Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
PAGE \* MERGEFORMAT 19
Задача 1.
Организация приобрела сырье на 180тр без НДС, закупил и принято на баланс оборудование без НДС 50тр, реализ ГП без НДС на 910 тр. Поступил аванс под У на р/сч на 70800р. Приобретен хоз. Инвентарь на 11800 в т.ч. НДС. Определить НДС подлежащий уплате в бюджет.
1.сырье 180000*0,18 = 324000
2. оборудование 500000*0,18 = 90000
3. реализация 910000*0,18 = 163800
4. аванс 70800*18 =12744
118
5. хоз. инв. 11800*18 = 1800
118
НДС к уплате = (163800+12744)-(32400+90000+1800)=176544-124200 = 52344 руб.
Задача 2.
Орг реал ГП на 767тр с НДС в т.ч. в счет полученных ранее аванса на 177тр, приобр ОС на 136тр с НДС которые невведены в эксплуатацию. Уплаченные НДС поставщикам за матер. и Т 38тр определить НДС подлежащий уплате в бюджет.
1. (767000-177000) * 18 = 90000 руб.
118
2. НДС к уплате = 90000-38000 = 52000 руб.
Задача 3.
Орг ввозит по импорту вино объемом 1 тыс литров таможен ст-ть 1л вина 4$ США. Курс банка РФ на день принятия таможен деклар =31,6886 руб. . тамож пошлина 15%, ст-ть акциза 22руб за литр, ст. НДС 18%. Определить акциз и НДС подлежащий к уплате на таможен границе.
Акциз = 2000*22 = 44000 руб.
НДС = (ТС+ТП+А) * НС
ТС = 2000*3*31,6886 = 190131,6
ТП = (0,15*190131,6) = 28519,74
НДС = (190131,6+28519,74+44000)*0,18 = 47277,24
Задача 4.
Организация произвела этиловый спирт 96% в количестве 11 тыс. литр. Из них 4 т.л передано структур. Подразд. Для производства алкогольной продукции, оставш. Было реализовано. Ставка Акциза 37 руб. за литр безводного спирта. Определить Акциз подлежащий уплате в бюджет?
(11-4) * 0,96 *37 = 248640 руб
Задача 5.
Гражданка с мужем воспитывает 2х сирот 6 и 10 лет на которых оформлено опекунство. Ежемес. Доход по месту работы = 16 тр в августе начислена материальная помощь 5000 руб, удержите НДФЛ с доходов гражданки за год.
[ (16000*12+1000) – (1400*2*12) ] *0,13 = (193000-33600) * 0,13= 20722 руб
Задача 6.
Гражданин герой РФ имеет на иждивении сына 2х лет и дочь 19лет. Его ежемес. Доход по месту работы 31 тр, в декабре нач. 10тр. Определить НДФЛ за год.
[ (31000*12 +10000) – (500*12+1400*9)] *0,13 = (382000-18600) *0,13 = 363400*0,13 =47242 руб
Задача 7.
Организация отгрузило продукцию на сумму 913320р с НДС полная с/с продукции 650тр, уплачены пени за нарушение условий хоз. Догов. 14тр уплачены авансовые платежи по налогу на прибыль 30 тр. Определить налог на прибыль к доплате или уменьшению.
Доход 913320 * 100/118 – 650тр-14тр= 110 000 руб
НПО 110 000 *0,2 = 22 000 Налог к уменьшению 22000 – 30000 = -8000 руб
Задача 8.
Кол-во фактич добытых бокситов 300тр в т.ч. факт потери 18 тр, норматив потерь 5%. Стоимость 1тонны добытого ископаемого 600руб без НДС. Транспортные расходы 120 руб за 1 тонну. Стоимость налога 5,5 %. Определить НДПИ.
300 -15 = 285 т
(285*600+285*120) * 0,055 = 11286 руб
Задача 9.
В отчетном квартале фактический забор воды из реки составил 240 000м3 в том числе для орошения с/х угодий 30000 м3. Для организации утвержден годовой лимит водопользования 800000м3 . Ставка налога 390 руб., за 1000 м3.Определите водный налог, подлежащий уплате в бюджет.
240000 - 30000=210000 израсходовано
лимит 800000 / 4= 20000 квартальный лимит
20000 * 390/1000 + 10000 * 390/1000 *5=7800+19500=27300
Задача 10.
В апреле текущего года орг приобрела в собствен грузовой автомобиль мощн 140 лс и поставила на учет. В октябрь на авто заменен двигатель. В результате чего мощн увелич до 220 лс. Ставка налога на авто мощностью 100 – 150лс 40 руб/лс ; от 200-250лс 50 руб /лс. Определить авансовые платежи по транспорн налогу.
Апрель-июнь 140*40*1/4 = 1400
Июль-сентябрь 140*40*1/4 = 1400
Октябрь-декабрь 1220*50*1/4 = 2750
Задача 11.
Организация по данным бухг. учета имеет след. показатели(в руб.)
