Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ТОМСКИЙ ЭКОНОМИКО-ПРОМЫШЛЕННЫЙ КОЛЛЕДЖ
УТВЕРЖДАЮ
Зам. директора по УМНР
_________О.Н.Пояркова
«___»__________2010 г.
Х.В.КУЛЕЕВА
К У Р С О В О Й П Р О Е К Т
по предмету «Бухгалтерский учёт»
специальности 080110
Томск 2013
Рассмотрено
на заседании кафедры «Экономики, бухгалтерского учёта и налогообложения»
протокол № ___от _____2010г.
зав.кафедрой______________О.П.Бондарович
Автор: Кулеева Х.В.- преподаватель спецдисциплин
Рецензент:
Вариант II
1. Общая характеристика предприятия:
- Наименование: ООО «Иней»
- ИНН 702001552007, КПП 702101001
- Юридический адрес: 634003 г. Томск, ул. Яковлева ,д.12, т.72-37-07
- Рас. сч. 40702810600541720017 в КБ «Газпром»
- Юридический адрес банка: 634050, г. Томск, ГПС, ул. Ул. Пушкина ,34
- Дата открытия р./сч: 04.02.80.
- Директор Иванов В.А.
- Гл. бухгалтер Ненашева Е.И.
- Численность работников за 1 квартал 201Х года -29 человека
Остатки по счетам ООО «Иней» на 01.01.2013 г.
|
№ сч |
АКТИВ |
Сумма |
№ сч |
ПАССИВ |
Сумма |
|
01 |
Основные средства |
107287 |
02 |
Амортизация |
1302 |
|
04 |
Нематериальные активы |
4201 |
05 |
Амортизация нематериальных активов |
4201 |
|
08 |
Вложения во внеоборотные активы |
4217 |
60 |
Задолженность перед поставщиками и подрядчиками |
54040 |
|
10 |
Материалы |
10400 |
62а |
Расчёты по авансам полученным |
43171 |
|
15 |
Заготовление и приобретение материальных ценностей |
15781 |
68 |
Расчёты по налогам и сборам в т.ч. |
16000 |
|
19 |
НДС по приобретённым ценностям |
1516 |
69 |
Расчёты по социальному страхованию и обеспечению |
14200 |
|
20 |
Основное производство |
21713 |
67 |
Долгосрочный кредит банка |
46380 |
|
97 |
Расходы будущих периодов |
111 |
70 |
Расчёты по оплате труда |
67200 |
|
43 |
Готовая продукция |
27184 |
80 |
Уставной капитал |
107247 |
|
50 |
Касса |
1400 |
83 |
Добавочные капитал |
32110 |
|
51 |
Расчётный счёт |
175192 |
84 |
Нераспределённая прибыль |
6300 |
|
62 |
Расчёты с покупателями и заказчиками |
43182 |
86 |
Целевое финансирование |
43200 |
|
76 |
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (дебиторская) |
827 |
|||
|
75 |
Расчеты с учредителями (дебиторская) |
22340 |
|||
|
Баланс |
435351 |
Баланс |
435351 |
Хозяйственные операции ООО «Иней» за январь 2013 г.
