Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
351
PAGE \* MERGEFORMAT 83
Введение
Тема курсового проекта «Бизнес-план ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» актуальна, потому что не зависимо от размеров предприятия и стадий его развития бизнес-план помогает представить финансовое положение предприятия, получать важную информацию по маркетингу, предвидеть и избежать препятствий, рассмотреть новые перспективные отрасли.
Предметом изучения является бизнес-план ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ».
Объектом исследования является ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ».
Целью курсового проекта является разработка бизнес-плана для ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» по ремонту электродвигателей, а также запасных частей к ним.
Для достижения поставленной цели были решены следующие задачи:
проанализирована информация о деятельности ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ»;
изучен рынок конкурентов предприятия ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ»;
проведён анализ финансовой деятельности предприятия;
рассмотрены пути повышения экономической эффективности;
изучен план производства;
подробно описано мероприятие, его характеристики и все последующие результаты;
проведён инвестиционный анализ внедряемого проекта с последующей оценкой рисков.
Методы исследования: анализ, синтез, обобщения, сравнения.
При написании курсового проекта использовались труды отечественных и зарубежных авторов, законодательные и нормативные акты РФ, данные предприятия ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ»
Резюме
Одним из дочерних подразделений ОАО «Лебедин ского ГОК» является ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ».
Общество с ограниченной ответственностью «ЛебГОК-ЭЭРЗ» (далее -Общество) учреждено в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» № 14-ФЗ от 08.02.98г. (далее - Федеральный закон).
Общество в своей деятельности руководствуется Гражданским кодексом Российской Федерации, другими законами и иными правовыми актами, а также настоящим Уставом.
Фирменное наименование и место нахождения.
Полное фирменное наименование: Общество с ограниченной ответственностью «ЛебГОК-ЭЭРЗ».
Сокращенное фирменное наименование Общества: ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ».
Место нахождения Общества: Российская Федерация, Белгородская область, г. Губкин.
Лебединский горно-обогатительный комбинат был основан в 1967 году в районе Курской магнитной аномалии – крупнейшего месторождения железной руды.
Сырьевой базой комбината являются железистые кварциты Лебединского месторождения Курской магнитной аномалии. Прогнозные запасы составляют 5,5 млрд.т., что гарантирует обеспеченность предприятия сырьем более чем на 100 лет.
Одним из дочерних подразделений комбината является ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ».
В структуру ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» входят цеха: электро-ремонтный, энерго-ремонтный, цех по ремонту электро оборудования горно-транспортного комплекса, цех ремонта и обслужмвания электроэнерго оборудования обогатительной фабрики, цех ремонта и обслужмвания электроэнерго оборудования фабрики окомкования, участок обслуживания и ремонта оборудования, контрольно испытательная станция.
Персонал ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ»: численность ИТР – 155, численность рабочих – 740.
Основными видами деятельности Общества является:
- ремонт, капитальный ремонт электрооборудования в рудничном нормальном исполнении, горно-шахтного оборудования повышенной опасности;
- монтажные наладочные и ревизионные работы на электрооборудовании в рудничном нормальном исполнении;
- ремонт (реконструкция) водогрейных котлов, паровых котлов, сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды, сетей водоснабжения;
- монтаж (пусконаладка) водогрейных котлов, паровых котлов, сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды, сетей водоснабжения;
- ремонт, капитальный ремонт энергетического оборудования;
- ремонт, монтаж, пусконаладка объектов газового хозяйства;
- ремонт, капитальный ремонт электрических машин всех исполнений;
- ремонт, капитальный ремонт, монтаж трансформаторов;
- ремонт, капитальный ремонт распределительных устройств, шкафов, щитов, постов управления и другого электрооборудования;
- проектирование систем обеспылевания различных типов;
- разработка нормативно-технических документов по электротехническому, электротехнологическому и теплотехническому оборудованию и установкам (правила, нормы, руководства, положения, технические условия, инструкции, методические указания, методики);
- ремонт основного оборудования и аппаратов для электрических станций, подстанций, распределительных устройств (пунктов) постоянного и переменного тока;
- ремонт вспомогательного оборудования подстанций, распределительных устройств (пунктов);
- ремонт оборудования и цепей управления, защиты, автоматики, сигнализации и измерений электрических станций, распределительных устройств и систем теплоснабжения;
Миссия предприятия ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» – обеспечение качественным ремонтом электрооборудования предприятий.
Основной потребитель продукции ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» это ОАО «Лебединский ГОК». Главными конкурентами являются электроремонтные цеха Стойленского ГОКа и Михайловского ГОКа, «Комбината КМАруда», работающие в той же отрасли, что и ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ»
Уровень автоматизации производства на ООО "ЛебГОК - ЭЭРЗ" довольно высок. Так за последнее время на предприятии была разработана и введена система оперативного управления производством. На всех участках производства были установ лены современные компьютеризированные датчики контроля технологических параметров. Связь между подразделениями предприятия осуществляется на современном оборудовании так в 2000 году на комбинате была установлена современная телефонная станция, сотрудники предприятия пользуются мобильными средствами связи.
Основные технико-экономические показатели
|
1.1. Среднесписочная численность, чел. |
2005 |
2006 |
|
План |
840 |
895 |
|
Факт |
857 |
857 |
|
|
|
|
|
2. Объемы производства, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
258189,9 |
28476,1 |
|
Факт (год) |
268250,4 |
26423,7 |
|
2.1. В т.ч. по видам продукции/работ/услуг, факт (месяц) |
ИСТИНА |
|
|
Рем. обор. ЛГОК |
200169,91 |
197629,6 |
|
Проч. услуги ЛГОК |
110947,94 |
101539,2 |
|
Услуги стор. орг. |
9350,39 |
8904,9 |
|
Изг. на склад |
0,0 |
0,0 |
|
Незав. пр-во |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
3. Структура фактических затрат на производство продукции, товаров, работ, услуг, тыс. руб. |
||
|
Материальные затраты, в т.ч.: |
111360,0 |
91290,3 |
|
Материалы |
110420,9 |
90530,9 |
|
З/части |
8 |
140,8 |
|
Кислород |
170,8 |
170,3 |
|
Зарплата |
13358,02 |
147610,0 |
|
ЕСН |
33406,7 |
38909,5 |
|
Амортизация |
480,1 |
480,9 |
|
Прочие |
75403,5 |
70604,0 |
|
|
35432,50 |
34902,82 |
|
3.1. Расшифровка "Прочих Затрат", тыс. руб. |
||
|
Топливо |
532,0 |
434,4 |
|
Энергоресурсы |
19790,5 |
18211,1 |
|
Связь |
440,7 |
420,6 |
|
Услуи стор. орг. (субподр.) |
20083,1 |
20669,4 |
|
Услуи стор. орг. (прочие) |
13130,5 |
12044,9 |
|
Аренда |
19002,7 |
10130,8 |
|
Команд. расх. |
0,0 |
61,9 |
|
Налог на загрязн. окр. среды |
10,1 |
0,0 |
|
Страхование |
21,9 |
19,7 |
|
Рацио-ция и изобр. |
0,0 |
0,0 |
|
Подписка |
9,7 |
7,8 |
|
Канцтовары |
31,5 |
42,3 |
|
Спецпит. |
1270,7 |
1130,2 |
|
|
|
|
|
4. Производительность труда, тыс.руб./чел. |
||
|
План |
519,49 |
381,84 |
|
Факт |
525,40 |
378,50 |
|
|
|
|
|
5. Средняя зарплата на 1-го раб., руб. |
||
|
План |
188988 |
177600 |
|
Факт |
118990 |
172240 |
|
|
|
|
|
6. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
257997,5 |
28476,1 |
|
Факт (год) |
268250,4 |
36465,1 |
|
6.1. Расшифровка выручки от реализации, факт (месяц) |
||
|
Рем. обор. ЛГОКа |
22416,7 |
22629,6 |
|
Проч. услуги ЛГОКу |
10947,9 |
11539,2 |
|
Услуги стор. орг. |
935,4 |
2296,3 |
|
|
|
|
|
7. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. |
||
|
План (месяц) |
371890,9 |
325600,2 |
|
Факт (месяц) |
375990,5 |
318910,7 |
|
7.1. Расшифровка себестоимости реализации, факт (месяц) |
32950,9 |
|
|
Рем. обор. ЛГОКа |
24585,1 |
21823,0 |
|
Проч. услуги ЛГОКу |
12006,6 |
11127,9 |
|
Услуги стор. орг. |
1007,9 |
1940,8 |
|
|
14464,8 |
32950,9 |
|
|
|
|
|
8. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
5776,1 |
-4084,2 |
|
Факт (год) |
8029,4 |
1573,4 |
|
|
|
|
|
9. Рентабельность продаж, % |
||
|
Плановый уровень рентабельности, % |
-2,2 |
-12,5 |
|
Факт |
-8,8 |
4,5 |
|
|
|
|
|
10. Затраты на 1 рубль продаж, руб. |
||
|
План |
1,02 |
1,14 |
|
Факт |
1,10 |
0,99 |
|
|
|
|
|
11. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
1847,6 |
-4264,4 |
|
Факт (год) |
1885,8 |
295,6 |
|
Доходы (операц.+внереализ.+чрезв.+отлож. налог. активы) |
96,3 |
12,4 |
|
Расходы (операц.+внереализ.+чрезв.+отлож. налог. обязательства) |
111,2 |
76,6 |
|
Налоги |
-785,4 |
334,2 |
|
Социальные выплаты |
1806,2 |
879,5 |
|
|
|
|
|
13. Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
||
|
Предельный уровень |
234600,8 |
158310,7 |
|
Просроч. зад-ть |
0,0 |
0,0 |
|
Факт (месяц), в т.ч.: |
214169,2 |
199845,7 |
|
ЛГОК |
203310,4 |
176850,7 |
|
Прочие, в т.ч.: |
10845,8 |
22989,0 |
|
ООО "Металлоинвест-Руда" |
8 |
0,0 |
|
Доч. общества |
5508,4 |
4980,0 |
|
Прочие предприятия |
0,0 |
6204,9 |
|
Стор. организации (прочие) |
5205,6 |
1176,2 |
|
|
|
|
|
14. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
||
|
Предельный уровень |
50982,0 |
144290,6 |
|
Просроч. зад-ть |
0,0 |
0,0 |
|
Факт (в т.ч.: |
127200,3 |
66720,6 |
|
ЛГОК |
41101,4 |
19750,3 |
|
Прочие, в т.ч.: |
86080,9 |
46970,3 |
|
ООО "Металлоинвест-Руда" |
50207,0 |
4359,3 |
|
Доч. общества |
11100,2 |
10249,0 |
|
Стор. организации (субподрядчики) |
24588,1 |
31494,8 |
|
Стор. организации (прочие) |
207,0 |
178,2 |
|
|
|
|
Об успешной работе предприятия за этот период свидетельствует:
Прогнозируемые объемы производства на 2007-2011 годы.
|
Показатели |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
2011 г. |
|
Объем работ млн.руб |
268,25 |
398,83 |
461,895 |
554,27 |
642,96 |
Предложив мероприятие, можно сделать Выводы. на основе полученных результатов о целесообразности инвестиционного проекта:
Объём капитальных вложений составляет 1940 тыс. руб., 3% (58 тыс. руб.) из которых – проектно-изыскательные работы. Затраты на покупку лицензии составляют 2% от капитальных вложений, т.е. 39 тыс. руб. Затраты на покупку оборудования составили 1940 тыс. руб. Подготовка производства составила 8% - 155 тыс. руб. Прирост оборотных средств составил 792 тыс. руб.
По данным проекта доля кредита в инвестициях составляет 30%. Он предоставляется на 3 года под 15% годовых. Кредит будет возвращаться в течение 3, 4, 5, года.
По сумме итогов инвестиционной, производственной и финансовой деятельности определяется величина сальдо денежных потоков. Так как сальдо денежных потоков по годам имеет положительные значения, можно сказать, что проект является финансово состоятельным.
Проанализировав основные технико-экономические показатели работы
предприятия за 2006-2007 год было выявлено, что объемы произведенного ремонта в 2007 году уменьшены по отношению к показателям прошлого года. За отчетный период произо шли существенные изменения в наличии и структуре основных фондов. Прибыль предприятия за 2006 г. по сравнению с 2007 г., является показателем устойчивого финансового положения.
