тема национальных счетов4 1

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Московский государственный университет

путей сообщения (МИИТ)

Кафедра «Экономика и управление на транспорте»

Курсовая работа

по ДИСЦИПЛИНЕ «Макроэкономика»

СТОИМОСТНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ БЛАГОСОСТОЯНИЯ НАЦИИ И ИНДЕКС ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

Магистрант.

Группа  

Москва – 2013

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 4

1.  Основные стоимостные показатели оценки благосостояния нации. 1.1 Система национальных счетов 4

1.2 ВВП – основной показатель измерения в СНС

1.  Сравнительный анализ показателя ВВП по странам 
2.  Индекс человеческого развития     8

Заключение 23

Литература 24

 

Введение

Благосостояние  -  характеристика    социально-экономических условий жизни и удовлетворения потребностей населения.   По  рекомендациям  ООН благосостояние представляет собой систему нескольких элементов: здоровье, в т.ч. демографические условия,  пища,  одежда, фонды  потребления и накопления;  условия  труда,  занятости, организации труда; образование, в т.ч. грамотность; жилище; социальное обеспечение; человеческие свободы. Для международного сопоставления уровня жизни  (благосостояния)   ООН   использует так  называемый   «индекс   человеческого  развития», включающий    преобразованный национальный доход на душу населения, продолжительность жизни, образование.

Благосостояние общества во многом определяется его возможностями или потенциалом, называемым национальным богатством. Национальное богатство -  это общий итог развития общественного процесса производства за всю историю. К национальному богатству в практике экономического анализа относится всё то, что, так или иначе опосредовано человеческим трудом и может быть воспроизведено.

Национальное богатство непосредственно связано с национальным объемом производства, а потому является индикатором малейших изменений в экономическом положении нации. Его анализ позволяет определить какие цели необходимо поставить обществу и какие методы или рычаги использовать в своей экономической политике.

Проблема измерения национального богатства и благосостояния стояла еще очень давно. На сегодняшний день макроэкономический анализ предполагает использование множества экономических показателей, которые предоставляются статистикой и, в частности, системой национальных счетов (СНС). В рамках СНС определяются некоторые основные статистические агрегаты, которые широко используются как показатели экономической активности на уровне экономики в целом.

Целью данной курсовой работы является изучение основных показателей благосостояния нации.

Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:

дать понятие основным стоимостным показателям оценки благосостояния нации;

рассмотреть структуру и взаимосвязи между показателями;

рассмотреть показатель индекс человеческого развития как альтернативу ВВП.

1.  Основные стоимостные показатели оценки благосостояния нации.

Объективные возможности национального (мирового) хозяйства по производству материальных благ отражаются показателями экономического потенциала и экономической мощи, которые соотносятся друг с другом, соответственно, как категории возможности и действительности.  Экономический потенциал страны представляет собой совокупную возможность экономики производить определенную массу благ в установленное время и заданного качества и доводить их до потребителей.   Экономическая мощь — это реальные способности экономики по удовлетворению в каждый данный момент времени потребностей общества.  
Экономический потенциал национального хозяйства характеризуется понятием национального богатства, а экономическая мощь — агрегированными показателями объема национального производства (ВВП, ВНД). [1]

Используются также соответствующие индикаторы на душу населения. Для характеристики состояния и развития мировой экономики применяются показатели более высокого уровня агрегирования, такие как мировой валовой продукт, мировой национальный доход, мировое национальное богатство.
Исторически и логически первым показателем объективных возможностей национального хозяйства является национальное богатство. Национальное богатство — важнейший индикатор накопленного экономического потенциала страны, моментный макроэкономический показатель, характеризующий возможности ее экономического развития и роста.

В 1940–50-е гг. в ведущих капиталистических странах сформировалась система национальных счетов (СНС) в ответ на потребность органов государственного управления в макроэкономической информации. Первый международный стандарт СНС был подготовлен в ООН в 1952 г. и впоследствии неоднократно пересматривался.

Главным индикатором национальной экономики, надолго занявшим центральное место в экономической статистике, ее теории, методологии и практике стал показатель общественного продукта, характеризующий результаты экономической деятельности, темпы и пропорции национального воспроизводства.

1.1 Система национальных счетов

Система национальных счетов представляет собой систему сбора и обработки информации о состоянии и результатах функционирования национальной экономики.

Ее показатели отражают структуру рыночной экономики, институты и механизмы функционирования. Использование СНС необходимо для проведения эффективной макроэкономической политики государства, экономического прогнозирования, для международных сопоставлений национального дохода.

Национальное счетоводство — комплексная система понятий, которые объясняют создание, распределение, перераспределение и использование валового национального продукта и национального дохода в рамках экономической системы с определенной структурой и закономерностями функционирования.

Национальное счетоводство выполняет для экономики в целом те же функции, что бухгалтерский учет для отдельного предприятия. Различные показатели, которые входят в систему национальных счетов, позволяют измерять объем производства в конкретный момент времени и раскрывать факторы, непосредственно определяющие функционирование экономики. Информация, которую дают счета валового внутреннего продукта и национального дохода, служит основой для формирования и проведения в жизнь государственной политики, направленной на улучшение функционирования экономики.

Система национальных счетов — статистическая система, представляющая собой формализацию теоретической концепции национального счетоводства и состоящая из логически последовательной и Интегрированной совокупности счетов, таблиц и балансовых ведомостей, которые отражают производство, распределение и использование валового национального продукта и национального дохода страны. Система национальных счетов является замкнутой системой.

1.2 Стоимостные показатели измерения благосостояния

В СНС анализ проводится на основе использования ряда показателей. Основным показателем СНС является валовой внутренний продукт (ВВП).

ВВП измеряет стоимость конечной продукции, произведенной резидентами данной страны за определенный период времени.

Конечными товарами и услугами являются те из них, которые используются на конечное потребление, накопление и экспорт. Стоимость промежуточных товаров и услуг, израсходованных в процессе производства (сырье, материалы, топливо, энергия, инструменты, семена, услуги грузового транспорта, оптовой торговли, рекламных агентств, платежи за аренду помещений и др.) не включаются в ВВП. В противном случае имел бы место повторный счет, так как стоимость промежуточных продуктов входит в состав стоимости конечных товаров и услуг.

ВВП является внутренним продуктом, поскольку производится резидентами данной страны. Резидентами считаются все экономические единицы (предприятия, домашние хозяйства) независимо от их национальной принадлежности и гражданства, имеющие центр экономического интереса на экономической территории данной страны (занимаются производственной деятельностью или проживают в стране не менее года).

