|
35.ИСТОЧНИКИ ФОРМИРОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ
Первоначально при создании предприятия оборотные средства формируются как часть его уставного фонда. По мере расширения объема производства потребность в оборотных средствах возрастает, что требует соответствующего финансирования прироста оборотных средств.
В дальнейшем пополнение оборотных средств, авансируемых предприятием на возобновление производственного цикла, может осуществляться за счет собственных источников, полученных предприятием в процессе его деятельности, и главным образом за счет полученной прибыли. Суммы прибыли аккумулируются в специальном фонде предприятия - фонде накопления, создаваемом из чистой прибыли. Величина накопленной прибыли, направляемой на пополнение оборотных средств и на покрытие прироста норматива оборотных средств, зависит как от возможного увеличения прибыли в данном году, намечаемых направлении се использования (инвестирования в капитальные вложения, расходования на потребление работникам и т.п.), так и от изменения норматива оборотных средств и привлечения иных источников. В тех случаях, когда предприятие не создаст фонды специального назначения, на перечисленные цели расходуется часть нераспределенной прибыли отчетного периода.
Кроме прибыли, как собственного источника пополнения оборотных средств, на каждом предприятии имеются средства, приравненные к собственным. Это устойчивые пассивы, которые не принадлежат предприятию, но постоянно находятся в обороте и используются на вполне законных основаниях. Минимальная постоянная величина устойчивых пассивов всегда находится в распоряжении предприятия, оно ими пользуется, не изыскивая специально дополнительные источники для финансирования хозяйственной деятельности и формирования собственных оборотных средств. К устойчивым пассивам относятся:
• минимальная переходящая задолженность по оплате труда, отчислениям во внебюджетные социальные фонды, которая обусловлена естественным расхождением между сроком начисления и датой
|
36.ПОРОГ РЕНТАБЕЛЬНОСТИ
Порог рентабельности (точка безубыточности, критическая точка, критический объем производства (реализации)) – это такой объем продаж фирмы, при котором выручка от продаж полностью покрывает все расходы на производство и реализацию продукции. Для определения этой точки независимо от применяемой методики необходимо прежде всего разделить прогнозируемые затраты на постоянные и переменные.
Практическая польза от предложенного разделения затрат на постоянные и переменные (величиной смешанных затрат можно пренебречь или пропорционально отнести их к постоянным и переменным затратам) заключается в следующем:
Во-первых, можно определить точно условия прекращения производства фирмой (если фирма не окупает средних переменных затрат, то она должна прекратить производить).
Во-вторых, можно решить проблему максимизации прибыли и рационализации ее динамики при данных параметрах фирмы за счет относительного сокращения тех или иных затрат.
В-третьих, такое деление затрат позволяет определить минимальный объем производства и реализации продукции, при котором достигается безубыточность бизнеса (порог рентабельности), и показать, насколько фактический объем производства превышает этот показатель (запас финансовой прочности фирмы).
Порог рентабельности определяется как выручка от реализации, при которой предприятие уже ни имеет убытков, но не получает и прибыли, то есть финансовых средств от реализации после
|
37.СУЩ-ТЬ,СТРУКТУРА КРЕДИТ-Й СИСТЕМЫ РФ
Кредит является гениальным открытием человечества:
1) Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, получают возможность ускорить процесс получения в свое распоряжение тех вещей, ценностей которыми они могли владеть в будущем, не будь кредита.
2) Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения так и малые производственные структуры, как государства, правительства так и отдельные граждане. Благодаря кредиту в народном хозяйстве производительно используются средства, высвобождаемые в процессе деятельности предприятий, в процессе выполнения государственного бюджета. Кредит – основной источник удовлетворения спроса на денежные ресурсы. Даже при самом высоком уровне самофинансирования, при высоко рентабельном ведении хозяйства предприятиям для осуществления инвестиций и текущей деятельности необходим кредит. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения производства на основе достижений научно-технического прогресса.
3) Кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации произведенных товаров.
4) Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег.
Кредит – это форма плановой аккумуляции временно свободных денежных средств предприятий, организаций и населения, с целью планомерного распределения этих средств в виде выдачи целевых и
|
38.БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА РФ
Банковская система РФ состоит из Центрального банка России, кредитных организаций, а также филиалов и представительств иностранных банков.Дадим определения основным элементам банковской системы.
Банк — это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение указанных средств от своего имени и за свои счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Небанковская кредитная организация имеет право осуществлять только отдельные банковские операции или их сочетания, которые устанавливаются Банком России.
