2712 ПЗ 4

Работа добавлена на сайт samzan.net:

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

ДП 260501.2712 ПЗ

4. Экономическая часть.

План материально-технического снабжения.

Рассчитывается потребность и стоимость собственной продукции за день, за месяц и за год, на основании данных, полученных в продуктовом расчёте технологической части. Расчёт представлен в таблице. Цены на продукты взяты из прайс-листов производителей товаров и мелкооптовых фирм.

Таблица 8.1

Потребность и стоимость сырья.

Наименование сырья и продуктов	Единица измерения	Количество сырья, продуктов	Цена единицы сырья и продуктов, р.	Стоимость сырья и продуктов, р.
Для продукции собственного производства.
Телятина	кг	2,5	250	625
Свинина (корейка)	кг	3,2	230	233,2
Свинина (шейная часть)	кг	2,0	190	380
Говядина (грудинка)	кг	3,2	180	576
Говядина (вырезка)	кг	4,5	220	990
Говядина (боковая и наружная тазобедр.часть)	кг	17,95	200	3590
Куры (цыплята-бройлеры)	кг	17,33	130	2253
Кости пищевые	кг	11,72	100	1172
Форель	кг	10,26	170	1744
Судак	кг	7,97	150	1195
Кальмары сыромороженые целые	кг	5,41	100	541

Морковь	кг	25,39	50	1269
Картофель	кг	94,31	30	2829
Огурцы свежие	кг	2,4	50	120
Жир животный топлёный пищевой	кг	2,2	40	88
Молоко	кг	84,64	17	1439
Сметана (20% жирности)	кг	4,2	20	84
Майонез	кг	9,83	35	344
Сыр российский	кг	5,2	140	728
Сыр голландский	кг	16,5	220	3630
Яйца	дес	6	40	240
Клюква	кг	7,5	55	412
Лимон	кг	2,0	70	140
Яблоки	кг	5,5	85	467
Апельсины	кг	19,5	80	1560
Чернослив	кг	3,2	120	384
Изюм	кг	2,8	70	196
Уксус 3%-ный	бут	0,5	14	7
Сахар	кг	21,1	30	633
Соль	кг	2,5	30	75
Желатин	кг	0,3	20	6
Мука пшеничная	кг	5,5	40	220
Кофе	кг	1,0	100	100
Чай высшего сорта	кг	1,2	120	144
Какао-порошок	кг	1,5	110	165
Огурцы солёные	кг	1,02	50	51
Свекла	кг	4,6	40	184
Капуста свежая	кг	53	60	3180
Чеснок	кг	1,2	30	36
Лук репчатый	кг	13,89	50	695
Зелёный горошек консервированный	кг	8,51	70	595
Томатное пюре	кг	2,98	65	194
Грибы	кг	2,1	120	252
Шпик	кг	6,9	45	310
Сосиски	кг	2,7	110	297
Сельдь	кг	3,2	65	208
Масло растительное	кг	5,2	80	416

Масло сливочное	кг	3,74	100	374
Маргарин столовый	кг	2,75	90	247
Итого по собственной продукции				35618,2
Покупные товары
Минеральная вода «Волжанка»	л	175	30	5250
Сок фруктовый	л	7	35	245
Фрукты	кг	15	100	1500
Хлеб ржаной	бух.	45	10	450
Хлеб пшеничный	бух.	45	10	450
Итого по покупной продукции на 1 день				7895
Всего по предприятию: На 1 день				43513,00
На  месяц				1305390
На  год				15664680

Количество рабочих дней – 30, количество месяцев в году -12.

Итого общая стоимость собственной продукции и покупных товаров:

1.  за день 43513,0 руб.;
2.  за месяц  1305390 руб.;
3.  за год  15 665 тыс.руб.

Из них собственной продукции за год 12 822 тыс.руб., покупной 2842,2 тыс.руб.            

Отходы по нормативам составляют 0,06% от стоимости сырья, итого 9399 руб.

Транспортно-заготовительные расходы определяются в соответствии с нормативом, для предприятий общественного питания он составляет 2% от стоимости сырья, включаются в издержки производства. Итого они составляют  313293 руб.   

На проектируемом предприятии устанавливаем следующие наценки

-350 % на продукцию собственного производства;

-250% - на покупные товары.

Валовый доход определяется по каждому структурному подразделению, для этого стоимость сырья продуктов умножается на величину наценки.

Расчёты приведены в таблице.

Валовый доход и выручка от реализации по подразделениям и предприятию в целом.