Существует три способа измерения ВВП [2]:

а)  по добавленной стоимости (производственный метод);

б)  по расходам (метод конечного использования);

в)  по доходам (распределительный метод).

ВВП является прежде всего показателем производства. Валовой внутренний продукт представляет собой конечный результат производственной деятельности производителей-резидентов.

При подсчете ВВП производственным методом суммируется стоимость, добавленная на каждой стадии производства конечного продукта.

Добавленная стоимость – это разность между стоимостью произведенных товаров и услуг (выпуском) и стоимостью товаров и услуг, полностью потребленных в процессе производства (промежуточным потреблением).

В целях упрощения в макроэкономике ВВП определяют как сумму добавленной стоимости всех производителей. Данный метод подсчета ВВП позволяет учесть вклад различных фирм и отраслей в создание ВВП. Исключение промежуточной продукции позволяет решить проблему двойного счета.

Для экономики в целом сумма всей добавленной стоимости должна быть равна стоимости конечных товаров и услуг. В России в настоящее время наиболее доступной и оперативной информацией являются данные о производстве товаров и услуг, собираемые Федеральной службой государственной статистики.

В составе ВВП, исходя из структуры расходов, принято выделять[2]:

потребительские расходы населения (С);

инвестиционные расходы частного сектора (I);

государственные закупки (G);

чистый экспорт (NE).

Совокупный спрос может быть представлен как сумма указанных элементов:

Yd= C + I + G + NE (1)

  Объем потребительских расходов (С) прежде всего определяется располагаемым доходом, который равен личному доходу за вычетом уплаченных налогов. Анализ совокупного спроса главным образом концентрируется на факторах реального потребления (номинальной стоимости потребления, разделенной на индекс цен.

Под инвестиционными расходами (инвестициями) понимается спрос фирмы домохозяйств на инвестиционные товары. Фирмы покупают эти товары, чтобы увеличить запас реального капитала и восстановить изношенный капитал. Домашние хозяйства покупают новые дома и квартиры, что тоже является частью инвестиций. Общий объем инвестиций составляет около 15-20% ВНП страны.

В макроэкономике под инвестициями подразумевается только покупка нового реального капитала.

Инвестиции включают в себя частные закупки недвижимости, оборудования и запасы. Объем инвестиций определяется в основном уровнем выпуска, стоимостью капитала, ожиданиями будущей конъюнктуры.

Государственные закупки – это расходы государственных органов власти всех уровней на приобретение товаров и услуг труда занятых в государственном секторе. В его состав не включаются государственные трансфертные платежи населению, а также субсидии и субвенции фирмам. Такого рода расходы не являются затратами на приобретение конечных товаров и услуг, а лишь отражают процесс перераспределения части доходов государства домохозяйствам или фирмам. Доля государственных закупок в общем объеме расходов на покупку товаров и услуг зависит от степени участия государства в перераспределении национального дохода страны, уровня ставок налогообложения и размеров дефицита государственного бюджета. В России ее величина составляет около 30% национального дохода страны. Государственные расходы включают в себя, например, покупку правительством оружия, строительного оборудования, финансирование государственных школ. Они показывают степень участия государства в распределении расходов[3].

Чистый экспорт (NX) представляет собой разницу между экспортом и импортом.

Приведенное уравнение ВВП часто называют основным макроэкономическим тождеством. Различие между составляющими ВВП – базируется главным образом на различии между типами покупателей, осуществляющих эти затраты (домашние хозяйства, фирмы, государство, иностранцы), а не на различии покупаемых благ и услуг.

При расчете ВВП по доходам (распределительным методом) суммируются первичные доходы, выплаченные из добавленной стоимости производственными единицами-резидентами.

К таким доходам относятся[3]: оплата труда наемных работников (заработная плата, включая премии, доплаты, надбавки, начисленные в денежной или натуральной формах и др., исчисленные до выплаты налогов и других удержаний); отчисления работодателей на социальное страхование;

налоги на производство и импорт за вычетом субсидий (чистые косвенные налоги), куда включаются НДС, акцизы, налоги на продажи, налоги на землю, здания, фонд оплаты труда и др.;

валовая прибыль и валовые смешанные доходы или чистая прибыль и чистые смешанные доходы плюс потребление основного капитала (амортизация).

Валовая прибыль и валовые смешанные доходы представляют собой часть валовой добавленной стоимости, которая остается у производителей после вычета расходов, связанных с оплатой труда наемных работников и уплатой налогов на производство и импорт. Данный компонент доходов показывает прибыль, полученную от производства, до вычета доходов от собственности. Рента, проценты и другие доходы от собственности выплачиваются в ходе дальнейшего распределения первичных доходов.

Смешанными доходами называются доходы некорпоративных предприятий, принадлежащих домашним хозяйствам (индивидуально или совместно с другими лицами), мелких магазинов, ферм, товариществ и др. В таких предприятиях применяется труд самих владельцев или членов их домашних хозяйств, а доход этих предприятий содержит элемент оплаты труда, который не может быть отделен от дохода владельца или предпринимателя[2].

Из приведенных методов расчета ВВП чаще всего используются производственный и метод конечного использования (их применяют большинство стран ЕС). Выбор определяется наличием надежной информационной базы.

Помимо ВВП существуют и другие показатели дохода и продукта.

Для учета всех первичных доходов, полученных резидентами данной страны в связи с их участием в производстве как ВВП данной страны, так и ВВП других стран, используется показатель валового национальною продукта (ВНП).

Соотношение между ВНП и ВВП показано на рисунке 1

Рис.1 Различие между ВВП и ВНП[5]

Показатели внутреннего продукта и национального продукта могут быть рассчитаны как на валовой, так и на чистой основе. Соответственно, в первом случае мы имеем ВВП и ВНД, а вычитая из них потребление основного капитала, мы получаем чистый внутренний продукт (ЧВП) и чистый национальный доход (ЧНП).

В макроэкономическом анализе используется показатель личного дохода. Как таковой он отсутствует в СНС, но может быть рассчитан на базе других показателей СНС.

Показатель личного дохода получается путем вычитания из чистого национального дохода взносов на социальное страхование, косвенных налогов (с учетом новой трактовки национального дохода, включающего в себя и сумму косвенных налогов), нераспределенной прибыли корпораций, налогов на прибыль корпораций и добавления суммы трансфертных платежей. Необходимо также вычесть процентные доходы бизнеса и прибавить личные доходы, полученные в виде процентов, в том числе процентов по государственному долгу.

