Поможем написать учебную работу
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Виконання планових завдань з виробництва і реалізації
Види продукції |
Обсяг виробництва, тис. шт. |
% виконання |
Обсяг реалізації, тис. шт. |
% виконання |
||
план |
звіт |
план |
звіт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
Виріб 1 |
1500 |
1600 |
106,7 |
1495 |
1587 |
106,2 |
Виріб 2 |
1400 |
1350 |
96,4 |
1409 |
1356 |
96,2 |
Виріб 3 |
1300 |
1360 |
104,6 |
1297 |
1371 |
105,7 |
Таблиця 2
Річний бюджет (баланс) робочого часу одного робітника та його
виконання
№ п/ч |
Показники |
Значення показників |
|
план |
звіт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Кількість календарних днів |
365 |
365 |
2 |
Вихідні і святкові дні |
108 |
108 |
3 |
Номінальний фонд робочого часу, днів [1-2] |
257 |
257 |
4 |
Невиходи на роботу, днів |
42 |
43 |
|
з них: |
|
|
|
відпустки |
24 |
24 |
|
лікарняні |
8 |
7 |
|
невиходи, що дозволяються законом |
5 |
4 |
|
невиходи з дозволу адміністрації |
5 |
4 |
|
цілодобові простої |
- |
3 |
|
страйки |
- |
1 |
5 |
Явочний робочий час ,дн. [3-4] |
215 |
214 |
6 |
Середня тривалість робочої зміни, год. |
8 |
8 |
7 |
Внутрішньозмінні втрати робочого часу та простої, год. |
0,2 |
0,22 |
8 |
Ефективний фонд робочого часу на рік, год. [ 5 * (6 7)] |
1677 |
1665 |
Види продукції |
Норма- тивна трудо-місткість виготов-лення виробу, люд-год |
Обсяг виробництва, тис. шт. |
Трудомісткість виконання робіт, тис. люд-год |
Коефіцієнт виконання норм виробітку |
Бюджет робочого часу одного робітника, год |
Чисельність основних виробничих робітників, люд. |
||||
план |
звіт |
план |
звіт |
план |
звіт |
план |
звіт |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
Виріб 1 |
0,15 |
1500 |
1600 |
225 |
240 |
1,2 |
1677 |
1665 |
112 |
121 |
Виріб 2 |
0,36 |
1400 |
1350 |
504 |
486 |
1,2 |
1677 |
1665 |
251 |
244 |
Виріб 3 |
0,52 |
1300 |
1360 |
676 |
707,2 |
1,2 |
1677 |
1665 |
336 |
354 |
Всього |
- |
- |
1405 |
1433,2 |
- |
- |
699 |
719 |
Таблиця 4
Фонд заробітної плати основних виробничих робітників
Види продукції |
Обсяг виробництва, тис. шт. |
Відрядна розцінка, грн. |
Тарифний фонд зарплати відрядників, тис. грн. |
Середній розмір премій, тис. грн. |
Фонд зарплати основних виробничих робітників з врахуванням премій ,тис. грн. |
||||
план |
звіт |
план |
звіт |
план |
звіт |
план |
звіт |
||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
Виріб 1 |
1500 |
1600 |
0,98 |
1470 |
1568 |
294 |
392 |
1764 |
1960 |
Виріб 2 |
1400 |
1350 |
2,38 |
3332 |
3213 |
666,4 |
481,95 |
3998,4 |
3694,95 |
Виріб 3 |
1300 |
1360 |
3,48 |
4524 |
4732,8 |
904,8 |
1183,2 |
5428,8 |
5916 |
Всього |
- |
- |
9326 |
9513,8 |
1865,2 |
2057,15 |
11191,2 |
11570,95 |
Таблиця 5
Фонд заробітної плати працівників підприємства
Групи працівників, чол. |
Чисельність |
Усереднений рівень зар.плати, тис.грн |
Фонд основної зар.плати, тис.грн. |