Определить авансовые платежи по налогу из имущества организации.
|
показатели |
1 января |
1 февраля |
1 марта |
1 апреля |
1 мая |
1 июня |
1 |
|
Основ.средства |
349800 |
319000 |
289000 |
287000 |
287000 |
227500 |
301000 |
|
Амортизация ОС |
249800 |
219800 |
183500 |
176000 |
184000 |
197200 |
205500 |
Iквартал
(349800-249800)+(319000-219800)+(289000-
183500)+(287000-176000) = 415700 = 103925
АП = ¼ * 103925*2,2% = 572 руб
полугодие (6 мес)
ОС = (349800-249800)+(319000-219800)+(289000-183500)+(287000-176000)+(287000-184000)+ (227500-197200)+(301000-205500) /7
= 92071
АП = ¼*92071*2,2%= 506 руб
Задача 12.
Организация приобрела в собственность земельный участок для жилищного строит-ва, на котором в течении двух лет возводит жилой дом. Площадь земельного участка 1500 кв.м. Кадастровая стоимость зем.участка-1130 руб за 1 кв м.Определить земельный налог, подлежащий уплате в бюджет.
1 год:1500*1130*0,3*2=10170
2 год:1500*1130*0,3*2=10170
В случае,если строит-во будет осущ-но в срок, то излишне уплаченная сумма налога будет возвращена
10170-5085=5085
Задача 13
Организация владеет земельным участком,занятым производственными помещениями.Кадастровая стоимость зем.участка на 1 января текущего года составляет 560000 руб.В связи с продажей право собственности на землю прекращено 11 августа текущего года.Определить авансовые платежи по земельному налогу.
1 квартал:1/4*560000*1,5%=2100 руб
2 квартал:1/4*560000*1,5%=2100 руб
3 квартал:1/4*560000*1,5*2/3=1400 руб
Задача 14.
Организация применяет упрощенную систему налогоблажения.Объект обложения "Доходы за минусом расходов".По результатам года получены доходы 4750000 руб,а израсходовано 4550000 руб.За 9 месяцев уплачены авансовые платежи по единому налогу 27000 руб.Определить единый налог к доплате или к уменьшению.
(4750000-4550000)*15%=30000руб
30000-27000= + 3000 руб к доплате
Задача 15.
Организация применяет упрощенную систему налогоблажения.Объект обложения "Доходы".В отчетном квартале поступило 12650400 руб.,из них заемных средств 250000 руб.На зар.плату работников начислены и полностью перечислены обязательные страховые взносы 34900 руб.Определить сумму единого налога к уплате.
(12650400-250000)*6%=744024 руб
744024-34900=709124 руб.
Задача 16.
Организация, применяющая специальный режим в виде ЕСХН, в отчетном году получила доходы в размере 11200000 руб. оплачены ею расходы на 7900000 руб. За отчетный период уплачен авансовый платеж по ЕСХН 61 000 руб. По итогам прошлого года получен убыток в размере 800000 руб. определить ЕСХН к доплате или уменьшению.
[(11200000-7900000)-800000]*6%=150000 руб.
150000-61000=89000 руб. – ЕСХН к доплате
Задача 17.
Организация, перешедшая на уплату ЕНВД, размещает наружную рекламу клиентов на 18 световых табло, площадь каждого табло 5 м 2. Базовая доходность 4000 руб/м2, К1=1,4942, К2=1. За квартал начислено и уплачено обязательных страховых взносов 17000 руб. Определите ЕНВД к уплате.
[(18*5*4000*3)*1,4942*1]*15%=242060 руб.
242060-17000=225060 руб.
Задача 18.
В сентябре табачная фабрика реализовала 1300000 штук папирос. Максимальная розничная цена пачки, в которую расфасовано 20 папирос – 6 руб. Ставка акциза составляет 360 руб. за 1000 штук – 7,5 % расчетной стоимости. Определите акциз, подлежащий уплате в бюджет.
1300000 * 360 / 1000 + [(1300000 / 20 *6)*7,5%] = 468000 + 29250 = 497250 руб.
Задача 19.
Организация получила лицензию на вылов сельди в объеме 2150 т. в течение 3 месяцев, в том числе вылов 50 т. осуществляется в научно-исследовательских целях. Ставка сбора – 40 руб. за тонну. Определите разовый сбор и периодические платежи.
(2150-50) * 40 = 84000 руб.
Разовый сбор: 10% 84000 * 10% = 8400 руб. Периодические платежи: (84000-8400) /3 = 25200 руб
Задача 20.
Доходы и расходы для целей налогообложения определяются по методу начисления. Отгружено продукции на 7650000 руб., себестоимость которой составила 609000 руб. Получен убыток по итогам прошлого года 98000 руб. Поступил аванс на расчетный счет от покупателя 215000 руб. Начислен налог на имущество 13100 руб. Признан штраф за неполную уплату налогов 17000 руб. Определите налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет.
(( 7650000 – 609000) – 13100 – 98000) * 20% = 1385980 руб.
PAGE \* MERGEFORMAT 18