Располагаемый личный доход исчисляется уменьшением личного дохода на сумму подоходного налога с граждан и некоторых неналоговых платежей государству. Располагаемый личный доход используется домашним хозяйством на потребление и сбережения.

Схематично соотношение основных показателей представлено в таблице 1.

Валовой национальный доход	амортизация
	Чистый национальный продукт	Косвенные налоги
		Национальный доход	Без налогов плюс трансферты
			Располагаемый доход	Сбережение
				Потребление

Таблица 1 Соотношение основных показателей СНС[5]

Однако на практике существует ряд сложностей, связанных с расчетом ВВП.

Некоторые товары и услуги, созданные в данном году, не поступают на рынок, следовательно, не имеют рыночной цены. В показателе ВВП они учитываются по условно начисленной стоимости. Так, для учета услуг, которыми пользуются владельцы собственных домов (по аналогии с теми, кто арендует жилье), статистика учитывает в ВВП «арендную плату», которую они должны были бы платить сами себе, хотя реально эти выплаты не осуществляются. Услуги государственных служащих также не имеют рыночной стоимости (услуги полицейских, пожарных, работников управленческого аппарата и т.д.), но в ВВП учитываются издержки по производству этих услуг, то есть соответствующие расходы государства, например, на заработную плату этим работникам.

Многие товары и услуги производятся и потребляются в домашних хозяйствах, не попадая на рынок, и часто не учитываются в показателе ВВП. Так, еда, приготовленная дома и в ресторане, может быть совершенно одинаковой, но лишь стоимость последней учитывается в ВВП. Прислуга и домохозяйка могут выполнять одинаковую работу, но труд последней никак не будет учтен, а заработная плата прислуги войдет в ВВП, рассчитанный по доходам.

Во всех странах существует проблема учета теневой экономики. В России она представляется чрезвычайно актуальной, поскольку в ходе проведения экономических реформ масштабы теневой части экономики значительно увеличивались. Расширение теневой экономики и невозможность учета ее масштабов приводит к занижению данных о производстве ВВП по сравнению с данными о его использовании, так как нелегально созданные продукты и доходы расходуются на потребление и накопление легально.

Проблемы расчета ВВП в переходной экономике часто бывают связаны с несовершенством организации учета деятельности быстро растущего числа мелких производителей, особенно при переходе от сплошного статистического наблюдения к выборочному.

Существуют также серьезные проблемы, связанные с учетом потерь от загрязнения окружающей среды.

Показатели ВВП или национального дохода в расчете на душу населения часто используются для межстрановых сравнений – например, при оценке уровня жизни, благосостояния нации. Однако они не всегда могут дать точную информацию.

Одинаковые показатели ВВП на душу населения могут дополняться различными показателями: уровня образования населения, продолжительности жизни, калорийности питания и т.д., которые следует учитывать в оценке благосостояния нации.

1.  Сравнительный анализ показателя ВВП по странам

В данной главе мы попытаемся сравнить показатель ВВП между странами, и более подробно остановиться на сравнении России и США.

Для проведения межстрановых сопоставлений необходимо долларовое содержание валового внутреннего продукта конкретной страны (ВНД). Одной из стандартных процедур отражения долларового эквивалента ВВП является пересчет величин центрального показателя СНС, исчисленного в национальной валюте, в так называемые международные доллары с использованием официальных валютных (обменных) курсов или рассчитанным по различным методикам, основанным на паритетах покупательной способности (ППС).

 Само понятие «паритеты покупательной способности» валют вошло в научный оборот в конце 1960-х гг. С этого момента под эгидой ООН начали более или менее регулярно проводиться очередные раунды так называемой Программы международных сопоставлений (ПМС).

 Если страны имеют стабильный валютный курс, небольшие транспортные расходы, конкурентоспособный, свободный внутренний рынок и идентичное ценообразование, то пересчет ВВП в единую валюту по валютному курсу не исказит динамику ВВП в национальных денежных единицах. Пересчет ВВП по валютному курсу в странах переходного типа и в развивающихся странах приводит к искажению данных за счет многих факторов: фактический валютный курс не отражает исходный экономический потенциал, динамика изменения курса не совпадает с динамикой инфляции на внутреннем рынке, и т.д.

Таблица 2 Макроэкономические показатели экономик АТЭС, 2010г. [6] 

Удельный вес АТЭС в мировых макроэкономических показателях достаточно высок. На регион, состоящий из 21 экономики, приходится почти половина всей территории суши и мировой экономической активности, 2/5 мирового населения, более половины экономического потенциала мировой экономики.

Значимость региона определяется, прежде всего, ведущими экономиками АТЭС: США, Китаем, Японией, Канадой, Австралией и т.н. новые индустриальные страны (НИС), в которых сосредоточен почти весь экономический потенциал региона. Явный региональный аутсайдер – Папуа-Новая Гвинея (см. таблицу 2).

Для региона характерна крайняя неоднородность. В составе АТЭС – крупнейшие по территории (Россия, Канада, США, Китай и Австралия) и численности населения (Китай, США, Индонезия, Россия, Япония, Мексика) экономики мира, с одной стороны, и микрогосударства – Гонконг, Сингапур, Бруней, с другой. Ведущими экономиками региона и мира являются США, Китай и Япония, совокупный экономический потенциал которых составляет 29 трлн. долл. (почти 70% всего ВВП АТЭС или 38% мирового ВВП, рассчитанному по паритету покупательной способности и оцениваемому специалистами Всемирного Банка в 2010 г. в 76,6 трлн. долл.). Здесь же - Бруней и Папуа-Новая Гвинея, ВВП которых не превышает 20 млрд. долл. Уровень экономического развития Сингапура, в котором подушевой ВВП в 2010 г. составил 58 тыс. долл. – это максимальный показатель среди всех атэсовских экономик, - превышал аналогичный показатель беднейшей экономики региона – Папуа-Новой Гвинеи – в 23 раза. Что касается России, то это крупнейшая в мире, и, соответственно, в регионе, экономика по площади территории (27,3% всей территории АТЭС), в которой проживает 5,2% населения региона (или 2,1% мирового населения) и производится 6,7% регионального ВВП по ППС (соответственно, 3,7% мирового ВВП). Она занимает 4-е место среди экономик АТЭС по численности населения и абсолютной величине ВВП. В региональном ранжировании экономик по уровню экономического развития, измеряемому по величине ВВП по ППС на душу населения, Россия находится на 11-й позиции, занимая, таким образом, промежуточное срединное положение, разделяя все экономики АТЭС (за исключением Брунея-Даруссалама) строго на две группы - развитые и развивающиеся экономики [6]

При оценке ВВП главное значение имеет его динамика. Рассмотрим динамику роста ВВП для США и России, представленные на рисунке 2 и 3.

