Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Практичне заняття №9,10 (4 год.)
Тема 7. Майнове страхування
Мета: опрацювання механізму організації проведення страхування майна фізичних та юридичних осіб. Вивчення об’єктів страхування та страхові ризики, методики розрахунку страхових платежів та страхового відшкодування.
Після опрацювання теми студент повинен:
а) зміст наступних економічних категорій:
майнове страхування; об'єкти страхування майна; основний договір; додатковий договір; спеціальний договір; страхування вантажів; страхування транспортних засобів; страхування каско; страхування карго; страхування будівель громадян; страхування домашнього майна; страхування тварин; страхування сільськогосподарських рослин; сюрвейєр; страхова оцінка і страхова сума; аварійний комісар; страхове відшкодування; обов’язкові види страхування майна.
б) відповіді на наступні питання
7.1. Економічний зміст, необхідність і значення майнового страхування.
7.2. Страхування майна юридичних осіб: об’єкти, види. Основні умови та порядок укладання договорів страхування.
7.3. Страхування майна фізичних осіб: принципи страхового захисту власності громадян, об’єкти та основні умови страхування.
7.4. Страхування транспортних засобів.
7.5. Страхування вантажів та багажу.
в) зміст наступних законодавчих і нормативних документів:
2. вміти: вирішувати поставлені у роботі завдання:
Задача №1
Господарське товариство має намір застрахувати своє майно строком на 1 рік у страховій компанії згідно з правилами страхування майна від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ. Вартість майна, що підлягає страхуванню, за даними бухгалтерського обліку складає 400 тис. грн. Майно страхується на повну вартість.
Страховий тариф за даним видом страхування становить 0,6% страхової суми. За договором страхування передбачена умовна франшиза "вільно від 1,5 %", відповідно до неї надається знижка до тарифу в розмірі 2 %.
Протягом дії договору відбулася пожежа, при цьому збиток становив 80 тис. грн.
Виходячи із наведених даних визначити розмір страхового платежу та страхового відшкодування за даним страховим випадком.
Задача №2
Підприємство уклало зі страховим товариством договір страхування транспортних засобів на суму 250 тис. грн. За договором страхування передбачена безумовна франшиза в розмірі 2,5% страхової суми, що знижує платежі за даним видом страхування на 3%. Визначити:
а) розмір страхового платежу, який має сплатити підприємство страховому товариству, якщо страховий тариф складає 2,8%;
б) розмір страхового відшкодування за завдані страхувальнику збитки у розмірі 150 тис. грн. за умови, що транспортні засоби страхувались на повну вартість.
Задача №3
Підприємство уклало зі страховою компанією договір страхування майна згідно з правилами страхування від пожеж та вогневих ризиків. Балансова вартість майна становить 300 тис. грн., а страхова сума - 200 тис. грн. Внаслідок пожежі майну підприємства нанесено шкоду в розмірі 150 тис. грн. Розмір тарифної ставки становить 0,8% страхової суми.
Розрахувати розмір страхового платежу та страхового відшкодування.
Задача №4
У результаті пожежі згорів цех готової продукції. Після пожежі залишився фундамент, вартість якого складає 30% вартості споруди. Балансова вартість цеху – 8 млн. грн., строк експлуатації – 8 років. Витрати, пов'язані з приведенням майна в належний стан – 18 тис. грн. Діюча норма амортизації – 2,5%. Визначить суму страхового відшкодування, якщо майно застраховане за системою пропорційної відповідальності, а страхова сума складає 3 млн. грн.
Задача №5
За договором страхування майна торгового підприємства передбачена умовна франшиза в розмірі 5 %, а страхова сума – 1 млн. грн. Фактичний збиток:
а) 40 тис. грн.;
б) 15 тис. грн.;
в) 96 тис. грн.;
г) 200 тис. грн.
Визначить, в якому розмірі буде відшкодовано збиток в усіх випадках.
Задача №5
Приватне підприємство, яке займається виробництвом товарів народного споживання, застрахувало своє майно вартістю 170 тис. грн. на 80% за умови встановленого страхового тарифу 0,5 грн. зі 100 грн. страхової суми. Визначить розмір страхових платежів, якщо підприємство розширило перелік ризиків, включивши крадіжку зі зломом. За додаткову відповідальність додатково стягується 1 грн. зі 100 грн. страхової суми.
