Актив

На

31.12.Х0

На

31.12.Х1

На

31.12.Х2

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные активы

25000

15000

25000

Результаты исследований и разработок

-

-

-

Нематериальные поисковые активы

-

-

-

Материальные поисковые активы

-

-

-

Основные средства

400060

452570

462000

Доходные вложения в материальные ценности

-

-

-

Финансовые вложения

100000

85000

96300

Отложенные налоговые активы

-

-

-

Прочие внеоборотные активы

-

-

-

Итого по разделу I  

525060

552570

583300

П. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

25000

22226

25004

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

2000

1890

2044

Дебиторская задолженность

100000

95600

110340

Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

400

356

452

Денежные средства и денежные эквиваленты

16000

15280

13215

Итого по разделу II

143400

135352

151055

БАЛАНС

668460

687922

734355

ПАССИВ

На

31.12.Х0

На

31.12.Х1

На

31.12.Х2

Ш.  КАПИТАЛ  И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклад товарищей)

50000

50000

50000

Собственные акции, выкупленные у акционеров

(-)

(-)

(-)

Переоценка внеоборотных активов

-

-

-

Добавочный капитал (без переоценки)

320000

320000

390000

Резервный капитал

40000

40000

45000

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

78898

10518

32970

Итого по разделу III

488898

420518

517970

1V.  ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

50000

-

-

Отложенные налоговые обязательства

-

-

-

Оценочные обязательства

-

-

-

Прочие долгосрочные обязательства

-

-

-

Итого по разделу IV

50000

-

-

V.  КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Заемные средства

100000

160000

120000

Кредиторская задолженность

29562

107404

96385

Доходы будущих периодов

-

-

-

Оценочные обязательств

-

-

-

Прочие обязательства

-

-

-

Итого по разделу V

129562

267404

216385

БАЛАНС

668460

687922

734355

Наименование  показателя

За 31.12.20Х2

За 31.12.20Х1

Выручка

470540

555000

Себестоимость продаж

(254957)

(256000)

Валовая прибыль (убыток)

215583

299000

Коммерческие расходы

(60054)

(98200)

Управленческие расходы

(106400)

(100000)

Прибыль (убыток) от продаж

49129

100800

Доходы от участия в других организациях

1200

1200

Проценты к получению

1800

2500

Проценты к уплате

(11840)

(10150)

Прочие доходы

12800

15400

Прочие  расходы

(11049)

(11200)

Прибыль (убыток) до налогообложения

38038

98550

Текущий налог на прибыль

(7608)

(23652)

В т.ч. постоянные налоговые обязательства (активы)

-

-

Изменение отложенных налоговых обязательств

-

-

Изменение отложенных налоговых активов

-

-

Прочее

-

-

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

30430

74989

Показатель

На конец года Х1

На конец года Х2

Изменение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

1. Стоимость имущества, всего

100

100

--

в том числе

2. Внеоборотные активы,

в том числе

2.1) Нематериальные активы

2.2) Результаты исследования и разработок

2.3) Нематериальные поисковые активы

2.4) Материальные поисковые активы

2.5) Основные средства

2.6)  Доходные вложения в материальные ценности

2.7) Финансовые вложения

2.8) Отложенные налоговые активы

2.9)  Прочие внеоборотные активы

3. Оборотные активы

в том числе

3.1) Запасы

3.2) Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

3.3) Дебиторская задолженность

3.4) Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

3.5) Денежные средства и денежные эквиваленты

Показатель

На конец года Х1

На конец года Х2

Изменение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

1. Нематериальные активы

2. Результаты исследования и разработок

3. Нематериальные поисковые активы

4. Материальные поисковые активы

5. Основные средства

6. Запасы

5. Итого реальные активы (стр.1+ стр.2+стр.3+стр.4+ стр.5+ стр.6)

100

100

--

Доля реальных активов в имуществе, % (стр.5 *100/ итог баланса)

×

×

×

×

×

Показатель

На конец года Х1

На конец года Х2

Изменение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. Вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

