№

Назва статті

Сума

1

Основні засоби

32630

2

Незавершене виробництво

-

3

Каса в національній валюті

10

4

Паливо

-

5

Знос основних засобів

4300

6

Нерозподілений прибуток

4100

7

Готова продукція

-

8

Заборгованість бюджету за податками

680

9

Статутний капітал

45740

10

Кошти на п/р банку

16800

11

Короткострокові кредити банку

-

12

Запасні частини

400

13

Сировина і матеріали

173650

14

МШП

1300

15

Заборгованість вітчизняним постачальникам

159570

16

Заборгованість за підзвітними особами

-

17

Заборгованість за різними

Дебіторами

-

18

Заборгованість робітникам і

службовцям по зарплаті

9100

19

Резервний капітал

1300

20

Заборгованість до ПФУ

-

Актив

Пасив

Код

Назва статті

Сума

Код

Назва статті

Сума

10

Основні засоби

32630

441

Нерозподілений прибуток

4100

23

Незавершене виробництво

-

641

Заборгованість бюджету

680

30

Каса

10

40

Статутний капітал

45740

203

Паливо

-

601

Короткострокові кредити банку

-

131

Знос основних засобів

(4300)

631

Заборгованість вітчизняним постачальникам

159570

26

Готова продукція

-

661

Заборгованість робітникам і службовцям по з/п

9100

311

Кошти на поточному рахунку

16800

43

Резервний капітал

1300

207

Запасні частини

400

64

Заборгованість до пенсійного фонду

-

201

Сировина і матеріали

173650

22

МШП

1300

372

Заборгованість підзвітним особам

-

377

Заборгованість за різними дебіторами

БАЛАНС

224790

БАЛАНС

224790

№  

п/п

Документи і короткий зміст господарських операцій

Д-т

К-т

Сума

1

Виписка із поточного рахунку в банку і прибутковий касовий  

ордер № 15

Отримано в касу з п/р банку на виплату з/п і

на службове відрядження

30

31

9100

2

Платіжна відомість № 20 Виплачена із каси з/п робітникам і службовцям цеху № 3 за 2 половину квітня

66

30

9090

3

Прибуткові ордери №40-46

Оприбутковано на склад матеріали, які отримано від вітчизняних постачальників

201

63

183050

4

Згідно лімітним карткам №18-21

Відпущено сировину і матеріали у виробництво на виготовлення готової продукції

23

201

248500

5

По платіжним документам

Нарахована за квітень з/п робітникам і службовцям зайнятим в основному

Виробництві

23

661

9720

6

Довідка бухгалтерії

Нараховано єдиний соціальний внесок (ЄСВ) на ФОП за квітень в розмірі 36,80%

23

651

3576.96

7

Утримано:

7.1.  ЄСВ

661

651

349.92

7.2.  ПДФО

661

641

1405.512

8

Акт передачі №8

По розпорядженню вищестоящої організації передано безкоштовно іншому підприємству фрезерний станок

40

104

8300

9

Довідка бухгалтерії

Списується знос цього станка, 5 %

131

104

415

Норма амортизації (%) на

календарний квартал, група 4, %

15

10

Здавальна накладна №16

Здані на склад з виробництва не використані матеріали

201

23

24700

11

Списується згідно з групувальними

відомостями паливо, використане у виробництві

23

203

-

12

Відомість нарахування амортизації

Нарахована амортизація з вартості основних засобів основного виробництва

23

13

1400

13

Виписка з п/р у банку

Перераховано з п/р в погашення заборгованості:

А) Держбюджету

Б) вітчизн. постачальникам

В) органам ПФУ

641

631

651

311

311

311

1200

2190

970

14

Видатковий касовий ордер №21

Видано підзвітні суми з каси  підприємства на відрядження

372

301

-

Назва матеріалів

Одиниці

Виміру

Ціна

(грн.)

Кількість

Сума(грн.)

