Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Курсовая работа
По предмету: «Экономика предприятия»
На тему: «Экономическое обоснование строительства и оборудования кинотеатра»
Введение
Целью данной курсовой работы является определение срока окупаемости затрат на строительство и оборудование кинотеатра. На основании расчетного срока окупаемости делаются выводы об экономической целесообразности или нецелесообразности строительства и оборудования кинотеатра. В работе рассчитываются капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра, план эксплуатации кинотеатра, составляется смета эксплуатационных расходов.
1. Определение капитальных вложений на строительство и оборудование кинотеатра
Капитальные вложения в киносети используются на ее расширения путем строительства кинотеатров.
В состав капитальных вложений входят:
затраты на строительно-монтажные работы;
затраты на приобретения оборудования, инструмента и инвентаря, а также на монтаж оборудования;
прочие затраты (на проектно-изыскательные работы, содержание дирекции строящихся предприятий и т. Д.)
Капитальные вложения (К, руб.) на строительство и оборудование кинотеатра включают затраты на:
Строительные работы;
Приобретение оборудования;
Монтаж оборудования и электросетей;
Приобретение инвентаря, включая мебель зрительного зала.
Затраты на строительство здания кинотеатра (Кс) определяются по формуле:
Кс=С2×Вм (руб.),
С2=35710 (из задания)
Вм=240 (из задания)
Кс=35710×240=8570400 руб.
где С2 - стоимость строительства здания в расчете на 1 зрительное место, руб./место;
Вм - вместимость зрительного зала, мест.
Затраты на приобретение оборудования (Зо) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица 1).
Таблица 1 - Смета на приобретение кинотехнологического оборудования
|
№ п/п |
Наименование оборудования |
Тип или марка |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
Обосно-вание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Кинопроектор |
23КПК-3 |
шт. |
330000 |
3 |
990000 |
ПРЕЙСКУРАНТ ЦЕН |
|
2 |
Распределительное устройство |
РУК5-3 |
шт. |
22600 |
1 |
22600 |
|
|
3 |
Выпрямительное устройство |
50-ВУК-100 |
шт. |
38900 |
3 |
116700 |
|
|
4 |
Звуковоспроизводящие оборудование |
Звук Т2-50-2 |
комплект |
162950 |
1 |
162950 |
|
|
5 |
Темнитель света |
ТСТ-30М |
шт. |
57200 |
1 |
57200 |
|
|
6 |
Пульт дистанционного управления |
55 ПДУ |
шт. |
2800 |
3 |
8400 |
|
|
7 |
Механизм предэкранного занавеса |
МПЗ-1К |
комплект |
21300 |
1 |
21300 |
|
|
8 |
Автоперематыватель |
35П-5М |
шт. |
2200 |
1 |
2200 |
|
|
9 |
Фильмостат |
ФС-35 |
шт. |
28800 |
2 |
57600 |
|
|
10 |
Пресс для склейки фильмокопий |
35Л-1 |
шт. |
4900 |
1 |
4900 |
|
|
11 |
Противопожарные заслонки |
ЗПКУ-1 |
комплект |
2000 |
3 |
6000 |
|
|
12 |
Экран |
Д-ПСТ |
м2 |
290 |
48м2 |
13920 |
|
|
13 |
Устройство автоматизации кинопоказа |
АКП-6М |
комплект |
28000 |
1 |
28000 |
|
|
Итого: |
1491770 |
Итог графы 7 составляют затраты на приобретение оборудования (Зо)
Зо=1491770 руб.
В конце сметы следует учесть:
Дополнительные затраты на неучтённое оборудование (Зн)
Зн=3% от Зо
Зн=1491770×0,03=44753 руб.
Расходы на тару и упаковку (Зт)
Зт=2% от (Зо+Зн)
Зт=(1491770+44753)×0,02=30730 руб.
Расходы на доставку оборудования (Зд)
Зд=4% от (Зо+Зн+Зт)
Зд=(1491770+44753+30730)×0,04=62620 руб.
Заготовительно-складские расходы (Зс)
Зс=1,2% от (Зо+Зн+Зт+Зд)
Зс=(1491770+44753+30730+62620)×0,012=19558 руб.
Капитальные вложения на приобретения оборудования (Ко) рассчитываются так:
Ко=Зо+Зн+Зт+Зд+Зс
Ко=1491770+44753+30730+62620+19558=1649431 руб.
