Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
ЗАДАЧА 5.4
ТОО «Юг» - подрядная строительная организация, осуществляющая строительство фундаментов для жилых домов, является постоянным клиентом и акционером банка.
В конце I квартала эта организация обратилась в банк с просьбой об открытии кредитной линии для оплаты увеличения поставок песка во II, III и IV кварталах. В I квартале текущего года потребность в средствах на оплату песка полностью покрывается собственными оборотными средствами подрядной строительной организации.В начале каждого месяца производится поставка песка в размерах 1/3 квартального объема, а расходование песка осуществляется равномерно на протяжении месяца.
В течение года планируются следующие изменения запасов песка:
Тыс. руб.
|
Показатели |
Остаток на 01.04 |
II квартал |
Остаток на 02.07 |
III квартал |
Остаток на 01.10 |
IV квартал |
Остаток на 01.01 |
|||
|
приход |
расход |
приход |
расход |
приход |
расход |
|||||
|
Запасы строительных материалов |
2140 |
2260 |
1900 |
2500 |
1900 |
1970 |
2430 |
1980 |
2100 |
2310 |
Банк располагает необходимыми ресурсами для кредитования.
Требуется определить изменение потребности ТОО «Юг» в кредите на начало каждого месяца (1 мая, 2 июня, 1 июля и т.д. до 1 января).
ЗАДАЧА 5.16
Постоянный клиент банка имел лимит по овердрафту 150 млн руб. Однако изучение квартальной отчетности (табл. 5.4) показало ухудшение финансового положения.Директора компании выражают оптимизм по поводу будущего и в перспективе предполагают извлечь прибыль. Однако у них нет денежных средств, чтобы вложить их в дело. В итоге они попросили увеличить лимит овердрафта до 200 млн руб. Кредит был предоставлен под обеспечение в форме:
• фиксированного права на недвижимость компании стоимостью 100 млн руб.;
• нефиксированного права на все другие активы. Директора согласились предоставлять ежемесячные данные
об оборотных активах и различных задолженностях и давать информацию о покупке или продаже фиксированных активов.
Требуется:
1. Оценить финансовое положение компании.
2. Оценить перспективы клиента.
3. Оценить возможность дальнейшего предоставления овердрафта.
4. Объяснить расхождения в данных по суммам овердрафта, по данным бухгалтерского учета клиента и данным бухгалтерского учета банка.
5. Оценить действия банка по выдаче овердрафта под обеспечение и сверх лимита.
Млн руб.
|
Показатели |
Март |
Июнь |
Сентябрь |
|
Убытки |
10 |
30 |
70 |
|
Акционерный капитал |
210 |
180 |
110 |
|
Запасы |
410 |
420 |
410 |
|
Дебиторская задолженность |
235 |
220 |
200 |
|
Коммерческий кредит |
420 |
430 |
450 |
|
Овердрафт согласно бухгал- |
155 |
170 |
190 |
|
терским книгам компании |
|||
|
Овердрафт согласно банков- |
147 |
157 |
163 |
|
ской выписке |
|||
|
Фиксированные активы, |
Нет |
Нет |
Нет |
|
приобретенные за квартал |
|||
|
Фиксированные активы |
14 |
14 |
14 |