 

Рис.2 Темпы роста валового внутреннего продукта России (ВВП России), % к аналогичному периоду предыдущего года [7]

Рис.3 Темпы роста валового внутреннего продукта США (ВВП США), % к аналогичному периоду предыдущего года [8] 

Анализируя данные графики, можно сделать следующий вывод: рост ВВП России последние годы стабилен и не падает ниже отметки 3 %, в то время как рост ВВП США, как мы видим, не стабилен, и имеет негативную тенденцию к снижению.

Проанализируем основные изменения в росте ВВП США.  По предварительным данным, ВВП США по итогам 2011г. вырос на 1,7%, о чем свидетельствуют предварительные данные Бюро экономического анализа при Министерстве торговли страны. Замедление роста реального ВВП в 2011 г. по сравнению с предыдущим годом, главным образом, отражает замедление инвестиций бизнеса в товарно-материальные запасы, снижение расходов федерального правительства, а также торможение американского экспорта. 

В 2011г. правительственные расходы США сократились на 2,0%, тогда как в 2010г. этот показатель вырос на 4,5%. Объем экспорта США вырос на 6,8% по сравнению с ростом на 11,3% годом ранее. Темпы роста потребительских расходов, отвечающих за 70% американской экономики, повысились до 2,2% с 2,0% в 2010 г. За 2011 г. ВВП США в текущих ценах достиг 15,09 трлн. долл. [9]

Рост ВВП США замедлился по сравнению с 2010г., когда он составил 3,0%. Все это говорит о замедлении инвестиций бизнеса в товарно-материальные запасы, снижении расходов федерального правительства, а также торможении американского экспорта, отмечается в материалах БЭА. Кроме того, объем экспорта США вырос на 6,8%, в то время как годом ранее он увеличился на 11,3%. [10]

А как дела обстоят с Россией? Посткризисное восстановление экономики происходит не так быстро, как ожидалось. Итоги экономического развития России в 2011 году свидетельствуют о медленном и неуверенном наращивании темпов роста производства. В итоге, по данным Росстата, в 2011 году ВВП вырос на 4,3%. Оценка Минэкономразвития — на 4,1%.[11]

Выступая 11 апреля в Госдуме Владимир Путин сообщил депутатам:
«Напомню для сравнения: рост экономики США составил 1,7%, в еврозоне – 1,5%, в Индии – 7,4%, в Китае – 9,2%, в России – 4,3%, и это третий показатель в мире среди крупных экономик». [12]  

Если же под «крупными экономиками» подразумевались страны «большой двадцатки» (G-20), то среди них Россия по темпам прироста ВВП в 2011 г. заняла 7-е место. [10]

Следующий вопрос, который нас интересует – это структура ВВП.

Как известно, ВВП можно рассчитать 3 путями – по добавленной стоимости, доходам и расходам.

Рассмотрим метод расчета ВВП по расходам на примере России и США на 2011 год (таблица 3).

	2011 г.	2010 г.
	В% к предыдущем у периоду	В % к итогу	В% к предыдущем у периоду	В % к итогу
ВВП	104,3	100	104,3	100
В том числе:
Расходы на конечное потребление	104,8	66,5	103,3	69,5
домашних хозяйств	106,4	48,9	105,1	50,8
государственного управления	100,8	17,2	98,6	18,2
некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства	97,1	0,4	99,5	0,5
валовое накопление	122,4	25	128,9	22,4
валовое накопление основного капитала	106	20,6	105,8	21,4
изменение запасов материальных оборотных средств		4,4		1
чистый экспорт (экспорт минус импорт)		8,5		8,1

Таблица 3 Структура использования ВВП России за 2011 год. [13]  

Доля расходов на конечное потребление в структуре ВВП по итогам 2011 года составила 66,5%, в 2010 году — 69,5%. В том числе доля расходов домохозяйств уменьшилась до 48,9% ВВП с 50,8% ВВП, а доля расходов госуправления сократилась до 17,2% с 18,2%.

В то же время доля в ВВП валового накопления выросла в 2011 году до 25% с 22,5% в 2010 году. Доля чистого экспорта (экспорт минус импорт) — до 8,5% с 8,1%.

Структура ВВП США по расходам выглядела следующим образом: потребительские расходы – 71,1% (на товары – 24,2%, на услуги – 46,9%); частные капиталовложения – 12,7% (в недвижимость – 2,2%, в другие секторы – 10,1%); государственные расходы и инвестиции – 20,0% (на федеральном уровне – 8,1%, на региональном и местном уровне – 11,9%); чистый экспорт – минус 3,8% (экспорт - 13,8%, импорт - минус 17,6%). [14]  

Как видно, основное отличие заключается в уровне расходов домашних хозяйств и чистого экспорта. У США также отрицательная величина чистого экспорта, что говорит о превышении импорта над экспортом.

Рассмотрим теперь второй подход к расчету ВВП на основе доходов (см. рис.4).

Рис.4 Структура ВВП по источникам доходов (в текущих ценах)

в 2006-2011 гг. [15]   

В структуре ВВП США доминирует сектор услуг, на который приходится более 70%, на сельское хозяйство – 1,5%, на промышленность – 18%, на строительство – 5%. К основным товарным рынкам относятся рынки сельскохозяйственной, химической, металлургической, машиностроительной (электронной, авиакосмической, автомобильной, электротехнической) продукции. [16]    

Анализируя представленные на рисунке 4 диаграммы, можно сказать об особенности ВВП России. Это высокая, 20 %, доля поступления налоговых платежей. Основным источником формирования ВВП является заработная плата. Но в США она занимает большую долю, причем доля потребительских расходов в США также гораздо выше .

Структура ВВП и промышленное производство в России.

В структуре ВВП России на 2011 г. 35,3% приходится на производство товаров (для сравнения в 1991 – 60,5 %, в 2002 – 41%), 51,9% - на производство услуг (в 2002 г. – 32,6%). На рисунке 5, 6 представлены отраслевые изменения в структуре ВВП России и США.

