У вас вопросы?
У нас ответы:) SamZan.net

ВАРИАНТЫ V Составить журнал хозяйственных операций и отразить в нем нижеприведенные операции

Работа добавлена на сайт samzan.net: 2016-06-09

Поможем написать учебную работу

Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.

Предоплата всего

от 25%

Подписываем

договор

Выберите тип работы:

Скидка 25% при заказе до 1.2.2025

ВАРИАНТЫ    V.

  1.  Составить журнал хозяйственных операций и отразить в нем нижеприведенные операции.
  2.  Для расчета недостающих данных составить бухгалтерские справки и расчетно-платежные ведомости.
  3.  Открыть Главную книгу и зарегистрировать в ней все хозяйственные операции.
  4.  Подвести итоги на счетах Главной книги, определив обороты и выявив остатки.
  5.  Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам.
  6.  Составить баланс на конец отчетного периода на бланке бухгалтерского баланса.
  7.  Составить отчет о прибылях и убытках за отчетный период на бланке.
  8.  Оформить КО-1 и КО-2 по операциям № 7, № 28.
  9.  Оформить авансовый отчет по операции № 8.
  10.  Оформить платежное  поручение по операции № 3-2.

Данные об ООО «Золотое веретено»

  1.  ООО «Золотое веретено» создано в ноябре 200__ года. Номер регистрационного удостоверения 000222887. Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) 103334446, КПП 602701001.
  2.  Основной вид деятельности – производство и реализация товаров народного потребления.
  3.  Зарегистрированный уставный капитал  90000 рублей .
  4.  Директор  -  Игнатов А.С.

Главный бухгалтер  - Владимирова О.Г.

  1.  Порядок оплаты труда определен Положением об оплате труда ООО «Золотое веретено». Протокол № 3 собрания учредителей от 30.11.200_г.

Директор

- Игнатов А.С.

8000 руб.

Главный бухгалтер

- Владимирова О.Г.

7000 руб.

Портниха

- Олесова М.Г.

6000 руб.

Портниха

- Панова Н.М.

5000 руб.

Портниха

- Белых О.А.

5000 руб.

Рабочий

- Соколов В.В.

4000 руб.

  1.  Выписка из приказа № 1 по учетной политике на 200_г. ООО «Золотое веретено»:

Приказываю установить:

а) Рабочий план счетов составлен на основе Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организации (Утв.приказом Минфина РФ от 31.10.2000г. №94-Н); к счету 90 «Продажи» открыты субсчета: 90/1 – выручка, 90/2 – себестоимость, 90/3 – НДС, 90/4 – коммерческие расходы, 90/9 – прибыли/убытки от продаж, 90/5 – управленческие расходы. К счету 91 «Прочие доходы и расходы» открыты субсчета: 91/1 – прочие доходы, 91/2 – прочие расходы, 91/9 – сальдо прочих доходов и расходов;

б) Применяется мемориально-ордерная форма бухгалтерского учета;

в) Амортизация основных средств начисляется линейным способами в бухгалтерском и налоговом учете;

г) Учет амортизации нематериальных активов ведется на счете 05 «Амортизация нематериальных активов». Начисленная амортизация включается в общехозяйственные расходы. Амортизация НМА начисляется линейным способом и в бухгалтерском и в налоговом учете;

д) Учет материалов ведется по учетным ценам. Приобретение материалов отражается на счете 15, отклонения фактической себестоимости от учетной цены отражаются на счете 16.

е) Выручка от реализации продукции для целей бухгалтерского учета и налогового учета определяется по методу отгрузки и выставления счетов покупателям (заказчикам);

ж) Учет краткосрочных банковских кредитов ведется на счете 66 с  учетом  процентов;

з) Проценты за банковский кредит признаются расходами в бухгалтерском учете в момент начисления, а в налоговом учете – в момент уплаты;

к) Для начисления отпускных создается резерв предстоящих расходов;

и) Калькулируется неполная производственная себестоимость готовой продукции. Общехозяйственные расходы считаются условно-постоянными, счет 26 закрывается на счет 90/5.

    Директор    (Игнатов А.С.)

  1.  ООО «Золотое веретено» имеет расчетный счет № 40702810757510000317 в Псковском банке СБ РФ в г. Пскове (БИК 045805602), корреспондентский счет в РКЦ 30101810300000000602. Расчеты с бюджетом ведет через ГРКЦ ГУ по Псковской области (г. Псков), (БИК 045805001), ИНН 6018006325 расчетный счет № 40102810455180880002.
  2.  Для начисления налога  на доходы физических лиц (операция 38-1) известно следующее:

Игнатов А.С.