Капитальные затраты на монтаж оборудования (Км) определяется сметой, которая составляется по специальной форме (таблица 2)
Таблица 2 - Смета на монтаж оборудования
|
№ п/п |
Наименование оборудования |
Тип или марка |
Единица измерения |
Цена за единицу, руб. |
Количество |
Сумма, руб. |
Обоснование |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
1 |
Кинопроектор |
23КПК-3 |
шт. |
1074 |
3 |
3222 |
ПРЕЙСКУРАНТ ЦЕН |
|
2 |
Распределительное устройство |
РУК5-3 |
шт. |
994 |
1 |
994 |
|
|
3 |
Выпрямительное устройство |
50-ВУК-100 |
шт. |
467 |
3 |
1401 |
|
|
4 |
Звуковоспроизводящие оборудование |
Звук Т2-50-2 |
комплект |
2648 |
1 |
2648 |
|
|
5 |
Темнитель света |
ТСТ-30М |
шт. |
727 |
1 |
727 |
|
|
6 |
Пульт дистанционного управления |
55 ПДУ |
шт. |
386 |
3 |
1158 |
|
|
7 |
Механизм предэкранного занавеса |
МПЗ-1К |
комплект |
2378 |
1 |
2378 |
|
|
8 |
Автоперематыватель |
35П-5М |
шт. |
155 |
1 |
155 |
|
|
9 |
Противопожарные заслонки |
ЗПКУ-1 |
шт. |
515 |
6 |
3090 |
|
|
10 |
Экран |
Д-ПСТ |
м2 |
1820 |
48м2 |
1820 |
|
|
11 |
Устройство автоматизации кинопоказа |
АКП-6М |
комплект |
1642 |
1 |
1642 |
|
|
Итого: |
19235 |
Итоговая сумма затрат на монтаж оборудования (Зм).
Зм=19235 руб.
Затраты на прокладку кабельных сетей (Зк) составляют 120% к затратам на монтажные работы (Зм)
Зк=1,2×19235=23082 руб.
Капитальные вложения на монтаж оборудования (Км) определяются:
Км=Зм+Зк
Км=19235+23082=42317 руб.
Затраты на приобретение инвентаря, включая мебель (Ки) определяются по формуле:
Ки=Сз×Вм
Ки=3571×240=857040 руб.
где Сз - стоимость инвентаря и мебели в расчете на 1 зрительное место, руб./место;
Вм - вместимость зрительного зала, мест.
Капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра (К) определяются по формуле:
К=Кс+Ко+Км+Ки
К=8570400+1649431+42317+857040=11119188 руб.
2. План эксплуатации кинотеатра
План эксплуатации является основным в кинотеатре, так как определяет всю его производственно-хозяйственную деятельность. Этот план можно сравнить с производственной программой промышленного предприятия. При его разработке необходимо исходить из задачи улучшения кинообслуживания населения и увеличения доходов от кино при наименьших расходах киносети. Это может быть достигнуто путем установления рационального режима работы, увеличения заполняемости залов, строгого соблюдения режима экономии и бережливости в расходовании средст на проведение киносеансов и др.
План содержит эксплуатационные (в основном-натуральные) и финансовые (стоимости) показатели.
К эксплуатационным плановым показателям относятся: число мест в зрительном зале (вместимость), количество рабочих дней (экрано-дней), число киносеансов, пропускная способность, уровеньзаполняемости зрительного зала (процент загрузки) и количество зрителей (кинопосещений).
Финансовыми показателями плана эксплуатации кинотеатра являются: средняя цена одного кинопосещения, валовый сбор денежных средств от продажи билетов на киносеансы, налог с доходов от демонстрации кинофильмов, прокатная плата, эксплуатационные расходы, эксплуатационная прибыль или эксплуатационный убыток.
План эксплуатации кинотеатра составляется на год (с распределением по кварталам) по определенной форме.