Филиал представляет собой обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения и осуществляющее от ее имени все или часть банковских операций.
Представительство — это обособленное подразделение кредитной организации, расположенное вне места ее нахождения, представляющее интересы данной кредитной организации. В отличие от филиала кредитной организации оно не имеет права осуществлять банковские операции.
Филиалы и представительства кредитной организации не являются юридическими лицами и осуществляют свою деятельность на основании положений, утверждаемых создавшей их кредитной организацией. Руководители филиалов и представительств назначаются руководителем кредитной организации и действуют на основании выданной им доверенности.
Каждой кредитной организации для осуществления расчетов в обязательном порядке открывается корреспондентский счет в учреждении Центрального банка России. Кредитная организация может открыть корреспондентский субсчет своему филиалу. Кредитные организации и их филиалы, которым открыты корреспондентские счета (субсчета), являются клиентами Центрального банка России. Многофилиальные кредитные организации для осуществления расчетов между филиалами открывают специальные счета межфилиальных расчетов.
Межбанковские расчеты между кредитными организациями совершаются через корреспондентские счета, открываемые друг у друга. В расчетных небанковских кредитных организациях участникам расчетов открываются счета для осуществления расчетов по клирингу. Клиентам — юридическим и физическим лицам — для осуществления безналичных расчетов открываются счета в кредитных организациях, а в отдельных случаях, установленных законодательством,
|
|
39.ЦБРФ: ФУНКЦИИ, ЗАЧАЧИ
Главным звеном банковской системы любого государства является ЦБ страны. Первым эмиссионным банком считается Банк Англии (1694 г.), поскольку первым выпустил банкноты.
Создание центральных банков было обусловлено процессами концентрации и централизации капитала, переходом к единым национальным денежным системам.
Банк России (ЦБР) является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и своим наименованием. Банк России не регистрируется в налоговых органах, осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.
Государство не отвечает по обязательствам ЦБ России, а ЦБ России – по обязательствам государства. ЦБ России подотчетен Государственной Думе.
Основными целями деятельности ЦБ России являются:
- защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности и курса по отношению к иностранным валютам;
- развитие и укрепление банковской системы РФ;
- обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов;
Получение прибыли не является целью деятельности ЦБ России.
ЦБ России выполняет следующие функции:
- во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля;
|
40.ДЕНЕЖНО-КРЕДИТНАЯ ПОЛИТИКА БР
Денежно-кредитная политика – это политика государства воздействующая на состояние денежного обращения и кредитного рынка с целью обеспечения стабильности уровня цен, полной занятости населения и роста реального производства.
В мировой практике существует два основных типа денежно-кредитной политики: рестрикционный и экспансионистский.
Рестрикционная денежно-кредитная политика – направлена на сдерживание инфляционных процессов, улучшения состояния платежного баланса страны, ограничения роста денежной массы и кредитных вложений.
Экспансионистская денежно-кредитная политика – направлена на стимулирование деловой активности, рост макроэкономических показателей, сокращения безработицы и повышения благосостояния народа.
|
41.ФУНКЦИИ И ЗАДАЧИ КБ
Коммерческие банки представляют собой второй уровень банковской системы. Функционирование коммерческих банков в РФ регулируется ФЗ «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, и другими законодательными актами.
Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Они обслуживают население, предприятия и организации. Банкам не разрешается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.
Цель функционирования коммерческого банка – получение максимальной прибыли.
Основными функциями коммерческого банка являются:
- мобилизация временно свободных денежных средств и превращение их в капитал;
- выпуск кредитных денег;
- кредитование физических и юридических лиц;
- осуществление расчетов и платежей;
- эмиссионно-учредительская функция осуществляется банком путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций и облигаций);
- консультирование, предоставление экономической и финансовой информации.
По организационно-правовой форме выделяют два основных вида банков: паевые и акционерные. Акционерные делятся на две разновидности: акционерные банки открытого типа (ОАО) и акционерные банки закрытого типа (ЗАО).
По степени специализации различают универсальные и специализированные банки. По направлениям специализации банки можно разделить на группы: - оперативная специализация: сберегательные, ипотечные, клиринговые, учетные, инвестиционные и т.д.;
- отраслевая специализация: аграрные, торговые, страховые банки и другие.
Специализированные банки ориентируют свою деятельность на предоставление большинству своих клиентов более узкого спектра услуг. По направлениям специализации такие банки можно разделить на следующие группы:
|
42.АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ
Коммерческий банк проводит операции пассивные - по привлечению денежных средств и активные - по размещению денежных средств.