- имеет двоих детей до 18 лет;

Владимирова О.Г.

- имеет одного ребенка до 18 лет (Владимирова – мать-одиночка);

Олесова М.Г.

- детей нет;

Белых О.А.

- трое детей до 18 лет;

Панова Н.М.

- двое детей 25 и 28 лет;

Соколов В.В.

- двое детей до 18 лет, из которых одному он платит алименты.

Право на стандартные налоговые вычеты имеют все, кроме Соколова В.В.
  1.  Остатки на счетах Главной книги на 1.01.200_г.

№

Название счета, субсчета

Сальдо начальное

Дебет

Кредит

1

2

3

4

01

Основные средства

20000

02

Амортизация основных  средств

2000

04

Нематериальные активы

9000

05

Амортизация нематериальных активов

3000

10

Материалы

8000

16

Отклонение в стоимости материалов

1600

20

Основное производство

43

Готовая продукция

25000

51

Расчетные счета

83000

68/1

68/2

Расчеты по налогам и сборам:

  1.  по НДС
  2.  по налогу на доходы физических лиц

3200

639

69/1

69/2

69/3

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению:

  1.  по социальному страхованию
  2.  по пенсионному обеспечению
  3.  по обязательному медицинскому страхованию

150

1131

140,4

70

Расчеты по оплате труда

3300

71

Расчеты с подотчетными лицами

(Владимирова О.Г.)

400

75/1

Расчеты с учредителями по вкладам (Игнатов А.С.)

3000

76/1

Расчеты с разными кредиторами по алиментам

150

80

Уставный капитал

90000

84

Нераспределенная прибыль прошлых лет

6289,6

66/1

Расчеты по краткосрочным кредитам

40000

ИТОГО:

150000

150000

Журнал хозяйственных  операций ООО  «Золотое веретено»

за январь  200__г.

№№

Содержание  операций и наименование документов

Сумма в руб.

Бухгалтерская проводка

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

1.

Справка № 1

Начислены амортизационные отчисления по основным средствам общехозяйственного назначения за январь:

для целей бухгалтерского учета

для целей налогообложения

800

900

x

X

2.

Справка № 2

Начислена амортизация нематериальных активов за январь для целей бухгалтерского учета и налогового учета

100

3.

Выписка из банка, платежное поручение

С расчетного счета перечислены:

  1.  НДС
  2.  налог на доходы физических лиц

Единый социальный налог (взнос):

  1.  в фонд социального страхования
  2.  в пенсионный фонд
  3.  в фонд обязательного медицинского страхования

3200

639

150

1131

140,4

4.

Выписка из банка, платежное поручение.

С расчетного счета перечислены алименты

150

5

Выписка из банка, чек № 000138, приходный кассовый ордер N=1

С расчетного счета в кассу поступили наличные для выплаты заработной платы, командировочных и хозяйственных расходов

8000

6.

Платежная ведомость № 1

Из кассы выплачена заработная плата

3300

7.

Расходный кассовый ордер № 1

Из кассы выдан аванс Игнатову А.С. на командировочные расходы

3000

8.

Авансовый отчет № 1

Утвержден  авансовый отчет Владимировой о хозяйственных расходах на приобретение:

  1.  бухгалтерских бланков
  2.  производственного инвентаря (электрический утюг)

200

1000

9.

Расходный кассовый ордер № 2

Возмещены хозяйственные расходы на основании авансового отчета № 1 Владимировой О.Г.

?

10

Авансовый отчет № 2

Утвержден авансовый отчет Игнатова А.С. о командировочных расходах

  1.  по норме
  2.  сверх нормы (суточные)

3000

300

11.

Расходный  кассовый ордер № 3

Игнатову А.С. возмещены командировочные расходы сверх норм

?

12.

Акт о передаче в эксплуатацию инвентаря

Передан в производство электрический утюг (2 проводки)

?

13.

От поставщиков получен персональный компьютер и печатное устройство для бухгалтерии

  1.  договорная цена

-   НДС – 18%

                            ИТОГО к оплате

20000

3600

23600

14.

Договор,  счет-фактура

Получен счет организации за установку и настройку персонального компьютера

  1.  договорная цена
  2.  НДС – 18%

                           ИТОГО к оплате

500

90

590

15.

Договор приобретения патента, счет-фактура

Получено исключительное право патентообладателя на промышленный образец:

  1.  договорная цена
  2.  НДС – 18%

                         ИТОГО к оплате

1200

216

1416

16.