Премія 9 % |
ФЗП з врахуванням премії |
|||||
план |
звіт |
план |
звіт |
план |
звіт |
план тис.грн. |
звіт тис.грн. |
план тис.грн. |
звіт тис.грн. |
|
підсобні робітники в основному виробництві |
109 |
105 |
9,94 |
9,26 |
1083,46 |
972,3 |
97,51 |
87,51 |
1180,97 |
1059,81 |
робітники в допоміжному і обслуговуючому виробництві |
208 |
231 |
12,01 |
11,91 |
2498,08 |
2751,21 |
224,83 |
247,61 |
2722,91 |
2998,82 |
робітники у підсобному виробництві |
37 |
45 |
10,67 |
10,58 |
394,79 |
476,1 |
35,53 |
42,85 |
430,32 |
518,95 |
управлінський і обслуговуючий персонал виробничих підрозділів |
74 |
83 |
16,01 |
15,88 |
1184,74 |
1318,04 |
106,63 |
118,62 |
1294,37 |
1436,66 |
адміністративно-управлінський персонал |
72 |
74 |
20,01 |
19,85 |
1440,72 |
1468,9 |
129,67 |
132,2 |
1570,39 |
1601,1 |
Всього |
500 |
|
- |
- |
6601,79 |
6986,55 |
594,17 |
628,79 |
7195,96 |
7615,34 |
Таблиця 6
Розрахунок амортизаційних відрахувань, тис. грн. (план)
Група основних фондів |
Балансова вартість на початок року (тис. грн.) |
Норма амортизації % |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Рік |
|||||
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 група |
6653 |
5 |
83,16 |
6569,84 |
83,16 |
6486,68 |
83,16 |
6403,52 |
83,17 |
6320,35 |
332,65 |
6320,35 |
2 група |
3409 |
15 |
127,84 |
3281,16 |
127,84 |
3153,32 |
127,84 |
3025,48 |
127,85 |
2897,63 |
511,35 |
2897,65 |
3 група |
4997,5 |
15 |
187,41 |
4810,09 |
187,41 |
4622,68 |
187,41 |
4435,27 |
187,40 |
4247,87 |
749,63 |
4247,87 |
4 група |
2126,3 |
25 |
132,90 |
1993,4 |
132,90 |
1860,5 |
132,89 |
1727,6 |
132,89 |
1594,7 |
531,58 |
1594,7 |
Разом |
17185,8 |
- |
531,31 |
16654,49 |
531,31 |
16123,18 |
531,30 |
15591,88 |
531,31 |
15060,57 |
2125,21 |
15060,57 |
Таблиця 7
Розрахунок амортизаційних відрахувань, тис. грн. (звіт)
Група основних фондів |
Балансова вартість на початок року (тис. грн.) |
Норма амортизації % |
1 квартал |
2 квартал |
3 квартал |
4 квартал |
Рік |
|||||
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
Сума амортизації |
Балансова вартість |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 група |
6547 |
5 |
81,84 |
6465,16 |
81,84 |
6383,32 |
81,84 |
6301,48 |
81,83 |
6219,65 |
327,35 |
6219,65 |
2 група |
3367 |
15 |
126,26 |
3240,74 |
126,26 |
3114,48 |
126,26 |
2988,22 |
26,27 |
2861,95 |
505,05 |
2861,95 |
3 група |
4997,5 |
15 |
187,41 |
4810,09 |
187,41 |
4622,68 |
187,41 |
4435,27 |
187,40 |
4247,87 |
749,63 |
4247,87 |
4 група |
2123,2 |
25 |
132,08 |
1981,12 |
132,08 |
1849,04 |
132,07 |
1716,97 |
132,07 |
1584,90 |
528,30 |
1584,90 |
Разом |
17024,7 |
- |
527,59 |
16497,11 |
527,59 |
15969,52 |
527,58 |
15441,94 |
527,57 |
14914,37 |
2110,33 |
14914,37 |
Таблиця 9
Кошторис витрат
№ п.ч. |
Елементи витрат |
План |
Звіт |
||
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
||
1 |
Матеріальні витрати |
20203,1 |
38,3 |