Задача №6
Сільськогосподарське підприємство застрахувало врожай зернових. В наслідок стихійних явищ підприємство отримало збитки. Визначити страхове відшкодування.
Таблиця 7.1 – Вихідні дані
|
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Середній врожай зерна в регіоні за останні 7 років, ц/га |
100 |
50 |
56 |
25 |
15 |
26 |
28 |
29 |
30 |
34 |
35 |
40 |
90 |
80 |
85 |
|
Фактично отриманий врожай, % |
90 |
80 |
75 |
50 |
16 |
25 |
38 |
49 |
59 |
68 |
60 |
67 |
68 |
70 |
78 |
|
Коефіцієнт покриття, % |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
Продовження табл. 7.1
|
Варіант |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Середній врожай зерна в регіоні за останні 7 років, ц/га |
47 |
45 |
49 |
65 |
68 |
61 |
62 |
24 |
28 |
18 |
12 |
10 |
14 |
15 |
19 |
|
Фактично отриманий врожай, % |
79 |
75 |
80 |
84 |
85 |
95 |
96 |
94 |
97 |
91 |
92 |
81 |
82 |
73 |
77 |
|
Коефіцієнт покриття, % |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
Задача №7
В господарстві посіяна озима пшениця на зерно 1200 га. Внаслідок осінньої засухи і зимового вимерзання пшениця загинула на площі 700 га. Вона була пересіяна на площі 350 га, в тому числі яровою пшеницею - на 180 га, яровим ячменем - на 120 га і вівсом - на 50 га.
Після закінчення ярової сівби пшениця пошкоджена градом на площі 60 га і використовується на випас худоби. З площі 850 га (1200-350) отриманий урожай зерна озимої пшениці 15725 ц на суму 157,25 тис. грн. Пшениця на площі 60 га використана на випас, яка з числа зернових не виключена.
Визначити:
Таблиця 7.2 – Вихідні дані
|
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Вартість 1га в середньому за п’ять років, грн. - озимої пшениці |
200 |
220 |
250 |
215 |
260 |
270 |
280 |
300 |
245 |
265 |
255 |
310 |
302 |
367 |
324 |
|
- ярової пшениці |
192 |
185 |
220 |
205 |
201 |
200 |
220 |
250 |
215 |
260 |
270 |
280 |
259 |
267 |
245 |
|
- ячменю |
120 |
125 |
144 |
136 |
135 |
128 |
159 |
127 |
148 |
126 |
135 |
139 |
145 |
146 |
168 |
|
- вівса |
100 |
110 |
128 |
111 |
112 |
115 |
116 |
125 |
124 |
128 |
129 |
126 |
130 |
124 |
154 |
|
Вартість витрат на пересів 1га озимої пшениці, грн. - яровою |
30 |
35 |
38 |
37 |
36 |
35 |
34 |
38 |
39 |
31 |
32 |
40 |
51 |
42 |
46 |
|
- ячменем |
20 |
25 |
30 |
21 |
25 |
29 |
28 |
26 |
31 |
34 |
35 |
32 |
36 |
38 |
39 |
|
- вівсом |
15 |
16 |
30 |
28 |
26 |
31 |
34 |
35 |
32 |
36 |
38 |
39 |
40 |
21 |
15 |
Продовження табл. 7.2
|
Варіант |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Вартість 1га в середньому за п’ять років, грн. - озимої пшениці |
328 |
361 |
289 |
259 |
267 |
245 |
209 |
214 |
284 |
285 |
269 |
236 |
215 |
214 |
276 |
|
- ярової пшениці |
209 |
214 |
284 |
285 |
269 |
236 |
215 |
214 |
276 |
215 |
222 |
228 |
229 |
215 |
214 |
|
- ячменю |
157 |
158 |
125 |
126 |
128 |
129 |
130 |
134 |
135 |
138 |
141 |
142 |
143 |
145 |
190 |
|
- вівса |
105 |
109 |
111 |
112 |
115 |
116 |
125 |
124 |
128 |
106 |
112 |
119 |
118 |
105 |
109 |
|
Вартість витрат на пересів 1га озимої пшениці, грн. - яровою |
48 |
33 |
34 |
38 |
37 |
36 |
39 |
31 |
32 |
37 |
36 |
35 |
34 |
38 |
39 |
|
- ячменем |
40 |
21 |
15 |
16 |
19 |
18 |
21 |
24 |
25 |
25 |
28 |
29 |
31 |
35 |
36 |
|
- вівсом |
16 |
19 |
18 |
21 |
24 |
25 |
25 |
28 |
29 |
31 |
35 |
36 |
21 |
24 |
25 |
Задача №8
Внаслідок стихійного лиха знищено дерева плодоносного яблуневого саду (зламані штамби). До моменту стихійного лиха сад знаходився в експлуатації. Річна норма амортизації зерняткового саду 4%. Відомо, що на 1га саду вирощується 150 штук дерев.
