Налоги и налогообложение Экономическая сущность налогов и их функции
Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-06-20
Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
от 25%
Подписываем
договор
Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- Экономическая сущность налогов и их функции.
- Принципы налогообложения.
- Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
- Субъекты налоговых отношений.
- Права и обязанности налогоплательщиков.
- Права и обязанности налоговых органов.
- Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
- Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
- Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.
- Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
- Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию РФ.
- Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
- Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
- Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
- Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
- Освобождение от обязанностей плательщика НДС по уплате налога.
- Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
- Налог на добавленную стоимость: особенности налогообложения при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории находящиеся под ее юрисдикцией.
- Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.
- Таможенные и налоговые платежи при ввозе товаров на таможенную территорию РФ и порядок их исчисления.
- Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
- Доходы, их классификация и состав для целей налогообложения прибыли.
- Расходы по производству и реализации для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
- Амортизация: методы и порядок ее определения для целей налогообложения прибыли. Амортизационная премия.
- Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
- Налоговый период и ставки налога на прибыль организаций, порядок их применения.
- Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
- Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
- Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
- Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
- Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
- Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
- Порядок расчета и уплаты налога на доходы физических лиц.
- Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
- Водный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- Налог на добычу полезных ископаемых: плательщики и элементы налогообложения.
- Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
- Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
- Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
- Принципы перехода к упрощенной системе налогообложения. Налоги, не уплачиваемые при применении специальных налоговых режимов.
- Упрощенная система налогообложения: сущность, плательщики, объект налогообложения, налоговый период.
- Упрощенная система налогообложения: налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты. Минимальный налог, условия применения.
- Патентная система налогообложения для индивидуальных предпринимателей.
- Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.
- Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.
- Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
- Налоговый контроль, его формы и методы.
- Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
- Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
- Общие черты и различия камеральной и выездной налоговых проверок.
- Камеральная налоговая проверка: цель, сроки проведения, содержание. Периодичность и основные этапы ее проведения.
- Выездная налоговая проверка: цель, содержание, порядок. Периодичность и сроки ее проведения.
- Ограничения, установленные НК РФ при проведении выездной налоговой проверки.
- Критерии отбора налогоплательщиков для включения в план проведения выездных налоговых проверок.
- Виды решений налоговых органов по результатам рассмотрения материалов выездной налоговой проверки.