В целом, анализируя показатели оценки финансовой устойчивости ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ», можно прийти к выводу, что финансовое состояние стабильное. Но в современных условиях необходимо всегда двигаться вперед, совершенствовать технологии и расширять производство. Подводя итог всему вышесказанному можно сделать вывод, что предложенный проект по всем параметрам является весьма эффективным и позволит ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» еще больше укрепиться в качестве лидера отрасли и повысить прибыль.
1.Краткая характеристика предприятия
Лебединский горно-обогатительный комбинат был основан в 1967 году в районе Курской магнитной аномалии – крупнейшего месторождения железной руды.
В 1992 году в соответствии с Указом Президента РФ № 721 от 1 июля 1992г. и постановлением главы администрации города Губкина № 1175 от 2 ноября 1992г. государственное предприятие “Лебединский ГОК” было преобразовано в открытое акционерное общество. Уже более 10 лет комбинат работает в новых экономических условиях. Несмотря на значительный спад объемов промышленного производства в России, ОАО “Лебединский ГОК” за этот период не только сохранил объемы выпуска железорудного сырья, но и продолжает их наращивать. Уставный капитал общества составляет 934 935 рублей 20 копеек и состоит из 18 698 704 обыкновенных акций номинальной стоимостью 5 копеек. В соответствии с уставом ОАО «Лебединский ГОК» в перерывах между общими собраниями акционеров высшим органом общества является наблюдательный совет в количестве 9 человек.
В 2003 году ОАО “Лебединский горно-обогатительный комбинат” – самое крупное в России и входящее в десятку крупнейших предприятий в мире по добыче, обогащению железной руды и производству высококачественного железорудного сырья для черной металлургии.
Сырьевой базой комбината являются железистые кварциты Лебединского месторождения Курской магнитной аномалии. Прогнозные запасы составляют 5,5 млрд.т., что гарантирует обеспеченность предприятия сырьем более чем на 100 лет.
Разработка месторождения ведется с 1971 года. Добыча железистых кварцитов осуществляется открытым способом и характеризуется высокой интенсивностью ведения горных работ. Обладая уникальной сырьевой базой и современными технологиями переработки руды, Лебединский ГОК в последние годы достиг наивысших производственных показателей за всю историю существования комбината. Ежегодно добывается более 45 млн.т сырой руды, из которой производится: более 18 млн.т железорудного концентрата; 8,2 млн.т окатышей; 4,4 млн.т дообогащенного концентрата.
Технологический процесс комбината состоит из следующих стадий:
Более четверти века комбинат производит и стабильно отгружает металлургам высококачественную железорудную продукцию:
С 1999 года Лебединский горно-обогатительный комбинат является единственным в Европе производителем нового вида сырья - металлизованных брикетов.
На Лебединском ГОКе в 2001 году введена в практику система управления качеством исходного сырья, обеспечивающая мониторинг производственного процесса в режиме реального времени. Действует четкая политика в области качества: пожелания партнеров должны выполняться полностью в обусловленные договорами сроки.
Постоянными потребителями продукции Лебединского комбината являются ведущие сталеплавильные предприятия России: Оскольский, Новолипецкий, Челябинский, Магнитогорский, Орско-Халиловский, Череповецкий металлургические комбинаты.
Значительные объемы железорудной продукции успешно экспортируются на металлургические предприятия стран СНГ, Восточной Европы, Ближнего Востока.
Учитывая требования рынка черных металлов, мировые тенденции развития и совершенствования технологий современной металлургии, Лебединский ГОК приступил к реализации широкомасштабной программы развития металлургического передела на базе своих производственных мощностей. Основой этой программы стало строительство первого в Европе завода горячебрикетированного железа (ЗГБЖ).
В 1999 году введен в эксплуатацию первый модуль завода ГБЖ и получены первые тысячи тонн металлизованных брикетов.
В 2001 году завод вышел на проектные мощности по качеству и производительности.
По оценкам экспертов горнорудной промышленности, Лебединский ГОК является перспективным предприятием железорудной базы Центрального региона России с точки зрения наращивания добывающих и обогатительных мощностей.
Постоянное совершенствование технической базы и технологических процессов является одной из приоритетных задач комбината. На Лебединском ГОКе совместно с институтами проводятся большие работы по разработке и освоению новых, высокоэффективных технологий, ведется реконструкция цехов комбината.
Природоохранная деятельность на комбинате осуществляется в соответствии с Конституцией РФ и Законодательством РФ «Об охране окружающей среды», «Комплексной системой управления природоохранной деятельностью», ежегодным приказом «Об охране окружающей природной среды» и Лицензией на комплексное природопользование, регламентирующие нормативные объемы безопасного уровня окружающей природной среды.
Одним из дочерних подразделений комбината является ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ».
В структуру ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» входят цеха: электро-ремонтный, энерго-ремонтный, цех по ремонту электро оборудования горно-транспортного комплекса, цех ремонта и обслужмвания электроэнерго оборудования обогатительной фабрики, цех ремонта и обслужмвания электроэнерго оборудования фабрики окомкования, участок обслуживания и ремонта оборудования, контрольно испытательная станция.
1.1. Организационно-экономическая характеристика
ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ»
ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» дочерним предприятием ОАО ЛГОКа. Руководство завода возложено на директора. Осуществляет ремонты электрооборудования, энергооборудования подразделений комбината, изготовление распределительных устройств и нестандартного электрооборудования.
В структуру ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» входят: участок по обслуживанию и ремонту оборудования; контрольно-испытательная станция; Электроремонтный цех, Энергоремонтный цех, цех по ремонту оборудования горно-транспортного комплекса, экономическое бюро, производственный отдел, бюро по реализации и закупкам, бухгалтерия, конструкторско-технологическое бюро.
Структура и штаты ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» определяются в зависимости от объемов работ, характера выполняемых работ по ремонту электро и энергооборудования в соответствии с типовыми структурами, штатами и нормативами численности, утверждаются директором.
Для оплаты труда работников используются две формы заработной платы - сдельная и повременная. Для рабочих структурных подразделений цехов применяется следующая форма оплаты труда – бригадная. Косвенная сдельная система оплаты труда применяется для оплаты труда вспомогательных рабочих, занятых на ремонте и обслуживании оборудования основного производства.
1.2.Виды деятельности предприятия
Основными видами деятельности Общества является:
- ремонт, капитальный ремонт электрооборудования в рудничном нормальном исполнении, горно-шахтного оборудования повышенной опасности;
- монтажные наладочные и ревизионные работы на электрооборудовании в рудничном нормальном исполнении;
- ремонт (реконструкция) водогрейных котлов, паровых котлов, сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды, сетей водоснабжения;
- монтаж (пусконаладка) водогрейных котлов, паровых котлов, сосудов, работающих под давлением, трубопроводов пара и горячей воды, сетей водоснабжения;
- ремонт, капитальный ремонт энергетического оборудования;
- ремонт, монтаж, пусконаладка объектов газового хозяйства;
- ремонт, капитальный ремонт электрических машин всех исполнений;
- ремонт, капитальный ремонт, монтаж трансформаторов;
- ремонт, капитальный ремонт распределительных устройств, шкафов, щитов, постов управления и другого электрооборудования;
- проектирование систем обеспылевания различных типов;
- разработка нормативно-технических документов по электротехническому, электротехнологическому и теплотехническому оборудованию и установкам (правила, нормы, руководства, положения, технические условия, инструкции, методические указания, методики);
- ремонт основного оборудования и аппаратов для электрических станций, подстанций, распределительных устройств (пунктов) постоянного и переменного тока;
- ремонт вспомогательного оборудования подстанций, распределительных устройств (пунктов);
- ремонт оборудования и цепей управления, защиты, автоматики, сигнализации и измерений электрических станций, распределительных устройств и систем теплоснабжения;
- ремонт арматуры, элементов, узлов, проводов (тросов) и деталей воздушных и кабельных линий электропередачи постоянного и переменного тока;
- ремонт тягодутьевых машин, оборудования мазутопроводов, трубопроводов и арматуры по газу, пылесистем, складов твердого топлива, оборудования топливопередач ТЭС и котельных;
- ремонт теплопроводов и арматуры тепловых сетей;
- проведение работ по диагностике и оценке состояния электрического и энергетического оборудования с выдачей заключения о возможности и условиях дальнейшей эксплуатации;
- котлоочистительные работы;
- ремонт специальных сооружений (дымовых труб, градирен и т.д.) ТЭС и котельных;
- реконструкция электростанций и их отдельных элементов;
- ремонт тепловой изоляции котельных установок и трубопроводов;
- изготовление электроизоляционных материалов;
- изготовление запасных частей и узлов к электротехническому и энергетическому оборудованию;
- изготовление электродов для ручной электродуговой сварки, наплавки и резки;
- монтаж технологического оборудования собственных производств;
- выполнение проектных работ по реконструкции, модернизации и ремонту электротехнического и энергетического оборудования;
- монтаж электрических машин постоянного и переменного тока общего и специального назначения;
- монтаж основного и вспомогательного силового оборудования подстанций, преобразовательных и распределительных устройств (пунктов);
- монтаж комплектных токопроводов и шинопроводов (генераторных, магистральных, распределительных, троллейных);
- работы по защите конструкций и оборудования от коррозии;
- работы по тепло- и гидроизоляции;
- сварочные работы, контроль качества сварных соединений и термическая обработка;
- испытания и наладочные работы на основном и вспомогательном оборудовании ТЭС, котельных и тепловых сетей;
- наладочные работы на тепломеханическом оборудовании на вводимых в эксплуатацию строящихся, реконструируемых и технически перевооружаемых энергопредприятиях;
- наладка и испытания вращающихся машин;
- наладка и испытания силовых трансформаторов;
- наладочные работы и испытания систем обеспылевания различных типов;
- наладка и испытания комплектных распределительных устройств и подстанций;
- наладка и испытания систем и приборов учета электрической и тепловой энергии (теплоносителя), проведение измерений качества электрической и тепловой энергии;
- работы по диагностике состояния электрических машин, силового электрооборудования и вспомогательных устройств энергообъектов;
- монтаж, реконструкция и модернизация систем централизованного теплоснабжения, тепловых сетей и сооружений на них, в том числе водоподогревательных установок, систем кондиционирования и агрегатов воздушного отопления, монтаж и наладка системы;
- ремонт электромагнитов;
- ковка и штамповка изделий и заготовок;
- изготовление литьевым способом изделий и заготовок из металлов.
1.3.Персонал
Персонал ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ»: численность ИТР – 155, численность рабочих – 740.
Для подготовки и повышения квалификации рабочих непосредственно на участке закрепляют за опытными специалистами, которые имеют высшее или средне-специальное образование и стаж работы не менее 3-х лет.
Учебный процесс организуется по учебным программам и планам, утвержденным в цехе. Инструкторы производственного обучения сдают ежегодные экзамены в цеховых комиссиях.
До назначения на самостоятельную работу электротехнический персонал проходит производственное обучение на рабочем месте.
По окончании производственного обучения обучаемый сдает экзамены в квалификационной комиссии в объеме присвоенной профессии. Проверка знаний каждого работника производится индивидуально. Результаты проверки знаний заносятся в журнал установленной формы и подписываются всеми членами комиссии. Персоналу, успешно прошедшему проверку знаний, выдается удостоверение установленной формы и присваивается соответствующая группа по электробезопасности.
Оперативный (оперативно-ремонтный) персонал проходит стажировку под руководством опытного работника. Допуск к стажировке и самостоятельной работе оформляется для ИТР распоряжением по заводу.
1.4 Задачи и миссия предприятия
Основными задачей в своей деятельности ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» является - получение прибыли.
Миссия отражает главное предназначение организации, смысл ее существования, принципиальные отличия от других, имидж, философию, предпочтения руководства, ценности, культуру, морально-психологический климат, социальную ответственность перед обществом и своими работниками.
Миссия является основой принятия основных плановых решений – постановки целей и задач, выбора стратегий в области производства товаров и услуг, завоевания рынков, внедрения новых технологий, обеспечения устойчивости, конкурентоспособности, прибыльности, экономического роста.
Миссия обеспечивает гармонию взаимодействия организации с внешней средой, помогает определить взгляды высшего руководства на долгосрочное развитие фирмы, позиции в отношении разных социальных групп, обеспечивает ее рекламу.