Визначити: 1) вартість саду за мінусом зносу; 2) вартість одного дерева; 3) суму збитку; 4) суму страхового відшкодування.
Таблиця 7.3 – Вихідні дані
|
Варіант |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Площа саду, га |
500 |
500 |
600 |
100 |
500 |
65 |
50 |
300 |
350 |
400 |
450 |
650 |
700 |
750 |
800 |
|
Кількість знищених дерев, тис. шт. |
10 |
15 |
10 |
20 |
25 |
5 |
2,5 |
20 |
25 |
30 |
35 |
35 |
36 |
38 |
39 |
|
Експлуатація саду на момент стихійного лиха, років |
2,5 |
1,5 |
2,0 |
6,0 |
5,0 |
5,5 |
6,5 |
6,0 |
7,5 |
8,0 |
5,5 |
8,5 |
10 |
9,5 |
9,0 |
|
Загальна балансова вартість саду, тис. грн. |
500 |
600 |
700 |
200 |
600 |
300 |
450 |
550 |
600 |
600 |
700 |
200 |
600 |
300 |
450 |
|
Коефіцієнт покриття |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
Продовження табл. 7.3
|
Варіант |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Площа саду, га |
850 |
900 |
950 |
100 |
150 |
200 |
250 |
300 |
350 |
400 |
450 |
650 |
740 |
850 |
820 |
|
Кількість знищених дерев, тис. шт. |
40 |
45 |
46 |
10 |
12 |
13 |
14 |
15 |
26 |
20 |
25 |
20 |
65 |
80 |
100 |
|
Експлуатація саду на момент стихійного лиха, років |
7,5 |
7,0 |
6,0 |
4,5 |
5,0 |
2,5 |
3,5 |
1,5 |
9,5 |
8,5 |
7,5 |
4,5 |
6,5 |
5,5 |
3,5 |
|
Загальна балансова вартість саду, тис. грн. |
550 |
600 |
1000 |
1200 |
1300 |
500 |
600 |
780 |
950 |
680 |
800 |
870 |
950 |
1050 |
690 |
|
Коефіцієнт покриття |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
70 |
75 |
70 |
75 |
85 |
90 |
80 |
Задача №9
Дійсна першопочаткова вартість автомобіля становить 300 тис. грн., знос на момент укладання договору страхування – 16%. У результаті страхового випадку автомобіль знищено. Вартість деталей, придатних для подальшого використання, із врахуванням зносу 36 800 грн., витрати на приведення майна в належний стан – 5 350 грн. Визначить розмір страхового відшкодування, якщо межа відповідальності страховика становить 70% та безумовна франшиза – 2%.
Задача №10
За оцінною нормою типової будівлі 8000 грн.,за 1 м2 визначена вартість рубленого будинку площею 150 м2. У будинку наявні такі відхилення порівняно з типовою будівлею: рублені стіни обшиті дошками (надбавка 3%), замість стрічкового фундаменту встановлені бутові стовпи (знижка 10%), замість шиферної покрівлі зроблена м'яка покрівля (знижка 7%). Знос будинку складає 15%. Визначить:
Задача №11
Страхова компанія уклала з громадянином договір страхування майна на страхову суму 70 тис. грн. (страхова оцінка майна 170 тис. грн.). Одночасно діяв договір охорони квартири за допомогою засобів сигналізації на суму 100 тис. грн. З настанням страхового випадку із квартири було викрадено майна на суму 190 тис. грн. У договорі страхування зазначалося, що майно застраховане за системою пропорційної відповідальності, а розмір безумовної франшизи дорівнює 10%. Визначить розмір страхового відшкодування, якщо до суми викраденого майна входить вартість ювелірних виробів на суму 20 тис. грн., які не були застраховані за особливим договором.
Задача №12
Дієздатний громадянин Фесенко О.І. є власником собаки сенбернар на законних підставах. Відповідно до чинного законодавства він уклав зі страховою компанією договір страхування відповідальності власника собаки (строком на 1 рік) за шкоду, яка може бути заподіяна третім особам.