Таблица 8.2

Наименование подразделения	Стоимость сырья, продуктов, р.	Размер наценки, %	Величина наценки (валовый доход), р.	Выручка от реализации продукции (товарооборот),р.
Ресторан
а)собственная продукция	12822000	350	44877000	57699000
б) покупные товары	2842200	250	7105500	9947700
ВСЕГО:	15665000		51982500	676466700

Валовый доход является источником издержек и получения прибыли.

Исчисление затрат включаемых в издержки производства.

1.  Расчёт транспортных расходов.

Сумма транспортных расходов определяется в соответствии с нормативом, для рассчитываемого предприятия он составляет 2% от стоимости сырья. Итого: 313300р.

1.  Составление штатного расписания, расчёт затрат на оплату труда.

Штат предприятия включает следующие группы работников:

1.  АУП (административно-управленческий персонал)
2.  Основные рабочие (производство)
3.  Работники торгового зала
4.  Работники торговой группы

Количество основных рабочих (из технологической части проекта), составляет 13чел.

В АУП входят: директор, главный бухгалтер, т.к.предприятие является самостоятельным юридическим лицом со своим расчётным счетом в банке и самостоятельно ведущий бухгалтерский учёт.

Численность работников торгового зала складывается из персонала основного производственного (обслуживающего на раздаче), и мойщиц кухонной посуды, мойщиц столовой посуды, убирающихся в зале и предварительно накрывающих на стол.

Численность работников торговой группы определяется из количества рабочих мет и сменности. В штатном расписании есть вспомогательные работники – грузчик, уборщики помещения, слесарь и т.д.

Наименование должностей соответствует тарифно-квалификационному справочнику работ и профессий работников общественного питания и номенклатуре должностей. Штатное расписание вместе с расчётом заработной платы представлены в таблице.

Таблица 8.3

Затраты на оплату труда.

Наименование должности	Числен-ность,чел.	Тариф, разряд	Часовая тарифн. ставка, руб.	Зарплата (оклад) одного работника,руб.	Итого сумма зарплаты за месяц, руб.
1.Административно-управленческий персонал
Директор	1			20000	20000
Гл.бухгалтер	1			15000	15000
Бухгалтер	1			7000	7000
Старший кассир	1			5000	5000
Калькулятор	1			3000	3000
ИТОГО:	5				50000
2.Работники производства
Зав производством	2			7000	14000
Повар	1	V		5000	5000
Повар	5	IV		4000	20000
Повар	2	III		3000	6000
Мойщик кухонной посуды	2			2500	5000
Подсобные рабочие	1			2500	2500
Итого:	13				52500
Работники торгового зала
Мойщик столовой посуды	4			2500	10000
Итого:	4				10000
Работники торговой группы
Буфетчицы	3			3000	9000
Итого:	3				9000
Прочие работники
Кладовщик	2			3000	6000
Инженер по оборудованию	1			4000	4000
Слесарь	1			3000	3000
Кастелянша	1			3000	3000
Гардеробщик	2			3000	3000
Грузчик	3			4000	4000
Уборщик помещений	1			2500	2500
Итого:	11				25500
Дополнительная з/п 20%					29400
Всего фонд оплаты труда (учитывается в издержках)					147000
Фонд материального поощрения (из прибыли)					29400
Итого сумма средств на оплату труда					176400

ИТОГО сумма средств на оплату труда (за год) 2116800.

Отчисления на единый социальный налог составляют 26% от оплаты труда.

Отчисления составляют 550368

Расчёт расходов на содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и инвентаря.

Расчёт расходов электроэнергии на производственные нужды и освещение.

Расходы на электроэнергию рассчитывают о формуле:

A= P*m*T*365*K,

Где А- годовое потребление электроэнергии, кВт;

Р- усреднённая норма электронагрузки на одно посадочное место (0,9 кВт/ место);

m- количество посадочных мест, шт.;

К – уточняющий коэффициент (К=1,2)

А = 0,9*50*12*365*1,2=236520 кВт

Годовая плата за электроэнергию составляет 236520*1,5=354780 руб.

Расчёт расходов на водоснабжение.

Этот расчёт производится нормативным методом, исходя из расчётов горячей и холодной воды, которые определены в инженерной части дипломного проекта и цены за воду. Расход воды на канализацию берём в размере 15% от общего расхода горячей  и холодно воды . Все расчёты приведены в таблице.

Таблица 8.4.

Наименование услуг	Годовой расход, м3	Цена, руб.	Стоимость воды, руб.
Холодная вода	2139,0	8	17112
Горячая вода	2287,6	14	32018
Канализация	663,9	6	3983,4
ИТОГО			531134

Расчёт расходов на отопление.