Миссия предприятия ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» – обеспечение качественным ремонтом электрооборудования предприятий.
Основной целью общества является получение прибыли
Для достижения основной цели, предприятие решает следующие задачи:
- снабжение и организация основного производства, обеспечение его эффективного функционирования;
- анализ рынков сбыта, сбор и обработка информации о потребителях и конкурентах;
- организация складских хозяйств и сбыта готовой продукции.
1.5 Учетная политика
Таблица 1.1
|
I Техника ведения бухгалтерского учета |
||
|
1.1.Организация бухгалтерского учета |
БУ ведется бухгалтерией организации. Гл. бухгалтер организации назначается на должность и освобождается от должности руководителем организации. Гл. бухгалтер подчиняется непосредственно рук-лю организации и несет ответственность за формирование учетной политики, ведения бухгалтерского учета, своевременное предоставление полной и достаточной бухгалтерской отчетности. Ответственность за организацию БУ в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хоз. операций несет руководитель организации. Принятая орг-й учетная политика утверждается приказом или распоряжением. |
Организация бухгалтерского учета формируется согласно законодательству. |
|
1.2. Первичный учет |
Все хозяйственные операции, производимые организацией должны оформляться оправдательными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Первичные документы принимаются к учету, если они составлены по форме, содержащейся в альбомах унифицированных форм первичной учетной документацией, а документы формы, которых не предусмотрены в этих альбомах должны содержать обязательные реквизиты. |
Хозяйственные операции оформляются с использованием первичных учетных документов согласно альбомов унифицированных форм. Операции по учету для которых отсутствует утвержденная форма первичных документов. Оформляется формами документов, разработанные организацией в соответствии с установленными законом требований. |
|
1.3.Формы бухгалтерского учета |
Согласно указаниям МФ РФ «О рекомендациях по применению учетных регистров бухгалтерского учета на предприятиях» от24.07.92г. № 59 предусмотрены: единая журнально-ордерная форма счетоводства; |
Организация применяет журнально-ордерную форму бухгалтерского учета либо использует компьютерную программу бухгалтерского учета, которая учитывает специфику ее |
|
1.4.План счетов бухгалтерского учета |
В соответствии с Положением № 34н организация утверждает рабочий план счетов бухгалтерского учета содержащий применяемые в организации счета необходимые для ведения синтетического и аналитического учета. |
Организация применяет рабочий План счетов бухгалтерского учета, разработанный в соответствии с типовым планом счетов. |
|
1.5.Инвентаризация имущества и обязательств |
Порядок проведения инвентаризаций имущества и обязательства установлен методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденные приказом МФ РФ от 13.06.95 № 49. В соответствии с законом для обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета м отчетности организация обязана проводить инвентаризацию имущества и обязательств, порядок и сроки проведения которой определяются руководителем организации, за исключением случаев, когда проведение инвентаризации обязательно (в частности перед составлением годовой отчетности). |
Инвентаризация ОФ и материалов проводится ежегодно по составлению на 1 октября. Инвентаризация зданий и сооружений проводится раз в 3 года. Инвентаризация иного имущества, расчетов (кроме дебиторской задолженности) и обязательств проводится ежегодно по состоянию на 31 декабря. Инвентаризация дебиторской задолженности проводится ежеквартально по состоянию на последний месяц квартала. |
|
II Методика бухгалтерского учета |
||
|
2.1.Критерии отнесения предмета к основным средствам |
Согласно ПБУ 6/01 «Учет основных средств» утвержденному приказом Минфина России от 30.03.01 № 26н предметы со сроком полезного использования свыше 12 месяцев независимо от их стоимости относят к основным средствам, а предметы со сроком полезного использования менее 12 месяцев учитываются, как материалы. |
Применяется согласно законодательству |
|
2.2.Определение срока полезного использования нематериальных активов, в течении которого они подлежат амортизации. |
Срок полезного использования нематериальных активов зависит от порядка их приобретения: активы, полученные по документам, в которых установлен срок их использования амортизируется в течении данного срока; активы, по которым невозможно установить срок их полезного использования амортизируются в срок установленный организацией в пределах 20 лет, но не более срока действия организации. |
Применяется согласно законодательству. |
|
2.3.Способ начисления амортизации по нематериальным активам. |
Применяются следующие способы начисления амортизации: линейный способ, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости пропорционально объему продукции. |
По всем видам нематериальных активов применяется линейный способ начисления амортизации. |
|
2.4. Порядок оценки ценностей при их выбытии. |
По себестоимости каждой единицы. По средней себестоимости. По себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО). По себестоимости полезных по времени приобретения материально-производственных запасов (метод ЛИФО). |
Материалы учитываются по средней себестоимости. |
|
2.5.Порядок финансирования ремонта ОФ |
Затраты на ремонт включаются в себестоимость текущего отчетного периода. Затраты на ремонт резервируются. |
Затраты на ремонт включаются на ремонт текущего отчетного периода. |
|
2.6.Способ распределения косвенных расходов между объектами калькулирования |
Прямая заработная плата основных производственных рабочих. Прямые материальные затраты. Сумма прямых затрат. Выручка от реализации продукции. |
В качестве базы распределения косвенных расходов между объектами калькулирования принята прямая заработная плата основных производственных рабочих. |
|
2.7.Порядок создания резервов по сомнительным долгам |
Организация может создавать резервы сомнительных доходов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги с отнесением сумм резервов на финансовые результаты. Сомнительным долгом признается дебиторская задолженность, которая не погашена в сроки установленные договором и необеспеченна соответствующими гарантиями. Резерв сомнительных долгов создается на основе результатов проведенной инвентаризации дебиторской задолженности организации. В конце года не использованная в течение года сумма резервов присоединяется к прибыли следующего года. |
Создание резервов по сомнительным долгам не предусматривается. |
|
2.8.Способ начисления амортизации основных средств |
Применяются следующие способы начисления амортизации ОФ: линейный способ, способ уменьшаемого остатка, способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования, способ списания стоимости пропорционально объему продукции. Основные средства стоимостью до 2 тыс. руб. могут не амортизироваться, а списываться на затраты на производство продукции, работ, услуг в размере их полной стоимости. По мере их отпуска в производство или эксплуатацию. |
Организация применяет линейный метод начисления амортизации основных средств. Основные средства стоимостью до 2 тыс. руб. принято списывать на затраты производства продукции в размере их полной стоимости при передачи в эксплуатацию. |
|
2.9 Учет готовой продукции |
Учет наличия и движения ГП осуществляется на активном счете 43. ГП, приобретенная для комплектации или для продажи, учитывается на счете 41. Синтетический учет ГП может осуществляться в двух вариантах: 1) без использования счета 40. Здесь ГП учитывают на синтетическом счете 43 по фактической производственной с/с. 2) При использовании счета 40 синтетический учет ГП осуществляется на счете 43 по нормальной или плановой с/с. |
На предприятии учет готовой продукции осуществляется без использования счета 40, т.е. по фактической производственной себестоимости. |
|
2.10.Способы отражения в учете процесса приобретения и заготовления материалов |
Применение счета 10 «Материалы» с оценкой материалов в сумме фактических затрат на приобретение. Применение счетов 15 «Заготовление и приобретение материальных ценностей», счет 16 «Отклонение в стоимости материальных ценностей» с оценкой материалов по учетной цене. |
Применение счета 10 «Материалы» с оценкой материалов в сумме фактических затрат на приобретение. |
|
2.11.Оценка незавершенного производства |
В массовом и серийном производстве: Оценка по фактической или нормативной (плановой) производственной себестоимость. Оценка по прямым статьям затрат. Оценка по стоимости сырья материалов, полуфабрикатов и др. При единичном производстве продукции; по фактически произведенным затратам. |
По фактически произведенным затратам. |
|
2.12.Порядок списания общехозяйственных расходов |
Расходы, учтенные на счете 26 «Общехозяйственный расходы», списывается в дебит счетов 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». Расходы в качестве условно-постоянных затрат списываются в дебит счета 90 «Продажи». |
Расходы относятся на себестоимость продукции: Д20 К26. |
|
2.13.Определение состава расходов будущих периодов |
К расходам будущих периодов относятся расходы связанные с освоением новых производств и агрегатов – пусковые расходы; расходы по неравномерно произведенном в течении года ремонту основных средств производственного назначения; расходы на уплату арендной платы за пользование ОФ; расходы по приобретению лицензий и др. |
Организация учитывает в составе расходов будущих периодов следующие расходы: пусковые расходы; расходы по уплате арендной платы за пользование основными средствами. Срок списания каждого их этих видов расходов определяется специальными расчетами составленными в момент их возникновения. |
|
2.14.Порядок определения выручки от реализации |
Принято 2 метода определения выручки от реализации продукции: По отгрузке продукции и предъявлении расчетных документов к оплате. По оплате отгруженной продукции |
Организация применяет метод определения выручки от реализации продукции по отгрузке продукции и предъявлении расчетных документов к оплате. |
Рынок и конкуренция
Основной потребитель продукции ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» это ОАО «Лебединский ГОК». Главными конкурентами являются электроремонтные цеха Стойленского ГОКа и Михайловского ГОКа, «Комбината КМАруда», работающие в той же отрасли, что и ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ»
Факторы непосредственного окружения представлены в таблице 2.1.
Таблица 2.1
Факторы непосредственного окружения
|
1 |
2 |
3 |
|
Фактор |
Проявление |
Влияние на предприятие |
|
Потребители |
Проявляют интерес к качеству ремонта продукции, производимой предприятием, могут предлагать особые условия реализации продукции. Заключают договора на приобретение или изготовление определенной продукции. |
Основной источник привлечения денежных средств |
|
Поставщики |
Заинтересованы в реализации своей продукции предприятию на выгодных условиях. Организация находится в определенной зависимости от поставщиков. И срыв поставок может привести к срыву производства и нарушению договоров с покупателями. Также от качества стоимости продукции поставщиков зависит качество и себестоимость изготавливаемой продукции предприятия. |
Могут предоставлять основные, оборотные средства и т.д. на выгодных на данный момент условиях. |
|
Конкуренты |
Стремятся вытеснить с рынка данную организацию. В случае конкурентоспособности предприятия способствуют совершенствованию производства и повышению конкурентоспособности продукции, применению новых технологий. Но если предприятие не конкурентоспособно, то может потерять свои позиции на рынке и разориться. |
Благодаря изучению поведения конкурентов на рынке устанавливается маркетинговую политику (устанавливает цены, предоставляет дополнительные услуги и т.д.). Итоговой целью организации является превзойти конкурентов для получения максимальной прибыли |
Угрозы и возможности, сильные и слабые стороны предприятия ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» представлены в таблице 2.2
Таблица 2.2
Угрозы и возможности, сильные и слабые стороны предприятия ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ»
|
Возможности |
Сильные стороны |
|
|
|
Угрозы |
Слабые стороны |
|
|
Из таблицы видно, что предприятие имеет возможность повысить объемы производства, производительность труда, а также улучшить использование основных производственных фондов. Наряду с этим имеются и угрозы, такие как повышенная конкуренция, понижение ликвидности, уход высококвалифицированных кадров
3. План маркетинга
3.1. Стратегия маркетинга
Стратегия маркетинга охватывает и координирует всю деятельность ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» от ремонта продукции до сбыта. Стратегия маркетинга направлена на продвижение проектируемого товара на сегмент рынка предприятий применяющих в производстве обору дование с высокоинерционной нагрузкой. Главная цель маркетинга - увеличение объема продаж.
Система организации деятельности фирмы по разработке, производству и сбыту товаров на основе комплексного изучения рынка и реальных запросов покупателей с целью получения высокой прибыли, называется современным маркетингом.
Двойной и взаимодополняющий подход – это главное в маркетинге. С одной стороны, это то, что вся деятельность компании, в том числе и формирование ее производственной программы, научно-технические исследования, капиталовложения, финансовые средства и рабочая сила, а также программы сбыта, технического обслуживания и др., должны основываться на глубоких и достоверных знаниях потребительского спроса и его изменений. Необходимо выявление неудовлетворенных запросов покупателя с тем, чтобы ориентировать производство на их обеспечение. С другой стороны важно активное воздействие на рынок и существующий спрос, на формирование потребностей и покупательских предпочтений.