Під час участі у собачих боях собаці заподіяна шкода іншим собакою. Крім цього, собака, яка належить громадянину Фесенко О.І, у результаті непередбачуваної поведінки нанесла шкоду третій особі, а саме:
За рішенням суду встановлено, що розмір моральної шкоди, заподіяної в наслідок непередбачуваної поведінки собаки, становить 10 тис. грн.
Визначить:
1) розмір страхових платежів, що повинен сплатити Фесенко О.І.;
2) суму страхових виплат за наслідками страхового випадку.
Задача №13
Громадянин України, який на законних підставах має у власності два види зброї, уклав відповідно до чинного законодавства договір обов'язкового страхування цивільної відповідальності користувачів зброї.
Договір укладений строком на 3 роки. Через 1,5 року після вступу договору в законну силу стався страховий випадок, у результаті якого заподіяно шкоду третім особам та їх майну, а саме:
Визначить розмір страхових внесків та суму страхових виплат за наслідками настання страхового випадку.
Методичні вказівки до розв’язання задач
Метою майнового страхування є відшкодування збитку, пов’язаного з майновими втратами. Вона полягає в тому, що страхувальник після настання страхового випадку має залишитися у тому самому фінансово-матеріальному стані, у якому він перебував безпосередньо перед ним.
У договорі страхування прописуються всі деталі щодо об'єкта страхування. Наприклад, пошкодженням майна вважається такий стан майна, коли немає ознак повної загибелі або знищення і воно може бути відновлене за допомогою ремонту. Загибель, винищування, затоплення (пропажа) майна означає його вибуття з користування. Крадіжка – це вилучення майна з користування шляхом крадіжки (пограбування), шахрайства, розбою, грабежу і т. ін.
Конкретні страхові випадки встановлюються під час страхування майна характером страхового ризику. Однак самого лише факту (пошкодження, загибелі, розкрадання майна) мало для виникнення зобов'язань страховика з виплати страхового відшкодування та права страхувальника вимагати його. Для цього потрібні ще певні економічні та юридичні наслідки ушкодження, пропажі, розкрадання майна. Наслідками, що враховуються у страхуванні, є збитки або збиток.
Саме шкода або збиток є тим майновим інтересом, на предмет якого здійснюється страхування. Якщо в результаті страхового випадку не завдано збитків майну страхувальника, то немає і потреби у страховій виплаті.
У майновому страхуванню наявний страховий інтерес виражається у вартості застрахованого майна. У разі настання страхового випадку страховик зобов'язаний виплатити страховикові страхове відшкодування.
Під час укладання договору майнового страхування встановлюється також обсяг відповідальності страховика, під яким розуміється сукупність конкретних страхових випадків, за яких виникає зобов'язання страховика виплатити страхове відшкодування страхувальнику.
Страхувальником може бути як власник майна, так і власник за договором оренди або найму. Майно може перебувати у повному господарському віданні страхувальника або в оперативному управлінні, бути передане страхувальникові на зберігання або у розпорядження для будь-яких цілей (для перероблення, продажу, охорони, з лізингу і т. ін.).
За страхування майна страхова сума встановлюється у межах вартості майна за цінами і тарифами, чинними на момент укладання договору, якщо інше не обумовлено договором страхування або умовами обов'язкового страхування.
Часто під час укладання договору вогневого страхування виникають ситуації, коли страхувальник і страховик не можуть досить вірогідно визначити дійсну вартість майна, наприклад, під час страхування товарних запасів та інших товарно-матеріальних цінностей на складах проміжного зберігання, сировини, напівфабрикатів, призначених для перероблення, і т. ін.
У такій ситуації страховик і власник майна домовляються про попередню оцінку вартості застрахованого майна, на основі якої визначається розмір страхової премії. Протягом строку страхування страхувальник періодично (наприклад, щомісяця, щокварталу) повідомляє страховій компанії відомості про фактичну наявність і вартість майна.
Вартість застрахованого майна може змінюватися протягом строку договору страхування. Як правило, вартість і характеристики майна змінюються, наприклад, у результаті ремонту або реконструкції житлового будинку, модернізації виробництва, заміни обладнання або збільшення вартості нерухомості внаслідок інфляційних процесів. Тобто вартість майна, зазначена у страховому полісі, може бути нижчою його дійсної вартості на певну дату і власник майна вже не може розраховувати на повне відшкодування збитків у разі загибелі майна, оскільки страхові виплати будуть нижчими за витрати на придбання нового майна замість втраченого.
У такій ситуації страхувальник може убезпечити себе і своє майно від недострахування шляхом укладання зі страховою компанією договору про збільшення вартості застрахованого майна (страхової суми), заплативши додаткову плату за страхування. Якщо, дійсна вартість застрахованого майна збільшиться протягом строку страхування, але страхувальник вважатиме оплату додаткової страхової премії недоцільною або занадто для нього високою, страхова компанія буде нести відповідальність за можливі збитки не в повному обсязі, а пропорційно відношенню дійсної (ринкової) нової вартості майна до його страхової (балансової) вартості, стосовно якої власник вважав для себе за доцільне мати страхове покриття.
Страхові компанії розраховують вартість застрахованого майна і розмір своєї участі у відшкодуванні можливих збитків окремо за кожним об'єктом чи за сукупністю об'єктів або предметів (за групами, категоріями майна). Такий розрахунок здійснюється для правильного визначення можливих збитків і розмірів плати за страхування.
У практиці страхування майна використовуються чотири системи страхової відповідальності залежно від системи страхування майна, які обов'язково зазначаються у договорі страхування. Відповідно виокремлюють такі системи страхування майна:
Страхування за дійсною вартістю полягає у визначенні фактичної вартості майна на день укладання договору страхування. У цьому випадку страхове відшкодування дорівнює величині збитку.
Страхування за системою пропорційної відповідальності – неповне, часткове страхування об'єкта, виплата страхового відшкодування.
Страхування за системою першого ризику передбачає виплату страхового відшкодування у розмірі збитку, але в межах страхової суми. Збиток у межах страхової суми (перший збиток) компенсується повністю, а збиток понад страхову суму (другий ризик) не відшкодовується. Ця система страхування характерна для випадків, коли важко визначити дійсну вартість майна.
Система страхування граничної відповідальності полягає у визначенні меж відшкодування збитків (мінімальний та максимальний рівні), що підлягають компенсації з боку страховика.
Під час визначення обсягу відповідальності страховик іноді застосовує умовну (інтегральну) або безумовну (ексцедентну) франшизу, що дає змогу відшкодовувати дрібні збитки за рахунок страхувальника і знижувати розмір страхового внеску.
Франшиза – передбачене умовами страхування звільнення страховика від відшкодування збитків страхувальнику, що не перевищує заданої величини.
Умовна франшиза передбачає те, що якщо збиток за страховим випадком не перевищив розміру обумовленої франшизи, то страховик не виплачує відшкодування за таким збитком, і навпаки – якщо збиток перевищив розмір франшизи, то він відшкодо вується повністю.
Безумовна франшиза – це частина збитку, що не підлягає відшкодуванню страховиком і вираховується під час розрахунку страхового відшкодування, що підлягає виплаті страхувальнику, із загальної суми відшкодування.
Франшиза може бути виражена як пропорційна частка (у відсотках від страхової суми або збитку) або як абсолютна величина (у грошовому вираженні).
У страховому полісі наявність франшизи позначається спеціальним застереженням (клаузулою): "вільно від Х відсотків".
Окрім перелічених вище умов, під час укладання договору майнового страхування також обумовлюються обставини, які не забезпечуються цим договором. Наприклад, страховики не компенсують збитки, що виникли внаслідок:
3) виконати завдання та розв’язати задачі, що винесені на самопідготовку
Рекомендована література: [2], [6], [7], [13] [14], [16], [17],[20], [21], [23],[25]
1. Економічний зміст, необхідність і значення майнового страхування.
2. Страхування майна юридичних осіб: об'єкти, види, основні умови та порядок укладання договорів страхування.
3. Страхування майна фізичних осіб: принципи страхового захисту власності громадян, об'єкти та основні умови страхування.
4. Основні види та особливості проведення страхування транспортних засобів.
5. Страхування вантажів і багажу.
6. Страхування врожаю сільськогосподарських культур:стан і перспективи розвитку.
7. Страхування тварин у сільському та домашньому господарствах
8. Правила страхування майна від вогневих ризиків та ризиків стихійних явищ.
9. Страхування домашнього майна та майна на садибі громадян.
10. Формування ринку майнового страхування в Україні.