|
№ п/п |
Документ Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. |
|
1. 1а. |
Счёт – фактура №1 от 01.01.2013 г. Акцептован счёт завода «Металлист» за поступившие в адрес предприятия ООО «Иней» основные материалы оптовым ценам, в т.ч. НДС -18% Приходный ордер №1 Оприходованы материалы на склад по учетным ценам |
10 10 |
60 15 |
14401 12961 |
|
2. |
Расчётная ведомость №1 Начислена зарплата за январь: - работникам основного производства; - ИТР и служащих цеха; - работникам заводоуправления |
20 20 20 20 |
70 |
229831 108605 66886 54340 |
|
3. |
Выписка с расчётного счёта №1 Перечислено с расчётного счёта: - в ФСС; -в ПФ - в бюджет НДС |
69/1 69/2 68/3 |
51 |
448 6976 6300 |
|
4. |
Требование «№1 от 01.01.201Хг Отпущены со склада материалы: - основному производству; - заводоуправлению |
20 26 |
10 10 |
4200 4000 |
|
5. |
Бухгалтерская справка №1 Начислены взносы во внебюджетные фонды: - ФСС – 2,9%; - ПФ – 22% в т.ч. а) страховую часть – 16%; б) накопительную часть – 6%; - ФОМС – 5,1% - ФНСП и ПЗ - 2% |
20 |
69/1.1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 |
6665 50563 36773 13790 11721 4597 |
|
6. |
Расчётная ведомость №1 Произведены удержания из заработной платы: - НДФЛ; -Алименты; |
70 70 |
68/2 76/3 |
28786 2445 |
|
7. |
Справка бухгалтерии № 2 Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых |
20 |
02 |
1788 |
|
8. |
Договор займа №1 Взят краткосрочный займ у партнёра по бизнесу на 10 дней из расчёта 18% годовых |
51 |
66 |
50 000 |
|
9. |
Бухгалтерская справка №3 Списывается ТЗР на себестоимость продукции |
20 |
15 |
10000 |
|
10. |
Выписка из расчётного счёта №2 Получен штраф от поставщиков по предъявленной претензии |
51 |
60 |
12500 |
|
11. |
Бухгалтерская справка №4 Начислен НДС по ставке 18% от суммы полученного штрафа |
91/3 |
68/3 |
2250 |
|
12. |
Бухгалтерская справка №5 Предъявлена пеня в ПФ за несвоевременное перечисление взносов |
91/2 |
76/2 |
200 |
|
13. |
Выписка из расчётного счёта №3 -Уплачена пеня в ПФ; - Оплачен счёт поставщика за станок ОС-2 (в т.ч. НДС-18%) |
69/2 60 |
51 51 |
200 74 011 |
|
14. |
Акт приёмки-передачи №1 -получен станок ОС-2; - предъявлен НДС; |
08 68 |
60 19 |
100000 18000 |
|
15. |
Выписка из расчётного счёта №4 (ПКО№1) Получены денежные средства в кассу выдачи зарплаты за декабрь |
50 |
51 |
67200 |
|
16. |
Платёжная ведомость №1 (РКО №1) Выдана из кассы заработная плата |
70 |
50 |
63200 |
|
17. |
Объявление на взнос наличными №1 Сдана на расчётный счёт депонированная заработная плата |
51 |
70 |
4000 |
|
18. |
Выписка из расчётного счёта № 5 Оплачена продукция покупателями за декабрь в полном объёме |
62/1 |
90/1 |
43182 |
|
19. |
Бухгалтерская справка №6 Списываются на производство: - общепроизводственные расходы; - общехозяйственные расходы; |
20 20 |
25 26 |
- 4000 |
|
20. |
Приёмо-сдаточная накладная №1 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.02. - 6200 руб.) |
43 |
20 |
308165 |
|
21. |
Выписка из расчётного счёта № 6 Поступили денежные средства за реализованную продукцию, по отпускной цене включая НДС-18% |