Таблица 3 - План эксплуатации кинотеатра
|
№ п/п |
Наименование показателей |
Данные за год |
|
1 |
2 |
3 |
|
1 |
Количество мест в зрительном зале (вместимость) (из задания) |
240 |
|
2 |
Количество рабочих дней кинотеатра (из задания) |
290 |
|
3 |
Среднее количество сеансов в день (из задания) |
|
|
3.1 |
Всего |
5,7 |
|
3.2 |
Взрослых |
4,9 |
|
3.3 |
Детских |
0,8 |
|
4 |
Количество сеансов за год |
|
|
4.1 |
Всего |
1653 |
|
4.2 |
Взрослых |
1421 |
|
4.3 |
Детских |
232 |
|
5 |
Пропускная способность |
|
|
5.1 |
Общая |
396720 |
|
5.2 |
Взрослых |
341040 |
|
5.3 |
Детских |
55680 |
|
6 |
Процент загрузки зрительного зала |
|
|
6.1 |
Средний |
34,29 |
|
6.2 |
Взрослых (из задания) |
35 |
|
6.3 |
Детских (из задания) |
30 |
|
7 |
Количество зрителей (кинопосещений) |
|
|
7.1 |
Всего |
136068 |
|
7.2 |
Взрослых |
119364 |
|
7.3 |
Детских |
16704 |
|
8 |
Средняя цена кинопосещения |
|
|
8.1 |
Средняя |
128,77 |
|
8.2 |
Взрослых (из задания) |
140 |
|
8.3 |
Детских (из задания) |
60 |
|
9 |
Валовый сбор от сеансов |
|
|
9.1 |
Всего |
17713200 |
|
9.2 |
Взрослых |
16710960 |
|
9.3 |
Детских |
1002240 |
|
10 |
Прокатная плата |
7085280 |
|
11 |
Прочие доходы |
- |
|
12 |
Эксплуатационные расходы |
7178639 |
|
13 |
Эксплуатационная прибыль или убыток |
3449281 |
|
14 |
Расходы на 1 киносеанс |
4343 |
|
15 |
Расходы на 1 зрителя |
53 |
Показатель 1 «Число мест в зрительном зале»
Величина постоянная, пересчету не подлежит, только при реконструкции кинотеатра. Данные переносятся из задания.
Показатель 2 «Количество рабочих дней»
Определяется режим работы кинотеатра в течение года. Экранным днем считается каждый день демонстрации кинофильмов независимо от количества сеансов.
Данные переносятся из задания.
Показатель 3 «Среднее количество сеансов в день»
Устанавливает режим работы кинотеатра в течение 1 дня.
Данные переносятся из задания.
Показатель 4 «Количество сеансов за год»
Определяется умножением среднего количества киносеансов в день на количество рабочих дней кинотеатра за год.
П. 4.1 = П. 3.1 × П. 2 = 5,7×290=1653
П. 4.2 = П. 3.2 × П. 2 = 4,9×290=1421
П. 4.3 = П. 3.3 × П. 2 = 0,8×290=232
Показатель 5 «Пропускная способность»
Это количество зрителей, которых может пропустить кинотеатр за какой либо период времени при постоянной 100% загрузке кинозала.
Рассчитывается умножением вместимости на годовое количество киносеансов.
П. 5.1 = П. 1 × П. 4.1 = 240×1653=396720
П. 5.2 = П. 1 × П. 4.2 = 240×1421=341040
П. 5.3 = П. 1× П. 4.3 = 240×232=55680
Показатель 6 «Процент загрузки зрительного зала»
Определяет уровень заполняемости зала на сеансы.
В условиях курсовой работы данные по всем пунктам кроме П. 6.1 переносятся из задания. П. 6.1 - определяется расчетным путем после П. 7
П. 6.2 = 35%
П. 6.3 = 30%
П. 6.1 = П. 7.1 ÷ П. 5.1 × 100% = 136068÷396720×100=34,29%
Показатель 7 «Количество зрителей (кинопосещений) за год
Определяется умножением пропускной способности на средний процент загрузки и делением полученного результата на100%
П. 7.2 = П. 5.2 × П. 6.2 = 341040×35÷100=119364
П. 7.3 = П. 5.3 × П. 6.3 = 55680×30÷100=16704
П. 7.1 = П. 7.2+П. 7.3 = 119364+16704=136068
Показатель 8 «Средняя цена кинопосещения»
В условиях курсовой работы данные для П. 8.2, 8.3 переносятся из задания.
П. 8.2 = 140 руб.
П. 8.3 = 60 руб.
П. 8.1 - рассчитывается по формуле
(цена билета взрослого × количество сеансов взрослых/день + цена билета детского × количество сеансов детских/день) ÷ П. 3.1 = 140×4,9+60×0,8÷5,7=128,77 руб.
Показатель 9 «Валовый сбор от сеансов»
Определяется умножением цены кинопосещения на количество зрителей.
П. 9.2 = П. 8.2 × П. 7.2 = 140×119364=16710960
П. 9.3 = П. 8.3 × П. 7.3 = 60×16704=1002240
П. 9.1 = П. 9.2 + П. 9.3 = 16710960+1002240=17713200
Показатель 10 «Прокатная плата»
Составляет 40% от валового сбора.
П. 10 = П. 9.1 × 40% ÷ 100% = 17713200×40÷100=7085280
Показатель 11 «Прочие доходы»
Не планируются.
Показатель 12 «Эксплуатационные расходы»
Этот показатель, а так же показатели 13, 14, 15 рассчитываются по окончанию расчетов Раздела III.
ЭР = 1624398 + 5554241 = 7178639 руб./год
Показатель 13 «Эксплуатационная прибыль или убыток»
ЭП = 17713200 - 7085280 - 7178639 = 3449281 руб./год
Показатель 14 «Расходы на 1 сеанс»
П. 14 = ЭР ÷ П. 4.1
П. 14 = 7178639 ÷ 1653 = 4343 руб./год
Показатель 15 «Расходы на 1 человека»
П. 15 = ЭР ÷ П. 7.1
П. 15 = 7178639 ÷ 136068 = 53 руб./год
3. Смета эксплуатационных расходов кинотеатра
Эксплуатационные расходы предоставляют собой затраты кинотеатра, связанные с организацией и проведением кинообслуживания населения. К ним относятся расходы по заработной плате, содержанию зданий, текущему ремонту, амортизации, рекламированию кинофильмов и др.
Прежде всего, необходимо составить штатное расписание кинотеатра, являющееся основой для планирования расходов по самой крупной статьей расходов - «Заработная плата» (более 50% всех затрат). Штатное расписание составляется по определенной форме.
капитальный вложение строительство окупаемость
Таблица 4 - Штатное расписание кинотеатра II группы по оплате труда руководящих работников
|
№ п/п |
Наименование должностей |
Количество штатных единиц |
Месячный оклад или ставка, руб. |
Месячный фонд заработной платы, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
I. Работники аппарата управления |
||||
|
1 |
Директор |
1 |
17000 |
17000 |
|
2 |
Старший администратор |
1 |
10000 |
10000 |
|
3 |
Главный бухгалтер |
1 |
14000 |
14000 |
|
4 |
Пожарный |
4,5 |
8000 |
36000 |
|
5 |
Сторож |
1 |
7500 |
7500 |
|
6 |
Заведующий билетными кассами |
1 |
10000 |
10000 |
|
Итого по I разделу: |
9,5 |
94500 |
||
|
II, III. Работники не относящиеся к аппарату управления |
||||
|
1 |
Инженер по обслуживанию |
2 |
10500 |
21000 |
|
2 |
Техник |
2 |
8000 |
16000 |
|
3 |
Методист |
1 |
10500 |
10500 |
|
4 |
Старший контролер билетов |
1 |
7000 |
7000 |
|
5 |
Контролер билетов |
4 |
6000 |
24000 |
|
6 |
Художник оформитель |
1 |
10000 |
10000 |
|
7 |
Кассир |
1 |
8000 |
8000 |
|
8 |
Киномеханик |
5 |
10500 |
52500 |
|
9 |
Оператор пульта управления |
1,5 |
6000 |
9000 |
|
10 |
Электромонтер по обслуживанию оборудования |
0,5 |
8500 |
4250 |
|
11 |
Столяр |
1 |
8500 |
8500 |
|
12 |
Слесарь-сантехник |
1 |
8500 |
8500 |
|
13 |
Уборщик служебных помещений |
1,5 |
6500 |
9750 |
|
Итого по II, III разделам: |
22,5 |
189000 |
Работники кинотеатра делятся на аппарат управления и технический и обслуживающий персонал, поэтому в штатном расписании должно быть два раздела с итогами по каждому из них и в целом по кинотеатру (итоги по графе 4 не подсчитываются).
Численность аппарата управления определяется штатами (приложение 3) и в зависимости от группы по оплате труда руководящих и инженерно-технических работников и режима работы.
Для определения численности технического и обслуживающего персонала кинотеатра используются примерные нормативы (приложение 4).
Численность киномехаников, кассиров, контролеров билетов, уборщиков служебных помещений кинотеатров определяется по суммированному учету рабочего времени в зависимости от режима работы киноустановок, объема выполняемых работ каждым работником и установленных норм рабочего времени.
Численность киномехаников:
Чкм = (С×Т×Д×П) ÷ Нвр
Чкм = (5,7×2×24×3) ÷ 168 = 5
Численность кассиров:
Чкас = (С×Т×Д) ÷ Нвр × (Вм ÷ 400)
Чкас = (5,7×2×24) ÷ 168 × (240 ÷ 400) = 1
Численность контролеров билетов:
Чконт = (С×Т×Д×К) ÷ Нвр
Чконт = (5,7×2×24×2) ÷ 168 = 3
Число уборщиков служебных помещений:
Чуб = (С×Т×Д) ÷ Нвр × (S ÷ 500м2)
Чуб = (5,7×2×24) ÷ 168 × (480 ÷ 500) = 1,5
С - средние число сеансов в день
Т - условная продолжительность одного сеанса (2 часа)
Д - Количество рабочих дней кинотеатра в месяц
К - количество контролеров на смене (2)
П - количество постов в кинотеатре- убираемая площадь всех помещений кинотеатра (м2)
Нвр - среднемесячная норма рабочего времени (168 часов)
Месячный фонд заработной платы по каждой должности рассчитывается как произведение месячного оклада (ставки) и количество штатных единиц.
Смета эксплуатационных расходов кинотеатра на год состоит из двух разделов и шестнадцати статей.. Административно-управленческие расходы
Статья 1. Заработная плата аппарата управления.
а) Расходы на заработную плату планируются умножением месячного фонда (см. штатное расписание) на 12 месяцев.
а) = 94500 × 12 = 1134000 руб./год
б) Начислен единый социальный налог на заработную плату в размере (34,2%)
б) = 1134000 × 0,342 = 387828 руб./год
Итого по статье 1: 1134000 + 387828 = 1521828 руб./год
Статья 2. Командировочные расходы
Планируются в размере 0,15% от годовой суммы валового сбора
Ст. 2 = П. 9.1 × 0,0015 = 17713200 × 0,0015 = 26570 руб./год
Статья 3. Прочие административно - управленческие расходы.
Затраты планируются из расчета 8000 рублей в год на 1 штатную единицу аппарата управления.
Ст. 3 = 8000 × 9,5 = 76000 руб./год
Итого по разделу I = 1521828 + 26570 + 76000 = 1624398 руб./год. Общехозяйственные расходы
Статья 4. Заработная плата технического и обслуживающего персонала.
Расходы планируются умножением месячного фонда заработной платы технического и обслуживающего персонала (см. штатное расписание) на 12 месяцев.
Ст. 4 = 189000 × 12 = 2268000 руб./год
Статья 5. Начисления на заработную плату.
Начислен единый социальный налог на заработную плату в размере (34,2%)
Ст. 5 = 2268000 × 0,342 = 775656 руб./год
Статья 6. Содержание зданий.
а) Отопление: в курсовой работе принимаем, укрупнено = 620000 руб./год
б) Водоснабжение и коммунальные услуги: в курсовой работе принимаем, укрупнено = 205000 руб./год
в) Содержание помещений в чистоте: норма расхода установлена на
зрительное место в год и составляет 85 руб.
в) 240 × 85 = 20400 руб./год
г) Содержание и возобновление малоценного инвентаря: в курсовой работе принимаем, укрупнено = 65000 руб./год
Итого по статье 6: 620000 + 205000 + 20400 + 65000 = 910400 руб./год
Статья 7. Текущий ремонт зданий и киноаппаратуры.
а) Текущий ремонт зданий осуществляется с целью предохранения их от преждевременного износа, а также устранения возникающих в процессе эксплуатации мелких повреждений и неисправностей. Рассчитывается по формуле:1,1% × Кс
а) 8570400 × 0,011 = 94274 руб./год
б) Расходы на текущий ремонт киноаппаратуры планируются в зависимости от типа кинопроектора и режима работы. Рассчитывается как 34 рубля на один киносеанс в год.