Под управлением активами понимают пути и порядок размещения собственных и привлеченных средств с целью получения дохода и обеспечения ликвидности коммерческого банка. Применительно к коммерческим банкам - это распределение наличных денег, ссуд, инвестиций в ценные бумаги и другие активы. Особое внимание при размещении средств уделяется ссудным операциям и инвестициям в ценные бумаги.
Размещение банковских средств в различных видах активов зависит от существующих законов и регулирующих актов, необходимости поддерживать высокий уровень ликвидности и потребности получать достаточно высокий доход. Выбор метода управления активами зависит от конкретных условий, в которых работает банк, целей, которые он ставит перед собой, и, конечно, компетенции руководства банка. Но при использовании любого метода управления активами, выходя на рынки кредита, покупая и продавая ценные бумаги, предоставляя своим клиентам разнообразные услуги по осуществлению денежных расчетов, выдаче гарантий и т. д., банки должны постоянно контролировать состояние своих пассивов, наличие свободных денежных средств, сроки востребования депозитов, стоимость привлекаемых капиталов и сбережений.
Активные операции являются вторичными по отношению к пассивным. Их размеры и сроки непосредственно зависят от тех же параметров, что и пассивные операции. Коммерческий банк может размещать только те ресурсы, которые привлек в результате пассивных операций, а так как основная масса пассивных операций - это не собственные, а заемные средства, то банк должет так сформировать свои активные операции, чтобы сроки возврата денег в банк
|
|
43.ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КБ
Пассивные операции (ПО) — это деятельность банка, направленная на формирование собственных и привлеченных источников средств для их дальнейшего использования для проведения операций и получения дохода.
Группы отношений:
1) отношения, возникающие между собственниками банка по формированию уставного капитала в соответствии с установленными ЦБ нормативами;
2) отношения между банком и его клиентами по депонированию денежных средств клиентов в различных формах на банковских счетах;
3) отношения по формированию источников средств для погашения расходов банка, образуются в связи с необходимостью выплаты процентов по вкладам, депозитам и другим банковским средствам, с выплатой процентов по размещенным ценным бумагам банка (облигации, депозитные и сберегательные сертификаты), с проведением операций (заработная плата, амортизация, расходы на материалы, энергия, безопасность и т.д.);
4) отношения по получению и распределению банковской прибыли, в том числе на выплату налогов, дивидендов собственникам банка, на формирование резервного капитала, увеличение уставного капитала, фонда банковского развития и т.д.;
5) отношения по формированию специальных резервных фондов, предназначенных для страхования рисков по тем или иным операциям банка. В соответствии с существующим порядком банки формируют следующие фонды: а) резерв по ссудам и другим размещенным средствам подобного характера; б) резерв от обесценения вложений в ценные бумаги; в) резерв по прочим активным операциям. Процесс их формирования и использования строится по аналогии с резервом на возможные потери по ссудам. Общим моментом является отнесение средств на их формирование на расходы банка. Они формируются и используются в строгом соответствии с инструкциями ЦБ;
6) отношения между банком и инвесторами по поводу размещения на рынке ценных бумаг и возникновение обязательств по погашению в установленные сроки ценных бумаг и выплате процентов по ним;
7) отношения между КБ и ЦБ РФ по регламентированию отдельных сторон пассивных операций, по масштабам привлечения в них средств, по регламентированию порядка создания обязательных резервов от привлекаемых средств.
По качественному содержанию пассивы КБ делятся на две категории:
1) собственный капитал (средства);
2) привлеченные ресурсы от разных клиентов.
Назначение пассивных операций:
1) формирование и увеличение собственного капитала;
2) привлечение средств вкладчиков, кредиторов и т.д. для проведения активных операций;
3) формирование резервных и страховых фондов для возмещения убытков;
4) привлечение дополнительных денежных средств через эмиссию ценных бумаг;
5) формирование условий для оплаты труда и поощрения работников банка в решении их имущественно-коммунальных проблем;
6) создание условий для рентабельной (прибыльной) работы банка для обеспечения интересов государства, собственника, в целях развития самого банка, его структуры и т.д.;
7) создание действенной и эффективной системы контроля по ограничению рисков по пассивным операциям, защите интересов вкладчиков и кредиторов;
|
44.СУЩНОСТЬ И ФУНКЦИИ КРЕДИТА
Сущность кредита. В современной экономической литературе существует две основные трактовки происхождения слова «кредит». Одни экономисты полагают, что это понятие берет начало от латинского слова credit, что в переводе означает «он верит» (или от слова credо ― верю). Другие связывают его появление с латинским термином creditum, который переводится как ссуда (долг).