Ценообразование.
На предприятии ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» применяется подход к ценообразованию – цена такая же как у конкурентов, то есть цены устанавливаются с ориентацией на цены лидеров и конкурентов.
Себестоимость складывается из двух основных компонентов: производственные и транспортные издержки.
Цены устанавливаются один раз в год или больший срок в ходе ежегодных переговоров, которые проводятся между основными производителями и потребителями.
Система определения цен на годичный период не всегда выгодна участникам рынка, поскольку эти цены не меняются в зависимости от различных событий, влияющих на рынок в различное время года. Существует некоторый «эффект запаздывания», поздней реакцией цен на рынок.
Цены остаются на сравнительно низком уровне, и компании продолжают принимать меры по снижению издержек по его производству. В перспективе, как полагают, усилится тенденция к привлечению других фирм к совместному производству.
Основные тенденции развития ЛебГОК-“”HP на ближайшие годы представлены в таблице 3.1.
Таблица 3.1
Основные тенденции развития ЛебГОК-ЭЭРЗ
|
Показатели |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
2011 г. |
|
Объем работ млн.руб |
268,25 |
398,83 |
461,895 |
554,27 |
642,96 |
Стратегия проникновения на рынок и стратегия роста.
Основные плановые показатели функционирования и развития фирмы формируются на стадии стратегического маркетинга, на которой должны быть даны ответы на вопросы: Что производить? Для кого производить? Кому производить? На стадии стратегического маркетинга должны быть разработаны нормативы конкурентоспособности товаров и фирмы в целом.
Проведя анализ сильных и слабых сторон, как нашего предприятия, так и основных конкурентов, наиболее рациональна, представляется стратегия боле глубокого проникновения на рынок с помощью ценовой конкуренции, так как вероятность успеха от ее реализации самая высокая из представленных в анализе (табл. 4.1). Она используют для максимизации рентабельности продаж и достижение наиболее высоких темпов роста продаж.
Таблица 3.2
Виды стратегий проникновения на рынок
|
Имеющееся изделие Существующий рынок Более глубокое проникновение на рынок |
Имеющееся изделие Новый рынок Расширение границ рынка |
|
Вероятность успеха – 90% Издержки – 10% |
Вероятность успеха – 60% Издержки – 40% |
|
Новое изделие Существующий рынок Расширение номенклатуры изделий |
Новое изделие Новый рынок Диверсификация |
|
Вероятность успеха – 30% Издержки – 70% |
Вероятность успеха – 10% Издержки – 90% |
По всей вероятности, наиболее адекватной для данного предприятия является стратегия интенсивного роста. Она заключается в изыскании путей увеличении сбыта своих существующих товаров на существующих рынках с помощью более эффективного маркетинга (привлечение покупателей конкурирующих фирм, предлагая более низкие цены).
Производственные площади оснащены высококачественным оборудованием, что предполагает строгий контроль за качеством ремонта продукции, гарантирует использование прогрессивной технологии производства, правильно сбалансированных рецептур.
Стимулирование сбыта.
Коммуникации: предлагаемый товар является товаром промышленного назначения. В связи с тем, что предприятие имеет строго определенных потребителей и объем производства определяется заключенными контрактами с основным покупателем – ОАО «Лебединский ГОК», в рекламе на телевидении, радио и периодической печати продукция предприятия не нуждается.
Каналы распределения: предприятие будет распространять товар по каналу прямого маркетинга. Для готовой продукции, которую заказчик сразу забрать не может, ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» потребуются складские помещения. Для этих целей будет использоваться часть производственных площадей. Также потребуются производственные запасы для бесперебойной работы. Их хранят там же, где и готовую продукцию.
Маркетинговые исследования: основные маркетинговые исследования будут идти по двум направлениям:
1) исследования опасностей, влияющих на производство и сбыт продукции и разработка планов по их предотвращению;
2) постоянное изучение потенциальной ёмкости рынка, разработка маркетинговых планов, разработка оптимального способа определение цены, выбор поставщиков и т. д.
4.Анализ производственно-хозяйственной и финансовой деятельности
4.1. Анализ организационно-технического уровня
В рыночной экономике кардинальное средство избежать потерь и успешно конку рировать это переход на новую технологию производства, более экономичную и прогрессив ную. Главным сейчас становиться экономический выигрыш в перспективе за счет сегодняш него вложения средств. Ни одна другая сфера управления не может сравниться с эрой управ ления технологическим обновлением по потенциалу роста производительности труда. Глав ное средство преуспеть - это конкурировать с самим собой. Масштабное, комплексное и своевременное применение достижений науки и техники, выпуск эффективной и высокока чественной продукции - важнейшие пути наращивания прибыли предприятия.
Основами эффективного производства в ООО "ЛебГОК - ЭЭРЗ" является техно логия и прогрессивный механизм ее реализации.
Научно-технический прогресс представляет собой процесс создания и внедрения новых видов технологий и техники - основы техниче ского перевооружения. ООО "ЛебГОК - ЭЭРЗ" в целях ускорения научно-технических разработок, повышения уровня интеграции науки с производством развивает собственную исследовательскую базу; создает технические и проектно-конструкторские подразде ления, налаживает устойчивые прямые связи с научно-исследовательскими, проектно-конструкторскими и технологическими организациями.
Уровень автоматизации производства на ООО "ЛебГОК - ЭЭРЗ" довольно высок. Так за последнее время на предприятии была разработана и введена система оперативного управления производством. На всех участках производства были установ лены современные компьютеризированные датчики контроля технологических параметров. Связь между подразделениями предприятия осуществляется на современном оборудовании так в 2000 году на комбинате была установлена современная телефонная станция, сотрудники предприятия пользуются мобильными средствами связи.
4.2 Техническая оснащенность
Производственные площади ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» расположены в пяти производственных корпусах общей площадью 12240 кв. м. Кроме того, участок по ремонту электрических машин на фабриках имеет площади в корпусе обогатительной фабрики 432 кв.м.
ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» оснащен специализированным технологическим оборудованием:
- намоточными и изолировочными станками;
- установками для пропитки и сушки обмоток электрических машин, метало обрабатывающими станками;
- прессами;
- оборудованием для сварки и наплавки.
Перечень основного оборудования составляет 200 единиц.
На участках ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» имеется необходимый слесарный и электромонтерский инструмент, средства малой механизации, верстаки с тисками для слесарных работ, а так же заточные станки и другое оборудование.
Ремонт электрооборудования производится в соответствии с принятой системой планово-предупредительного ремонта (ППР). Система ППР включает в себя техническое обслуживание, текущий и капитальный ремонты, после ремонтные испытания.
Перечень основного оборудования представлен в таблице 4.1.
Таблица 4.1
Перечень основного оборудования
|
№ |
Наименование |
Кол-во |
Примечание |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
1. |
Кран грузоподъемный |
9 |
Грузоподъемность от 10 до 30 т, Q=50 т |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
2. |
Станок токарно-винторезный |
24 |
Диаметр шпинделя от 160 до 1200 мм |
|
3. |
Станок фрезерный |
6 |
|
|
4. |
Станок карусельный |
1 |
|
|
5. |
Станок строгальный |
3 |
|
|
6. |
Станок сверлильный |
12 |
|
|
7. |
Моечная установка |
2 |
|
|
8. |
Пресс горизонтальный гидравлический |
6 |
от 5,0 до 400 т |
|
9. |
Пресс вертикальный гидравлический |
5 |
до 100 т |
|
10. |
Станок намоточный |
8 |
|
|
11. |
Печи сушильные |
16 |
|
|
12. |
Установка ультразвуковой пропитки |
2 |
|
|
13. |
Нагреватель индукционный |
7 |
Для нагрева полумуфт |
|
14. |
Пост сварочный |
15 |
|
|
15. |
Наплавочный полуавтомат |
2 |
|
|
16. |
Кран мостовой однобалочный |
8 |
Капитальный ремонт электродвигателей, трансформаторов всех модификаций производится в ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» на оборудовании, оснащенном необходимыми технологическими приспособлениями, стендами.
Персоналом участков производится ремонт, наладка и профилактические испытания на месте установки оборудования. Ремонты проводятся согласно годовых (месячных) графиков ППР. Руководящими документами для составления графиков ППР электрооборудования являются:
1. типовое Положение о техническом обслуживании и ремонте (ТОиР) электрооборудования на ЛГОКе, 2000 г.
2. Правила эксплуатации электроустановок потребителей (пятое издание 1992 г.)
Объемы всех видов ремонта определяются указанными документами.
Качественный уровень безопасности ремонта проверяется персоналом участка, персоналом ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» (согласно "Положения о системе управления охраной труда ").
Приемка в эксплуатацию отремонтированных машин и аппаратов после капитального и среднего ремонта осуществляется контрольно-испытательной станцией. Качество проведения ремонта электрических машин и аппаратов подтверждается результатом испытания с последующим оформлением протоколов установленной формы. Протокол подписывается испытателем и начальником КИС.
Система контроля за качеством работ производится в соответствии стандартов: ГОСТ 183-74; 1 ОС'1 184-71; 1 ОСТ 185-70;ГОСТ 7217-79; ГОСТ 10159-79; ГОСТ 10169-77;
ГОСТ 11828-75;ГОСТ 12379-75; ГОСТ 25941 -83; СТ СЭВ 3170-81.
Приемка в эксплуатацию электрических машин и аппаратов после проведения среднего и капитального ремонта осуществляется комиссией, созданной приказом по цеху.
После проведения необходимых испытаний отремонтированного оборудования оформляется акт.
4.3 Анализ основных технико-экономических показателей
Источниками информации для анализа производственно-финансовой деятельности предприятия служат документы бухгалтерского учета и отчетности. Основные технико-экономические показатели предприятия представлены в таблице 4.2.
Таблица 4.2
Основные технико-экономические показатели
|
1.1. Среднесписочная численность, чел. |
2005 |
2006 |
|
План |
840 |
895 |
|
Факт |
857 |
857 |
|
|
|
|
|
2. Объемы производства, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
258189,9 |
28476,1 |
|
Факт (год) |
268250,4 |
26423,7 |
|
2.1. В т.ч. по видам продукции/работ/услуг, факт (месяц) |
ИСТИНА |
|
|
Рем. обор. ЛГОК |
200169,91 |
197629,6 |
|
Проч. услуги ЛГОК |
110947,94 |
101539,2 |
|
Услуги стор. орг. |
9350,39 |
8904,9 |
|
Изг. на склад |
0,0 |
0,0 |
|
Незав. пр-во |
0,0 |
0,0 |
|
|
|
|
|
3. Структура фактических затрат на производство продукции, товаров, работ, услуг, тыс. руб. |
||
|
Материальные затраты, в т.ч.: |
111360,0 |
91290,3 |
|
Материалы |
110420,9 |
90530,9 |
|
З/части |
8 |
140,8 |
|
Кислород |
170,8 |
170,3 |
|
Зарплата |
13358,02 |
147610,0 |
|
ЕСН |
33406,7 |
38909,5 |
|
Амортизация |
480,1 |
480,9 |
|
Прочие |
75403,5 |
70604,0 |
|
|
35432,50 |
34902,82 |
|
3.1. Расшифровка "Прочих Затрат", тыс. руб. |
||
|
Топливо |
532,0 |
434,4 |
|
Энергоресурсы |
19790,5 |
18211,1 |
|
Связь |
440,7 |
420,6 |
|
Услуи стор. орг. (субподр.) |
20083,1 |
20669,4 |
|
Услуи стор. орг. (прочие) |
13130,5 |
12044,9 |
|
Аренда |
19002,7 |
10130,8 |
|
Команд. расх. |
0,0 |
61,9 |
|
Налог на загрязн. окр. среды |
10,1 |
0,0 |
|
Страхование |
21,9 |
19,7 |
|
Рацио-ция и изобр. |
0,0 |
0,0 |
|
Подписка |
9,7 |
7,8 |
|
Канцтовары |
31,5 |
42,3 |
|
Спецпит. |
1270,7 |
1130,2 |
|
|
|
|
|
4. Производительность труда, тыс.руб./чел. |
||
|
План |
519,49 |
381,84 |
|
Факт |
525,40 |
378,50 |
|
|
|
|
|
5. Средняя зарплата на 1-го раб., руб. |
||
|
План |
188988 |
177600 |
|
Факт |
118990 |
172240 |
|
|
|
|
|
6. Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
257997,5 |
28476,1 |
|
Факт (год) |
268250,4 |
36465,1 |
|
6.1. Расшифровка выручки от реализации, факт (месяц) |
||
|
Рем. обор. ЛГОКа |
22416,7 |
22629,6 |
|
Проч. услуги ЛГОКу |
10947,9 |
11539,2 |
|
Услуги стор. орг. |
935,4 |
2296,3 |
|
|
|
|
|
7. Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс.руб. |
||
|
План (месяц) |
371890,9 |
325600,2 |
|
Факт (месяц) |
375990,5 |
318910,7 |
|
7.1. Расшифровка себестоимости реализации, факт (месяц) |
32950,9 |
|
|
Рем. обор. ЛГОКа |
24585,1 |
21823,0 |
|
Проч. услуги ЛГОКу |
12006,6 |
11127,9 |
|
Услуги стор. орг. |
1007,9 |
1940,8 |
|
|
14464,8 |
32950,9 |
|
|
|
|
|
8. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
5776,1 |
-4084,2 |
|
Факт (год) |
8029,4 |
1573,4 |
|
|
|
|
|
9. Рентабельность продаж, % |
||
|
Плановый уровень рентабельности, % |
-2,2 |
-12,5 |
|
Факт |
-8,8 |
4,5 |
|
|
|
|
|
10. Затраты на 1 рубль продаж, руб. |
||
|
План |
1,02 |
1,14 |
|
Факт |
1,10 |
0,99 |
|
|
|
|
|
11. Чистая прибыль (убыток) отчетного периода, тыс. руб. |
||
|
План (год) |
1847,6 |
-4264,4 |
|
Факт (год) |
1885,8 |
295,6 |
|
Доходы (операц.+внереализ.+чрезв.+отлож. налог. активы) |
96,3 |
12,4 |
|
Расходы (операц.+внереализ.+чрезв.+отлож. налог. обязательства) |
111,2 |
76,6 |
|
Налоги |
-785,4 |
334,2 |
|
Социальные выплаты |
1806,2 |
879,5 |
|
|
|
|
|
13. Дебиторская задолженность, тыс. руб. |
||
|
Предельный уровень |
234600,8 |
158310,7 |
|
Просроч. зад-ть |
0,0 |
0,0 |
|
Факт (месяц), в т.ч.: |
214169,2 |
199845,7 |
|
ЛГОК |
203310,4 |
176850,7 |
|
Прочие, в т.ч.: |
10845,8 |
22989,0 |
|
ООО "Металлоинвест-Руда" |
8 |
0,0 |
|
Доч. общества |
5508,4 |
4980,0 |
|
Прочие предприятия |
0,0 |
6204,9 |
|
Стор. организации (прочие) |
5205,6 |
1176,2 |
|
|
|
|
|
14. Кредиторская задолженность, тыс. руб. |
||
|
Предельный уровень |
50982,0 |
144290,6 |
|
Просроч. зад-ть |
0,0 |
0,0 |
|
Факт (в т.ч.: |
127200,3 |
66720,6 |
|
ЛГОК |
41101,4 |
19750,3 |
|
Прочие, в т.ч.: |
86080,9 |
46970,3 |
|
ООО "Металлоинвест-Руда" |
50207,0 |
4359,3 |
|
Доч. общества |
11100,2 |
10249,0 |
|
Стор. организации (субподрядчики) |
24588,1 |
31494,8 |
|
Стор. организации (прочие) |
207,0 |
178,2 |
|
|
|
|
|
15. Динамика и структура фактических остатков нормируемых МПЗ на складах, тыс. руб. |
||
|
Норматив |
11000,0 |
14330,6 |
|
Факт |
15235,6 |
12065,1 |
|
16. Незавершенное производство, тыс. руб. |
||
|
Факт (месяц) |
0,0 |
0,0 |
|
18. Движение по складам готовой продукции и товаров для перепродажи, тыс. руб. |
||
|
Норматив |
0,0 |
0,0 |
|
Факт |
0 |
0 |
Об успешной работе предприятия за этот период свидетельствует:
Объем производства
Производственный план ООО «ЛебГОК – ЭЭРЗ» в денежном выражении в третьем квартале 2006 года выполнен на 109,1 % и составил 41 379,9 тыс. руб.
Объем реализации составил 41 515,6 тыс. руб. (+3 098,8 тыс. руб., или +8,1% к плану).
Таблица 4.3
Объем реализации в третьем квартале 2006 года.
тыс. руб.
|
Вид работ |
План |
Факт |
Отклонение |
|
|
+/- |
% |
|||
|
1. Ремонтные работы и содержание |
36 180,2 |
38 746,7 |
+2 566,6 |
+7,1% |
|
- для ОАО «Лебединский ГОК» |
31 939,5 |
35 950,3 |
+4 010,9 |
+12,6% |
|
- для дочерних предприятий ОАО «Лебединский ГОК» |
951,7 |
1 024,2 |
+72,6 |
+7,6% |
|
- для прочих предприятий |
0,0 |
227,7 |
+227,7 |
+100,0% |
|
- для сторонних организаций |
3 289,0 |
1 544,4 |
-1 744,6 |
-53,0% |
2.изготовление запасных частей |
1 887,3 |
2 410,2 |
+522,9 |
+27,7% |
|
- для ООО «ЛебГОК – Снаб» |
1 887,3 |
2 080,1 |
+192,8 |
+10,2% |
|
- для сторонних организаций |
0,0 |
330,1 |
+330,1 |
+100,0% |
3. Услуги спецпрачки |
349,4 |
358,7 |
+9,3 |
+2,7% |
|
- для ОАО «Лебединский ГОК» |
176,3 |
290,7 |
+14,4 |
+5,2% |
|
- для прочих предприятий |
73,1 |
68,0 |
-5,1 |
-7,0% |
|
38 416,9 |
41 515,6 |
+3 098,8 |
+8,1% |
Объем реализации по ремонтам и содержанию оборудования основных средств за третий квартал составил 38 746,7 тыс. руб. (+2 566,6 тыс. руб., +7,1%), в том числе:
Складские остатки ТМЦ
Стоимость складских остатков ТМЦ по состоянию на 01.10.2006 года составила 4 579,0 тыс. руб., что ниже плана на 421,0 тыс. руб. (-8,4%).
Поступление ТМЦ на выполненный объем производства с учетом фактических остатков на складе составило 11 091,1 тыс. руб. (+2 434,5 тыс. руб., или +28,1% к плану), в том числе за счет поступления ТМЦ:
Списание ТМЦ без учета ВЗО составило 11 822,0 тыс. руб. (+3 165,4 тыс. руб. или +36,6% к плану), в том числе в основном за счет:
Затраты предприятия
Затраты предприятия на реализацию в отчетном периоде составили 42 663,5 тыс. руб., что на 2 353,8 тыс. руб. (+5,8 %) выше плана в пересчете на фактически реализованный объем производства.
Отклонение обусловлено:
1. Отклонением по возмещению накладных расходов на -205,4 тыс. руб.;
Таблица 4.4
|
|
|
План |
План в пересчете на фактический объем |
Факт |
Отклонение,в том числе: |
||
|
всего |
абс.отк. |
влияние структуры |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6=5-4 |
7 |
8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
Прямые расходы |
8 548,7 |
9 185,1 |
9 827,3 |
+642,2 |
+642,2 |
|
|
2 |
Распределяемые расходы |
6 024,9 |
5 057,4 |
5 438,4 |
+381,0 |
+586,4 |
-205,4 |
|
|
|
||||||
|
|
ИТОГО: |
14 573,5 |
14 242,5 |
15 265,7 |
+1 023,2 |
+586,4 |
+436,8 |
Затраты предприятия на производство в отчетном периоде на 2 895,2 тыс. руб. (+7,3%) выше абсолютных плановых. Основные причины, вызвавшие изменение затрат:
Затраты на ремонт
Затраты на ремонт основных средств составили 560,9 тыс. руб., что ниже плана на
97,2 тыс. руб. (-14,8%):
Труд и заработная плата
Среднесписочная численность работников предприятия за отчетный период составила 494 чел. -5 человек к плану (-1,0%) за счет недокомплекта штата квалифицированными работниками.
Фонд заработной платы за июль составил 6 275,5 тыс. руб., что выше плана на 398,6 тыс. руб. или +6,8%. В том числе:
Среднемесячный доход составил 12 666,9 руб., что выше планового на 925,6 руб. (+7,9%), в том числе:
Производительность труда составила 29,9 тыс. руб., что выше плановой на 11,1%.
Капитальные вложения
Капитальные вложения в июле 2006 года составили 292,7 тыс. руб. (-433,0 тыс. руб., или –59,7% к плану) в основном из – за смещения сроков поставки.
Движение денежных средств
Поступление денежных средств на счета предприятия в отчетном периоде составило 19 418,8 тыс. руб. (-1 950,2 тыс. руб., или -9,1% по сравнению с планом). Основные отклонения произошли:
Расход денежных средств предприятия на выполненный объем производства в отчетном периоде составил 21 153,5 тыс. руб., что ниже планового уровня на 446,6 тыс. руб., или -2,1%. Основные отклонения по расходу денежных средств относительно плановых произошли по статьям:
Остаток денежных средств предприятия составил 516,8 тыс. руб.(-1 394,0 тыс. руб. к плану), в том числе на расчетном счете 407,2 тыс. руб. и денежные документы 109,6 тыс. руб.
Налоги
Сумма оплаченных налогов в июле 2006 г. составила 4 190,3 тыс. руб., или -760,9 тыс. руб. (-15,4%) к плану.
Таблица 4.5
Исполнение плана по налогам и сборам за июль 2006 г. (оплата)
тыс. руб.
|
План |
Факт |
Отклонения |
|
|
+/- |
% |
|||
|
НДФЛ |
966,9 |
940,9 |
-26,0 |
-2,7% |
|
ЕСН |
1 933,5 |
1 714,1 |
-219,4 |
-11,3% |
|
НДС |
1 912,6 |
1 244,6 |
-668,0 |
-34,9% |
|
Налог на прибыль |
133,3 |
270,7 |
+137,4 |
+103,1% |
|
Прочие налоги |
4,8 |
20,0 |
+15,2 |
+315,8 |
|
ИТОГО |
4 951,1 |
4 190,3 |
-760,9 |
-15,4% |
Формирование финансового результата
Выручка от продаж составила 14 788,9 тыс. руб. (+866,3 тыс. руб. или +6,2 % к плану).
Себестоимость продаж составила 15 265,7 тыс. руб. (+692,2 тыс. руб. или +4,7 % к плану).
Убытки от продаж за июль 2006 года составили 476,8 тыс. руб. при плане 650,9 тыс. руб. Отклонение составило -174,1 тыс. руб., в том числе за счет:
При плановой рентабельности -5,2% для ОАО «Лебединский ГОК» и прочих структур, 6,7 % - для сторонних заказчиков, фактический процент рентабельности сложился на уровне -4,0% для ОАО «Лебединский ГОК» и прочих структур, 50,0% - для сторонних заказчиков.
Операционные доходы составили 215,4 тыс. руб.:
Операционные расходы 51,2 тыс. руб. (+30,0 тыс. руб., или +141,0% к плану):
Внереализационные доходы составили 0,6 тыс. руб. (возвратные материалы от списания тары).
Внереализационные расходы (социальные расходы) 314,3 тыс. руб. -5,7 тыс. руб., или -1,8% к плану.
Чистых убытков получено 551,5 тыс. руб. при плане 989,9 тыс. руб. (+438,4 тыс. руб., +44,3% к плану).
Социальные выплаты
Социальные выплаты в отчетном периоде составили 314,3 тыс. руб., что ниже плана на 5,7 тыс. руб. (-1,8%). Отклонение вызвано в основном за счет:
Собственный оборотный капитал
Собственный оборотный капитал предприятия за отчетный период уменьшился на 523,0 тыс. руб. до 12 083,8 тыс. руб. в том числе за счет изменения следующих статей:
Изменение запасов произошло за счет:
Дебиторская задолженность на 01.08.06г. составила 17 341,0 тыс. руб. (+1 702,5 тыс. руб. к плану), в том числе за счет:
Данные отклонения связаны со следующими основными факторами:
Кредиторская задолженность на 01.08.06г. составила 15 166,0 тыс. руб. (+761,2 тыс. руб., или +5,3% к плану). Отклонения произошли за счет изменения обязательств:
Отклонения от плана по кредиторской задолженности составляют + 761,2 тыс. руб. в основном за счет:
Таблица 4.6
Задолженность по состоянию на 01.08.2006г.