1. Оборотные производственные фонды, в том числе

1.1 Запасы

1.2. НДС по приобретенным ценностям

2. Фонды обращения, в том числе

2.1. Дебиторская задолженность

2.2. Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов)

2.3. Денежные средства и денежные эквиваленты

3. Итого оборотные активы

100

100

--

Показатель

На конец года Х1

На конец года Х2

Изменение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

1. Собственный капитал

2. Заемный капитал

3. Всего источников средств

100

100

--

Элементы собственного капитала

На конец года Х1

На конец  года Х2

Изменение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сумма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

1. Уставный  капитал

2. Собственные акции, выкупленные у акционеров

3. Добавочный капитал (без переоценки)

4. Резервный капитал

5. Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Итого собственный капитал (стр.1-стр.2+ стр.3+стр.4+ стр.5)

100

100

--

Элементы заемного капитала

На конец года Х1

На конец  года Х2

Изменение

Темп роста, %

Темп при-роста, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

Сум-ма, тыс. р.

Уд. вес, %

1. Долгосрочные обязательства

2. Краткосрочные обязательства, в том числе:

2.1) Заемные средства

2.2) Кредиторская задолженность

2.3) Доходы будущих периодов

2.4) Оценочные обязательства

3. Итого заемный капитал (стр1+стр.2)

100

100

--

Показатель

Остаток на конец года Х1

Остаток на конец  года Х»

Изменение

1. Собственный капитал

2. Внеоборотные активы

3. Собственный оборотный капитал (стр.1-стр.2)

4. Долгосрочные обязательства

5. Собственный и приравненный к нему капитал (стр.1+стр.4)

6. Собственный оборотный и приравненный к нему капитал (стр.5-стр.2)

7. Оборотные активы

8. Обеспеченность оборотных активов собственным оборотным капиталом ((стр.3:стр.7)*100%)

9. Обеспеченность оборотных активов собственным и приравненным к нему оборотным капиталом ((стр.6:стр.7)*100%)

Название показателя

Расчетная формула

На конец  года Х1

На конец года Х2

Изме-нение

1. Излишек или недостаток собственных источников формирования (dЕс)

dЕс = (СК – ВА) – З,

где СК – собственный капитал;

ВА – внеоборотные актив;

З – запасы.

2. Излишек или недостаток собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов (dЕt)

dЕt = (СК+ДЗС – ВА) – З,

где СК – собственный капитал;

ДЗС – долгосрочные заемные средства;

ВА – внеоборотные активы;

З – запасы.

3. Излишек или недостаток общей величины источников формирования запасов (dEs)

dEs = (СК+ДЗС+КЗС-ВА) – З,

где СК – собственный капитал;

ДЗС – долгосрочные земные средства;

КЗС –краткосрочные заемные средства;

ВА – внеоборотные активы;

З – запасы.

Название показателя

Расчетная формула

Норма

На конец года (Х1)

На конец  года (Х2)

Изме-нение

1. Коэффициент финансовой независимости

КФНЗ = СК/Б,

где СК – собственный капитал;

Б – итог баланса.

≥0,5

2. Коэффициент финансовой зависимости

КФЗ = Б/СК,

где Б – итог баланса;

СК – собственный капитал.

≤2,0

3. Коэффициент концентрации заемного капитала

ККЗК = ЗК/Б,

где ЗК – заемный капитал;

Б – итог баланса.

≤0,5

4. Коэффициент задолженности

КЗад. = ЗК/СК,

где ЗК – заемный капитал;

СК –собственный капитал.

≤1,0

5. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

КОСС = СОК/ОбА,

где СОК – собственный оборотный капитал;

ОбА – оборотные активы.

≥0,1

6. Доля покрытия собственными оборот-ными средствами запасов

Доля покрытия = СОК/З,

где СОК – собственный оборотный капитал;

З - запасы

≥0,6-0,8

7. Коэффициент мобильности собственного капитала

= СОК/СК,

где СОК – собственный оборотный капитал;

СК – собственный капитал

≥0,3-0,5

8. Коэффициент структуры заемного капитала

= ДО/ЗК,

где ДО – долгосрочные обязательства;

ЗК – заемный капитал.