Расчёт расходов на отопление производится нормативным методом. Исходя из расчёта тепла в Гкал, взятого из технической части проекта, и тарифа за 1Гкал.

 413*1,23=507,99р.

Расходы на отопление: 507,99 р.

Расчёт расходов на проверку приборов.

Расчёт расходов на проверку и клеймение весоизмерительных приборов, водомеров и других измерительных приборов рассчитывается в процентном отношении к стоимости сырья, берётся 5% от стоимости сырья. Итого: 783250 руб.

Расчёт расходов на содержание в чистоте помещений.

В состав этих расходов входит уборка помещений, примыкающих территорий, вывоз мусора. Расчёт производится укрупнено, в размере 0,06% от стоимости сырья. Итого 9399 руб.

Охрана предприятия.

Принимаем, что предприятие сдаётся под охрану сторожевому стационарному посту без КПП с момента закрытия 24 час и до 8 утра, т.е. на  8 часов. Тариф за один час охраны составляет 125 руб.

Итого.   1000 руб.   Год: 360000 руб.

Расходы на пожарную охрану берутся укрупнено в размере 10% от затрат на сторожевую охрану. Итого   10руб/сут .      Год 3600 руб.

 

Расчёт амортизационных отчислений.

Амортизационные отчисления на полное восстановление основных фондов рассчитывается путём умножения их балансовой стоимости на норму амортизации. Балансовая стоимость основных фондов определяется как произведение общей площади проектируемого предприятия на стоимость строительства 1м2 производственных зданий (принимаем цену равной 25000 руб/м2). Балансовая стоимость оборудования определяется как 20% от стоимости здания. Данные по амортизации основных фондов приведены в таблице.

Амортизационные отчисления за год.

Таблица 8.5

Наименование основных фондов	Удельный вес оборудовани,%	Балансовая стоимость оборудова ния и здания	Норма амортиза ционных отчислений,%	Сумма амортиза ционных отчислений
1.Оборудование (транспортное оборудование Механическое Оборудование Холодильное Оборудование Тепловое Оборудование Тепловое Оборудование Кипятильники Мебель, инвентарь и прочее), всего	20	3000000	10,1	303000
Здание		15000000	3,6	540000
Объём капитальных вложений		54000000
Амортизацион-ные отчисления				843000

Расчёт расходов на ремонт основных фондов.

Сумма расходов на ремонт основных фондов определяется в размере 1,4% от стоимости сырья.

Итого: 219310 руб

Расчёт расходов по износу санитарной и специальной одежды, столового белья, посуды, приборов и других малоценных и быстроизнашивающихся предметов.

Расходы по износу МБП определяется по укрупнённому нормативу от стоимости сырья: для столовой в размере 6%

Итого:

Расчёт расходов на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд.

Всё предприятие сориентировано на потребление электроэнергии для производственных нужд, которая уже рассчитана в п.4. Там же учтены затраты на топливо. Газ в структурных подразделениях при приготовлении блюд не применяется.

Расчёт расходов на хранение, подсортировку и упаковку товаров.

Расчёт расходов по комплексному обслуживанию холодильных установок.

Энергия для работы холодильников уже учтена в пункте 4.

Расходы на подсортировку и упаковку товара.

Расход на подсортировку и упаковку товара учитывается в размере 0,06% от стоимости сырья. Итого: 9393 руб.

Затраты по оплате процентов за пользование займами.

Принимаем сумму займа в размере 15 миллионов рублей, полученную в банке под 30% годовых (что не превышает ставки ЦБ РФ).

Потери товаров и технологические отходы.

Потери рассчитываем по нормативу от стоимости сырья в размере 0,06%.

Итого: 9393 руб.

Расходы на тару.

Расходы на тару определяются в размере 0,28% от стоимости сырья.

Итого: 43834 руб.

Расчёт прочих расходов.

Прочие расходы включают в себя затраты по уплате налогов, сборов в бюджет, производимых за счёт себестоимости. Также сюда включены затраты не вошедшие в предыдущие статьи (почтовые, канцелярские, командировочные).

Расчёт налогов на пользование автодорог.

С 2001 года става к нему составляет 1% от товарооборота по реализации собственной продукции.

Итого: 576990

Расчёт налога на землю.

Сумма налога на землю определяется как произведение площади земельного участка, отведённого под строительство, на тариф 1м2, равный 16 руб/м2.

Прочие расходы

Эти расходы принимаются по нормативу 5% к товарообороту, составляют: 288495.

Издержки предприятия общественного питания.

Издержки предприятия общественного питания включает наряду с затратами на производство продукции также издержки реализации и потребления собственной продукции и покупных товаров. На практике их раздельно не рассматривают, и они составляют единые издержки общественного питания. Сюда включаются следующие статьи:

Таблица 8.6.

Издержки предприятия общественного питания.

Наименование статей	Сумма, р.	% к товарообороту
Транспортные расходы	313300	2% от сырья
Расходы на оплату труда	176400
Отчисления на социальные нужды	45864	26% от ЗП
Расходы на аренду и содержание зданий, помещений, оборудования, инвентаря	3616306	р*m*Т*365*К
Амортизация основных средств	843000
Расходы на ремонт основных средств	219310	1,4% от стоимости сырья
Износ одежды,  посуды, приборов и других малоценных предметов	782750	5% от стоимости сырья
Расходы на топливо, газ, электроэнергию для производственных нужд	568134

Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товара	9393	0,06% от стоимости сырья
Затраты по оплате процентов за пользование займов	7500000	30% от займа
Отходы и потери товаров	9393	0,06 % от стоимости сырья
Расходы на тару	43834	0,26% от стоимости сырья
Прочие расходы	288495	5% от товарооборота
Итого:	14416179

Расчёт прибыли и рентабельности.

Прибыль от реализации продукции – это разница между валовым доходом (ВД) и суммой издержек производства и обращения (И).

ПР=ВД-И.

Прибыль от реализации продукции равна:

51982500-14416179=37566321р

Расчёт местных налогов составляет 1,5% от прибыли от реализации.

Налоги: 563494,81 руб.

Балансовая прибыль равна разнице между прибылью от реализации и суммой налогов.

Пб=ПР-налоги.

Балансовая прибыль равна:  37566321-563494=37002827 руб.

Налог на балансовую прибыль составляет 24%.

Налог: 8880678 руб

Чистая прибыль равна разнице балансовой прибыли и налогом на прибыль.

Пч = Пб-налог.

Чистая прибыль равна: 37002827-8880678=28122149 руб.

Определение уровня рентабельности:

Р= чистая прибыль/издержки*100.

Рентабельность: 28122,149/67546,6*100=41,6%.

Срок окупаемости вложений характеризует период времени, в течение которого капитальные затраты могут быть возмещены за счёт полученной прибыли. Он определяется отношением величины капитальных вложений к чистой прибыли:

ТОК=К/ПЧ.

Срок окупаемости предприятия: 54000/28122,149=2,0 года.

Основные технико-экономические показатели.

Наименование показателей	Показатели
1.Выручка от реализации продукции, тыс.р.	57699,00
2.Валовый доход, тыс.р.	51982,50
3. Издержки обращения производства, т.р.	14416,18
4. Прибыль от реализации продукции, т.р.	37566,32
5.Среднесписочная численность работающих, чел.	39
6.Среднемесячная заработная плата на 1 работающего, р.	3500
7.Объём капитальных вложений, т.р.	54000
8. Уровень рентабельности	41,6
9.Срок окупаемости, год	2,0

Изм.

Лист

№ докум.

Подпись

Дата

Лист

ДП 260501.2712 ПЗ

Разраб.

Провер.

Реценз

Н. Контр.

Утверд.

Лит.

Листов

1. Консервативное заключается в следующем Массивная антибиотико терапия
2. вид объекта недвижимости земельный участок; 2 кадастровый номер и дата внесения кадастрового номера в Г
3. Системне програмне забезпечення.html
4. Вариант 5 1 Полная адаптация к съемному пластиночному протезу по В
5. Сухого ферментативного аминосодержащего гидролизата мяса рыбы Операторное описание стадий промышленн.html
6. Вольфганг Амадей Моцарт (Mozart
7.  Понятие матрицы
8. Экстремальды ~асиет-і бар бинарлы а~ашты~ арнайы ішкі класс-ы
9. Петербург 1999 год Цель работы- изучение дифракции света на цели и дифракционной решетке определени
10. . Гуля Асилбегова12
11. Тема 7 Робота з системою 1С- підприємство 7
12. Огромные прилегающие территории требуют не просто освоения но грамотно спланированной инфраструктуры и ла
13. Возможности анализа данных медико-биологических экспериментов в программе Sttistic
14. Обезболивание и наркоз
15. декабрь 2011 года Форма 2 Показатели За отчетный период тыс
16. это- Сознательная деятельность государства с целью достижения желаемого состояния национальной экономик
17. Экономические отношения в агропромышленном комплексе
18. Тема- Профессиональноэтические нормы в психологической работе Профессиональноэтические нормы
19. Зясуйте основні етапи розвитку сумспільства на території України у камяну добу
20. Реферат- Державне регулювання відносин власності на природні ресурси

Материалы собраны группой SamZan и находятся в свободном доступе