20294,97 |
37,6 |
2 |
Заробітна плата |
16767,13 |
34,9 |
17356,59 |
35,5 |
3 |
Відрахування від зарплати (37,5%) |
6287,67 |
13,6 |
65080,72 |
13,9 |
4 |
Амортизація |
2125,21 |
4,1 |
2110,33 |
3,9 |
5 |
Інші витрати (10%) |
4538,3 |
9,1 |
4627,06 |
9,1 |
6 |
Всього витрат |
49921,41 |
100,0 |
50897,67 |
100,0 |
Таблиця 10.1
Планова калькуляція собівартості
№ п/ч |
Статті витрат |
Ціна, грн |
Виріб 1 (шт) |
Виріб 2 (шт) |
Виріб 3 (шт) |
Загальні витра-ти, тис.грн |
|||||||
З ПДВ |
Без ПДВ |
Норма витрат |
Витра-ти на одини-цю, грн/шт |
Витра-ти на весь обсяг, тис.грн. |
Норма вит-рат |
Витра-ти на одини-цю, грн/шт |
Витрати на весь обсяг, тис.грн. |
Норма витрат |
Витра-ти на одини-цю, грн/шт |
Витрати на весь обсяг, тис.грн. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1 |
Сировина і матеріали на технологічні потреби, всього, зокрема: |
|
|
|
0,24 |
360 |
|
0,8 |
1120 |
|
0,92 |
1196 |
2676 |
|
W, кг |
1,2 |
1 |
|
|
|
0,8 |
0,8 |
1120 |
0,6 |
0,6 |
780 |
1900 |
|
X, кг |
0,96 |
0,8 |
0,3 |
0,24 |
360 |
0,4 |
0,32 |
416 |
776 |
|||
|
Y, м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z, м2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Зворотні відходи (віднімаються), всього, зокрема: |
|
|
|
-0,012 |
-18 |
|
-0,048 |
-67,2 |
|
-0,052 |
-67,6 |
-152,8 |
|
W, кг |
1,2 |
1,0 |
- |
- |
- |
0,048 |
0,048 |
67,2 |
0,036 |
0,036 |
46,8 |
-114,0 |
|
X,кг |
0,96 |
0,8 |
0,015 |
0,012 |
18 |
|
|
0,02 |
0,016 |
20,8 |
-38,8 |
|
|
Y, м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Комплектуючі деталі, грн |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
Паливо і енергія на технологічні потреби, всього, зокрема: |
|
|
|
1,885 |
2827,5 |
|
2,779 |
3890,6 |
|
3,773 |
4904,9 |
11623 |
|
паливо, т |
3,8 |
3,17 |
0,5 |
1,585 |
2377,5 |
0,7 |
2,219 |
3106,6 |
0,9 |
2,853 |
3708,9 |
9193 |
|
електроенергія, квт-год |
0,24 |
0,2 |
1,5 |
0,3 |
450 |
2,8 |
0,56 |
784 |
4,6 |
0,92 |
1196 |
2430 |
5 |
Заробітна плата основних виробничих робітників |
- |
- |
- |
1,068 |
1602,3 |
- |
2,594 |
3631,88 |
- |
3,793 |
4931,16 |
10165 |
6 |
Відрахування на соціальні заходи, 37,5% |
- |
- |
- |
0,401 |
600,9 |
- |
0,973 |
136,96 |
- |
1,422 |
1849,19 |
3812 |
7 |
Разом змінні витрати (ЗВ) |
- |
- |
- |
3,582 |
5372,7 |
- |
7,098 |
9937,2 |
- |
9,856 |
12812,8 |
28122,7 |
8 |
Умовно-постійні (накладні) виробничі витрати (УПВ), з них: |
- |
- |
- |
2,29 |
3435,47 |
- |
5,56 |
7788,68 |
- |
8,13 |
10574,50 |
21798,71 |
|
змінні накладні (ЗНпл = (0,3 ±0,01К) * УПВ) |
- |
- |
- |
0,69 |
1030,65 |
- |
1,67 |
2336,64 |
- |
2,44 |
3172,42 |
6539,71 |
|
постійні накладні (ПНпл = УПВ - ЗНпл) |
- |
- |
- |
1,60 |
2404,82 |
- |
3,89 |
5452,04 |
- |
5,69 |
7402,14 |
15259 |
9 |
Разом умовно-змінні витрати (УЗВ = ЗВ+ЗН) |
- |
- |
- |
4,272 |
6408 |
- |
8,768 |
12275,2 |
- |
12,296 |
15984,8 |
34668 |
10 |
Постійні виробничі витрати (ПВ = ПН) |
- |
- |
- |
1,60 |
2404,82 |
- |
3,89 |
5452,04 |
- |
5,69 |
7402,14 |
15259 |
|
Собівартість продукції (виробнича) |
- |
- |
- |
5,872 |
8808 |
- |
12,658 |
17721,2 |
- |
17,986 |
23381,8 |
49911 |
11 |
Загальногосподарські витрати |
- |
- |
- |
1,56 |
2339,52 |
- |
3,19 |
4476,7 |
- |
4,48 |
5829,84 |
12646,06 |
12 |
Витрати на реалізацію і збут продукції |
- |
- |
- |
0,62 |
923,35 |
- |
1,26 |
1766,85 |
- |
1,77 |
2300,9 |
4991,10 |
|
Повна собівартість продукції |
- |
- |
- |
8,052 |
12078 |
- |
17,108 |
23951,20 |
- |
24,236 |
31506,8 |
67536 |
Таблиця 11
Розподіл постійних та змінних накладних витрат між виробами
Вироби |
Планова тарифна зарплата, тис. грн. |
Планові коефіцієнти розподілу |
Постійні витрати, тис. грн. |
Планові змінні накладні витрати, тис. грн. |
Звітна тарифна зарплата, тис. грн. |
Звітні коефіцієнти розподілу |
Звітні змінні накладні витрати, тис. грн. |
1 |
1470 |
0,1576 |
2404,82 |
1030,65 |
1568 |
0,1648 |
1181,30 |
2 |
3332 |
0,3573 |
5452,04 |
2336,64 |
3213 |
0,3377 |
2420,7 |
3 |
4524 |
0,4851 |
7402,14 |
3172,42 |
4732,8 |
0,4975 |
3566,27 |
1+2+3 |
9326 |
1,0 |
15259 |
6539,71 |
9513,8 |
1,0 |
7168,27 |
Розподіл Загально господарських витрат та витрат на збут проведемо в Таблиці 12.
Таблиця 12
Види продукції |
Планові умовно-змінні витрати |
Коефцієнти розподілу |
Загально-господарські витрати |
Комерційні Витрати (Збут) |
Виріб 1 |
6408 |
0,185 |
2339,52 |
923,35 |
Виріб 2 |
12275,2 |
0,354 |
4476,7 |
1766,85 |
Виріб 3 |
15984,8 |
0,461 |
5829,84 |
2300,9 |
Разом |
34668 |
1,000 |
12646,06 |
4991,10 |
Таблиця 13
Звітна калькуляція собівартості
№ п/ч |
Статті витрат |
Ціна, грн |
Виріб 1 (шт) |
Виріб 2 (шт) |
Виріб 3 (шт) |
Загальні витра-ти, тис.грн |
|||||||
З ПДВ |
Без ПДВ |
Норма витрат |
Витра-ти на одини-цю, грн/шт |
Витра-ти на весь обсяг, тис.грн. |
Норма вит-рат |
Витра-ти на одини-цю, грн/шт |
Витрати на весь обсяг, тис.грн. |
Норма витрат |
Витра-ти на одини-цю, грн/шт |
Витрати на весь обсяг, тис.грн. |
|||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
1 |
Сировина і матеріали на технологічні потреби, всього, зокрема: |
|
|
|
0,24 |
360 |
|
0,8 |
1120 |
|
0,92 |
1196 |
2676 |
|
W, кг |
1,2 |
1 |
|
|
|
0,8 |
0,8 |
1120 |
0,6 |
0,6 |
780 |
1900 |
|
X, кг |
0,96 |
0,8 |
0,3 |
0,24 |
360 |
0,4 |
0,32 |
416 |
776 |
|||
|
Y, м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Z, м2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Зворотні відходи (віднімаються), всього, зокрема: |
|
|
|
-0,012 |
-18 |
|
-0,048 |
-67,2 |
|
-0,052 |
-67,6 |
-152,8 |
|
W, кг |
1,2 |
1,0 |
- |
- |
- |
0,048 |
0,048 |
67,2 |
0,036 |
0,036 |
46,8 |
-114,0 |
|
X,кг |
0,96 |
0,8 |
0,015 |
0,012 |
18 |
|
|
0,02 |
0,016 |
20,8 |
-38,8 |
|
|
Y, м3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3 |
Комплектуючі деталі, грн |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
4 |
Паливо і енергія на технологічні потреби, всього, зокрема: |
|
|
|
1,885 |
2827,5 |
|
2,779 |
3890,6 |
|
3,773 |
4904,9 |
11623 |
|
паливо, т |
3,8 |
3,17 |
0,5 |
1,585 |
2377,5 |
0,7 |
2,219 |
3106,6 |
0,9 |
2,853 |
3708,9 |
9193 |
|
електроенергія, квт-год |
0,24 |
0,2 |
1,5 |
0,3 |
450 |
2,8 |
0,56 |
784 |
4,6 |
0,92 |
1196 |
2430 |
5 |
Заробітна плата основних виробничих робітників |
- |
- |
- |
1,068 |
1602,3 |
- |
2,594 |
3631,88 |
- |
3,793 |
4931,16 |
10165 |
6 |
Відрахування на соціальні заходи, 37,5% |
- |
- |
- |
0,401 |
600,9 |
- |
0,973 |
136,96 |
- |
1,422 |
1849,19 |
3812 |
7 |
Разом змінні витрати (ЗВ) |
- |
- |
- |
3,551 |
5681,6 |
- |
7,04 |
9504,8 |
- |
9,76 |
13284 |
28470,40 |
8 |
Умовно-постійні (накладні) виробничі витрати (УПВ), з них: |
- |
- |
- |
2,34 |
3586,12 |
- |
5,68 |
7872,74 |
- |
8,31 |
10968,41 |
22427,27 |
|
змінні накладні (ЗНпл = (0,3 ±0,01К) * УПВ) |
- |
- |
- |
0,74 |
1181,30 |
- |
1,79 |
2420,70 |
- |
2,62 |
3566,27 |
7168,27 |
|
постійні накладні (ПНпл = УПВ - ЗНпл) |
- |
- |
- |
1,6 |
2404,82 |
- |
3,89 |
5452,04 |
- |
5,69 |
7402,14 |
15259 |
9 |
Разом умовно-змінні витрати (УЗВ = ЗВ+ЗН) |
- |
- |
- |
4,291 |
6865,3 |
- |
8,83 |
11920,5 |
- |
12,38 |
16836,8 |
35622,9 |
10 |
Постійні виробничі витрати (ПВ = ПН) |
- |
- |
- |
1,50 |
2404,82 |
- |
4,039 |
5452,04 |
- |
5,48 |
7402,14 |
15259 |
|
Собівартість продукції (виробнича) |
- |
- |
- |
5,793 |
9270,42 |
- |
12,869 |
17372,54 |
- |
17,863 |
24238,94 |
508881,9 |
11 |
Загальногосподарські витрати |
- |
- |
- |
1,46 |
2339,52 |
- |
3,32 |
4476,7 |
- |
4,49 |
5829,84 |
12646,06 |
12 |
Витрати на реалізацію і збут продукції |
- |
- |
- |
0,58 |
923,35 |
- |
1,31 |
1766,85 |
- |
1,69 |
2300,9 |
4991,10 |
|
Повна собівартість продукції |
- |
- |
- |
7,83 |
12533,29 |
- |
17,50 |
23616,09 |
- |
24,04 |
32369,68 |
68519,06 |
Таблиця 13
Розрахунок нормативу власних оборотних засобів підприємства
у виробничих запасах
Види матеріальних ресурсів |
Річна потреба матеріальних ресурсів, нат. од. |
Денна потреба матеріальних ресурсів, нат. од. |
Ціна нат. од. без ПДВ, грн |
Вартість денної потреби, грн |
Норма запасу, дні |
Норма тив,грн |
||||||
Виріб 1 |
Виріб 2 |
Виріб 3 |
Разом |
поточний |
страховий |
транс.,підгот.,технол |
Разом |
|||||
W,т |
- |
1120 |
780 |
1900 |
5,28 |
1,00 |
5,28 |
4 |
2 |
2 |
8 |
42,24 |
Х, т |
450 |
|
520 |
970 |
2,69 |
0,8 |
2,152 |
5,5 |
2,5 |
2 |
10 |
2152 |
Y, м3 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Z, м2 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Комплектуючі деталі, шт. |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Паливо, т |
750 |
980 |
1170 |
2900 |
8,06 |
3,17 |
25,52 |
4 |
1,1 |
2 |
7,1 |
181,192 |
Всього |
- |
- |
- |
- |
16,03 |
- |
32,952 |
- |
- |
- |
- |
244,952 |
Інші 1 |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
70905,60 |
Разом |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
709301 |