б) 34 × 1653 = 56202 руб./год
Итого по статье 7: 94274 + 56202 = 150476 руб./год
Статья 8. Содержание киноаппаратных.
Норматив установлен в рублях на 1 киносеанс в год и составляет
рублей.
Ст. 8 = 1653 × 95 = 157035 руб./год
Статья 9. Аренда помещений.
Все кинотеатры имеют собственное помещение, поэтому сумма на аренду не планируется.
Статья 10. Амортизация
Амортизация: здания; кинооборудования; инвентаря, включая мебель зрительного зала.
Амортизационные отчисления по основным фондам кинотеатра (здания, кинооборудование, мебель зрительных залов, инвентарь) рассчитываются отдельно по каждой группе в установленном проценте к первоначальной, или балансовой, стоимости.
Киносеансов в месяц = 5,7 × 30 = 171 (свыше 150 сеансов в месяц = 14,3% для кинооборудования)
На - нормы амортизации
Кс - капитальные вложения на строительство
Ко - капитальные вложения на оборудование
Км - капитальные вложения на монтаж оборудования
Азд - амортизация зданий
Аоб - амортизация оборудования
Аин - амортизация инвентаря и мебели
Аобщ - амортизация общая
а) Первоначальная стоимость здания равна затратам на его строительство.
Азд = Кс × На ÷ 100%
× 2,4 ÷ 100 = 205690 руб./год
б) Балансовая стоимость кинооборудования складывается из расходов на приобретение и монтаж.
Аоб = (Ко + Км) × На ÷ 100%
(1649431 + 42317) × 14,3 ÷ 100 = 241920 руб./год
в) Стоимость инвентаря включая мебель зрительного зала, равна затратам на его приобретение.
Аин = Ки × На ÷ 100%
× 12,3 ÷ 100% = 105416 руб./год
Аобщ = Азд + Аоб + Аин
Итого по статье 10: Аобщ = 205690 + 241920 + 105416 = 553026 руб./год
Статья 11. Охрана труда техники безопасности
Данной статьей предусматриваются затраты на следующие мероприятия: приобретение спецодежды, спецобуви и других защитных редств и приспособлений;
Текущий ремонт ограждений оборудования и вентиляции;
Приобретение медикаментов первой помощи, мыла и полотенец;
Другие мероприятия по техники безопасности.
В условиях курсовой работы сумма составит 45000 руб./год
Статья 12. Электроэнергия
Расходы на оплату электроэнергии рассчитываются по двум направлениям:
Силовая электроэнергия, потребляемая оборудованием.
Установлен норматив стоимости потребляемой электроэнергии на 1 киносеанс в год, в рублях (47 руб. на 1 сеанс в год)
П. 4.1 × 47 руб.
× 47 = 77691 руб./год
Расходы на оплату потребляемой электроэнергии на освещение.
Расход ведется по каждому помещению кинотеатра по формуле:
Р = (Муд × П × К × В) ÷ 1000 кВт/час
Где Муд - удельная мощность (вт/м2)
П - фактическая площадь (м2)
К - коэффициент запаса, учитывающий старение ламп и их загрязнение (для ламп накаливания - 1,5; для люминесцентных ламп - 1,7)
В - условное время горения ламп, в течении сеанса измеряется (час)
Расход электроэнергии на один сеанс во всех помещениях кинотеатра определяется сложением значений, которые получены для каждого помещения в отдельном, по приведенной формуле.