Рис.5 Структура ВВП России, 2011 г. [17]     

Анализируя эти данные, можно сделать следующие выводы.

В структуре ВВП России значительна доля добывающей промышленности, почти 9 %, что может говорить о сырьевой направленности нашей экономике.

Слабо развита такая сфера как финансовый сектор, куда относятся различные информационные, консультационные услуги. Если в нашей стране доля этого сектора всего лишь 16 %, то в США эта цифра достигает значения в 41,9 %.

Рис.6 Структура ВВП США, 2010 г. (%)[18]     

В США сектор услуг традиционно представляет собой важнейший сектор экономики США. В 2011 году объем потребленных услуг по статье «потребительские расходы» составил 7,081 трлн.долл., в том числе жилищное строительство и коммунальные услуги – 1,922, здравоохранение – 1,729, финансовые услуги – 0,806, транспортные услуги – 0,305, рекреационные услуги – 0,402, общественное питание и гостиничные услуги – 0,680 трлн.долл. Услуги занимали ведущее место в структуре потребительских расходов: на них пришлось 66,0%, в то время как на товары – 34,0%. В то же время наблюдался рост внешней торговли услугами США, в частности экспорт вырос до 613 млрд. долл., а импорт – до 426 млрд.долл. [16]     

Если говорить о доли промышленности, то ни примерно равны. Однако как уже упоминалось в России особняком стоит добывающая промышленность, в то время как в США большая часть промышленности это высокотехнологичная продукция.

И в конечном итоге можно сделать следующий вывод. Несмотря на снижение роста ВВП в США в последние годы, ее экономика по-прежнему остается одной из самой мощной в мире. Рассматривая структуру ее ВВП, можно однозначно сказать, что ВВП формируется в основном за счет непромышленного сектора экономики, четко видна ее ориентация на производство финансовых услуг, а в плане промышленности – это производство высокотехнологичной продукции. Почти 70 % ВВП формируется за счет средств собственного населения, их расходов.

Если же говорить о России, то видна тенденция к росту доли непромышленного сектора в ВВП страны. Особое внимание нужно уделять социальной сфере, развитию производства, основываясь на современных технологиях. В виду мирового кризиса, в условиях спада цен на нефть, необходимо искать другие источники роста ВВП.

3. Индекс человеческого развития

Показатели СНС являются важнейшим индикатором уровня социально-экономического развития страны. Однако в объеме произведенной продукции и услуг не могут отражаться такие показатели, как здоровье нации, продолжительность жизни, в том числе ее активной части, решение экологических проблем и т. д. Это вызывает достаточно критическое отношение к данному методу измерения национального богатства у ряда отечественных экономистов. Такой подход вызывает повышенный интерес к оценке альтернативных методов исчисления национального богатства.

Существуют попытки разработать обобщающий показатель уровня жизни населения - индекс человеческого развития (ИЧР). Человеческий развитие - это непрерывный процесс расширения возможностей выбора, которые постоянно меняются. Среди различных возможностей выбора определяющими считаются долгую и здоровую жизнь, получения образования, доступ к средствам, обеспечивающих достойный жизненный уровень. Эти три возможности являются ведущими для человеческого развития, все остальные подчиняются им, являются второстепенными по отношению к ним. Уровень дохода оказывается важной, но не единственной составляющей человеческого развития, и целью последнего является не только постоянный рост доходов, а также сбалансирования растущих возможностей человека с использованием этих возможностей в разных сферах деятельности. [19]     

В мировой практике комплексная оценка благосостояния нации, уровня и качества жизни все чаще проводится на основе так называемого индекса человеческого развития (ИЧР – Human development index). Чем ближе значение этого индекса к единице, тем выше степень развития человеческого потенциала в стране. Данный индекс используется в мировом сообществе для оценки достижений различных стран в наделении своих граждан возможностями прожить долгую и здоровую жизнь, получить необходимое образование и обеспечить достойный уровень доходов для себя и своей семьи. ИРЧП рассчитывается с 1990 г. независимыми международными экспертами Программы развития ООН (ПРООН).

Измерение человеческого развития строится на минимальном наборе показателей, каждый из которых призван количественно представить одно из ключевых направлений (измерений или размерностей) человеческого развития или аспектов расширения человеческого выбора.

Индекс представляет собой сводный показатель развития человеческого потенциала, основными составляющими которого являются[20] :

физическое состояние людей, их долголетие: показатель – средняя ожидаемая продолжительность жизни (Life expectancy index);

духовное и интеллектуальное развитие людей: показатель – уровень образования (Education index), рассчитываемый на основе двух элементарных показателей: доля грамотных среди взрослого населения и средняя продолжительность обучения;

материальная обеспеченность людей (GJDP index), т.е. реальные доходы на душу населения: показатель – ВВП на душу населения с поправкой на покупательную способность и равномерность распределения доходов в обществе.

Сведение этих показателей к единому, к суммарной мере, т. е. построение индекса человеческого развития, весьма важно для оценки прогресса в человеческом развитии, достигнутого в течение определенного временного интервала, и т. п.

ИРЧП представляет собой среднее арифметическое индекса продолжительности жизни Ie, индекса достигнутого уровня образования Iобр и индекса ВРП IВРП: (2)

, (2)

Величина ИРЧП служит критерием разделения стран на группы с различным уровнем человеческого развития: к странам с высоким уровнем человеческого развития относятся те, в которых ИРЧП > 0,8; к странам со средним уровнем человеческого развития – те, в которых 0,5 < ИРЧП < 0,8; к странам с низким уровнем человеческого развития – те, в которых ИРЧП < 0,5.

В докладе о человеческом развитии 2010 года определение понятия «развитие человека» было существенно дополнено. По мнению авторов проекта, определение развития человека как расширения возможностей человеческого выбора является основополагающим, но недостаточным. Развитие человека предполагает сохранение позитивных результатов в течение длительного времени и противодействие процессам, которые ведут к угнетению людей и усиливают структурную несправедливость. Поэтому ключевыми являются и такие принципы, как социальная справедливость, устойчивость и уважение к правам человека. Исходя из этого, эксперты организации предложили новое, уточненное определение, соответствующее практике и научным исследованиям по проблемам человеческого развития: «Развитие человека представляет собой процесс расширения свободы людей жить долгой, здоровой и творческой жизнью, на осуществление других целей, которые, по их мнению, обладают ценностью; активно участвовать в обеспечении справедливости и устойчивости развития на планете».