-

9. Доля краткосрочных обязательств в заемном капитале

Доля =КО/ЗК,

где КО – краткосрочные обязательства;

ЗК -  заемный капитал

-

10 Доля кредиторской задолженности в кратко-срочных обязательствах

Доля=КЗ/КО,

где КЗ – кредиторской задолженности;

КО – краткосрочные обязательства  

-

11. Доля краткосрочных кредитов и займов в краткосрочных обязательствах

Доля=КЗС/КО,

КЗС – краткосрочные заемные средства;

КО – краткосрочные обязательства.

-

Название коэффициента

Расчетная формула

Норматив

На конец  года (Х1)

На конец года (Х2)

Изме-нение

Общей платежеспособности

К общ. лл. = РА/ЗК,

где РА – реальные активы;

ЗК – заемный капитал.

≥1

Инвестирования

Кинв = СК/ВА,

где СК – собственный капитал;

ВА – внеоборотные активы.

≥1

Инвестирования (2)

Кинв = (СК+ДО)/ВА,

где СК – собственный капитал;

ДО – долгосрочные обязательства;

ВА – внеоборотные активы.

>1

Акти-вы

На конец

года Х1

На конец года Х2

Пас-сивы

На конец года Х1

На конец года Х2

Платежный излишек

Платежный недостаток

На конец года Х1

На конец года Х2

На конец года Х1

На конец года Х2

А1

П1

А2

П2

А3

П3

А4

П4

Итог

Итог

Название коэффициента

Расчетная формула

Норматив

На конец года Х1

На конец  года Х2

Изме-нение

Абсолютной ликвидности

Кабс. л. = ДС/КО,

где ДС – денежные средства и денежные эквиваленты;

КО – краткосрочные обязательства.

≥0,2

Быстрой ликвидности

Кбыстр.л. =(ДС+КФВ+КДЗ)/КО,

где ДС – денежные средства;

КФВ – Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов);

КДЗ – краткосрочная дебиторская задолженность

КО – краткосрочные обязательства.

≥0,8

Текущей ликвидности

Ктек..л. = ОбА/КО,

где ОбА – оборотные активы;

КО – краткосрочные обязательства

≥2,0

Название показателя

Прошлый год (Х1)

Отчетный год (Х2)

Изме-нение

Коэффициент оборачиваемости активов

ОА=ВРн/Аср,

где ВРн – выручка;

Аср- среднегодовое значение актива баланса, рассчитанное по формуле среднего арифметического

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

ОСК=ВРн/СКср,

где ВРн –  выручка;

СКср – среднегодовое значение собственного капитала, рассчитанное по формуле среднего арифметического

Коэффициент оборачиваемости заемного капитала

ОЗК=ВРн/ЗКср,

где ВРн –выручка;

ЗКср -  среднегодовой значение заемного капитала, рассчитанное по формуле среднего арифметического

Коэффициент оборачиваемости инвестированного капитала

ОИК=ВРн/(ДО+СК)ср,

где ВРн –выручка;

(ДО+СК)ср – среднегодовой значение инвестированного капитала, рассчитанное по формуле среднего арифметического.

Коэффициент оборачиваемости внеоборотных активов

ОВА=ВРн/ВАср,

где ВРн –  выручка;

ВАср – среднегодовое значение внеоборотных активов, рассчитанное по формуле среднего арифметического.

Показатель

Прошлый год (Х1)

Отчетный год (Х2)

Отклонение

1. Выручка , тыс.руб.

2. Средняя стоимость запасов, тыс.руб.

3. Средняя величина дебиторской задолженности, тыс.руб.

4. Средняя величина оборотных активов, тыс.руб.

5. Затраты на производство реализованной продукции (Себестоимость продаж + Коммерческие расходы + Управленческие расходы), тыс.р.