тыс. руб.
|
Организация |
Дебиторы |
Кредиторы |
Сальдо |
|
ОАО «Лебединский ГОК» |
14 593 |
993 |
+13 600 |
|
ООО «ЛебГОК – СНАБ» (филиал) |
1 962 |
-1 962 |
|
|
ООО «ЛебГОК – СНАБ» (Москва) |
53 |
-53 |
|
|
ООО «ЛебГОК – Транспорт» |
381 |
-381 |
|
|
ООО «Метмаш» |
314 |
-314 |
|
|
ООО «Рудстрой» |
13 |
+13 |
|
|
ООО «ЛебГОК –Комбинат питания» |
62 |
-62 |
|
|
ООО «ЛебГОК – Здоровье» |
13 |
-13 |
|
|
ЗАО «КМАрудоремонт» |
9 |
+9 |
|
|
ООО «ЛебГОК – ДСФ» |
511 |
+511 |
|
|
ООО «ЛебГОК – РМЗ» |
1 134 |
+1 134 |
|
|
Итого |
16 260 |
3 778 |
+12 482 |
На основании вышеизложенного можно сделать следующие выводы:
5.Пути повышения экономической эффективности производства
Рассматривая основные технико -экономические показатели по предприятию в целом, можно заметить спад производительности труда в 2006 году по сравнению с 2005. Проводя анализ причин данной тенденции, было выявлено, что в пятом пролете участка ПТ ниже, чем в остальных, причиной этому я вилось низкая шумоизоляция.
В настоящее время на ЛебГОК-ЭЭРЗ в пятом пролете цеха уровень звукового давления превышает норму, что в значительной мере воздействует плохо на производительность труда.
Одним из основных факторов, оказывающих отрицательное влияние на трудоспособность человека , является шум. Вредное воздействие шума на организм человека может проявляться как в виде специфического поражения органов слуха, так и виде нарушения многих других органов и систем, в первую очередь центральной нервной системы. Уровень звукового давления по ГОСТ 12.1.003-83 не должен превышать 75 дБ.
В пятом пролете цеха уровень шума, создаваемый станками, составляет 103 дБ.
Поэтому в качестве мер борьбы с шумом предлагается установить шумоизоляторы российской марки «ТУРБО», которые позволят снизить шум со 103 дБ до 69-71 дБ.
При внедрении данного мероприятия, повысился удельный вес продолжительности фазы повышенной работоспособности в общем фонде рабочего времени ( в среднем по пролету).
Основные технико-экономические показатели по пролету цеха ЛебГОКЭЭРЗ представлены в таблице 5.1(см.с 48).
Таблица 5.1
Основные технико-экономические показатели по пролету цеха ЛебГОКЭЭРЗ
|
Наименование показателя |
Кол-во |
|
1 |
2 |
|
Удельный вес продолжительности фазы повышенной работоспособности общем фонде рабочего времени, %: |
|
|
- до внедрения мероприятия |
41 |
|
- после внедрения мероприятия |
60 |
|
Удельный вес рабочих данного участка в общей численности промышленно-производственного персонала предприятия, %. |
3 |
|
Годовой выпуск продукции/услуг участком, тыс. руб. : |
|
|
- до внедрения мероприятия |
14241 |
|
- после внедрения мероприятия |
15605 |
|
Стоимость технологического оборудования в пролете участка |
1940 |
|
Условно-постоянные расходы в с\с годового выпуска продукции,тыс. руб. |
10304 |
|
Выручка (нетто), тыс. руб. |
14258 |
|
Валовая прибыль, тыс. руб. |
3954 |
|
Операционные доходы, тыс. руб. |
95 |
|
Операционные расходы, тыс. руб. |
1450 |
|
Прочие внереализационные доходы, тыс. руб. |
2 |
|
Прочие внереализационные расходы, тыс. руб. |
210 |
|
Балансовая прибыль, тыс. руб. |
1391 |
|
Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб. |
333 |
|
Затраты на 1 руб. выручки, руб. |
0,79 |
|
Среднегодовая сумма ОПФ, тыс. руб. |
5350 |
|
Среднегодовая сумма оборотного капитала, тыс. руб. |
13800 |
|
Фонд оплаты труда, тыс. руб. |
3400 |
|
Рентабельность продаж (оборота), % |
20,72 |
Расчет экономической эффективности мероприятия
Исходя из данных рассчитаем:
П=(Р2-Р1/Р1+1) 100 Кп, где
Р1- удельный вес продолжительности фазы повышенной работоспособности в общем фонде рабочего времени до внедрения мероприятия, улучшающего условие труда;
Р2- удельный вес продолжительности фазы повышенной работоспособности в общем фонде рабочего времени после внедрения мероприятия, улучшающего условие труда;
Кп- поправочный коэффициент, отражающий долю проста ПТ, обусловленную функциональным состоянием организма человека в различных условиях труда, принимаем =0,20.
П=(0,6-0,41)/0,41+1)*100*0,20=2,695%
Прирост ПТ по предприятию, %:
П=2,695*0,03=0,081%
2. Прирост объема производства по участку, %:
Р=(В2-В1)/В1*100, где
В1, В2- годовой объем производства до и после внедрения мероприятия,
Р=(14 856-14 241)/14 241*100=4,319%
3.Экономия по участку на условно-постоянных расходах, тыс. руб.
Эсу = У*(В2-В1)/В1, где
У- Годовая сумма условно-постоянных расходов в с\с продукции базисного периода, тыс. руб.
Эсу =10 304*(14 856-14 241)\14241= 444,979 тыс. руб.
4.Экономия от улучшения использования оборудования, тыс. руб.
Эку = (Еи*Фб*Р)*100, где
Еи- нормативный коэффициент сравнительной экономической эффективности, (0,15);
Фб- балансовая стоимость оборудования, из-за которого увеличится выпуск продукции по НОТ, тыс. руб.;
Р- прирост объема производства.
Эку=(0,15*1940*4,319)\100=12,568 тыс.руб.
5.Годовая экономия, тыс. руб.
Эг=(12,568+444,979)=557,547 тыс. руб.
6.Годовой экономический эффект, где Ен=0,15
Эг= (с\с1-с\с2)*В2-Ен*Зед
Эг=(10304-10304,009)*14856-0,15*0,79=133,585 тыс.руб.
Этот показатель говорит о том, что предприятию необходимо приобрести новое оборудование, которое повысит производительность труда и прибыль. Можно сделать вывод, что данное мероприятие оказало благоприятный результат, т.к ПТ увеличилась, годовой экономический эффект составил 133,585 тыс.руб.
6.Программа развития ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» на 2007-2011 год
Основной задачей производственной деятельности ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» в 2008-2012 году является ремонт, изготовление запасных частей, и обслуживание электрического и энергетического оборудования горнотранспортного, фабричного комплекса и ЦГБЖ ОАО "Лебединский ГОК".
Таблица 6.1
Прогнозируемые объемы производства на 2007-2011 годы.
|
Показатели |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
2010г. |
2011 г. |
|
Объем работ млн.руб |
268,25 |
398,83 |
461,895 |
554,27 |
642,96 |
Также план предусматривает проведение мероприятий по техническому перевооружению, расширению и развитию производственных площадей, реконструкции и модернизации, капитальному строительству.
План развития ОАО "Лебединский ГОК" до 2011 года предусматривает увеличение производства концентрата, окатышей и брикетов до 50% от существующего, что потребует увеличения производственных площадей, приобретения основного технологического оборудования и комплектования штата технологическим и обслуживающим персоналом, а так же развитие всей инфраструктуры предприятия для взаимодействия между технологическими переделами.
В связи с увеличением парка технологического оборудования ГТК и ФК количество ремонтов производимых ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» значительно увеличится, что потребует увеличения производственных мощностей.
Для выполнения поставленных задач по ремонту основного технологического оборудования комбината и поддержания его в работоспособном состоянии предлагается детально проработать и принять решение по расширению ремонтной базы ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» в период 2007-2011 года.
Увеличение объема добычи и перевозки горной массы потребует увеличения парка оборудования горнотранспортного комплекса, требующего в процессе его эксплуатации проведения планово-предупредительных, капитальных ремонтов, технического обслуживания, а так же содержания резерва. Уже сейчас возникла необходимость по уменьшению времени доставки резервного оборудования в карьер. За 2007 год суммарное время по доставке электрооборудования в карьер составило: по экскаваторам – 1262,36 часов, по буровым станкам – 1262,32 часов. В связи с этим предлагается осуществить:
В связи со строительством третьей и четвёртой очереди ЦГБЖ необходимо:
Для обеспечения качества и объёмов ремонтов оборудования ОАО «Лебединский ГОК» необходимо осуществить:
Таким образом, в 2008-2011 году планируется расширить производственные площади ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ», что позволит выполнять необходимые объёмы по ремонту оборудования, повысить качество ремонтов и обеспечить поддержание в работоспособном состоянии основного технологического оборудования, необходимого для выполнения производственной программы ОАО "Лебединский ГОК".
В связи с увеличением парка технологического оборудования ГТК и ФК количество ремонтов производимых ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» значительно увеличится, что потребует увеличения производственных мощностей.
Для выполнения поставленных задач по ремонту основного технологического оборудования комбината и поддержания его в работоспособном состоянии предлагается детально проработать и принять решение по расширению ремонтной базы ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» в период 2008-2011 года.
Увеличение объема добычи и перевозки горной массы потребует увеличения парка оборудования горнотранспортного комплекса, требующего в процессе его эксплуатации проведения планово-предупредительных, капитальных ремонтов, технического обслуживания, а так же содержания резерва. Уже сейчас возникла необходимость по уменьшению времени доставки резервного оборудования в карьер. За 2007 год суммарное время по доставке электрооборудования в карьер составило: по экскаваторам – 1262,36 часов, по буровым станкам – 1262,32 часов. В связи с этим предлагается осуществить:
В связи со строительством третьей и четвёртой очереди ЦГБЖ необходимо:
Для обеспечения качества и объёмов ремонтов оборудования ОАО «Лебединский ГОК» необходимо осуществить:
Таким образом, в 2008-2011 году планируется расширить производственные площади ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ», что позволит выполнять необходимые объёмы по ремонту оборудования, повысить качество ремонтов и обеспечить поддержание в работоспособном состоянии основного технологического оборудования, необходимого для выполнения производственной программы ОАО "Лебединский ГОК".
Выполнение данных организационно – технических мероприятий, при условии финансирования, позволит обеспечить стабильную работу основного технологического оборудования ОАО "Лебединский ГОК"
Таблица 6.2
Производственная программа предприятия по выпуску продукции
|
Показатели |
Года |
|||
|
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
|
Ожидаемый объем производства |
430 |
480 |
520 |
570 |
Производственная программа определяет запланированную номенклатуру и объем производства в бюджетном периоде. Он опирается на основе прогноза продаж, учитывает производственные мощности, увеличение или уменьшение запасов, а так же величину внешних закупок. Одновременно с прогнозом производства разрабатывается прогноз производственных запасов, который отражает планируемый уровень запасов сырья, материалов и готовой продукции. Объем производства на данном предприятии совпадает с объемом продаж, так как ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» производит столько продукции, сколько было заказано потребителями.
Таблица 6.3
Планируемая программа продаж предприятия
|
Показатели |
Годы |
|||
|
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
|
|
Ожидаемый объем продаж, тыс. руб. |
160000 |
180000 |
200000 |
220000 |
|
Цена ед. продукции, руб. |
500 |
500 |
500 |
500 |
Производство ООО «ЛебГОК-ЭЭРЗ» имеет современную техническую оснащенность.