51 |
90/1 |
1 536 000 |
|
22. |
Накладная на отпуск готовой продукции № 1 Списывается фактическая себестоимость готовой продукции |
90/2 |
43 |
308165 |
|
23. |
Бухгалтерская справка №7 Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации |
90/3 |
68/3 |
234305 |
|
24. |
Бухгалтерская справка №8 Определён финансовый результат от реализации продукции |
90/9 |
99 |
1036712 |
|
25. |
Приходный ордер №2 Поступили в адрес предприятия материалы, включая НДС 18% от: - завода «Водоприбор»; - завода «Калибр»; - объединения «Вторчермет»; - завода «Металлист» |
10 |
60 |
24 040 13 030 12 121 29 090 |
|
26. |
Выписка из расчётного счёта № 7 Перечислено за поступившие материалы в адрес предприятия следующим поставщикам: - заводу «Водоприбор»; - заводу «Калибр»; - заводу «Металлист» |
60 |
51 |
24100 14450 21390 |
|
27. |
Выписка из расчётного счёта №8 Возвращён краткосрочный займ партнёру вместе с начисленными процентами |
66 |
51 |
50250 |
|
28. |
Бухгалтерская справка № 9 Начислены проценты за пользование кредитом |
91/2 |
67/2 |
618 |
|
№ счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
107287 |
107287 |
||||
|
02 |
1302 |
1788 |
3090 |
|||
|
04 |
4201 |
4201 |
||||
|
05 |
4201 |
4201 |
||||
|
08 |
4217 |
10000 |
14217 |
|||
|
10 |
10400 |
105643 |
8200 |
107843 |
||
|
15 |
15781 |
13961 |
1820 |
|||
|
19 |
1516 |
1800 |
284 |
|||
|
20 |
21713 |
314365 |
308165 |
27913 |
||
|
26 |
4000 |
4000 |
||||
|
43 |
27184 |
308165 |
308165 |
27184 |
||
|
50 |
1400 |
67200 |
63200 |
5400 |
||
|
51 |
175192 |
1602500 |
265325 |
1512367 |
||
|
60 |
54040 |
133951 |
115182 |
35271 |
||
|
62 |
43182 |
43171 |
43182 |
43193 |
||
|
66 |
50250 |
50000 |
250 |
|||
|
67 |
46380 |
618 |
46998 |
|||
|
68 |
16000 |
8100 |
265341 |
273241 |
||
|
69 |
14200 |
7624 |
73546 |
80122 |
||
|
70 |
67200 |
94431 |
233831 |
206600 |
||
|
76 |
827 |
2645 |
1818 |
|||
|
75 |
22340 |
22340 |
||||
|
84 |
6300 |
6300 |
||||
|
83 |
32110 |
32110 |
||||
|
80 |
107247 |
107247 |
||||
|
86 |
43200 |
43200 |
||||
|
90 |
1579182 |
1579182 |
||||
|
91 |
3068 |
3068 |
||||
|
97 |
111 |
111 |
||||
|
99 |
1036712 |
1036712 |
||||
|
435351 |
435351 |
4331661 |
4331661 |
1877194 |
1877194 |
Хозяйственные операции за февраль 2013г.
|
№ п/п |
Документ Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. |
|
1. |
Бухгалтерская справка № 9 Начислена амортизация по основным средствам (15%) годовых; |
20 |
02 |
1788 |
|
2 |
Расчётно–платёжная ведомость №2 Начислена зарплата за февраль - работникам основного производства; - ИТР и служащим цеха; - работникам заводоуправления |
20 |
70 |
224481 106155 63986 54340 |
|
3. |
Бухгалтерская справка №1 Начислены взносы во внебюджетные фонды: - ФСС – 2,9%; - ПФ – 22% в т.ч. а) страховую часть – 16%; б) накопительную часть – 6%; - ФОМС – 5,1% - ФНСП и ПЗ - 2% |
20 |
69/1.1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 |
6510 49386 35917 13469 11449 4490 |
|
4. |
Расчетно-платежная ведомость №2 Произведены удержания из заработной платы: - НДФЛ; -Алименты; |
70 70 |
68/2 76/3 |
28091 2445 |
|
5. |
Выписка из расчётного счёта №9 Поступила предоплата от завода №2 в т.ч. НДС 18% |
51 |
62/а |
1 686 540 |
|
6. |
Бухгалтерская справка № 11 Начислен НДС с предоплаты |
62/а |
68/3 |
257269 |
|
7. |
Расходный кассовый ордер № 2 Выдано в подотчёт на хозяйственные нужды завхозу Иванову В.А. |
71 |
50 |
12000 |
|
8. |
Накладная на отпуск продукции №2 Реализована готовая продукция со склада предприятия в счёт предоплаты (наценка 45%+ НДС 18%) (308165 +45% +18%) |
62/а |
90/1 |
527270 |
|
9. |
Бухгалтерская справка № 12 Восстановлен НДС с предоплаты |
68/3 |
62/а |
257269 |
|
10. |
Бухгалтерская справка №13 Списывается фактическая себестоимость готовой продукции |
90/2 |
43 |
292104 |
|
11. |
Бухгалтерская справка №14 Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации |
90/3 |
68/3 |
44558 |
|
12. |
Выписка из расчётного счёта № 10 Перечислено с расчётного счёта за январь: - ФСС; - ПФ в т.ч. а) страховую часть; б) накопительную часть; - ФОМС - ФНСП и ПЗ |
69/1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 |
51 |
6665 50563 36773 13790 11721 4597 |
|
13.. |
Требование №2 Отпущены материалы: - основному производству по учётным ценам; - заводоуправлению по учётным ценам |
20 26 |
10 10 |
2000 1200 |
|
14. |
Бухгалтерская справка №15 Списывается ТЗР на себестоимость продукции |
20 |
15 |
1000 |
|
15. |
Бухгалтерская справка №16 Начислены проценты за пользование кредитом |
91/2 |
67/2 |
618 |
|
16. |
Бухгалтерская справка №17 Списываются на производство: - общепроизводственные расходы; - общехозяйственные расходы |
20 20 |
25 26 |
- 1200 |
|
17. |
Приёмо-сдаточная накладная №2 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.03 - 10200 руб.) |
43 |
20 |
292104 |
|
18. |
Расчётно-платёжная ведомость №2 (РКО № 3) Выплачена заработная плата работникам предприятия за январь |
70 |
50 |
201045 |
|
№ счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
1 |
107287 |
107287 |
||||
|
2 |
3090 |
1788 |
4878 |
|||
|
4 |
4201 |
0 |
4201 |
|||
|
5 |
4201 |
4201 |
||||
|
8 |
14217 |
14217 |
||||
|
10 |
107843 |
3200 |
104643 |
|||
|
15 |
1820 |
1000 |
820 |
|||
|
19 |
284 |
284 |
||||
|
20 |
27913 |
302304 |
292104 |
38113 |
||
|
26 |
1200 |
1200 |
||||
|
43 |
27184 |
292104 |
292104 |
27184 |
||
|
50 |
5400 |
213045 |
207645 |
|||
|
51 |
1512367 |
1686540 |
124112 |
3074795 |
||
|
60 |
35271 |
784539 |
749268 |
|||
|
62 |
43193 |
1943809 |
1900616 |
|||
|
66 |
250 |
250 |
||||
|
67 |
46998 |
618 |
47616 |
|||
|
68 |
273241 |
257269 |
329918 |
345890 |
||
|
69 |
80122 |
124112 |
71835 |
27845 |
||
|
70 |
206600 |
231581 |
224481 |
199500 |
||
|
71 |
12000 |
12000 |
||||
|
76 |
1818 |
2445 |
4263 |
|||
|
75 |
22340 |
22340 |
||||
|
84 |
6300 |
6300 |
||||
|
83 |
32110 |
32110 |
||||
|
80 |
107247 |
107247 |
||||
|
86 |
43200 |
43200 |
||||
|
90 |
0 |
336662 |
527270 |
190608 |
||
|
91 |
3068 |
618 |
3686 |
|||
|
97 |
111 |
111 |
||||
|
99 |
1036712 |
1036712 |
||||
|
1877194 |
1877194 |
4028929 |
4028929 |
4158915 |
4158915 |
Хозяйственные операции за март 2013 г.
|
№ п\п |
Документ Содержание хозяйственной операции |
Дебет |
Кредит |
Сумма, руб. |
|
1. |
Бухгалтерская справка №18 Начислена амортизация по основным средствам (15%); |
20 |
02 |
1788 |
|
2. |
Расчетно-платёжная ведомость №3 Начислена зарплата за март: - работникам основного производства; - ИТР и служащим цеха; - работникам заводоуправления; |
20 |
70 |
222473 106155 61978 54340 |
|
3. |
Бухгалтерская справка №19 Начислены взносы во внебюджетные фонды: - ФСС; - ПФ в т.ч. а) страховую часть; б) накопительную часть; - ФОМС - ФНСП и ПЗ |
20 |
69/1.1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 |
120135 6452 48944 35596 13348 11346 4449 |
|
4. |
Расчётно-платёжная ведомость №3 Произведены удержания из заработной платы: - НДФЛ; -Алименты; |
70 70 |
68/2 76/3 |
27829 2445 |
|
5. |
Авансовый отчёт № 1 Завхозом Ивановым В.А. приобретена компьютерная программа |
97 |
71 |
12000 |
|
6. |
Выписка из расчётного счёта №11 Перечислено с расчётного счёта за февраль (90%) от начисленной суммы: - ФСС; - ПФ в т.ч. а) страховую часть; б) накопительную часть; - ФОМС - ФНСП и ПЗ |
69/1 69/2 69/2.1 69/2.2 69/3 69/1.2 |
51 |
5859 44447 32325 12122 10304 4041 |
|
7. |
Акт приемки – передачи №1 Введен в эксплуатацию станок ОС-2 (группа 5 СПИ-10) |
01 |
08 |
11800 |
|
8. |
Бухгалтерская справка №20 Определена сумма отложенного налогового актива по программе, приобретённой Ивановым В.А. |
09 |
68 |
2160 |
|
9. |
Выписка из расчётного счёта №12. Денежный чек. Получены деньги в кассу на выплату заработной платы за февраль |
50 |
51 |
194643 |
|
10. |
Расчётно-платежная ведомость №3 (РКО№4) Выплачена заработная плата всем в полном объёме, кроме мастера Мельникова А.М. |
70 |
50 |
186092 |
|
11. |
Бухгалтерская справка №21 Заработная плата мастера Мельникова А.М. депонирована |
70 |
76/4 |
8551 |
|
12. |
РКО №5 Объявление на взнос наличными Депонированная заработная плата сдана на расчётный счёт |
51 |
50 |
8551 |
|
13. |
Бухгалтерская справка № 22 Определена сумма отложенного налогового обязательства |
68 |
77 |
5364 |
|
14. |
Требование №3 Отпущены материалы: - основному производству по учётным ценам; - заводоуправлению по учётным ценам |
20 26 |
10 10 |
3000 500 |
|
15. |
Бухгалтерская справка №23 Списывается ТЗР на себестоимость продукции |
20 |
15 |
1000 |
|
16. |
Бухгалтерская справка №24 Начислены проценты за пользование кредитом |
91/2 |
67/2 |
618 |
|
17. |
Выписка из расчётного счёта № 13 Перечислены проценты за пользование кредитом |
67/2 |
51 |
1854 |
|
18. |
Бухгалтерская справка №25 Списываются на производство: - общепроизводственные расходы; - общехозяйственные расходы |
25 26 |
20 20 |
- 500 |
|
19. |
Приёмо-сдаточная накладная №3 Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП на 01.04.отсутствует.) |
43 |
20 |
348396 |
|
20. |
Накладная на отпуск продукции №3 Отгружена готовая продукция со склада предприятия (80% от общего объёма, наценка 45%+ НДС 18%) |
62/а |
90/1 |
476885 |
|
21. |
Накладная на отпуск ГП № 3 Списывается фактическая себестоимость готовой продукции |
90/2 |
43 |
348396 |
|
22 |
Бухгалтерская справка №26 Начислен НДС в размере 18% от отпускной цены реализации |
90/3 |
68/3 |
72745 |
|
23. |
Бухгалтерская справка №27 Определён финансовый результат от реализации продукции |
90/9 |
99 |
246352 |
|
24. |
Бухгалтерская справка №28 Начислены налоги и сборы за квартал: - транспортный налог; - налог на имущество; |
26 91/2 |
68 68 |
3900 2332 |
|
26. |
Бухгалтерская справка №29 Закрывается счёт 91 «Прочие доходы и расходы» |
99 |
91 |
6636 |
|
27. |
Бухгалтерская справка №30 Начислен налог на прибыль предприятия за квартал |
99 |
68 |
255718 |
|
№ счета |
Сальдо начальное |
Обороты |
Сальдо конечное |
|||
|
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|
|
01 |
107287 |
|
11800 |
|
119087 |
|
|
02 |
|
4878 |
|
1788 |
|
6666 |
|
04 |
4201 |
|
|
|
4201 |
|
|
05 |
|
4201 |
|
|
|
4201 |
|
08 |
14217 |
|
11800 |
2417 |
|
|
|
09 |
|
2160 |
|
2160 |
|
|
|
10 |
104643 |
|
|
3500 |
101143 |
|
|
15 |
820 |
|
|
1000 |
|
180 |
|
19 |
|
284 |
|
|
|
284 |
|
20 |
38113 |
|
348396 |
348896 |
37613 |
|
|
26 |
4900 |
|
4900 |
|
||
|
43 |
27184 |
348396 |
348396 |
27184 |
|
|
|
50 |
|
207645 |
194643 |
194643 |
|
207645 |
|
51 |
3074795 |
|
8551 |
261148 |
2822198 |
|
|
60 |
749268 |
|
|
|
749268 |
|
|
62 |
|
1900616 |
476885 |
|
|
1423731 |
|
66 |
250 |
|
|
250 |
|
|
|
67 |
|
47616 |
1854 |
618 |
|
46380 |
|
68 |
|
345890 |
5364 |
364252 |
|
704778 |
|
69 |
|
27845 |
64651 |
120135 |
|
83329 |
|
70 |
|
199500 |
224917 |
222473 |
|
197056 |
|
71 |
12000 |
|
|
12000 |
||
|
76 |
|
4263 |
|
10996 |
|
15259 |
|
75 |
22340 |
|
|
22340 |
|
|
|
77 |
|
|
|
5364 |
|
5364 |
|
84 |
|
6300 |
|
|
|
6300 |
|
82 |
|
32110 |
|
|
|
32110 |
|
80 |
|
107247 |
|
|
|
107247 |
|
86 |
|
43200 |
|
|
|
43200 |
|
90 |
|
190608 |
667493 |
476885 |
||
|
91 |
3686 |
|
2950 |
6636 |
||
|
97 |
111 |
|
12000 |
|
12111 |
|
|
99 |
|
1036712 |
261922 |
246352 |
|
1021142 |
|
4158915 |
4158915 |
2636882 |
2636882 |
3904872 |
3904872 |
СЧЕТ-ФАКТУРА
№ 2 от " 01" января 2013 г.
Продавец Завод «Металлист»
Адрес 570377, г. Кемерово, ул. Беленца, 3
ИНН/КПП продавца 7021022569
Грузоотправитель и его адрес Завод «Металлист», 570377, г. Кемерово, ул. Беленца, 3
Грузополучатель и его адрес ЗАО «Венера»
К платежно-расчетному документу N 62/1 от 26 декабря 2012 г.
Покупатель ООО «Иней»
Адрес г. Томск, ул. Пушкина, 34
ИНН/КПП покупателя 7020008311/7017010001
Валюта: наименование, код руб.
|
Наименование |
Единица |
Количество |
Цена |
Стоимость |
В том |
Налоговая |
Сумма |
Стоимость |
Страна |
Номер |
||
|
код |
условное |
цифровой |
краткое |
|||||||||
|
1 |
2 |
2а |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
10а |
11 |
|
Сырье |
ц |
44 |
207 |
11320 |
- |
18% |
6713 |
9108 |
Россия |
2456 |
||
|
материалы |
ц |
21 |
127 |
3081 |
18% |
554 |
5293 |
Россия |
2456 |
|||
|
Всего к оплате |
X |
6713 |
14401 |
Отправитель Руководитель Главный бухгалтер
организации__________ Вашин П,П.__________ Серова Р.И.
(подпись) (ф.и.о.) (подпись) (ф.и.о.)
Получатель Руководитель Главный бухгалтер
организации__________ Иванов В.А. .__________ Ненашева Е.И.
(подпись) (ф.и.о.) (подпись) (ф.и.о.)
Расчетная ведомость № 1
Начисление заработной платы
за январь 2013 г.
1400 руб. на первого и второго ребенка
3000 руб. на третьего ребенка
ООО «Иней» 20 января 2013 г.
Бухгалтерская справка
В январе 2013 года работником Гончаровым С. И. было написано заявление на отпуск без содержания с 15.01 по18.01.
5900 руб. / 19 * 4 = 1242 руб.
Итого начислено:
5900 – 1242 = 4658 руб.
Бухгалтер Ненашева Е.И.
ООО «Иней» 22 января 2013 г.
Бухгалтерская справка
по начислению алиментов
Инженеру Ткачеву Е.н. начислены алименты на 2 детей, в размере 33%.
7410 * 33% = 2445 руб.
Бухгалтер Ненашева Е.И.
ООО «Иней» 15 января 2013 г.
Бухгалтерская справка № 1
начисление взносов во внебюджетные фонды за январь 2013 г.
|
% |
Начислено |
|
|
ФСС |
2,9 |
6665 |
|
ПФ |
22 |
50563 |
|
- страховая часть |
16 |
36776 |
|
- накопительная часть |
6 |
13790 |
|
ФОМС |
5,1 |
11721 |
|
ФНСП и ПЗ |
2 |
4597 |
|
Итого |
124112 |
Бухгалтер Ненашева Е.И.
|
ОАО «Сбербанк» |
||||
|
(название банка, № доп. офиса) |
||||
|
Пр.Ленина, 234 |
||||
|
(адрес банка) |
||||
|
11 января 2013 г. |
||||
|
(дата и время составления выписки) |
||||
|
Форма № |
33554 |
Выписка по счету |
||
|
БИК |
044525367 |
ООО «Иней» |
||
|
(наименование организации владельца счета) |
||||
|
за |
Январь 2013 года |
|||
|
(дата, период) |
|
ДПД: |
|||||||||
|
Счет № |
4070281000000137 |
Исполнитель: |
Попова Р.О. |
||||||
|
|
Входящий остаток: |
||||||||
|
Дата операции |
№ док. |
Вид оп. |
БИК банка корр. |
Корр. счет |
№ счета отправителя/ получателя |
№ корреспондирующего счета |
Содержание операции |
Дебет |
Кредит |
|
11.01.13 |
3598 |
14 |
045987252 |
30598700012364 |
4070281000000137 |
30640001200012 |
денежные средства за реализованную продукцию |
51 |
90/1 |
|
Итого обороты: |
51 |
90 |
|||||||
|
Исходящий остаток: |
1 536 000,00 |
||||||||
|
Информация: Курс ЦБ РФ на _____ = _______ за 1 RUR |
ООО «Иней» 29 января 2013 г.
Бухгалтерская справка № 2
начисление амортизации
Сумма основных средств 107287 руб.
Сумма амортизации - 15% годовых;
Срок полезного использования - 10 лет.
Для налогового учета – линейный способ:
107287 * 15 /100 = 16093 руб. – годовая амортизация
16093 / 12 = 1341 руб. – месячная амортизация
Для целей бухгалтерского учета – способ уменьшаемого остатка:
Годовая норма амортизации составляет 15%.
Коэффициент ускорения 2.
107287 * (1/10*100) * 2/100 = 21457 руб. - годовая амортизация
21457 / 12 = 1788 руб. – амортизация за 1 месяц.
Бухгалтер Ненашева Е.И.
ООО «Иней» 1 февраля 2013 г.
Бухгалтерская справка № 9
начисление амортизации
Сумма кредита составляет 46380 руб.
Процентная ставка 16% годовых.
46380 * 16% = 7421 руб. - процентов за год.
7421 / 12 = 618 руб. – процентов за месяц
Бухгалтер Ненашева Е.И.
ООО «Иней» 10 февраля 2013 г.
Бухгалтерская справка № 18
В марте 2013 года работником Ковальчук М. Д. было написано заявление на отпуск без содержания с 03.03 по 07.03.13 г.
6800 руб. / 22 * 5 = 1546 руб.
Итого начислено:
6800 – 1546 = 5255 руб.
Бухгалтер Ненашева Е.И.
АКТ
приемки-передачи
Мы, нижеподписавшиеся, от лица ООО «Иней», с одной стороны, и от лица продавец Завод «Калибр», с другой стороны, составили настоящий Акт о том, что Продавец передал, а Покупатель принял:
|
№ |
Наименование оборудования |
Количество |
Примечание |
|
1 |
Станок ОС-2 |
1 |
Нет |
Настоящий акт составлен « 12 » марта 2013 г. в двух экземплярах, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
ПОДПИСИ СТОРОН:
|
От Покупателя: |
От Продавца: |
|
Директор |
______________ |
|
ООО «Иней» |
|
|
______________Ненашева Н.Н. |
______________ |
ООО «Иней» 12 февраля 2013 г.
Бухгалтерская справка №20
Рассчитаем сумму отложенного налогового актива на приобретенное программное обеспечение «1С»
12000 * 18% = 2160 руб.
Производится следующая проводка:
Дебет 09 Кредит 99 – на сумму 2160 руб.
Бухгалтер Ненашева Е.И.
ООО «Иней» 19 февраля 2013 г.
Бухгалтерская справка № 16
|
Содержание операции |
Расчет |
Бухгалтерские проводки |
||
|
Дебет |
Кредит |
Сумма |
||
|
Начислен процент по долгосрочному кредиту |
46380*16%/12 мес. |
91/2 |
67/2 |
618 |
Бухгалтер Ненашева Е.И.
ООО «Иней» 30 марта 2013 г.
Бухгалтерская справка № 28
Расчет транспортного налога
|
Расчет |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|
260 * 15 руб. |
26 |
68 |
3900 |
Расчет налога на имущество
|
Расчет |
Дебет |
Кредит |
Сумма |
|
(107287 – 1302) * 2,2% |
91/2 |
68 |
2332 |
Бухгалтер Ненашева Е.И.
Приложение № 1
Отчет о прибылях и убытках
|
за |
1 квартал |
20 |
13 |
г. |
Коды |
|
Форма по ОКУД |
0710002 |
||||
|
Дата (число, месяц, год) |
30 |
4 |
2013 |
||
|
Организация |
ООО «Иней» |
по ОКПО |
|||
|
Идентификационный номер налогоплательщика 7020008311 |
ИНН |
7020008311 |
|||
|
Вид экономической |
Производство |
по |
|||
|
Организационно-правовая форма/форма собственности |
Частная |
||||
|
по ОКОПФ/ОКФС |
|||||
|
Единица измерения: тыс. руб. (млн. руб.) |
по ОКЕИ |
384 (385) |
|
За |
1 квартал |
За |
|||||
|
Пояснения 1 |
Наименование показателя 2 |
20 |
13 |
г.3 |
20 |
г.4 |
|
|
Выручка 5 |
2583337 |
||||||
|
Себестоимость продаж |
( |
1300273 |
) |
( |
) |
||
|
Валовая прибыль (убыток) |
1283064 |
||||||
|
Коммерческие расходы |
( |
) |
( |
) |
|||
|
Управленческие расходы |
( |
) |
( |
) |
|||
|
Прибыль (убыток) от продаж |
1283064 |
||||||
|
Доходы от участия в других организациях |
|||||||
|
Проценты к получению |
|||||||
|
Проценты к уплате |
( |
2104 |
) |
( |
) |
||
|
Прочие доходы |
|||||||
|
Прочие расходы |
( |
6636 |
) |
( |
) |
||
|
Прибыль (убыток) до налогообложения |
1274324 |
||||||
|
Текущий налог на прибыль |
255286 |
( |
) |
||||
|
в т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы) |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых обязательств |
|||||||
|
Изменение отложенных налоговых активов |
|||||||
|
Прочее |
|||||||
|
Чистая прибыль (убыток) |
1021142 |
||||||
|
Руководитель |
Иванов В.В. |
Главный |
Ненашева Е.И. |
||||
|
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
(подпись) |
(расшифровка подписи) |
|
“ |
30 |
” |
апреля |
20 |
13 |
г. |