В условия курсовой работы расходы на освещение принимаются в сумме 362000 руб./год
Итого по статье 12: 77691 + 362000 = 439691 руб./год
Статья 13. Доставка кинофильмов
В условиях курсовой работы расходы на доставку кинофильмов планируется в сумме 30000 руб./год
Статья 14. Реклама
Нормативы расходов на рекламу, организуемую кинопрокатом, установлены в процентах к валовому сбору за год в зависимости от вместимости кинотеатра
ВС × 0,7% ÷ 100%
× 0,7 ÷ 100 = 123992 руб./год
Статья 15. Культобслуживание зрителей
Нормативы затрат на эти цели установлены в процентах 0,04% к валовому сбору
ВС × 0,04% ÷ 100%
× 0,04 ÷ 100 = 7085 руб./год
Статья 16. Прочие расходы
Эти расходы планируются в процентах 0,53% от годовой суммы валового сбора
ВС × 0,53% ÷ 100%
× 0,53 ÷ 100 = 93880 руб./год
Итого по разделу II: 2268000 + 775656 + 910400 + 150476 + 157035 553026 + 45000 + 439691 + 30000 + 123992 + 7085 + 93880 = 5554241 руб./год
Итоговая сумма сметы составляет (показатель 13) плана эксплуатации кинотеатра. Эксплуатационная прибыль или убыток (показатель 14) определяется по формуле:
ЭП = ВС - ПП - ЭР
ВС - валовой сбор
ПП - прокатная плата
ЭР - эксплуатационные расходы
ЭП = 17713200 - 7085280 - 7178639 = 3449281 руб./год
Таблица 5 - Смета эксплуатационных расходов кинотеатра
|
№ п/п |
Наименование разделов статей |
Сумма расходов в год, руб. |
|
1 |
2 |
3 |
|
I. Административно-управленческие расходы: |
||
|
1 |
Ст. 1: Заработная плата аппарата управления |
|
|
а) |
Годовой фонд заработной платы |
1134000 |
|
б) |
Начисления на заработную плату (34,2%) |
387828 |
|
Итого по статье 1: |
1521828 |
|
|
2 |
Ст. 2: Командировочные расходы (0,15%) |
26570 |
|
3 |
Ст. 3: Прочие административно-управленческие расходы |
76000 |
|
Итого по I разделу: |
1624398 |
|
|
II. Общехозяйственные расходы: |
||
|
4 |
Ст. 4: Заработная плата технического и обслуживающего персонала |
|
|
а) |
Годовой фонд заработной платы |
2268000 |
|
5 |
Ст. 5: Начисления на заработную плату (34,2%) |
775656 |
|
6 |
Ст. 6: Содержание зданий |
|
|
а) |
Отопление |
620000 |
|
б) |
Водоснабжение и коммунальные услуги |
205000 |
|
в) |
Содержание помещений в чистоте |
20400 |
|
г) |
Содержание и возобновление малоценного инвентаря |
65000 |
|
Итого по статье 6: |
910400 |
|
|
7 |
Ст. 7: Текущий ремонт зданий и киноаппаратуры |
|
|
а) |
Текущий ремонт зданий |
94274 |
|
б) |
Текущий ремонт киноаппаратуры |
56202 |
|
Итого по статье 7: |
150476 |
|
|
8 |
Ст. 8: Содержание киноаппаратных |
157035 |
|
9 |
Ст. 9: Аренда помещений |
- |
|
10 |
Ст. 10: Амортизация |
|
|
а) |
Здания |
205690 |
|
б) |
Оборудование |
241920 |
|
в) |
Инвентарь |
105416 |
|
Итого по статье 10: |
553026 |
|
|
11 |
Ст. 11: Охрана труда |
45000 |
|
12 |
Ст. 12: Электроэнергия |
|
|
а) |
Силовая электроэнергия |
77691 |
|
б) |
Освещение |
362000 |
|
Итого по статье 12: |
439691 |
|
|
13 |
Ст. 13: Доставка кинофильмов |
30000 |
|
14 |
Ст. 14: Реклама |
123992 |
|
15 |
Ст. 15:Культобслуживание зрителей |
7085 |
|
16 |
Ст. 16: Прочие расходы |
93880 |
|
Итого по II разделу: |
5554241 |
|
|
Итого по I, II разделам: |
7178639 |
Раздел IV. Расчет срока окупаемости капитальных вложений на строительство и оборудования кинотеатра
В этом разделе определяется экономическая целесообразность строительства кинотеатра.
Экономическую эффективность капитальных вложений характеризуют два показателя:
срок окупаемости;
коэффициент эффективности.
Срок окупаемости капитальных вложений (Т) в годах колеблется от 3 до 6,5 лет и рассчитывается по формуле:
Т = К ÷ ЭП
Где: К - капитальные вложения на строительство и оборудование кинотеатра, руб.
ЭП - эксплуатационная прибыль, руб./год.
Т = 11119188 ÷ 3449281 = 3,22 года.
Коэффициент эффективности капитальных вложений (Е) не должен быть меньше 0,167; определяется по формуле:
Е = ЭП ÷ К
Е = 3449281 ÷ 11119188 = 0,310
Вывод
Строительство данного кинотеатра является целесообразным, так как он окупится за 3,22 года.