В свете данного определения развитие человека имеет три компонента:

1.  Благосостояние: расширение реальных свобод человека таким образом, чтобы они могли процветать.
2.  Расширение прав и возможностей, а также агентность: возможность человека и групп действовать и получать ценные результаты.
3.  Справедливость: повышение социальной справедливости, обеспечение устойчивости результатов во времени, уважение прав человека и других целей общества.

Основным стратегическим инструментом концепции человеческого развития является Индекс человеческого развития, который был разработан в 1990 году пакистанским экономистом Махбубом уль-Хаком (Mahbub ul-Haq). Исходная идея исследования, которая в то время считалась радикальной, была довольно простой: общественное развитие следует оценивать не только по национальному доходу, как это долго практиковалось, но также по достижениям в области здоровья и образования, которые поддаются измерению в большинстве стран. Предполагалось, что этот ряд параметров, имеющий непосредственное статистическое выражение, влияет на качество жизни, а следовательно, отражает его состояние. В основу Индекса положены не субъективные оценки экспертов, а реальные числовые показатели, взятые из официальных источников, поэтому считается, что он относительно объективен и поддается верификации. ИЧР имел свои недостатки, что откровенно признавали его составители: в частности, он опирался на национальные средние показатели, которые скрывали асимметричность распределения благ, и поэтому во многих случаях мог не отражать реального положения дел в исследуемых странах. Тем не менее, в целом он успешно выполнял свою задачу. Высокий уровень доверия к ООН и к ее специализированным структурам, включая ПРООН, а также методологические основания сделали ИЧР одной из самых авторитетных классификаций, характеризующих общественное развитие.

Индекс человеческого развития — это совокупный показатель уровня развития человека в той или иной стране, поэтому иногда его используют в качестве синонима таких понятий как «качество жизни» или «уровень жизни». ИЧР измеряет достижения страны с точки зрения состояния здоровья, получения образования и фактического дохода ее граждан, по трем основным направлениям, для которых оцениваются свои индексы:

1.  Индекс ожидаемой продолжительности жизни: здоровье и долголетие, измеряемые показателем средней ожидаемой продолжительности жизни при рождении.

1.  Индекс образования: доступ к образованию, измеряемый средней ожидаемой продолжительностью обучения детей школьного возраста и средней продолжительностью обучения взрослого населения.

1.  Индекс валового национального дохода: достойный уровень жизни, измеряемый величиной валового национального дохода (ВНД) на душу населения в долларах США по паритету покупательной способности (ППС).

Эти три измерения стандартизируются в виде числовых значений от 0 до 1, среднее геометрическое которых представляет собой совокупный показатель ИЧР в диапазоне от 0 до 1. Затем государства ранжируются на основе этого показателя.

В 2010 году семейство индикаторов, которые измеряют ИЧР, было расширено, а сам Индекс подвергся существенной корректировке. В дополнение к используемому ИЧР, который является сводным показателем, опирающимся на среднестрановые статистические данные и не учитывающим внутреннего неравенства, были введены три новых индикатора: Индекс человеческого развития, скорректированный с учетом социально-экономического неравенства (ИЧРН), Индекс гендерного неравенства (ИГН) и Индекс многомерной бедности (ИМБ). [21]      

РАСЧЕТ ИНДЕКСОВ ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ

Рис. 7 Расчет индексов человеческого развития [21]      

Согласно новому Индексу человеческого развития (ИЧР), Норвегия признана самой благополучной страной в мире. В пятерку наиболее благополучных стран вошли также Австралия, Нидерланды, Соединенные Штаты и Новая Зеландия. Россия занимает 66 место в этом рейтинге. Об этом сообщается в «Докладе о человеческом развитии 2011» (Human Development Report 2011), подготовленном Программой развития Организации Объединенных Наций (ПРООН).

ООН обнародовала ежегодный доклад об уровне жизни в разных странах мира за 2011 год (таблица 4).

Таблица 4 Значения ИРЧП для отдельных стран [22]      

ИНДЕКС ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ СТРАН МИРА 2011 ГОДА
СТРАНЫ С ОЧЕНЬ ВЫСОКИМ УРОВНЕМ ИНДЕКСА ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ	СТРАНЫ С ВЫСОКИМ УРОВНЕМ ИНДЕКСА ЧЕЛОВЕЧЕСКОГО РАЗВИТИЯ
МЕСТО	СТРАНА	ИЧР	МЕСТО	СТРАНА	ИЧР
1	Норвегия	0,943	48	Уругвай	0,783
2	Австралия	0,929	49	Палау	0,782
3	Нидерланды	0,91	50	Румыния	0,781
4	Соединенные Штаты Америки	0,91	51	Куба	0,776
5	Новая Зеландия	0,908	52	Сейшельские Острова	0,773
6	Канада	0,908	53	Багамские Острова	0,771
7	Ирландия	0,908	54	Черногория	0,771
8	Лихтенштейн	0,905	55	Болгария	0,771
9	Германия	0,905	56	Саудовская Аравия	0,77
10	Швеция	0,904	57	Мексика	0,77
11	Швейцария	0,903	58	Панама	0,768
12	Япония	0,901	59	Сербия	0,766
13	Гонконг (Китай)	0,898	60	Антигуа и Барбуда	0,764
14	Исландия	0,898	61	Малайзия	0,761
15	Корея, Южная	0,897	62	Тринидад и Тобаго	0,76
16	Дания	0,895	63	Кувейт	0,76
17	Израиль	0,888	64	Ливия	0,76
18	Бельгия	0,886	65	Беларусь	0,756
19	Австрия	0,885	66	Россия	0,755
20	Франция	0,884	67	Гренада	0,748
21	Словения	0,884	68	Казахстан	0,745
22	Финляндия	0,882	69	Коста-Рика	0,744
23	Испания	0,878	70	Албания	0,739
24	Италия	0,874	71	Ливан	0,739
25	Люксембург	0,867	72	Сент-Китс и Невис	0,735
26	Сингапур	0,866	73	Венесуэла	0,735
27	Чехия	0,865	74	Босния и Герцеговина	0,733
28	Великобритания	0,863	75	Грузия	0,733
29	Греция	0,861	76	Украина	0,729
30	Объединенные Арабские Эмираты	0,846	77	Маврикий	0,728
31	Кипр	0,84	78	Македония	0,728
32	Андорра	0,838	79	Ямайка	0,727
33	Бруней-Даруссалам	0,838	80	Перу	0,725
34	Эстония	0,835	81	Доминика	0,724
35	Словакия	0,834	82	Сент-Люсия	0,723
36	Мальта	0,832	83	Эквадор	0,72
37	Катар	0,831	84	Бразилия	0,718
38	Венгрия	0,816	85	Сент-Винсент и Гренадины	0,717
39	Польша	0,813	86	Армения	0,716
40	Литва	0,81	87	Колумбия	0,71
41	Португалия	0,809	88	Иран	0,707
42	Бахрейн	0,806	89	Оман	0,705
43	Латвия	0,805	90	Тонга	0,704
44	Чили	0,805	91	Азербайджан	0,7
45	Аргентина	0,797	92	Турция	0,699
46	Хорватия	0,796	93	Белиз	0,699
47	Барбадос	0,793	94	Тунис	0,698

Всего в списке было 187 государств.