На практике кредитные отношения представляют собой передачу в пользование материальных ценностей в денежной или товарной форме на условиях возвратности, срочности и платности, что осуществляется в виде конкретных кредитных сделок, формы и условия которых отличаются значительным многообразием.
Сущность же кредита всегда устойчива и неизменна: кредит – это экономические отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости в товарной или денежной форме.
Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик. Ими могут быть любые юридически самостоятельные лица и дееспособные граждане, которые в состоянии нести материальную ответственность по обязательствам кредитной сделки.
Кредитор — это субъект кредитных отношений, передающий стоимость во временное пользование, а заемщик – субъект, получающий кредит и обязанный возвратить его в установленный срок. В рамках кредитных отношений они могут меняться ролями: кредитор может стать заемщиком, а заемщик — кредитором. Для современного уровня развития товарно-денежных отношений характерно также одновременное функционирование субъектов в качестве и кредиторов, и
|
45.ХАР-КА ФОРМ КРЕДИТА (БАНКОВСКИЙ, ФАКТОРИНГОВЫЙ,ПОТРЕБ,ГОС-НЫЙ,НАЛОГОВЫЙ)
Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
В настоящее время применяются следующие формы кредита:
Банковский кредит – представляет собой выдачу кредита в денежной форме предприятиям, организациям, населению специализированными кредитно-финансовыми организациями (банками).
Особенности кредита: а) нет ограничений по размерам, срокам, направлению; б) банк оперирует не только собственным капиталом, но привлеченными ресурсами; в) доход кредита поступает в виде банковского процента.
|
46.ХАР-КА ФОРМ КРЕДИТА (КОММЕРЧЕСКИЙ, МУЖДУНАРОДНЫЙ, ИПОТЕЧНЫЙ, ФОРФЕЙТИНГОВЫЙ)
Формы кредита тесно связаны с его структурой и сущностью кредитных отношений. Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера: ссуженной стоимости, кредитора и заемщика, целевых потребностей заемщика.
В настоящее время применяются следующие формы кредита:
Международный кредит – рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ, МБРР) правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. Классифицируется МК по нескольким базовым признакам:
- по характеру кредитов – межгосударственный, частный;
- по форме – государственный, банковский, коммерческий;
|
|
47.ПРОЦЕСС КРЕДИТОВАНИЯ ЮЛ
Одним из основных направлений деятельности любого банка является кредитование юридических лиц. Кредиты для юридических лиц могут быть самыми разными: обычно они выдаются предприятиям на развитие бизнеса, на покупку недвижимости и оборудования, на пополнение оборотных средств.
Как правило, для крупных компаний получить кредит в банке не составляет особых проблем, а вот в случае с предприятиями малого и среднего бизнеса дело обстоит немного сложнее. Причинами отказа в выдаче кредита могут быть: отсутствие или недостаточность имущества, которое может служить залогом по кредиту, недостаточная «прозрачность» бизнеса потенциальных клиентов и тд.
Для того чтобы «наладить отношения» с представителями малого и среднего бизнеса и не отсеивать всех под одну гребенку, банки предлагают различные схемы кредитования: кредитные решения могут отличаться друг от друга суммами займа, сроками их рассмотрения, размером залогового обеспечения и методами оценки банковских рисков. Другими словами, банки стремятся упростить требования к заемщикам и разработать индивидуальный подход к каждому клиенту. Очень важную роль для заемщика здесь играет «прозрачность» его бизнеса, чем лучше выглядит его отчетность, тем проще будет получить кредит. Иногда банки присылают на предприятие своего эксперта, чтобы тот «на месте» оценил состояние дел заемщика. Более того, банком проводится анализ ситуации на
|
48.МЕТОДЫ КРЕДИТОВАНИЯ
В настоящее время порядок выдачи ссуд каждый банк определяет самостоятельно, базируясь на общих принципах кредитования, что находит отражение в соответствующих положениях, утвержденных его руководством. Однако при всем многообразии практики выдачи кредитов коммерческими банками каждый из них использует один из двух указанных ниже методов, обеспечивающих соблюдение принципов кредитования. В зависимости от степени полноты и оперативности выполнения функций кредита методы кредитования различаются по виду применяемых ссудных счетов следующим образом:
— метод кредитования, свойственный простому ссудному счету;
— метод кредитования, свойственный специальному ссудному счету.
В экономической литературе простые и специальные ссудные счета рассматриваются как две разные формы кредитования. Если такой подход основывается на понимании формы как внешнего, то есть видимого, образа, то оба счета по своим внешним атрибутам не отличаются друг от друга. Если же он базируется на понимании формы как способа выражения содержания, то с помощью как простого, так и специального ссудного счета выражается одно и то же содержание — движение ссудного фонда. Сочетание приемов кредитования по простому ссудному счету существенно отличается от сочетания приемов, свойственных организации процесса кредитования с использованием специальных ссудных счетов. Это отличие является дополнительным аргументом для более подробного рассмотрения двух указанных методов кредитования.
При использовании первого метода ссуда участвует в кругообороте на отдельной его фазе, а при использовании второго — она может трансформироваться от начальной до завершающей стадии кругооборота. Каждому методу свойственны свои организационно-технические условия получения и возврата краткосрочных ссуд.
Кредитование по специальным ссудным счетам создает необходимые предпосылки для укрупнения объектов кредитования и унификации кредита. Рассмотрим, в чем же состоят наиболее существенные различия двух методов кредитования.
|
49.КРИДИТОСПОСОБНОСТЬ ЗАЕМЩИКА
Кредитоспособность заемщика — это его способность полностью и своевременно рассчитаться за своими долговыми обязательствами. Кредитоспособность — понятие более узкое, чем платежеспособность, ведь погашение ссуды — это лишь один из видов задолженности, которую может иметь предприятие (фирма).
Банк к заключению кредитного договора осуществляет предыдущий анализ финансового состояния заемщика и изучает его кредитоспособность. Целью анализа кредитоспособности является оценка результатов финансовой деятельности заемщика, на основании которой банк принимает решение относительно возможности предоставления кредита или прекращения кредитных отношений с данным клиентом.
Коммерческие банки западных стран используют на практике сложные системы разнообразных финансовых показателей для оценки кредитоспособности своих клиентов. В России ЦБ РФ также разрабатывает для коммерческих банков рекомендации относительно определения финансового состояния и кредитоспособности заемщиков.
Критерии оценки финансового состояния заемщика устанавливаются коммерческими банками самостоятельно на основании обстоятельной и взвешенной оценки финансовой деятельности клиента, проведенной по итогам сравнительного анализа балансов, отчетов о финансовых результатах и их использованиях и тому подобное. Заемщик должен иметь финансовые предпосылки для получения ссуды и быть состоятельным своевременно повернуть предоставленный ему кредит в соответствии с условиями кредитного договора. В каждом частном случае банк должен определить степень риска, какой он готов взять на себя.
ЦБ РФ рекомендует каждому коммерческому банку разработать свою собственную систему показателей финансовой деятельности заемщиков. Методика проведения оценки финансового состояния заемщиков оформляется отдельным положением и утверждается правлением коммерческого банка.
|
50.ПРИНЦИПЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ
Банковское кредитование предприятий и других организационно-правовых структур на производственные и социальные нужды осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Последние представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. К основным принципам кредитования относятся:
• Срочность возврата;
• Целевой характер кредита;
• Платность;
• Обеспеченность;
• Дифференцированность;
Возвратность является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать. Возвратность является неотъемлемой чертой кредита, его атрибутом.
Срочность кредитования представляет собой необходимую форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определённость возвратности кредита. В рыночных условиях хозяйствования этому принципу кредитования придаётся, как никогда, особое значение:
1. От его соблюдения зависят нормальное обеспечение общественного воспроизводства денежными средствами, а соответственно его объёмы, темпы роста.
2. Соблюдение этого принципа необходимо для обеспечения ликвидности самих коммерческих банков. Принципы организации их работы не позволяют вкладывать им привлечённые кредитные ресурсы в безвозвратные вложения.
3. Для каждого отдельного заёмщика соблюдение принципа срочности возврата кредита открывает возможность получения в банке новых кредитов, а также позволяет соблюсти свои хозрасчётные интересы, не уплачивая повышенных процентов за просроченные ссуды.
Целевой характер кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять целевое его использование, в случаях же нарушения условий кредитного договора должен применять санкции.
Принцип платности кредита означает, что каждое предприятие-заёмщик должно внести банку определённую плату за временное позаимствование у него для своих нужд денежных средств. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента – это своего рода «цена» кредита. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлечённые в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования на собственные и другие нужды.
|
