
62 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
1 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
200 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
63 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
26 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
16 300 |
|
30. |
Сооружения |
19 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
328 000 |
|
32. |
Лицензия |
17 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
45 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций за февраль
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
35 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
32 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Получен аванс от ЗАО «Прогресс» за предстоящее санаторно-курортное лечение сотрудников |
60 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислена на расчетный счет поступившая от отдыхающих сумма задолженности за оказанные услуги |
73 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 60 000 27000 |
||
|
14. |
Введен в эксплуатацию лечебный корпус № 5 |
35 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
76 000 |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
29. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
30. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
12 500 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
6 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
7 200 |
|
3. |
Задолженность перед прочими кредиторами за транспортные услуги |
4 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
300 |
|
5. |
Компьютер |
? |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
88 900 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
600 |
|
8. |
Продукты питания |
1 200 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
8 650 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
5 260 |
|
11. |
Уставный капитал |
40 110 |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
79 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
27 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
3 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
35 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
11 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
36 300 |
|
30. |
Сооружения |
38 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
288 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
62 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
63 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
31 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за март
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Получен аванс от ЗАО «Прогресс» за предстоящее санаторно-курортное лечение сотрудников |
60 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислена на расчетный счет поступившая от отдыхающих сумма задолженности за оказанные услуги |
63 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 60 000 27000 |
||
|
14. |
Введен в эксплуатацию лечебный корпус № 5 |
45 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
76 000 |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
29. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
30. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
15 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
4 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
9 200 |
|
3. |
Задолженность перед ЗАО «Грузовофф» за транспортные услуги |
4 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
79 900 |
|
5. |
Компьютер |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
5 260 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
30 110 |
|
8. |
Продукты питания |
600 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
21 200 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
30 110 |
|
11. |
Уставный капитал |
? |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
68 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
70 300 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Добавочный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
100 260 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
127 400 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
156 200 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
3 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
35 000 |
|
28. |
Задолженность учредителей по вкладам |
11 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
36 300 |
|
30. |
Сооружения |
38 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
268 000 |
|
32. |
Лицензия |
18 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
44 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
83 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
31 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за апрель
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 600 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 600 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
3 000 |
||
|
4. |
Остаток неиспользованного аванса удержан из заработной платы директора |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Принята к оплате задолженность за коммунальные платежи |
20 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
52 000 |
||
|
12. |
Зачислена на расчетный счет поступившая от отдыхающих сумма задолженности за оказанные услуги |
73 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 60 000 27 000 |
||
|
14. |
Введен в эксплуатацию лечебный корпус № 5 |
45 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24 |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
2 200 |
||
|
25. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
26. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
27. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
86 000 |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
30. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
31. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
20 000 |
Вариант 4
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
10 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
? |
|
3. |
Задолженность перед прочими кредиторами |
6 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
1 200 |
|
5. |
Ксерокс |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
5 260 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
40 110 |
|
8. |
Продукты питания |
600 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
18 650 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
82 900 |
|
11. |
Уставный капитал |
17 200 |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
88 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
2 300 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
26 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
36 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
16 300 |
|
30. |
Амортизация основных средств |
69 700 |
|
31. |
Целевое финансирование |
80 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
52 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за май
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
12 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства за аренду тренажерного зала |
43 250 |
||
|
13. |
Перечислено с валютного счета задолженность перед учредителями |
30 000 |
||
|
14. |
Приобретена лицензия на осуществление мед. деятельности |
25 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
76 000 |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
29. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
30. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
9 870 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
10 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
? |
|
3. |
Задолженность перед прочими кредиторами |
6 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
1 200 |
|
5. |
Ксерокс |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
2 560 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
40 150 |
|
8. |
Продукты питания |
600 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
8 650 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
82 900 |
|
11. |
Уставный капитал |
17 200 |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
88 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
2 300 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
26 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
36 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
16 300 |
|
30. |
Сооружения |
69 700 |
|
31. |
Целевое финансирование |
308 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
52 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за июнь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
12 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства за аренду тренажерного зала |
43 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 20 000 27 000 |
||
|
14. |
Приобретена лицензия на осуществление мед. деятельности |
25 600 |
||
|
15. |
Средства с валютного счета направлены на погашение долгосрочного кредита банка |
35 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
1 400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
7 510 3 890 |
||
|
24. |
Произведены расходы по подписке периодических изданий, оплаченные подотчетным лицом (включены в общехозяйственные расходы) |
2 000 |
||
|
25. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
26. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
27. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
80 000 |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
30. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
8 200 |
|
3. |
Задолженность за транспортные услуги |
6 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
5 200 |
|
5. |
Компьютер |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране склада |
3 260 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
45 210 |
|
8. |
Продукты питания |
200 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
170 260 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
84 900 |
|
11. |
Уставный капитал |
? |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
78 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
600 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
62 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
1 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
200 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
63 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
26 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
16 300 |
|
30. |
Сооружения |
19 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
328 000 |
|
32. |
Лицензия |
17 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
45 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2
Журнал хозяйственных операций за июль
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
12 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства за аренду тренажерного зала |
43 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 20 000 27 000 |
||
|
14. |
Приобретена лицензия на осуществление мед. деятельности |
25 600 |
||
|
15. |
Средства с валютного счета направлены на погашение долгосрочного кредита банка |
35 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
1 400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
7 510 3 890 |
||
|
24. |
Произведены расходы по подписке периодических изданий, оплаченные подотчетным лицом (включены в общехозяйственные расходы) |
2 000 |
||
|
25. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
26. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
27. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
80 000 |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
30. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
10 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
? |
|
3. |
Задолженность перед прочими кредиторами |
6 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
1 200 |
|
5. |
Ксерокс |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
2 560 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
40 150 |
|
8. |
Продукты питания |
600 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
8 650 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
82 900 |
|
11. |
Уставный капитал |
17 200 |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
88 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
2 300 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
26 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
36 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
16 300 |
|
30. |
Сооружения |
69 700 |
|
31. |
Целевое финансирование |
308 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
52 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за август
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
35 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
32 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Получен аванс от ЗАО «Прогресс» за предстоящее санаторно-курортное лечение сотрудников |
60 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислена на расчетный счет поступившая от отдыхающих сумма задолженности за оказанные услуги |
73 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 60 000 27000 |
||
|
14. |
Введен в эксплуатацию лечебный корпус № 5 |
35 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
76 000 |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
29. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
30. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
15 560 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
6 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
7 200 |
|
3. |
Задолженность перед прочими кредиторами за транспортные услуги |
4 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
300 |
|
5. |
Компьютер |
? |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
88 900 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
36 000 |
|
8. |
Продукты питания |
1 200 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
8 650 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
5 260 |
|
11. |
Уставный капитал |
40 110 |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
79 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
27 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
3 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
35 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
11 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
36 300 |
|
30. |
Сооружения |
38 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
288 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
62 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
63 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
31 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за сентябрь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
12 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства за аренду тренажерного зала |
43 250 |
||
|
13. |
Перечислено с валютного счета задолженность перед учредителями |
10 000 |
||
|
14. |
Приобретена лицензия на осуществление мед. деятельности |
25 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
76 000 |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
29. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
30. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
9 870 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
10 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
? |
|
3. |
Задолженность перед прочими кредиторами |
6 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
1 200 |
|
5. |
Ксерокс |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
5 260 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
40 110 |
|
8. |
Продукты питания |
600 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
18 650 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
82 900 |
|
11. |
Уставный капитал |
17 200 |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
88 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
2 300 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
26 400 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
36 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
16 300 |
|
30. |
Амортизация основных средств |
69 700 |
|
31. |
Целевое финансирование |
80 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
52 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за октябрь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Получен аванс от ЗАО «Прогресс» за предстоящее санаторно-курортное лечение сотрудников |
60 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислена на расчетный счет поступившая от отдыхающих сумма задолженности за оказанные услуги |
63 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 60 000 27000 |
||
|
14. |
Введен в эксплуатацию лечебный корпус № 5 |
45 600 |
||
|
15. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
75 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
4 510 3 890 |
||
|
24. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
76 000 |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
29. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
||
|
30. |
Акцептован счет строительной организации за строительно-монтажные работы, произведенные по возведению лечебного корпуса №6 |
15 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства лечебно-профилактического санатория «Лазурный берег» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Перевязочные материалы |
4 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
9 200 |
|
3. |
Задолженность перед ЗАО «Грузовофф» за транспортные услуги |
4 300 |
|
4. |
Лекарственные средства |
79 900 |
|
5. |
Компьютер |
18 650 |
|
6. |
Задолженность ОВД Центрального района за услуги по охране |
5 260 |
|
7. |
Средства на валютном счете |
30 110 |
|
8. |
Продукты питания |
600 |
|
9. |
Медицинское оборудование |
21 200 |
|
10. |
Автотранспортные средства |
30 110 |
|
11. |
Уставный капитал |
? |
|
12. |
Незаконченный строительством лечебный корпус № 5,6 |
68 900 |
|
13. |
Строительные материалы |
70 300 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед ООО «Аптека 50» за лекарственные препараты |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Добавочный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность прочих дебиторов |
1 920 |
|
22. |
Здание |
100 260 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
127 400 |
|
24. |
Оборудование в тренажерном зале |
156 200 |
|
25. |
Задолженность завхоза по подотчетным суммам |
3 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Полученные авансы от клиентов |
35 000 |
|
28. |
Задолженность учредителей по вкладам |
11 000 |
|
29. |
Расходные материалы |
36 300 |
|
30. |
Сооружения |
38 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
268 000 |
|
32. |
Лицензия |
18 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
44 840 |
|
34. |
Задолженность покупателей (клиентов) за оказанные услуги |
83 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
31 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы директора |
3 000 |
||
|
2. |
Выдано из кассы на командировочные расходы директору |
3 000 |
||
|
3. |
Согласно авансового отчета директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
2 300 |
||
|
4. |
Директором внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
5. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
6. |
Выдана заработная плата за октябрь |
59 000 |
||
|
7. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
8. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
9. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
18 000 |
||
|
10. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
12 000 |
||
|
11. |
Оприходованы на склад продукты питания, поступившие от поставщиков |
12 000 |
||
|
12. |
Зачислены на расчетный счет денежные средства за аренду тренажерного зала |
43 250 |
||
|
13. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
3 260 20 000 27 000 |
||
|
14. |
Приобретена лицензия на осуществление мед. деятельности |
25 600 |
||
|
15. |
Средства с валютного счета направлены на погашение долгосрочного кредита банка |
30 000 |
||
|
16. |
Поступили от поставщика медикаменты |
44 560 |
||
|
17. |
Израсходованы и списаны медикаменты и продукты питания |
32 680 |
||
|
18. |
Отпущены материалы на общехозяйственные нужды |
1 400 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата мед. персоналу |
14 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административным работникам санатория |
12 600 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы: Налог на доходы с физических лиц |
4 630 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
7 510 3 890 |
||
|
24. |
Произведены расходы по подписке периодических изданий подотчетным лицом |
2 000 |
||
|
25. |
Включаются в затраты на оказание санаторно-курортных услуг:
|
? |
||
|
26. |
Предъявлены расчетные документы за оказанные услуги клиентам санатория |
83 000 |
||
|
27. |
Списывается фактическая себестоимость оказанных услуг |
80 000 |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от реализации услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от клиентов денежные средства за оказанные услуги в кассу организации |
76 000 |
||
|
30. |
Денежные средства сданы на расчетный счет санатория |
76 000 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
1 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
7 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
600 |
|
8. |
Шприцы |
1 200 |
|
9. |
Компьютер |
18 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Векселя СБ РФ |
40 110 |
|
12. |
Бумага для принтера |
300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность Куракиной С.С. по займу, предоставленному предприятием |
1 920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
308 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
52 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за февраль
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
54 000 |
||
|
12. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
10 000 |
||
|
13. |
Акцентован счет ГТРК «Алтай» за услуги по рекламе стоматологической клиники |
16 460 |
||
|
14. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
95 000 |
||
|
15. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
16. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
17. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
18. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
350 |
||
|
19. |
За счет уставного капитала увеличен резервный капитал |
10 000 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
21. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
22. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
14 630 4 000 |
||
|
23. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%)
|
? ? |
||
|
24. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
8 510 1 190 3 900 |
||
|
25. |
Включаются в затраты производства:
|
? |
||
|
26. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
92 000 |
||
|
27. |
Списывается фактическая себестоимость услуг |
80 000 |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
30 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
31 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
32 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
8 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
16 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
34 700 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
8 600 |
|
8. |
Шприцы |
11 200 |
|
9. |
Компьютер |
28 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Векселя СБ РФ |
40 110 |
|
12. |
Амортизация нематериальных активов |
300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Резервы предстоящих платежей |
11 920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
56 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
186 110 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
52 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за март
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
54 000 |
||
|
12. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
10 000 |
||
|
13. |
Часть расходов будущих периодов списана на общехозяйственные расходы |
16 460 |
||
|
14. |
Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала |
15 000 |
||
|
15. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
16. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
17. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
18. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
3 350 |
||
|
19. |
Расчеты с подрядной организацией произведены векселями СБ РФ |
3 000 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
21. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
22. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
14 630 4 000 |
||
|
23. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
24. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
8 510 1 190 3 900 |
||
|
25. |
Включаются в затраты производства:
|
? |
||
|
26. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
192 000 |
||
|
27. |
Списывается фактическая себестоимость услуг |
175 825 |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
192 000 |
||
|
30 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
192 000 |
||
|
31 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
32 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
3 300 |
|
2. |
Целевые финансирования |
11 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
6 450 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
77 850 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
5 210 |
|
8. |
Шприцы |
11 200 |
|
9. |
Оргтехника |
18 670 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
3 280 |
|
11. |
Векселя СБ РФ |
45 210 |
|
12. |
Амортизация нематериальных активов |
2 000 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 450 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
62 600 |
|
16. |
Нераспределенная прибыль |
8 920 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
1 410 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
200 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
63 000 |
|
21. |
Резервы предстоящих платежей |
920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
56 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
99 040 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
40 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
208 000 |
|
32. |
Лицензия |
17 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
45 820 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за апрель
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 |
||
|
30 000 |
|||
|
28 000 |
|||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
54 000 |
||
|
12. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
16 460 |
||
|
13. |
Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала |
5 000 |
||
|
14. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
15. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
16. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
17. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
23 350 |
||
|
18. |
Расчеты с подрядной организацией произведены векселями СБ РФ |
20 000 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
21. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%): Медицинского персонала |
? |
||
|
Административного персонала |
? |
|||
|
22. |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
1 190 |
||
|
23. |
|
? |
||
|
24. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
192 000 |
||
|
25. |
Списывается фактическая себестоимость услуг |
180 000 |
||
|
26. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
27. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
192 000 |
||
|
28 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
192 000 |
||
|
29 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
30 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
4 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
12 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
71 560 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
79 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
1 610 |
|
8. |
Шприцы |
1 200 |
|
9. |
Компьютер |
28 650 |
|
10. |
Задолженность за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Долгосрочные финансовые вложения в деятельность другого предприятия |
40 110 |
|
12. |
Канцелярские принадлежности и бланки |
300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
1 500 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
50 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
19 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
42 000 |
|
21. |
Задолженность Куракиной С.С. по займу, предоставленному предприятием |
1 920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
56 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Затраты в незавершенном производстве |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
308 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
52 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за февраль
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
38 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена с расчетного счета |
38 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
42 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
40 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Акцентован счет за коммунальные услуги |
10 600 |
||
|
12. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
95 000 |
||
|
13. |
Поступили от поставщика медикаменты |
64 560 |
||
|
14. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
15. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт (включены в состав общехозяйственных расходов) |
8 440 |
||
|
16. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
3 900 |
||
|
17. |
За счет уставного капитала увеличен резервный капитал |
10 000 |
||
|
18. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
35 000 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 000 |
||
|
20. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
6 890 4 000 |
||
|
21. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
22. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
6 200 1 900 3 900 |
||
|
23. |
Включаются в затраты производства:
|
? |
||
|
24. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
180 000 |
||
|
25. |
Списывается фактическая себестоимость услуг (остаток незавершенного производства на конец месяца составляет 15 200 руб.) |
? |
||
|
26. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
27. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
28 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
29 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
30 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
12 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
20 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
7 200 |
|
8. |
Шприцы |
1 200 |
|
9. |
Компьютер |
18 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Медицинские инструменты |
40 110 |
|
12. |
Гигиенические препараты |
2 300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
72 560 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
250 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Авансы выданные |
9 200 |
|
22. |
Инвентарь |
36 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
24 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
38 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
12 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
70 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за июнь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
12. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
10 000 |
||
|
13. |
Часть нераспределенной прибыли направлена на выплату дивидендов учредителям предприятия |
6 000 |
||
|
14. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
95 000 |
||
|
15. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
16. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
17. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
18. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
350 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
6 890 2 000 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
8 510 1 190 3 900 |
||
|
24. |
Включаются в затраты производства:
|
? |
||
|
25. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
152 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость услуг (если остаток незавершенного производства на конец месяца 24 500 руб.) |
? |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
29 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
30 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
1 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
7 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
600 |
|
8. |
Шприцы |
1 200 |
|
9. |
Компьютер |
18 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Векселя СБ РФ |
40 110 |
|
12. |
Бумага для принтера |
300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Задолженность Куракиной С.С. по займу, предоставленному предприятием |
1 920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
256 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
308 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
52 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за июль
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
12. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
10 000 |
||
|
13. |
Часть нераспределенной прибыли направлена на выплату дивидендов учредителям предприятия |
6 000 |
||
|
14. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
95 000 |
||
|
15. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
16. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
17. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
18. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
350 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
6 890 2 000 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
8 510 1 190 3 900 |
||
|
24. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
152 000 |
||
|
25. |
Списывается фактическая себестоимость услуг (если остаток незавершенного производства на конец месяца 24 500 руб.) |
? |
||
|
26 |
Списываются на финансовый результат:
|
? |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
29 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
30 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
12 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
20 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
7 200 |
|
8. |
Шприцы |
1 200 |
|
9. |
Компьютер |
18 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Медицинские инструменты |
40 110 |
|
12. |
Гигиенические препараты |
2 300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
72 560 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
250 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Авансы выданные |
9 200 |
|
22. |
Инвентарь |
36 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
24 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
38 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
12 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
70 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за август
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
34 000 |
||
|
12. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
10 000 |
||
|
13. |
Акцентован счет ГТРК «Алтай» за услуги по рекламе стоматологической клиники |
16 460 |
||
|
14. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
95 000 |
||
|
15. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
16. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
17. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
18. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
350 |
||
|
19. |
За счет уставного капитала увеличен резервный капитал |
10 000 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
21. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
22. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
14 630 4 000 |
||
|
23. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
24. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
8 510 1 190 3 900 |
||
|
25. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
192 000 |
||
|
26. |
Списывается фактическая себестоимость услуг |
80 000 |
||
|
27 |
Списываются на финансовый результат: общехозяйственные расходы |
? |
||
|
28. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
29. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
30 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
31 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
32 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
8 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
16 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
34 700 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
8 600 |
|
8. |
Шприцы |
11 200 |
|
9. |
Компьютер |
28 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Векселя СБ РФ |
40 110 |
|
12. |
Амортизация нематериальных активов |
300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
58 000 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
150 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
89 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Резервы предстоящих платежей |
11 920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
56 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
186 110 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
52 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за сентябрь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
54 000 |
||
|
12. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
16 460 |
||
|
13. |
Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала |
5 000 |
||
|
14. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
15. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
16. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
17. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
23 350 |
||
|
18. |
Расчеты с подрядной организацией произведены векселями СБ РФ |
20 000 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
21. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
22. |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
1 190 |
||
|
23. |
Включаются в затраты производства:
|
? |
||
|
24. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
192 000 |
||
|
25. |
Списывается фактическая себестоимость услуг |
180 000 |
||
|
26. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
27. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
192 000 |
||
|
28 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
192 000 |
||
|
29 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
30 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
3 300 |
|
2. |
Целевые финансирования |
11 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
6 450 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
77 850 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
5 210 |
|
8. |
Шприцы |
11 200 |
|
9. |
Оргтехника |
18 670 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
3 280 |
|
11. |
Векселя СБ РФ |
45 210 |
|
12. |
Амортизация основных средств |
2 000 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 450 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
62 600 |
|
16. |
Нераспределенная прибыль |
8 920 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
1 410 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
200 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
63 000 |
|
21. |
Резервы предстоящих платежей |
920 |
|
22. |
Инструменты и инвентарь |
56 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
99 040 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
74 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
40 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
208 000 |
|
32. |
Лицензия |
17 030 |
|
33. |
Расходы будущих периодов |
45 820 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
73 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за октябрь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
24 000 |
||
|
12. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию и обеспечению |
10 000 |
||
|
13. |
Часть нераспределенной прибыли направлена на выплату дивидендов учредителям предприятия |
6 000 |
||
|
14. |
На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка |
95 000 |
||
|
15. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
16. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
17. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
18. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
350 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
21. |
Удержано из начисленной заработной платы:
|
6 890 2 000 |
||
|
22. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
23. |
Начислена амортизация по основным средствам:
|
8 510 1 190 3 900 |
||
|
24. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
152 000 |
||
|
25. |
Списывается фактическая себестоимость услуг (если остаток незавершенного производства на конец месяца 24 500 руб.) |
? |
||
|
26 |
Списываются на финансовый результат:
|
? |
||
|
27. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
28. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
29 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
30 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
Сгруппировать хозяйственные средства стоматологической фирмы «Стоматология» (см. таблицу 1.) по видам имущества и источникам образования, результаты группировки представить в балансе по схеме, представленной в приложении 1;
Таблица 1.