Российская Федерация в рейтинге 2011 года занимает 66 место с ИЧР 0,719 и находится в середине списка высокоразвитых, по оценке ПРООН, государств. Основные показатели России таковы: средняя ожидаемая продолжительность жизни при рождении — 68,8 лет; средняя продолжительность получения образования — 9,8 лет; средняя ожидаемая продолжительность получения образования — 14,1 лет; валовой национальный доход на душу населения — $ 14 561 в год. Россия занимает 39 место в рейтинге социально-экономического неравенства и 59 место в рейтинге гендерного неравенства. В целом, на показатели России негативно влияют социальное неравенство, экологические проблемы, а также низкая продолжительность жизни, свойственная скорее неблагополучным странам. Например, по этому показателю Россию уже обогнали такие государства как Ирак (69 лет) и Бангладеш (68,9 лет). В России (и других странах-экспортерах нефти и газа на постсоветском пространстве) делается очень сильный акцент на использование природных ресурсов, а не на диверсификацию экономики, что может серьезно повлиять на устойчивость и стабильность человеческого развития в последующие годы. Следует отметить, что Россия, тем не менее, опережает в рейтинге своих соседей по БРИК. Среди крупнейших государств с быстрорастущей экономикой Бразилия занимает в рейтинге 84 место, Китай — 101, а Индия — 134.

Из числа государств бывшего СССР в группе стран с высоким уровнем ИЧР, наряду с Россией, находятся: Беларусь (65 место), Казахстан (68), Грузия (75), Украина (76), Армения (86) и Азербайджан (91). Другие постсоветские государства включены в группу стран со средним уровнем развития: Туркменистан (102 место), Молдова (111 место — самый низкий показатель в Европе), Узбекистан (115), Кыргызстан (126) и Таджикистан (127). Из всех государств бывшего СССР только страны Балтии смогли войти в первую группу государств с очень высоким уровнем человеческого развития: Эстония занимает 34 место, Литва — 40, Латвия — 43. [22]      

Рис. 8 Индекс развития человеческого потенциала для отдельных стран мира [24]      

Российскими учеными (экономистами, медиками, демографами, педагогами) разработаны различные комплексные индикаторы качества жизни, включающие различные блоки параметров.

Первый блок факторов качества жизни характеризует состояние здоровья населения, а также демографическое благополучие общества, которые оцениваются по статистическим данным – уровню рождаемости, уровню смертности (с учетом возрастной и причинной структуры смертности), ожидаемой продолжительности жизни и т. п. Данный блок характеризует действительное состояние общества с точки зрения его развития и благополучия. [23]      

Никакие цифры высоких доходов населения или роста производства не смогут подменить истинной картины, если существуют, например, низкая рождаемость, высокая детская смертность, низкая продолжительность жизни, существенный уровень заболеваемости населения. По существу данные показатели, взятые в комплексе, могут уже без дополнительных исследований предоставлять относительно полную информацию о качестве жизни значительных слоев населения.

Факторы эти будут учитывать помимо прямых показателей и обеспеченность молодых семей жильем, и ожидания, связанные с будущим, и удовлетворенность жизненными и трудовыми условиями. Таким образом, данные показатели будут свидетельствовать о комплексном ощущении качества жизни, игнорируя различные прямые количественные статистические данные, часто зависящие не только от реальной ситуации, но и от таких факторов, например, как методика сбора и обобщения данных, не всегда идеальная.

Второй блок факторов структурно связан с первым, по многим значениям продолжая его. Он отражает удовлетворенность населения индивидуальными условиями жизни (достаток, жилище, питание, работа и др.), а также социальную удовлетворенность положением дел в стране (организация власти, способность решения острых социальных вопросов, доступность образования и здравоохранения, качество управления государством, безопасность существования, экологическое благополучие). В данном случае опора на прямые статистические данные также не даст нормального понимания качества жизни (такой анализ сведет нас опять-таки к уровню обеспеченности тем или иным благом, но никак не к качеству). [23]      

Для оценки этой группы факторов наиболее целесообразно использовать социологические опросы населения. Из прямых статистических данных в мировом сообществе наиболее реальным для анализа показателем является показатель уровня самоубийств. Однако, по мнению автора, применение этого показателя должно производиться только в комплексе с прочими показателями и с учетом региональной, возрастной, социальной структуры самоубийств. Данный показатель выражает крайнюю степень социального протеста и является наиболее показательным в рамках комплексного анализа.

Третий блок взаимосвязан с предыдущим, так как оценивает духовно-нравственное состояние общества. Принципиально уровень духовности можно определить по частоте нарушений общечеловеческих нравственных заповедей, таких как «не убивай», «не кради» и др. В качестве единиц измерения используются данные официальной уголовной и социальной статистики, которые представляют данные о нарушениях упомянутых заповедей: убийства, грабежи, тяжкие телесные повреждения, брошенные пожилые родители и дети, алкогольные психозы. Там, где такие проступки встречаются чаще, уровень нравственного состояния хуже. [23]      

В итоге можно сделать ряд выводов:

основным показателем оценки уровня и качества жизни, а соответственно и благосостояния нации является индекс человеческого развития;

расчет ИЧР строится на основе анализа трех его составляющих – это уровень долгожития, уровень образования и показателя ВНП на душу населения;

российскими учеными выработаны собственные показатели качества жизни – это уровень здравоохранения, социальная удовлетворенность и духовное развитие.