6. Оборачиваемость (в днях):

-

-

-

6.1) всех оборотных активов

ТОбА=(ОбАср/ВРн)*Д,

где ОбАср – среднегодовое значение оборотных активов, рассчитанное по формуле среднего арифметического;

ВРн –выручка;

Д – число дней в периоде (365).

6.2) запасов

ТЗ=(Зср/СПр)*Д,

где Зср – среднегодовая величина запасов, рассчитанная по формуле среднего арифметического;

СПр – себестоимость реализованной за год продукции;

Д – число дней в периоде (365).

6.3) дебиторской задолженности

ТДЗ=(ДЗср/ВРн)*Д,

где ДЗср – среднегодовая величина дебиторской задолженности, рассчитанная по формуле среднего арифметического;

ВРн –выручка;

Д – число дней в периоде (365).

7. Длительность операционного цикла

Тоц=Тз+Тдз

Название показателя

Прошлый год (Х1)

Отчетный год (Х2)

Изменение

Рентабельность реализованной продукции, товаров, работ, услуг

РРП=ПР/СП,

где ПР – прибыль от продаж;

СП – полная себестоимость реализованной продукции (себестоимость проданных товаров, продукции, работ услуг + коммерческие расходы + управленческие расходы)

Рентабельность продаж

РПР=ПР/ВРн,

где ПР –прибыль от продаж;

ВРн –  выручка, нетто

Норма прибыли

Нпр=ЧП/ВРн,

ВРн – выручка;

ЧП – годовая чистая прибыль.

Показатель

Прошлый год (Х1)

Отчетный год (Х2)

Отклоне-ние

1. Выручка, тыс.руб.

2. Чистая прибыль, тыс.руб.

3. Средняя величина активов (баланса-нетто), тыс.руб.

4. Норма прибыли (Нпр=ЧП/ВРн,

ВРн –  выручка;

ЧП –чистая прибыль.)

5. Оборачиваемость активов, раз (ОА=ВРн/Аср,

где ВРн –  выручка;

Аср- среднегодовое значение актива баланса, рассчитанное по формуле среднего арифметического)

6. Влияние факторов на абсолютное отклонение рентабельности активов:

ΔР= ΔРНпр+ ΔРОА

-

-

6.1) нормы прибыли

ΔРНпр=ОА1*(Нпр1-Нпр0)

-

-

6.2) оборачиваемости активов

ΔРОа=(ОА1-ОА0)*Нпр0

-

-

Показатель

Прошлый год (Х1)

Отчетный год (Х2)

Отклоне-ние

1. Выручка , тыс.руб.

2. Чистая прибыль, тыс.руб.

3. Средняя величина активов (баланса-нетто), тыс.руб.

4. Средняя величина собственного капитала, тыс.руб.

5. Норма прибыли (Нпр=ЧП/ВРн,

ВРн –  выручка;

ЧП –чистая прибыль).

6. Оборачиваемость активов, раз (ОА=ВРн/Аср,

где ВРн –выручка;

Аср- среднегодовое значение актива баланса, рассчитанное по формуле среднего арифметического)

7. Коэффициент финансовой зависимости (Кфз=Б/СК, где Б – итог баланса.;

СК – собственный капитал.)

8. Рентабельность собственного капитала (Рск =ЧП/СКср, где ЧП – чистая прибыль;

СК – среднегодовое значение собственного капитала, рассчитанное по формуле среднего арифметического)

9. Влияние факторов на абсолютное отклонение рентабельности собственного капитала:

ΔР=ΔРн+ΔРо+ΔРк

-

-

9.1) нормы прибыли

Рн= Кфз1*ОА1* (Нпр1-Нпр0)

-

-

9.2) оборачиваемости активов

Ро= Кфз1 *(ОА1-ОА0)*Нпр0

-

-

9.3) коэффициента финансовой зависимости

Рк= (Кфз1-Кфз0)*ОА0* Нпр0

-

-