|
№ п/п |
Наименование имущества и источников его формирования |
Сумма, руб. |
|
1. |
Пломбировочные материалы |
12 300 |
|
2. |
Нераспределенная прибыль прошлых лет |
20 200 |
|
3. |
Задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
|
4. |
Стоматологическое оборудование |
84 900 |
|
5. |
Уставный капитал |
? |
|
6. |
Незаконченный строительством объект |
78 900 |
|
7. |
Бинты и перевязочные материалы |
7 200 |
|
8. |
Шприцы |
1 200 |
|
9. |
Компьютер |
18 650 |
|
10. |
Задолженность ОВД Индустриального района за услуги по охране |
5 260 |
|
11. |
Медицинские инструменты |
40 110 |
|
12. |
Гигиенические препараты |
2 300 |
|
13. |
Здание клиники |
170 260 |
|
14. |
Патент |
8 400 |
|
15. |
Задолженность перед поставщиками |
72 560 |
|
16. |
Прибыль отчетного года |
8 900 |
|
17. |
Денежные средства в кассе |
6 450 |
|
18. |
Долгосрочный кредит банка |
250 000 |
|
19. |
Резервный капитал |
39 000 |
|
20. |
Задолженность работникам по заработной плате |
62 000 |
|
21. |
Авансы выданные |
9 200 |
|
22. |
Инвентарь |
36 200 |
|
23. |
Средства на расчетном счете |
98 600 |
|
24. |
Спецодежда |
26 400 |
|
25. |
Задолженность работников по подотчетным суммам |
4 000 |
|
26. |
Задолженность перед бюджетом по налогам |
24 100 |
|
27. |
Задолженность по имущественному страхованию |
30 000 |
|
28. |
Задолженность перед учредителями по дивидендам |
6 000 |
|
29. |
Лекарственные препараты |
16 300 |
|
30. |
Рентгенаппарат |
39 700 |
|
31. |
Задолженность по краткосрочному займу |
38 000 |
|
32. |
Лицензия |
10 030 |
|
33. |
Затраты в незавершенном производстве |
12 840 |
|
34. |
Задолженность пациентов |
70 250 |
|
35. |
Задолженность в органы социального страхования и обеспечения |
32 000 |
Таблица 2.
Журнал хозяйственных операций за ноябрь
|
№ п/п |
Содержание операции |
Д-т |
К-т |
Сумма |
|
1. |
Приобретены строительные материалы для текущего ремонта помещения клиники |
50 000 |
||
|
2. |
Задолженность за строительные материалы оплачена за счет краткосрочного кредита банка |
50 000 |
||
|
3. |
Перечислено с расчетного счета задолженность:
|
5 260 30 000 28 000 |
||
|
4. |
С расчетного счета получено в кассу на командировочные расходы зам.директора |
15 000 |
||
|
5. |
Выдано из кассы на командировочные расходы зам. директору |
15 000 |
||
|
6. |
Согласно авансового отчета зам.директора включаются в состав общехозяйственных расходов командировочные расходы |
14 500 |
||
|
7. |
Зам. директора внесен в кассу директором остаток неиспользованного аванса |
? |
||
|
8. |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
62 000 |
||
|
9. |
Выдана заработная плата за октябрь |
60 000 |
||
|
10. |
Не выданная заработная плата возвращена на расчетный счет |
? |
||
|
11. |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по налогам в бюджет |
14 000 |
||
|
12. |
Акцептован счет лаборатории за оказанные услуги |
16 460 |
||
|
13. |
Часть прибыли направлена на пополнение резервного капитала |
5 000 |
||
|
14. |
Поступили от поставщика материалы |
64 560 |
||
|
15. |
Израсходованы и списаны медикаменты |
42 680 |
||
|
16. |
Отпущены строительные материалы на текущий ремонт |
18 430 |
||
|
17. |
Принят к оплате счет подрядной организации за работы по ремонту здания клиники |
23 350 |
||
|
18. |
Расчеты с подрядной организацией произведены с расчетного счета |
20 000 |
||
|
19. |
Начислена заработная плата медицинскому персоналу |
34 520 |
||
|
20. |
Начислена заработная плата административному персоналу |
18 500 |
||
|
21. |
Начислены взносы во внебюджетные фонды от заработной платы работающих (____%):
|
? ? |
||
|
22. |
Начислена амортизация по нематериальным активам |
1 190 |
||
|
23. |
Включаются в затраты производства:
|
? |
||
|
24. |
Предъявлены пациентам расчетные документы за оказанные стоматологические услуги |
92 000 |
||
|
25. |
Списывается фактическая себестоимость услуг |
80 000 |
||
|
26. |
Определяется финансовый результат от оказания услуг |
? |
||
|
27. |
Получены от пациентов денежные средства в кассу |
92 000 |
||
|
28 |
Из кассы денежные средства сданы на расчетный счет |
92 000 |
||
|
29 |
С расчетного счета оплачена задолженность по коммунальным платежам |
4 300 |
||
|
30 |
Начислено пособие по временной нетрудоспособности работнику предприятия за счет средств фонда социального страхования |
1 100 |
|
Актив |
Код показателя |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы |
110 |
||
|
Основные средства |
120 |
||
|
Незавершенное строительство |
130 |
||
|
Доходные вложения в материальные ценности |
135 |
||
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
||
|
Отложенные налоговые активы |
145 |
||
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
||
|
Итого по разделу I |
190 |
||
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы |
210 |
||
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
||
|
животные на выращивании и откорме |
212 |
||
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
||
|
готовая продукция и товары для перепродажи |
214 |
||
|
товары отгруженные |
215 |
||
|
расходы будущих периодов |
216 |
||
|
прочие запасы и затраты |
217 |
||
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) |
230 |
||
|
в том числе покупатели и заказчики |
231 |
||
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
||
|
в том числе покупатели и заказчики |
241 |
||
|
Краткосрочные финансовые вложения |
250 |
||
|
Денежные средства |
260 |
||
|
Прочие оборотные активы |
270 |
||
|
Итого по разделу II |
290 |
||
БАЛАНС |
300 |
|
Пассив |
Код показателя |
На начало отчетного периода |
На конец отчетного периода |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал |
410 |
||||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
411 |
() |
() |
||||
|
Добавочный капитал |
420 |
||||||
|
Резервный капитал |
430 |
||||||
|
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 |
||||||
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
||||||
|
Итого по разделу III |
490 |
||||||
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
510 |
||||||
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
||||||
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 |
||||||
|
Итого по разделу IV |
590 |
||||||
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты |
610 |
||||||
|
Кредиторская задолженность |
620 |
||||||
|
в том числе: поставщики и подрядчики |
621 |
||||||
|
задолженность перед персоналом организации |
622 |
||||||
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
623 |
||||||
|
задолженность по налогам и сборам |
624 |
||||||
|
прочие кредиторы |
625 |
||||||
|
Задолженность перед участниками (учредителями) |
630 |
||||||
|
Доходы будущих периодов |
640 |
||||||
|
Резервы предстоящих расходов |
650 |
||||||
|
Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
||||||
|
Итого по разделу V |
690 |
||||||
|
БАЛАНС |
700 |
||||||
|
Руководитель |
Главный |
||||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
бухгалтер |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
Счет |
Сн |
Обороты |
Ск |
|||
|
Д |
К |
Д |
К |
Д |
К |
|
|
01 |
||||||
|
02 |
||||||
|
04 |
||||||
|
10 |
||||||
|
20 |
||||||
|
50 |
||||||
|
52 |
||||||
|
51 |
||||||
|
58 |
||||||
|
62 |
||||||
|
71 |
||||||
|
73 |
||||||
|
84 |
||||||
|
82 |
||||||
|
70 |
||||||
|
68 |
||||||
|
62 |
||||||
|
75 |
||||||
|
76 |
||||||
|
69 |
||||||
|
67 |
||||||
|
08 |
||||||
|
60 |
||||||
|
80 |
||||||
|
Итого |
Нормативные правовые акты
Основная
Дополнительная
Периодическая печать: журнал «Бухгалтерский учет», «Главбух», «Консультант бухгалтера»
ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ
«АЛТАЙСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ МЕДИЦИНСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
ФЕДЕРАЛЬНОГО АГЕНТСТВА ПО ЗДРАВООХРАНЕНИЮ
И СОЦИАЛЬНОМУ РАЗВИТИЮ»
Кафедра экономики и менеджмента
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА №2
по дисциплине «Бухгалтерский учет, в т.ч. в бюджетных учреждениях здравоохранения»
тема:
вариант:
Выполнил: студент ____ гр., Ф.И.О.
Проверил: ст. преподаватель,
канд. экон. наук С.П. Воробьев
Барнаул, 2011
PAGE 3