В 2005 г. на финансовое состояние отрицательно сказалось неритмичное поступление сырья. Но заметилась тенденция к росту спросу на данный вид продукции. В связи с этим возникла необходимость в увеличении выпуска данной продукции для удовлетворения существующего спроса и тем самым укрепления существующих позиций на железорудном рынке. При анализе существующим производственных мощностей, диагностики работы оборудования выявилось, что есть необходимость в обновлении нескольких единиц. Но так как он имеет малую мощность, не способную к обработке большего количества сырья и срок его полезного использования близок концу возникла необходимость в его замене на сверлильный станок .
7.Оценка рисков и страхование
Любое предприятие несет риски, связанные с его производственной, коммерческой деятельностью, отвечая за последствия принимаемых управленческих решений.
Причинами возникновения риска являются небрежность, нечестность, безответственность, некомпетентность, выход из строя оборудования и др., а также неполнота и неточность информации о динамике технико-экономических показателей, параметрах новой техники и технологии, колебаниях рыночной конъюнктуры, цен и т.п., производственно-технологический риск, неопределенность целей, интересов и поведения участников и многие другие причины.
Фактор риска заставляет экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности труда. Особенно увеличивается фактор риска в периоды нестабильного состояния экономики, сопровождаемого инфляционными процессами, сверхдорогими кредитами и так далее.
Финансовый риск – это вероятность наступления ущерба в результате проведения операций в финансово-кредитной сфере и биржевой сфере, а также операций с ценными бумагами.
К финансовым рискам относят: кредитный риск, процентный, валютный, риск упущенной финансовой выгоды.
Важной задачей руководства предприятия является снижение степени риска. При реализации проекта могут быть следующие виды потерь: материальные, трудовые, финансовые, потери времени, прочие потери.
В предпринимательской деятельности всегда существует опасность того, что цели, поставленные в плане, могут быть полностью или частично не достигнуты.
В этом разделе необходимо дать данные для предприятия, решение о целесообразности внедрения проекта и предусмотреть меры по защите от возможных финансовых потерь. Оценку рисков проводили 3 эсперта –главный механик, начальник цеха, директор предприятия. Оценка рисков дана в табл. 7.1.
Таблица 7.1
Оценка рисков
|
Простые риски |
Эксперты |
Средние значение, Vi |
Приоритеты |
Wi Весы риска |
Значение риска Pi |
||
|
1 |
2 |
3 |
|||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Строительная стадия |
|||||||
|
Платежеспособность заказчика |
11 |
12 |
9 |
11 |
1 |
1,1 |
0,1 |
|
Непредвиденные затраты |
10 |
15 |
15 |
10 |
1 |
1 |
0,1 |
|
Недостатки проектно-изыскательных работ |
9 |
8 |
8 |
8 |
2 |
0,08 |
0,01 |
|
Несвоевременная доставка оборудования |
30 |
29 |
34 |
30 |
1 |
3 |
0,1 |
|
Подготовительная стадия |
|||||||
|
Удаленность от инженерных сетей |
20 |
22 |
24 |
22 |
2 |
2 |
0,1 |
|
Доступность кадров на месте |
6 |
8 |
7 |
7 |
3 |
3,85 |
0,055 |
|
Стадия функционирования |
|||||||
|
1.финансов – экономические риски |
|||||||
|
Неустойчивость спроса |
21 |
21 |
20 |
20 |
3 |
1,1 |
0,055 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Появление альтернативного продукта |
60 |
55 |
57 |
57 |
3 |
3,14 |
0,055 |
|
Снижение цен конкурентами |
23 |
28 |
24 |
24 |
3 |
1,32 |
0,055 |
|
Увеличение спроса у конкурентов |
25 |
24 |
21 |
24 |
2 |
0,24 |
0,01 |
|
Рост налогов |
13 |
14 |
11 |
13 |
1 |
1,3 |
0,1 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Неплатежеспособность потребителей |
24 |
35 |
21 |
24 |
1 |
2,4 |
0,1 |
|
Рост цен на сырье, материалы и перевозки |
59 |
64 |
57 |
59 |
1 |
5,9 |
0,1 |
|
Зависимость от поставщиков |
50 |
47 |
52 |
50 |
1 |
5 |
0,1 |
|
Недостаток оборотных средств |
40 |
35 |
41 |
40 |
1 |
4 |
0,1 |
|
2.Социальные риски |
|||||||
|
Трудности с набором квал. раб. силы |
10 |
9 |
7 |
9 |
2 |
0,09 |
0,01 |
|
Угроза забастовки |
2 |
4 |
3 |
3 |
3 |
0,17 |
0,055 |
|
Недостаточный уровень оплаты труда |
10 |
11 |
8 |
10 |
1 |
1 |
0,1 |
|
3.Технические риски |
|||||||
|
Нестабильность качества сырья и материалов |
25 |
24 |
25 |
24 |
2 |
0,24 |
0,01 |
|
Новизна технологий |
54 |
56 |
51 |
54 |
1 |
5,4 |
0,1 |
|
Отсутствие резервов мощности |
79 |
83 |
81 |
81 |
3 |
4,46 |
0,055 |
|
4.Экологические риски |
|||||||
|
Вредность производства |
6 |
5 |
8 |
6 |
1 |
0,6 |
0,1 |
Далее необходимо выбрать риски с наибольшим значением Wi и предложить мероприятия по их нейтрализации. Риски и мероприятия по их нейтрализации указаны в табл. 7.2.
Таблица 7.2
Мероприятия по нейтрализации рисков
|
Значение рисков |
Управление рисками |
|
1 |
2 |
|
Рост цен на сырье, материалы и перевозки |
Отказ от ненадежных партнеров |
|
1 |
2 |
|
Новизна технологий |
Создание специальных подразделений для выполнения рисковых проектов |
|
Зависимость от поставщиков |
Прогнозирование внешней среды |
|
Отсутствие резервов мощности |
Стратегическое планирование деятельности организации |
|
Доступность кадров на месте |
Мониторинг социальной среды |
Финансирование снижение рисков будут осуществляться из себестоимости предприятия.
Страхование рисков – это передача ответственности за определенные риски страховой компании.
Определяя стратегию в отношении страховых рисков, руководитель предприятия должен хорошо ориентироваться на страховом рынке, выбирая наиболее подходящие для конкретной сделки условия страхования, которые оговариваются в договоре страхования.
8.Финансовый план
При оценке инвестиционного проекта предлагается анализировать связанные с ними денежные потоки, так как эффективность инвестиционного решения нельзя оценить не зная, как распределяются капиталовложения, и доходы во времени.
Денежные потоки наличности должны содержать сводные данные об объемах продаж, инвестициях, производственных и финансовых издержках по каждому году осуществления проекта, образуя соответствующие потоки данных.
В анализе денежных потоков используют такие понятия, как: приток, отток, поток наличностей и сальдо, осуществляемые в рамках каждого вида деятельности.
Для объективной оценки эффективности инвестиций необходимо составить таблицы денежных потоков по трем видам деятельности (инвестиционной, финансовой и операционной) в соответствии с графиком реализации проекта.
Предварительно следует выполнить следующие вычисления:
Распределите инвестиции по элементам и годам осуществления проекта (табл. 8.1).
Предприятие реализует инвестиционный проект. Срок функционирования проекта 8 лет, в том числе с 1-го по 3-го годы освоение инвестиций, с 4-го по 8-го год фаза реализации проекта и в конце 8-го года фаза ликвидации.
Таблица 8.1
Общие инвестиции
|
Элементы инвестиций |
Инвестиции |
Производство |
||||||||
|
Годы проекта |
||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
итого |
% |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
|
1.Проектно-изыскательские работы (3% от суммы капвложений) |
58 |
58 |
2,0 |
|||||||
|
2. Приобретение лицензии (2% от суммы капвложений) |
39 |
39 |
1,3 |
|||||||
|
3. Покупка оборудования |
291 |
679 |
970 |
1940 |
66,0 |
|||||
|
4. Подготовка производства (8% от стоимости инвестиций) |
155 |
155 |
5,3 |
|||||||
|
5. Прирост оборотных средств |
264 |
132 |
132 |
132 |
132 |
792 |
25,4 |
|||
|
Итого, руб. |
388 |
679 |
1125 |
264 |
132 |
132 |
132 |
132 |
2984 |
100 |
|
% |
13,0 |
22,8 |
37,7 |
8,9 |
4,4 |
4,4 |
4,4 |
4,4 |
100 |
1. Объем капитальных вложений(V) н=1940 тыс. руб.
2. Проектно-изыскательские работы (3% от V)=1940*3%=58 тыс. тыс. руб.
3. Приобретение лицензии (2% от V)=1940*2%=39
4. Освоение инвестиций на приобретение оборудования по годам, %: 15/35/50, получим: 291/679/970
5. .Подготовка производства (8% от V)=1940*8=155
6. Прирост объема производства(V1) по годам, V1= Vпр*10%*Ц, где Ц=1320.
Срок службы вновь созданных мощностей восемь лет. Амортизация начисляется по линейному методу. Прогнозируемая продажная стоимость выбывающего имущества на 10% больше его остаточной стоимости, которая учитывается в виде дохода в конце 8-го года проекта.
Объем производства прогнозируется по годам в следующем количестве:
4-й год 2000 шт.;
5-й год 3000 шт.;
6-й год 4000 шт.;
7-й год 5000шт.;
8-й год 6000 шт.
Производство начинается с 4 года,
4-й год 2000*10%* 1320=264;
5-й год 3000*10%*1320=396, прирост составит 396-264=132
6-й год 4000*10%*1320=528, прирост составит 132
7-й год 5000*10%*1320=660, прирост составит 132
8-й год 6000*10%*1320=792, прирост составит 132
2.Доля кредита по годам осуществления проекта в стоимостном выражении.
Таблица 8.2
Источники финансирования проекта, руб.
|
Наименование источника |
Годы проекта |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
итого |
|
|
1. Прибыль предприятия |
388 |
233 |
679 |
264 |
132 |
132 |
132 |
132 |
2092 |
|
2. Кредит банка |
446 |
446 |
892 |
||||||
|
Итого |
388 |
679 |
1125 |
264 |
132 |
132 |
132 |
132 |
2984 |
Доля кредита в инвестициях составляет 30%. Кредит предоставлен на три года. Плата за предоставленный кредит 15% годовых. Распределение кредита по годам составляет 0%/15%/15%.
Сумма кредита составляет 2984*30%=892, во 2 год предполагается взять 446, в 3 год 446.
3.Расчет погасительных платежей по банковскому кредиту.
Произведем расчет погасительных платежей кредита по годам, который производится методом погашения равными частями основного долга, сумм процентов за кредит и представим все в виде таблицы.
Расчет погасительных платежей производится по методу погашения равными частями основного долга:
892/3 = 297 тыс. руб.;
Погашение кредита производится 3 года (4,5,6 годы).
4-й год 892*15%=134
5-й год 297*2*15%=89
6-й год 297*15%=46
Таблица 8.3
Результаты расчетов
|
Наименование источника |
Годы проекта |
||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
итого |
|
|
1. Возврат кредита |
297 |
297 |
297 |
892 |
|||||
|
2. Сумма процентов за кредит |
134 |
89 |
46 |
269 |
|||||
|
Итого |
431 |
386 |
343 |
1161 |
4. План денежных потоков для финансового планирования по 3 видам деятельности проекта:
- производственной;
- инвестиционной;
- финансовой
Таблица 8.4
План денежных потоков
|
Показатель, тыс. руб. |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
8 год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
I Операция (производственная деятельность) |
||||||||
|
1) выручка от продаж |
2640 |
3960 |
5280 |
6600 |
7920 |
|||
|
а) количество реализованной продукции, шт. |
2000 |
3000 |
4000 |
5000 |
6000 |
|||
|
б) цена, руб. |
1320 |
1320 |
1320 |
1320 |
1320 |
|||
|
2) себестоимость |
||||||||
|
а) постоянные затраты в год |
500 |
500 |
500 |
500 |
500 |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
б) переменные затраты на единицу продукции |
540 |
540 |
540 |
540 |
540 |
|||
|
в) переменные затраты в год |
-1080 |
-1620 |
-2160 |
-2700 |
-3240 |
|||
|
3) прибыль от продаж(1+2) |
1560 |
2340 |
3120 |
3900 |
4680 |
|||
|
4) процент по кредиту |
- 134 |
- 89 |
- 46 |
|||||
|
5) налогооблагаемая прибыль(3+4) |
1426 |
2251 |
3074 |
3900 |
4680 |
|||
|
6) налог на прибыль(24%) |
342 |
540 |
744 |
936 |
1123 |
|||
|
7) чистая прибыль (5-6) |
1084 |
1711 |
2356 |
2964 |
3557 |
|||
|
8) амортизация |
274 |
274 |
274 |
274 |
274 |
|||
|
9) чистый денежный поток(8+7) |
1358 |
1985 |
2630 |
3238 |
3831 |
|||
|
ΙΙ Инвестиционная деятельность |
||||||||
|
10) затраты на формирование основного капитала |
-388 |
-679 |
-1125 |
|||||
|
11) прирост оборотного капитала |
-264 |
-132 |
-132 |
-132 |
-132 |
|||
|
12)Итого по инвестиционной деятельности |
-388 |
-679 |
-1125 |
-264 |
-132 |
-132 |
-132 |
-132 |
|
ΙΙΙ Финансовая деятельность |
||||||||
|
13) собственные средства |
388 |
679 |
1125 |
264 |
132 |
132 |
132 |
132 |
|
14) банковский кредит |
446 |
446 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
15) возврат банковского кредита |
-297 |
-297 |
-297 |
|||||
|
16) итого по финансовой деятельности |
388 |
679 |
1125 |
-33 |
-165 |
-165 |
132 |
132 |
|
17) сальдо денежной наличности(9+12+16) |
0 |
0 |
0 |
1061 |
1688 |
2333 |
3238 |
3831 |
|
18) поток реальных денег(9+12) |
-388 |
-679 |
-1125 |
1094 |
1853 |
2498 |
3106 |
3699 |
|
19) коэффициент дисконтирования по ставке 14% |
0,877 |
0,756 |
0,675 |
0,592 |
0,519 |
0,456 |
0,400 |
0,351 |
|
20) чистый дисконтированный доход |
-340 |
-513 |
-759 |
648 |
962 |
1139 |
1242 |
1298 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
21) чистый дисконтированный поток нарастающим итогом |
-340 |
-853 |
-1612 |
-964 |
-2 |
1137 |
2379 |
3677 |
Расчеты:
Дпр = Ц * Вn
4 год-2000*1320=2640
5 год=3960
6 год=5280
7 год=6600
8 год=7920
С/С = Зпост+ Зпер* Вп
где Зпост сумма постоянных затрат в год, руб.;
Зпер переменные затраты на единицу продукции, руб.;
Вn выпуск продукции в натуральном выражении по годам реализации проекта.
4 год-500+540*2000=1080
5 год=1620
6 год=21600
7 год=2700
8 год=3240
П = Дпр - С/С
4 год-2640-1080=1560
5 год=2340
6 год=3120
7 год=3900
8 год=4680
Пн = Дпр - % за кредит
4 год-1560-134=1426
5 год=2251
6 год=3100
7 год=3900
8 год=4680
Аг = Пст/Спи
где Пст – первоначальная стоимость вновь вводимых основных фондов (оборудования), руб.;
Спи - срок полезного использования оборудования, руб.
Пст включает: проектно-изыскательные работы, покупку лицензии, подготовку производства.
Пст=58+39+1940+155=2192
Спи=8 лет
Аг=2192/8=274
Сальдо денежной наличности, нарастающим итогом не должно быть отрицательной величиной. Если по расчетам это все-таки происходит, то это «сигнал» того, что финансовых источников для реализации проекта недостаточно и необходимо привлечь дополнительные собственные или заемные ресурсы.
5. Объем продаж, при котором проект безубыточен.
Оценка эффективности предлагаемых решений на основе статических методов.
Точка безубыточности (Вкр) это минимальный критический объем производства продукции, при котором обеспечивается «нулевая прибыль».
Точка безубыточности определяется двумя методами:
расчетным;
графическим.
По расчетному методу:
Тбез = Зпост/(Цед-Зпер.уд)
где Зпост совокупные постоянные издержки, руб.;
Зпер.уд. переменные издержки на единицу продукции, руб.;
Цед цена реализации за единицу продукции, руб.
Тбез =500/(1320-540)=500/780=0,641, т.е 641 ед. продукции.
Графическая модель для определения точки безубыточности представлена на рис. 8.1. Точка пересечения линий совокупного дохода от реализации продукции с линией совокупных издержек является точкой безубыточности, определяющей Вкр, при которой прибыль равна нулю. Уровень производства выше точки безубыточности показывает прибыль, а ниже точки безубыточности убытки. Любой прирост объема выпуска сверх точки безубыточности сопровождается приращением прибыли с учетом действия производственного рычага.
Рис.8.1 «График точки безубыточности»
6.Запас финансовой прочности
Запас финансовой прочности (Зф.пр) показывает, на сколько может сократиться объем реализации, прежде чем предприятие понесет убытки.
Зф.пр=(Выр-Тбез)/Выр
где Выр - ожидаемый объем реализации в натуральном или стоимостном выражении.
Зф.пр=(7920-641*1320)/7920=(7920-846)/7920=0,89=89%
Предприятие имеет устойчивое финансовое положение при Кбез>60%.
7.Период окупаемости
Срок окупаемости(Ток) это продолжительность времени, в течение которого прогнозируемые поступления денежных средств возместят сумму инвестиций, лет;
-388, -679, -1125 (инвестиционный период),
-964, -2, 1137, 2379, 3677 (производственный период).
Ток=2+964/641=3,5 года.
Для срока окупаемости не существует нормативных значений, естественно, чем он меньше, тем лучше. Как правило, фирма сама устанавливает контрольный срок окупаемости первоначальных инвестиционных затрат.
8. Период возврата инвестиций:
где tх - количество лет с отрицательным эффектом в дисконтированном денежном потоке нарастающим итогом;
NPVt - NPV имеющее последний отрицательный эффект в году tx;
ДДПt+1 - дисконтированный денежный поток без нарастающего эффекта в году (t+1).
Отсюда, денежные средства, поступающие и расходуемые в разные периоды реализации проекта, неравнозначны и требуют их приведения к какому-либо одному моменту точке приведения. Этот процесс называется дисконтированием.
9. Приемлемость проекта по критерию NPV
Чистая текущая дисконтированная стоимость NPV. Характеризует общий абсолютный результат инвестиционной деятельности, ее конечный эффект.
Этот показатель еще носит название интегрального экономического эффекта. Определяется как разность денежных притоков и оттоков, разновременные величины которых приводятся в сопоставимый вид путем приведения к первому году осуществления проекта, т.е. путем умножения на соответствующий коэффициент дисконтирования.
,
где ДПк чистый денежный поток в течение Т лет проекта, руб.;
К коэффициент дисконтирования;
(t1...tm), (Т1...Тn) горизонт расчета.
NPV=3677, т.е NPV>0,
т.е. положителен, проект считается эффективным.
Чистый дисконтированный поток нарастающим итогом (строка 21) характеризует значение чистого приведенного эффекта в 8 году. Поскольку NPV>0 и NPV=3677 тыс. руб. проект считается приемлемым.
10. Расчет внутренней нормы доходности двумя способами: аналитическим и графическим
Внутренняя норма доходности – IRR это норма дисконта, при которой величина приведенных эффектов равна инвестициям, т.е. это норма дисконта, при которой NPV=0.
Существует два метода определения IRR:
1) расчетный;
2) графический.
Для расчета IRR (rпор) выбирают два значения коэффициента дисконтирования r1<r2 таким образом, чтобы на интервале r1-r2, NPV меняла знак с положительного на отрицательный и на оборот. Формула имеет следующий вид, %:
где r1 и r2 нижняя и верхняя ставки дисконтирования соответственно, %.
r =14%, r1 =35% и r2 =60%, при этом NPV=3677
NPV1=1358*0,735+1985*0,540+2630*0,397+3238*0,292+3831*0,2149-1940=4882 - 1949 = 2942 – не подходит.
NPV2=1358*0,1+1985*0,06+2630*0,04+3238*0,02+3831*0,01-1940 = 463-1940 = -1477 – подходит.
Графический метод расчета IRR представлен на рис. 8.2
Рис. 8.2 «Графический метод расчета внутренней нормы доходности»
11. Расчет индекса рентабельности:
Индекс рентабельности определяется как отношение приведенных притоков (ЧДПt) к приведенным оттокам (Кк)
руб.
Доход составляет 0,9 руб., т.к 1 руб. идет на покрытие расходов.
если IP>1, то проект эффективен;
Результат показывает сумму дисконтированного притока денежных средств в расчете на 1 рубль инвестируемого капитала (из 1,9 рубля, первый рубль идет в покрытие инвестиционного капитала, оставшиеся 0,9 рубля являются прибылью инвестиционного капитала).
12. Финансовый профиль проекта:
Финансовый профиль проекта представляет собой графическое изображение динамики дисконтированного чистого денежного потока, рассчитанного нарастающим итогом.
С помощью финансового профиля проекта получают наглядную графическую интерпретацию следующие обобщающие показатели:
максимальный денежный отток
интегральный экономический эффект;
период возврата инвестиций;
период окупаемости проекта.
Графическое изображение финансового профиля представлено на рис. 8.3
13. Выводы на основе полученных результатов о целесообразности инвестиционного проекта:
Объём капитальных вложений составляет 1940 тыс. руб., 3% (58 тыс. руб.) из которых – проектно-изыскательные работы. Затраты на покупку лицензии составляют 2% от капитальных вложений, т.е. 39 тыс. руб. Затраты на покупку оборудования составили 1940 тыс. руб. Подготовка производства составила 8% - 155 тыс. руб. Прирост оборотных средств составил 792 тыс. руб.
По данным проекта доля кредита в инвестициях составляет 30%. Он предоставляется на 3 года под 15% годовых. Кредит будет возвращаться в течение 3, 4, 5, года.
По сумме итогов инвестиционной, производственной и финансовой деятельности определяется величина сальдо денежных потоков. Так как сальдо денежных потоков по годам имеет положительные значения, можно сказать, что проект является финансово состоятельным.
Для оценки эффективности инвестиционного проекта, которая производится с учетом фактора времени (дисконтирования) по итогу инвестиционной и производственной деятельности определяется величина потока реальных денег. Ее корректировка на ставку дисконтирования (14%) позволяет определить значение: NPV, срока окупаемости и индекса рентабельности.
Точка безубыточности – это минимальный объем выпускаемой продукции, при котором обеспечивается «нулевая прибыль», то есть доход от продаж равен издержкам производства данного количества продукции. Точка безубыточности имеет значение Тбез = 641 шт.
Чистый приведенный доход равен 3677 тыс. руб. Поскольку NPV больше нуля, проект считается прибыльным, а значит целесообразным для реализации.
Индекс рентабельности равен 1,9. Отсюда следует, что на каждый рубль инвестируемых средств ожидаются поступления в размере 1,9 рубля, из которых 1 рубль покрывает затраты, а остальные 0,9 рубля являются финансовым результатом, т.е. прибылью.
Заключение
На основании всех проведенных исследований, можно подвести итоги:
На ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» постоянно происходят количественные и качественные изме нения уровня технической базы производства, его организации, методов управления. Возникают новые виды производств, внедряется высокопроизводительное оборудование, осуществляется автоматизация и комплексная механизация технологических процессов, проводится совмещение разнородных технологических, контрольных и транспортных операций. Все это приводит к изменениям в профессиональном составе кадров. Иным становится характер профессий и специальностей.
Проанализировав основные технико-экономические показатели работы
предприятия за 2006-2007 год было выявлено, что объемы произведенного ремонта в 2007 году уменьшены по отношению к показателям прошлого года. За отчетный период произо шли существенные изменения в наличии и структуре основных фондов. Прибыль предприятия за 2006 г. по сравнению с 2007 г., является показателем устойчивого финансового положения.
В целом, анализируя показатели оценки финансовой устойчивости ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ», можно прийти к выводу, что финансовое состояние стабильное. Но в современных условиях необходимо всегда двигаться вперед, совершенствовать технологии и расширять производство. Подводя итог всему вышесказанному можно сделать вывод, что предложенный проект по всем параметрам является весьма эффективным и позволит ООО «ЛебГОК - ЭЭРЗ» еще больше укрепиться в качестве лидера отрасли и повысить прибыль.
Список используемой литературы