Заключение

Система национальных счетов – применяемая в развитых странах система национального учета, статистики в масштабе страны, основанная на обобщении и систематизации макроэкономических показателей и балансовых таблиц. В основу СНС положены следующие принципы: балансирования доходов и расходов по методу двойной запаси, стоимостной оценки всех товаров и услуг, раздельного учета на специальных счетах финансовых и перераспределительных потоков.

К основным показателям СНС можно отнести валовой внутренний продукт (ВВП), валовой национальный продукт (ВНП), чистый валовой/национальный продукт, личный доход, располагаемый доход.

Показатель ВВП – это суммарная рыночная стоимость всех готовых товаров и услуг, произведенных в стране за год.

Существует три метода оценки ВВП: по добавленной стоимости (ВВП определяется как сумма добавленных стоимостей всех сфер экономики), по расходам (ВВП определяется как сумма расходов населения, государственных расходов, инвестиций и чистого экспорта), по доходам (ВВП определяется как сумма заработной платы, ренты, прибыли предприятий, процентов, амортизации, косвенных налогов на бизнес).

Показатель ВВП применяется для сравнения стран между собой в социально-экономическом развитии. Однако показатель ВВП не учитывает многие показатели благосостояния нации, в частности, уровень здоровья, образования, продолжительности жизни, доходы теневой экономики, загрязнение окружающей среды и т.д. это приводит к тому, что многие экономисты начинают искать новые методы оценки благосостояния нации.

В частности, в работе мы привели анализ такого показателя как индекс человеческого развития, который включает в себя показатели доходов населения, уровень образования, продолжительность жизни. Данный подход получил широкое применения для оценки благосостояния нации, качества жизни благодаря тому, что он учитывает не только количественные, но и качественные показатели оценки.

Литература:

1.  Журнал «Проблемы современной экономики» № 1, 2009 статья «Эволюция показателей экономической мощи и экономического потенциала национального и мирового хозяйства» М.В. Леденева электронный ресурс.
2.   Агапова Т.А., Серегина С.Ф. Макроэкономика: Учебник. – М.: «Дело и сервис», 2010.
3.  Вечканов Г.С., Вечканова Г.Р. Макроэкономика. СПб.: Питер, 2010.
4.  Е.Б. Экономика Электронный учебник, СПбГУ http://de.ifmo.ru/bk_netra/start.php?bn=17
5.  Николаева Л.А., Черная И.П.Экономическая теория: учебник. – М.: КНОРУС, 2009.
6.  Лекция Тимура Алиева «Макроэкономическая характеристика и типология экономик АТЭС (http://www.apec-center.ru/ data/tempstorage /common/LEKII/11.04.12/Aliev.pptx)
7.  Темпы роста ВВП России http://www.ereport.ru/stat.php?razdel =country &count = russia&table=ggecia
8.  Темпы роста ВВП США http://www.ereport.ru/stat.php?razdel= country&count= usa &table=ggecia
9.  Международные макроэкономические исследования http://www.ereport.ru/ reviews/rev201201.htm
10.  РБК экономика http://top.rbc.ru/economics/27/01/2012/635187.shtml
11.  Электронный журнал «Однако»  № 3(112) http://www.odnako/magazine/ material/show_16018/
12.  РИА Новости http://ria.ru/economy/20120112/537775272.html
13.  Аналитический бюллетень. Тенденции российской экономики. Итоги 2011 года http://vid1.rian.ru/ig/ratings/macro
14.  Обзор состояния экономики США за 2011 год http://www.ved.gov.ru/exportcountries/us/about_us/eco_us
15.  Обзор макроэкономической ситуации выпуск 12  http://www.icss.ac.ru/userfiles/file/public_pdf1445.pdf
16.  Портал внешнеэкономической информации. Обзор состояния экономики США за 2011 год.  http://www.ved.gov.ru/exportcountries/ us/ about_us/eco_us/ 
17.  Большая Россия в цифрах Часть 1. Структура ВВП www.vmestepobedim. org/i/rossia-v-bolshix-cifrax/
18.  Мировая экономика Кушнир И.В США: социально-экономическая характеристика http://be5.biz/ekonomika2/002/usa.htm
19.  Методология определения индекса человеческого развития http://econominfo.ru/view-article.php?id=132
20.  Александрова Е.Н. Ключевые проблемы развития социальной сферы России: организационно-экономический аспект // Финансы и кредит. – 2007. – № 28. – С.68.
21.  Экспертно-аналитическое исследование. Индекс развития человеческого потенциала — информация об исследовании. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий. URL: http://gtmarket.ru/ratings/human-development-index/human-development-index-info
22.  ООН опубликовала Индекс человеческого развития в странах мира 2011 года. [Электронный ресурс] // Центр гуманитарных технологий. URL: http://gtmarket.ru/news/state/2011/11/03/3705
23.  Данилова О.В. Комплексные индикаторы качества жизни – отражение инвестиции в человеческий капитал // Экономический анализ: теория и практика. – 2008. – № 15. – С.51.
24.  И. И. Корчагина  «Измерение человеческого потенциала в аспекте ограниченного доступа к ресурсам его развития», журнал институциональных исследований , т. 4, № 1, 2012г.

1. Notechnology Tiny technology promises big rewrds
2. кассир Food Service ssistnt FS Обслуживающий персонал в сфере общественно
3. Педагогические функции урока лекции
4. ВНП ~ это совокупная рыночная стоимость конечной продукции произведенной в экономике за определенный пер
5. Ассем Уа~ыт пен ке~істік
6. Виктория Танцевальный клу
7. Существенные условия договора
8. тема создаваемых государством правовых экономических и организационных мер которые направлены на компенса
9. Судебные речи. Он подходил уже к лестнице когда чьято большая холодная рука просунулась между его туло
10. Издержки производства
11. Информационная технология
12. Тематичні задачі Варіант 1 Задача 1 Виробничі витрати підприємства включають грн- прямі матеріа
13. изучение системы внутреннего контроля расчетов с персоналом организации; подтверждение достоверности п.html
14. варіант 1 Які переваги знімних пластинкових протезів Не травмують слизову оболонку порожнини рота
15. Тема 16. Темперамент Содержание Введение
16. Что такое политология как наука - Политологияэто общая интеграционная наука о политике во всех ее проявл
17. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня доктора біологічних наук Київ
18. реферат дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата медичних наук Харкі.html
19. Функции государства в экономике
20. РЕФЕРАТ дисертації на здобуття наукового ступеня кандидата географічних наук Черні

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе