Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Приложение 5
РД-5
Общий план аудита операций по расчетам с поставщиками и подрядчиками на ЗАО «Австрофор»
|
Проверяемая организация |
ЗАО «Австрофор» |
||
|
Период аудита |
02.03.12-24.03.12 |
||
|
Количество человека–часов |
120 ч-ч |
||
|
Руководитель аудиторской группы |
Петрова Н.И. |
||
|
Состав аудиторской группы |
Петрова Н.И., Соловьев М.Б. |
||
|
Планируемый аудиторский риск |
4,60% |
||
|
Планируемый уровень существенности |
44927 тыс.руб. |
||
|
Планируемые виды работ |
Период проведения |
Исполнители |
Рабочий документ |
|
1. Правовая оценка договоров с по ставщиками и подрядчиками |
02.03.12 -03.03.12 |
Петрова Н.И. |
|
|
2. Аудит организации первичного учета расчетов с поставщиками и подряд чиками |
4.03.12-09.03.2012 |
Соловьев М.Б. |
|
|
3. Аудит состояния задолженности пе ред поставщиками и подрядчиками |
10.03.12-13.03.12 |
Соловьев М.Б. Петрова Н.И. |
|
|
4. Проверка соответствия данных ана литического учета расчетов с по ставщиками и подрядчиками данным сводного (синтетического) учета |
16.03.12-20.03.12 |
Петрова Н.И. Соловьев М.Б. |
|
|
5. Оформление результатов проверки. |
23.03.12-24.03.2012 |
Петрова Н.И. Соловьев М.Б. |
|
Руководитель аудиторской организации
Руководитель аудиторской группы
Приложение 6
РД-6
Программа аудита расчетов с поставщиками и подрядчиками
на ЗАО «Австрофор»
|
Проверяемая организация |
ЗАО «Австрофор» |
|||
|
Период аудита |
02.03.12-24.03.12 |
|||
|
Количество человека–часов |
120 |
|||
|
Руководитель аудиторской группы |
Петрова Н.И. |
|||
|
Состав аудиторской группы |
Петрова Н.И., Соловьев М.Б. |
|||
|
Планируемый аудиторский риск |
4,6 |
|||
|
Планируемый уровень существенности |
44927 тыс.руб. |
|||
|
Перечень аудиторских процедур |
Период проведения |
Исполнители |
Проверяемые документы |
Рабочие документы |
|
1. Правовая оценка договоров с по ставщиками |
||||
|
1.1. Экспертиза договоров с поставщиками |
02.03.12 -03.03.12 |
Петрова Н.И. |
Договора купли-продажи, договора поставки |
|
|
2. Аудит организации первичного учета расчетов с поставщиками |
||||
|
2.1. Наличие подтверждающих документов на приобретение ТМЦ |
04.03.12 |
Соловьев М.Б. |
Договора, счета-фактуры, приходные документы |
|
|
2.2. Проверка правильности определения поставщиками суммы НДС |
5.03.12-6.03.12 |
Соловьев М.Б. |
Счета-фактуры |
|
|
2.3. Проверка правильности составления корреспонденций счетов |
09.03.12 |
Соловьев М.Б. |
Регистры бухгалтерского учета, счета, платежные поручения |
|
|
3. Аудит состояния задолженности пе ред поставщиками и подрядчиками |
||||
|
3.1. Проверка реальности дебиторской и кредиторской задолженности |
10.03.2012-11.03.12 |
Соловьев М.Б. |
Регистры бухгалтерского учета, акты сверок, ответы на запросы поставщикам |
|
|
3.2. Проверка полноты оприходования материальных ценностей материально-ответственными лицами |
12.03.12-13.03.12 |
|
Счета, приходные акты, накладные, данные складского учета |
|
|
4. Проверка соответствия данных ана литического учета расчетов с по ставщиками и подрядчиками данным сводного (синтетического) учета |
||||
|
4.1. Проверка соответствия данных аналитического учета оборотам и остаткам по счетам синтетического учета |
16.03.12-17.03.12 |
Петрова Н.И. |
Регистра аналитического учета, регистры синтетического (сводного) учета, отчетность |
|
|
4.2. Проверка правильности отражения в отчетности итоговых данных по расчетам с поставщиками |
18.03.12-19.03.12 |
Соловьев М.Б |
Регистра аналитического учета, регистры синтетического (сводного) учета, отчетность |
|
|
4.3. Установление соответствия занесения данных из счетов поставщиков в учетные регистры |
20.03.12 |
Петрова Н.И. |
Регистры бухгалтерского учета, счета-фактуры |
|
|
5. Оформление результатов проверки |
||||
|
5.1. Оформление результатов проверки |
23.03.12-24.03.12 |
Соловьев М.Б Петрова Н.И. |
Руководитель аудиторской организации
Руководитель аудиторской группы
PAGE 2