Сталь кутова

Т

535,00

110

58850,00

Латунь

Кг

28,00

4100

114800,00

Прихід

(операція №4 відпущено

у виробництво)

Витрати

(операція №4 відпущено у виробництво)

Повернення

(операція №10 здані

Невитрачені матеріали)

Сталь кутова 70т

Сталь кутова 140 т

Сталь кутова  20т

Латунь 5200 кг

Латунь 6200 кг

Латунь 500 кг

              Сталь кутова

Латунь

            Д-т      201     К-т

           Д-т      201     К-т

Сп.58850 

4) 74900

Сп. 114800

4) 173600

3) 37450

3) 145600

10) 10700

10) 14000

Об.48150 

Об. 74900

Об. 159600

Об. 173600

Ск. 32100

Ск. 100800

№

Матеріал

Сальдо початкове

Оборот за місяць

Сальдо кінцеве

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

1

Сталь кутова

58850

-

48150

74900

32100

-

2

Латунь

114800

-

159600

173600

100800

-

Разом

173650

-

207750

248500

132900

-

              Д-т      10     К-т

               Д-т      23     К-т

Сп. 32630

Сп.

8) 8300

4) 248500

10) 24700

9) 415

5) 9720

6) 3576,96

Об. -

Об. 8715

12) 1400

Ск. 23915

Об. 263196,96

Об. 24700

Ск. 238496,96

               Д-т    30     К-т

Сп. 10

1) 9100

2)9090

Об. 9100

Об. 9090

Ск. 20

               Д-т    311    К-т

                Д-т    207    К-т

Сп. 16800

Сп. 400

1) 9100

13) 4360

Об. -

Об. 13460

Об. -

Об. -

Ск. 3340

Ск. 400

              Д-т    201    К-т

              Д-т    43   К-т

Сп. 173650

Сп.1300

3) 183050

4) 248500

10) 24700

Об. 207750

Об. 248500

Об. -

Об. -

Ск. 132900

Ск.1300

              Д-т    441    К-т

               Д-т    641    К-т

Сп. 4100

Сп. 680

13) 1200

7) 1405,512

Об. -

Об. -

Об. 1200

Об. 1405,512

Ск. 4100

Ск. 885,512

             Д-т    40    К-т

            Д-т    131   К-т

Сп. 45740

Сп. 4300

8) 8300

9) 415

12)1400

Об. 8300

Об.

Об. 415

Об. 1400

Ск. 37440

Ск. 5285

              Д-т    631    К-т

              Д-т    661    К-т

Сп. 159570

Сп. 9100

13) 2190

3) 183050

2) 9090

5) 9720

7.1) 349,92

7.2) 1405,512

Об. 2190

Об. 183050

Об. 10845,432

Об. 9720

Ск. 340430

Ск. 7974,568

                Д-т    65      К-т

             Д-т    22    К-т

Сп. -

Сп. 1300

13) 970

7.1)349,92

6) 3576,96

Об. 970

Об. 3926,88

Об. -

Об. -

Ск.2956,88 

Ск. 1300

Код

Сальдо початкове

Оборот

Сальдо кінцеве

Д-т

К-т

Д-т

К-т

Д-т

К-т

10

32630

-

-

8715

23915

-

23

-

-

263196,96

24700

238496,96

-

30

  10

-

9100

9090

20

-

22

1300

-

-

-

1300

-

311

16800

-

-

13460

3340

-

207

400

-

-

-

400

-

201

173650

-

207750

248500

132900

-

 131

4300

415

1400

-

5285

43

1300

-

-

-

1300

441

-

4100

-

-

-

4100

641

-

   680

1200

1405,512

-

885,512

40

-

45740

8300

-

-

37440

631

-

159570

2190

183050

-

340430

661

-

9100

10845,432

9720

-

7974,568

651

-

-

970

3926,88

-

2956,88

Разом

224790

224790

503967,39

503967,39

400371,96

400371,96

Актив

Пасив

Код

Назва статті

Сума

Код

Назва статті

Сума

10

Основні засоби

23915

441

Нерозподілений прибуток

4100

23

Незавершене виробництво

238496,96

641

Заборгованість бюджету

885,512

30

Каса

   20

40

Статутний капітал

37440

203

Паливо

-

601

Короткострокові кредити банку

-

131

Знос основних засобів

(5285)

631

Заборгованість вітчизняним постачальникам

340430

26

Готова продукція

-

661

Заборгованість робітникам і службовцям по з/п

7974,568

311

Кошти на поточному рахунку

3340

43

Резервний капітал

1300

207

Запасні частини

400

651

Розрахунки за страхуванням

2956,88

201

Сировина і матеріали

132900

22

МШП

1300

372

Заборгованість підзвітним особам

-

377

Заборгованість за різними дебіторами

БАЛАНС

400371,96

БАЛАНС

400371,96