Договор, счет-фактура

Получен счет от юридической фирмы за консультацию по приобретению патента:

договорная цена

  1.  НДС – 18%

                         ИТОГО к оплате

400

72

472

17.

Акт о вводе в эксплуатацию основных средств

Введены в эксплуатацию основные средства

?

18.

Акт о постановке на учет нематериальных активов

Исключительное право патентообладателя на промышленный образец принято на учет по первоначальной стоимости

?

19.

Договор, счет-фактура

Получены от поставщика документы на приобретение материалов

  1.  договорная цена
  2.  НДС – 18%

                         ИТОГО к оплате

10000

1800

11800

20

Приходный ордер № 1. Оприходованы на склад фактически полученные материалы по учетной цене

5000

21

Договор, счет-фактура

Получен счет от транспортной организации за доставку и выгрузку материалов

  1.  договорная цена
  2.  НДС – 18%

                          ИТОГО к оплате

2000

360

2360

22

Справка № 3. Определено отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены

?

23

Лимитно-заборная карта

Израсходованы материалы на:

  1.  основное производство
  2.  общехозяйственные расходы

8000

5000

24

Справка № 4

Списано отклонение фактической себестоимости материалов от учетной цены, приходящиеся на израсходованные материалы на

  1.  основное производство
  2.  общехозяйственные расходы

?

?

25

Справка № 5

Начислены проценты за краткосрочный кредит (но не уплачены)

1000

26

Договор с банком, выписка банка

С расчетного счета перечислено в погашение краткосрочного кредита (без процентов)

10000

27

Договор, счет-фактура

Получен счет от рекламодателя:

-   за рекламу продукции

600

28

Приходный кассовый ордер № 1

Внесен Игнатовым А.С. остаток задолженности учредителя по вкладу в уставный капитал ООО «Златошвейка»

?

29

Договор, счет-фактура

Выставлен счет покупателям за реализованную им продукцию (в том числе НДС – 18%)

118000

30

Справка  № 6

Списана  фактическая производственная себестоимость готовой продукции

5000

31

Справка № 7

Списаны  расходы  по продаже

?

32

Справка № 8, договор, счет-фактура

Начислен в бюджет НДС за реализованную покупателям продукцию

?

33

Выписка банка, договор, учредительные документы

Произведен с расчетного счета вклад в уставный капитал другого ООО.

10000

34

Выписка банка, платежные поручения

Перечислено:

  1.  Поставщикам
  2.  транспортной организации
  3.  организации за установку персонального компьютера
  4.  юридической организации за консультацию

?

?

?

?

35

Предъявлена претензия к поставщику материалов за несвоевременную поставку материалов

960

36

Расчетная ведомость № 1

Начислена заработная плата: соответственно протоколу № 3

  1.  рабочим
  2.  администрации

?

?

37

Начислен единый социальный налог (взнос):

  1.  в фонд социального страхования и обеспечения
  2.  в пенсионный фонд
  3.  в фонд обязательного медицинского страхования

?

?

?

38

Удержано с заработной платы:

  1.  налог на доходы физических лиц
  2.  алименты

?

?

39

Справка № 9

Произведены отчисления в резерв предстоящих расходов  для резервирования отпускных (в % от начисленной зарплаты)

11 %

40

Справка № 10

Произведен зачет НДС в расчетах с бюджетом:

?

41

Справка № 11

Списаны общехозяйственные расходы

?

42

Справка № 12

Определен финансовый результат от продажи

?

43

Справка № 13  

Определено сальдо прочих доходов и расходов

?

44

Справка № 14

Произведен расчет налога на прибыль

Начислены:

а) УРНП

б) ПНО

в) ОНА

г) ОНО

?

?

?

?





1. Экономика России в период НЭПа
2. Лабораторная работа 17О ДИФРАКЦИОННАЯ РЕШЁТКА И ЕЁ ПРИМЕНЕНИЕ ДЛЯ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДЛИНЫ СВЕТОВОЙ ВОЛНЫ Ц
3. М. Чайка Учебник предназначен для изучения основ войсковой разведки командирами разведывательных отделе
4. Лекция 1. 1.Классификация редакторов текстов программ и издательских систем.
5. Пшеница ~ основная зерновая культура России
6. Тема- Розвиток особистості дитини дошкільного віку Завдання- Визначити базові особистісні новоутворення д
7. Реферат- Русско-японская война 5
8. Институт необходимой обороны в уголовном праве РФ
9. Полтава Песнь овещем Олеге 2
10. Роль соціальнопсихологічних методів управління Основою будьякої організації і її головним багатств

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе