Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Содержание
1. Экономическое окружение
. Основные разделы
.1 Описание предприятия
.2 Описание отрасли
.3 Описание продукции
.4 Описание рынка
.5 Производственный план
2.6 График выполнения работ (календарный план)
.7 Оценка риска
.8 Финансовый план
Список использованных источников
Приложение А
Приложение Б
Приложение В
Приложение Г
Приложение Д
Приложение Е
Приложение Ж
Приложение З
Приложение И
Приложение К
Приложение Л
Приложение М
Приложение Н
Приложение О
Приложение Р
Приложение С
Приложение Т
Приложение У
Приложение Ф
Приложение Х
Приложение Ц
Приложение Ч
Приложение Ш
Приложение Щ
Приложение Э
1.
Экономическое окружение проекта
Сведения об инфляции
Прогнозная оценка темпа инфляции, а также прогноз относительного изменения цены на полуфабрикаты на весь период реализации бизнес-плана приведены в таблице 1
Таблица 1 - Сведения об инфляции [6, с. 5]
|
Показатели |
Подготовительный период (2010 г.) |
1-ый год планирования (2011 г.) |
2-ой год планирования (2012 г.) |
3-й год планирования (2013 г.) |
|
Темп инфляции |
9-10% (100%) |
7-8% (- 21 %) |
5-7% (- 20 %) |
5-6 % (-16,2 %) |
|
Темп роста цен на оцинкованный металл |
100% |
100,5-101% |
101,2% |
101,2% |
|
Темп роста цен на элементы водосливной системы |
100% |
100,2-102,7% |
102,7% |
102,7% |
В реализации бизнес-плана будет использована упрощенная система налогообложения (УСН), которая в соответствии ст. 346.11 п. 2 НК РФ предусматривает для предприятия отмену следующих налогов - налог на прибыль, НДС, налог на имущество организации. Иные налоги уплачиваются предприятием в соответствии с действующим законодательством о налогах и сборах [2].
Преимущества УСН по сравнению с традиционной системой налогообложения:
снижение налогового бремени налогоплательщика,
упрощение бухгалтерского и налогового учета, что не характерно для традиционной системы налогообложения;
упрощение налоговой отчетности;
относительно низкие ставки единого налога;
налогоплательщик сам выбирает объект налогообложения;
право переносить убытки прошлых налоговых периодов на будущие налоговые периоды.
Выше перечисленные преимущества послужили основанием для выбора УСН. Информация о налогообложении предприятия ООО «КурганМетПроф» представлено в приложении Л.
Структура распределения и ставка ЕСН (страховых взносов) для организации применяющая упрощенную систему налогообложения представлена в таблице 3.
Таблица 2 - Структура распределения ЕСН (страховых взносов) [4]
|
ПФРФ |
ФСС |
ФФОМС |
ТФОМС |
|||
|
для лиц 1966 г.р. и старше |
для лиц 1967 г.р. и моложе |
0% |
0% |
0% |
||
|
страховая часть |
накопительная часть |
страховая часть |
накопительная часть |
|||
|
14% |
0% |
8% |
6% |
Налоговым агентом являются собственники организации, на которых в соответствии ст. 24 п. 1 НК РФ возложена обязанность по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему РФ.
Информация о распределение налоговых платежей между бюджетами РФ представлена в таблице 3.
Таблица 3 - Распределение налоговых платежей по бюджетам бюджетной системы РФ в процентах [1]
|
Налог |
Бюджеты РФ |
|
федеральный |
Бюджет субъекта РФ |
местный бюджет |
|
|
А |
1 |
2 |
3 |
|
1. УСН |
- |
100 |
- |
|
2. НДФЛ |
20 |
70 |
10 |
|
3. Водный налог |
100 |
- |
- |
|
4. Государственная пошлина |
- |
- |
100 |
|
5. Транспортный налог |
- |
100 |
- |
Структура оборотного капитала предопределена спецификой производственного процесса. Связи с чем возникает потребность в материально-производственных запасах (МПЗ) для обеспечения производственного процесса.
Для ООО «КурганМетПроф» потребность в оборотном капитале представлено в приложении А.
2. Основные разделы
.1 Описание предприятия
Основные сведения, касающиеся предприятия представлены в таб 4.
Таблица 4 - Сведения о предприятии
|
Критерий |
Содержание |
|
1. Организационно-правовая форма |
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) |
|
2. Полное наименование предприятия |
ООО «КурганМетПроф» |
|
3. Дату регистрации, номер регистрационного свидетельства, наименование органа, зарегистрировавшего предприятие |
- 13.09.2010, ФНС по Курганской области, № 1046164001652 - свидетельство о государственной регистрации юридического лица; - 25.10.2010 ИНН/КПП - № 0276059298 / 027601001 - свидетельство о постановки юридического лица в налоговом органе по месту нахождения |
|
4. Почтовый и юридический адрес предприятия |
640011, г. Курган, ул. Бульвар Мира 3 |
|
5. Размер уставного капитала |
25000 МРОТ |
Уставный капитал ООО «КурганМетПроф» в размере 2 500 000 руб., что составляет 100% уставного капитала. Единственная доля уставного капитала принадлежит единственному учредителю ООО «КурганМетПроф» - генеральный директор. Уставный капитал оплачивается денежными средствами в размере 50 % путем внесения денежных средств на расчетный счет Общества. Остальные 50 % уставного капитала ООО «КурганМетПроф» будут внесены в течение одного года с момента государственной регистрации Общества.
ООО «КурганМетПроф» занимается следующими видами деятельности:
производство изделий из листового оцинкованного металла (кровельное покрытие - «профнастил» различной модификации);
жестяные изделия (элементы водосливной системы - желоб, воронка, колено, а также конек простой, конек фигурный).
Основные фонды предприятия размещены на арендованном производственном участке, включающем в себя:
линия для производства «профнастила»;
станки для холодной штамповки;
станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный).
Инвестиционный замысел бизнес-плана:
изучить рыночную конъюнктуру кровельных материалов в региональном и межрегиональном разрезе;
- закупить в счет собственных и кредитных средств основное технологическое оборудование для организации производства профнастила и элементов водосливной системы, представленное в таб. 5.
На основе изучения рыночной конъюнктуры кровельного покрытия и элементов водосливной системы в региональном и межрегиональном разрезе разработан ассортимент кровельных материалов представленный на рисунке 1.
Рисунок 1 - Ассортимент продаваемой продукции ООО «КурганМетПроф»
Таблица 5 - Технологическое оборудование
|
Наименование оборудования |
Тип |
Производимый ассортимент |
Стоимость pуб. |
|
Линия для производства «профнастила» |
|||
|
1. Профилирующий стан (12 клетей) с автоматической системой управления (АСУ) |
на заказ |
«профнастил» различной модификации |
1500000 |
|
2. Гильотина механическая профильная с электромеханическим приводом |
|||
|
3. Приёмное устройство длиной 6 п. м. |
|||
|
4. Разматыватель консольный грузоподъёмностью 7 т. |
|||
|
Оборудование для изготовления элементов водосливной системы |
|||
|
1. Станок коленный СКПК-00.01 гибочный |
на заказ |
для производства круглого водосточного колена, водосточной трубы различной геометрии и размеров |
210000 |
|
2. Листогиб - ЛГС26 |
на заказ |
для изготовления конька простого |
38 000 |
|
3. Станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
на заказ |
для изготовления круглого желоба, конька фигурного. |
185000 |
|
Итого: |
1933000 |
Поставщиком линии для производства профнастила и оборудования для изготовления элементов водосливной системы является «Группа Промышленных компаний РИМ» (г. Москва, ул. Фабрициуса 41 (станция метро Сходненская) т/ф: (495) 662-99-10)). Для доставки технологического оборудования в г. Курган используется железнодорожный транспорт. Для реализации поставленной цели воспользуемся услугами компании «ЖелдорАльянс», одиннадцать лет работающая на рынке железнодорожных грузоперевозок, оказывает полный спектр услуг по организации железнодорожных перевозок грузов на всей территории РФ. Данная компания имеет филиал в Кургане по адресу: пр. Машиностроителей, д. 30, офис 2, телефон/факс: 8(3522) 25-54-88, 25-51-77, 25-52-62. Прайс-лист на железнодорожные услуги компании «ЖелдорАльянс» представлен в приложении З.
Расходы на доставку технологического оборудования железнодорожным транспортом представлено в таблице 6.
Таблица 6 - Железнодорожные расходы на доставку технологического оборудования [12]
|
Наименование оборудования |
Масса, кг |
Цена, руб. |
|
1. Линия для производства «профнастила» |
5500 |
- |
|
2. Станок коленный СКПК-00.01 гибочный |
150 |
- |
|
3. Листогиб - ЛГС26 |
150 |
- |
|
4. Станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
150 |
- |
|
Расчет железнодорожных расходов |
||
|
1. Масса груза (всего) |
5950 |
- |
|
2. Коэффициент |
7,9 |
- |
|
Итого: |
47005 |
Для реализации потребности покупателей и заказчиков бизнес - план по производству кровельного покрытия («профнастил») и изготовления жестяных изделий рассматривает следующие существенные аспекты:
функциональная сторона - жестяная кровля считается самой долговечной, и спрос на нее значительно возрос в последнее время. Такая кровля отвечает всем необходимым требованиям, обеспечивая долговечность, влагонепроницаемость, пожаробезопасность и простоту в обслуживании. Среди наиболее популярных металлических кровельных материалов можно выделить оцинкованную сталь. Она реализуется в разных вариантах исполнения, можно приобрести гладкие, волнообразные оцинкованные листы, или листы, имитирующие черепицу. Благодаря защитному слою, защищающему покрытие от коррозии, такая кровля и прослужит долго, и не будет требовать постоянного обслуживания в ходе эксплуатации. Процесс укладки тоже значительно упрощен благодаря легкости материала.
- эстетическая сторона - вид кровли достаточно привлекателен и при этом не сильно отвлекает на себя внимание, придавая зданию завершенный и гармоничный вид;
потребительская сторона - ассортимент строительных материалов на региональных рынках постоянно расширяется, увеличивается также количество возможных вариаций в возведении кровли для любых типов зданий и сооружений. Потребности могут быть удовлетворены наиболее точно и в полной мере.
Организационная структура ООО «КурганМетПроф» представлена в приложении Б.
Соответственно для реализации инвестиционного замысла (бизнес-плана) потребуется кадровые ресурсы, обеспечивающие функционирование предприятия. Поскольку качественно подобранный персонал предопределяет оптимизацию производственного процесса, что позволит минимизировать непредвиденные потери, например:
снизить потери от брака в производстве;
снизить вероятность нарушений налогового, бухгалтерского, гражданского законодательства РФ, что не приведет к оттоку финансовых ресурсов в виде финансовых санкций, штрафов. Отток незапланированных финансовых ресурсов снижает вероятность успешной реализации инвестиционного проекта.
Соответственно качественно подобранный персонал обеспечит дополнительный полезный эффект работы предприятия, что позволит повысить финансовую безопасность предприятия.
Кадровые ресурсы ООО «КурганМетПроф» представлены в таблице 7.
Таблица 7 - Кадровые ресурсы
|
Должность |
Функции |
Кол-во человек |
|
А |
Б |
В |
|
1. Генеральный директор |
работа с поставщиками и подрядчиками, поставка полуфабрикатов и технологического оборудования |
1 |
|
2. Бухгалтер |
обеспечивает регулирования финансовых поток, обеспечение платежно-расчетной дисциплины предприятия, своевременности выполнения своих обязательств перед бюджетом, своевременный учет финансово-хозяйственных операций |
1 |
|
3. Маркетолог |
маркетинговые исследования по продвижению товаров на региональный рынок (рынки), работа с покупателями и заказчиками |
1 |
|
4. Рабочий 1 |
производство элементов водосливной системы (желоб, водосливная воронка, конек (простой, фигурный)) |
1 |
|
5. Рабочий 2 |
производство профнастила |
1 |
|
6. Красильщик |
Покраска кровельного покрытия («профнастил») |
1 |
|
7. Водитель |
Доставка кровельных материалов покупателям и заказчикам |
1 |
Раскрывая вопрос преимущества предприятия необходимо в первую обратить внимание на такие аспекты как:
себестоимость продукции, которая является базой для определения отпускной цены на кровельные материалы («профнастил» и элементы водосливной системы), при этом зависимость прямо пропорциональная, и соответственно от нормы прибыли, заложенную в цене, которую хочет получить собственник предприятия;
место положения предприятия;
количество покупателей.
Для анализа конкурентной среды были проведены маркетинговые исследования в г. Кургане. Исследования выявили следующих конкурентов по производству кровельного покрытия и жестяных изделий (элементов водосточной системы) представленные в таблице 8
Таблица 8 - Конкуренты предприятия ООО «КурганМетПроф»
|
Центры продаж |
Юридический адрес |
|
1. Аруна, СТК |
Омская, 72а |
|
2. Завод Веалпроф |
Машиностроителей проспект, 1 (404) |
|
3. Зауралмашкомплект-2 |
Омская, 135 |
|
4. Крепежный двор |
Куйбышева, 143 |
|
5. Курганская стальная компания |
Автозаводская, 5 (301) |
|
6. Металл Профиль Урал |
Омская, 179б |
|
7. Металлобаза-С, торговая компания |
Ленина, 50 (203) |
|
8. Монолит |
Машиностроителей проспект, 36 (офис) Омская, 185 ст. 2 |
|
9. Мир кровли и фасада, магазин |
Куйбышева, 143 |
|
10. Сталепромышленная компания |
Машиностроителей проспект, 30 Омская, 175 |
|
11. Уютный дом, компания |
Омская, 101а к1 |
|
12. Центр кровли и фасада |
Ленина, 31 (304) |
|
14. Технониколь |
Машиностроителей проспект, 34 к2 |
|
15. Стройтерминал, магазин |
Коли Мяготина, 153 |
|
16. Профнастил |
Омская, 76 к1 |
Как видно по таблице 8 местный рынок достаточно насыщен конкурентами. Основной инструмент конкурентной борьбы - цена на кровельные материалы. Поэтому при разработке бизнес плана фактор себестоимости единицы продукции будет играть достаточно большое значение. Не маловажная деталь успеха инвестиционного проекта - количество потенциальных покупателей. Таким образом, что бы получить преимущество перед конкурентами необходимо привлечь внимания покупателей, в частности ООО «КурганМетПроф» будет использовать:
проводить гибкую продажную политику в отношении покупателей, дополнительная система скидок, бонусов, продажа товаров в кредит;
бесплатная доставка строительных материалов покупателю и заказчику;
доставка строительных материалов покупателю и заказчику в удобное для него время;
прием предварительных заказов на строительные материалы;
использование системы предоплаты (авансовые расчеты). На практике могут возникать ситуации, когда заказчики имеют временные кассовые разрывы, поэтому не всегда могут сразу рассчитаться за приобретенный им товар.
Конкурентное преимущество ООО «КурганМетПроф» перед другими выражается в том, что оно территориально находится рядом со своими клиентами. Место положение ООО «КурганМетПроф» находится в Восточном поселке г. Кургана (ул. Бульвар Мира, 3) и вблизи поселка Вороновки и прилегающим к нему дачного и пригородного комплекса, что образует достаточно емкий рынок. В отличие от остальных конкурентов, находящиеся либо в центре города, либо на окраине города (ул. Омская), достаточно отдаленных от своих покупателей.
Для характеристики покупательского спроса на кровельные материалы в г. Кургане, были проведены маркетинговые исследования среди населения. Проведена репрезентативная выборка для обеспечения качественного прогноза о покупательском спросе на предложенную продукцию предприятия ООО «КурганМетПроф» с учетом гибкой продажной политики. Результаты и выводы маркетинговых исследований подробно разобраны в пункте 2.5 - Описание рынка.
Для получения полной картины конкурентоспособности предприятия ООО «КурганМетПроф» рассмотрим его слабые и сильные стороны, представленные в таблице 9.
Таблица 9 - Оценка сильных и слабых сторон ООО «КурганМетПроф»
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
Система распределения |
|
|
- квалифицированные специалисты (маркетолог, бухгалтер, рабочие); - анализ потребностей покупателей (проведение маркетинговых исследований по продвижения строительных материалов); - сбыт продукции (проведение гибкой продажной политики - скидки, бонусы, продажа строительных материалов в кредит, система предоплаты (авансы)). |
Недостаточный опыт: - реклама; - финансовая аренда; - завоевание внешних региональных рынков. |
|
Собственная продукция предприятия |
|
|
- прогнозирование и планирование объема |
- отсутствие возможности влиять на |
|
производства; - производство продукции в соответствии со специфическими пожеланиями покупателя и заказчика. |
поставщиков полуфабрикатов (оцинкованные листы |
|
Собственная технология предприятия |
|
|
Оригинальные инженерные разработки водосливной системы: - геометричность выпускной водосливной воронки, что делает ее более гармоничной с фасадом здания; - уникальность крепежного соединителя желоба; |
- постоянные инженерные изыскания для повышения оригинальности, конкурентоспособности и качества выпускаемой продукции |
|
Собственные финансовые средства компании |
|
|
- достаточность собственного капитала для покрытия финансовых обязательств |
- существование временных кассовых разрывов из-за гибкой продажной политики (система предоплаты, кредит, скидки), что снижает возможность оперативного регулирования финансовых потоков |
|
Организация управления компанией |
|
|
- мобильно и оперативно реагирует на изменения внешней конъюнктуры; - оперативно отслеживает не урегулированную дебиторскую и кредиторскую задолжность; - жесткий контроль за платежеспособностью в краткосрочном периоде и финансовой устойчивостью предприятия в долгосрочном периоде; - контроль за расчетно-платежной дисциплиной; - контроль за своевременным выполнением финансовых обязательств перед бюджетом, поставщиками и подрядчиками. |
- |
|
Имидж предприятия |
|
|
- высокий уровень качества продукции; - бесплатная замена бракованных комплектующих элементов водосливной системы (воронка, колено, желоб, конек фигурный, конек простой) |
- |
|
- точные и гарантированные сроки выполнения договорных обязательств. |
- |
.3 Описание отрасли
Отраслевая принадлежность разрабатываемого объекта бизнес-плана определена в соответствии общероссийским классификатором видов экономической деятельности [5]. В связи, с чем можно сделать вывод - разрабатываемый объект бизнес-плана относится к отрасли строительство (раздел F, код 45) с детализацией подотрасли - устройство покрытий зданий и сооружений (код 45.22). Эта группировка включает:
- монтаж несущих элементов покрытий;
- устройство кровли;
- обеспечение гидроизоляции зданий и сооружений.
В настоящее время данная подотрасль развивается интенсивно, главным образом это обусловлено рядом причин:
реализация национального проекта комфортное жилье, что обуславливает постоянный спрос на кровельные материалы («профнастил», водостоки, коньки и т.д.);
реализация программы «ипотека» - расширяет возможности молодых семей на строительство частных домов, дач, а для предприятий возможность обновления основных фондов (здания, сооружения), что также обуславливает потребность в кровельных материалах;
ветхость жилищной инфраструктуры РФ;
текущий ремонт кровельной и водосливной системы осуществляемый домашними хозяйствами и экономическими субъектами (предпринимательский сектор), в том числе объектов находящихся в государственной и муниципальной собственности.
Доказательства развития подотрасли приведены в таблицах 10 и 11.
Таблица 10 - Динамика ввода в действие жилых домов [8]
|
Признак |
Год |
|
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
январь-май 2010 |
|
|
Введено в действие жилых домов, млн.м2 общей площади |
31,7 |
33,8 |
36,4 |
41,0 |
43,6 |
50,6 |
61,2 |
64,1 |
59,9 |
16,5 |
|
в % к предыдущему году |
104,6 |
106,7 |
107,7 |
112,6 |
106,1 |
116,1 |
121,1 |
104,6 |
93,5 |
98,71) |
|
1) в % к январю-маю 2009 г. |
Таблица 11 - Динамика ввода в действие индивидуальных жилых домов [8]
|
Признак |
Год |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
|
|
А |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Введено в действие индивидуальных жилых домов, тысяч |
105,7 |
110,1 |
112,3 |
113,2 |
123,9 |
140,5 |
184,6 |
196,4 |
206,8 |
|
Их общая площадь, млн.м2 |
13,1 |
14,2 |
15,2 |
16,1 |
17,5 |
20,0 |
26,3 |
27,4 |
28,5 |
|
в % к предыдущему году |
103,6 |
108,6 |
107,0 |
106,1 |
108,9 |
113,9 |
131,7 |
104,0 |
104,3 |
|
удельный вес в общей площади введенного жилья, % |
41,2 |
41,9 |
41,6 |
39,2 |
40,2 |
39,5 |
43,0 |
42,7 |
47,7 |
Как видно по таблице 10 с 2001 г. по 2008 г. объемы строительства жилых домов ежегодно увеличивались. В 2009 г. было отмечено снижение ввода общей площади жилья по сравнению с предыдущим годом на 6,5 %. В январе-мае 2010 г. введено 184,3 тыс. новых квартир общей площадью 16,5 млн.м2, что составило 98,7 % к январю-маю 2009г., в то время как в январе-мае 2009 г. темп жилищного строительства к соответствующему периоду 2008 г. составлял 104,6 %.
Как видно по таблице 11 строительство частных жилых домов в течение ряда лет является определяющим в развитии жилищного строительства в целом. В 2009 г. индивидуальными застройщиками введено 206,8 тыс. жилых домов общей площадью 28,5 млн.м2, что составило 104,3% к уровню 2008 г. Доля индивидуального домостроения в общем вводе жилых домов увеличилась и в 2009 г. составила 47,7% против 42,7% в 2008 г. В связи, с чем возникает постоянная потребность в кровельных материалах (кровельное покрытие и элементы водосливной системы) для частных жилых домов.
Другим доказательством развития подотрасли и вместе с тем потребность в кровельных материалах является ветхость жилищной инфраструктуры РФ, представленная на рисунке 2.
Рисунок 2 - Ветхость жилищной инфраструктуры РФ
Практическая реализация бизнес-плана будет осуществляться в Курганской области, что обуславливает рассмотреть ряд проблематичных аспектов для данного региона:
ветхость жилищной инфраструктуры. В настоящее время Курганская область располагает достаточным объемом объектов, которое нуждается в капитальном ремонте кровельной и водосливной системы. Вопрос ликвидации ветхого жилья остается одним из самых сложных. Общая площадь жилого фонда в Курганской области составляет 19,3 млн. кв. м, из них ветхого и аварийного - 1,2 млн. кв. м (6,4%). В настоящее время реализуется подпрограмма «Переселение граждан из ветхого и аварийного жилищного фонда в 2006-2010 гг.», что соответственно обеспечивает постоянный спрос на кровельные материалы, в частности замена кровли и водосливной системы;
реализация программы «ипотека». Через ОАО «Курганская ипотечно-жилищная корпорация <http://ipoteka.kurganregion.ru>» в 2009-2010 г. выдано свыше 728 ипотечных кредита, что составляет 32% от всех выданных кредитов. Предусмотрено снижение банковской процентной ставки по кредитам за счет средств областного бюджета различных групп населения (в частности, для молодых семей, жителей сельской местности, работников бюджетной сферы).
разработана и реализуется областная целевая программа «Развитие малоэтажного жилищного строительства в Курганской области до 2011 года»;
Выше перечисленные проблемные аспекты предопределили следующие цели бизнес-плана, представленные на рисунке 3.
Рисунок 3 - Цели бизнес плана по производства кровельного покрытия и элементов водосливной системы
Рассмотрим ситуацию регионального рынка кровельных материалов в Курганской области 2009-2010 гг. в отношении конкурентов, а именно их выпускаемого ассортимента, представленного в таблице 12.
Таблица 12 - Региональный рынок кровельных материалов в Курганской области 2009-2010 гг.
|
Конкуренты |
Изготовление «профнастила», марка |
Изготовление элементов водосливной системы |
|
1. Аруна, СТК |
С-8, С-10, С-21 |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
2. Завод Веалпроф |
МП-20, С-8 |
- |
|
3. Зауралмашкомплект-2 |
- |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
4. Крепежный двор |
- |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
5. Курганская стальная компания |
RN-15, С-10, С-21 |
- |
|
6. Металл Профиль Урал |
- |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
7. Металлобаза-С, торговая компания |
МП-20, С-8, С-10 |
- |
|
8. Монолит |
- |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
9. Мир кровли и фасада, магазин |
- |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
10. Сталепромышленная компания |
НС-35, НС-44, НС-60 |
- |
|
11. Центр кровли и фасада |
- |
Конек, воронка, желоб, колено |
|
12. Технониколь |
НС-35, С-10, RN-15 |
- |
|
13. Стройтерминал, магазин |
С-8, С-10, RN-15, МП-20 |
- |
|
14. Профнастил |
RN-15, С-10, С-21 |
- |
Характеризуя данные таблицы 12 в отношении конкурентов, можно сделать следующие выводы:
основная доля ориентированна на продажу профнастила различной модификации (С-8, С-10, RN-15, МП-20, С-21, НС-35, НС-44, НС-60) - 71% объема регионального рынка;
другая доля сосредоточена на производстве элементов водосливной системы - 50% объема регионального рынка.
Для получения полной картины о конкурентах предприятия ООО «КурганМетПроф» рассмотрим их слабые и сильные стороны, представленные в таблице 13.
Таблица 13 - Оценка сильных и слабых сторон конкурентов ООО «КурганМетПроф»
|
Сильные стороны |
Слабые стороны |
|
Система распределения |
|
|
- квалифицированные специалисты (маркетолог, менеджер, рабочие); - анализ потребностей покупателей (проведение маркетинговых исследований по продвижения строительных материалов). |
- недостаточная гибкая продажная политика (неприменение продажи строительных материалов в кредит, система предоплаты (авансы)). Недостатки: - в системе распределения товаров; - платная доставка кровельных материалов покупателю; - временные задержки по доставке кровельных материалов покупателю; - отсутствие опыта в завоевании внешних региональных рынков. |
|
Собственная продукция предприятия |
|
|
- планирование и прогнозирование объема производства; - планирование и прогнозирование объема продаж. |
- отсутствие возможности влиять на поставщиков полуфабрикатов; - стандартизация выпускаемого ассортимента. |
|
Собственная технология предприятия |
|
|
Собственные инженерные разработки водосливной системы: - выпускная водосливная воронка; - пропускная способность желоба; - модификация колена (изгиб); - система крепежного соединителя желоба. |
- постоянные инженерные изыскания для повышения оригинальности, конкурентоспособности и качества выпускаемой продукции |
|
Собственные финансовые средства компании |
|
|
- |
- Недостаточность авансирования оборотного капитала, что |
|
затрудняет оперативно реагировать на повышение покупательского спроса |
|
|
Организация управления компанией |
|
|
- отслеживает изменения внешней конъюнктуры; - подбор высококвалифицированных специалистов. |
- |
|
Имидж предприятия |
|
|
- поддержания высокого уровня качества продукции; - выполнение договорных обязательств. |
- несовершенная распределительная система в отношении доставки кровельных материалов покупателю (временные задержки) |
Оценка влияния факторов отраслевой среды на деятельность регионального рынка представлена в приложении М.
.4 Описание продукции
Ассортимент кровельных материалов ООО «КурганМетПроф» представлен на рисунке 4.
Рисунок 4 - Ассортимент кровельных материалов ООО «КурганМетПроф»
Функциональное предназначение производимой продукции - защита конструкции здания от природно-климатических воздействий (атмосферные осадки (дождь, снег, град)).
Наглядное представление кровельных материалов - «профнастил» различной модификации представлен в приложение В, элементы водосливной системы приложение Г.
Сравнительный анализ элементов водосливной системы с конкурентами регионального рынка для выявления преимущества и недостатков представлен в таблице 14.
Таблица 14 - Сравнительный анализ элементов водосливной системы ООО «КурганМетПроф» с конкурентами
|
Признак |
ООО «КурганМетПроф» |
Конкуренты |
|
1. Геометрия водосточного желоба |
формируется под индивидуальный заказ покупателя - система предварительных заказов, а также наличие стандартной геометрии; |
стандартная геометрия, отсутствие системы предварительных заказов |
|
2. Геометрия воронки |
наличие выреза в воронке для крепления водосточного желоба, что предает всей конструкции целостный гармоничный вид и отсутствие протечки воды при сильном шквалистом ветре |
отсутствует |
|
3. Крепление водосточного желоба |
изготавливается под каждую модификацию водосточного желоба (индивидуальный заказ покупателя) и наличие стандартного крепежного механизма желоба |
стандартный крепежный механизм желоба |
Как видно по таблице 14 ООО «КурганМетПроф» обладает достаточным набором конкурентных преимуществ перед конкурентами по изготовлению элементов водосливной системы, что дает возможность привлечь дополнительный приток покупателей, для которых понятие «индивидуальность» имеет огромное значение. Доказательством этого утверждения являются уникальные конфигурации кровли частного сектора г. Кургана (Восточный поселок, Западный поселок, Рябково, Северный поселок) и областные центы.
ООО «КурганМетПроф» будет использовать метод ценообразования, основанное на издержках, в частности метод учета рентабельности инвестиций. Этот метод применяется, когда для выпуска продукции недостаточно собственных средств и предприятие вынуждено взять кредит для его финансирования.
Основная задача метода рентабельности инвестиций состоит в определении полных и переменных издержек при различных программах выпуска продукции и определении объема выпуска, реализация которого по определенной цене позволит окупить капиталовложения.
Цена новой продукции определяется по следующей формуле:
,
где - сумма кредита;
- плата за кредит, % в год;
- постоянные затраты;
- переменные затраты;
- объем продукции.
Соответственно метод рентабельности инвестиций будет применен при формировании цены каждой ассортиментной позиции ООО «КурганМетПроф»:
воронка;
конек (простой, фигурный);
водосточный желоб;
колено;
водосточная труба;
«профнастил».
Стадии развития кровельных материалов ООО «КурганМетПроф» на региональном рынке («профнастил», элементы водосливной системы) представлены в таблице 15. Для рассмотрения таблицы 15 необходимо сделать уточнения:
потребители - «обычные» покупатели, приобретающие стандартную комплектацию элементов водосливной системы и «профнастил», а также покупатели, для которых понятие «индивидуальность» имеет огромное значение. Поскольку ООО «КурганМетПроф» проводит политику «индивидуализации покупателя» в отношении изготовления элементов водосливной системы, то на всех стадиях развития кровельных материалов предполагается увеличение как данной категории покупателей, так «обычных» покупателей;
число конкурентов - здесь рассматривается конкуренция в отношении предоставления покупателю индивидуальных заказов. Поскольку в Курганской области такая политика конкурентами не проводится, то на 1-ой стадии конкуренции у ООО «КурганМетПроф» нет.
Таблица 15 - Стадии развития кровельных материалов ООО «КурганМетПроф»
|
Характеристика стадии |
1-ая стадия |
2-ая стадия |
3-ая стадия |
4-ая стадия |
|
1. Объем сбыта |
средний |
медленно растущий |
быстро растущий |
максимальный |
|
2. Прибыль |
незначительная |
медленно растущая |
быстро растущая |
максимальная |
|
3. Себестоимость |
высокая |
средняя |
низкая |
низкая |
|
4. Потребители |
среднее |
медленно растущие |
быстро растущие |
максимальное |
|
5. Число конкурентов |
нет |
медленно растущее |
медленно растущее |
небольшое |
Вопросы, касающиеся контроля качества и гарантии произведенных кровельных материалов взаимоувязаны друг с другом, поэтому рассмотрим их комплексно. ООО «КурганМетПроф» проводит промежуточный контроль технологического оборудования, что непосредственно влияет на качество продукции, в частности:
проверка настроек технологического оборудования в технические перерывы. Технические перерывы происходят через каждые 3 часа бесперебойной работы оборудования;
в конце каждого месяца технологическое оборудование проходит технический осмотр (проверка крепления оборудования, смазка оборудования, проверка оборудования на предмет вибрации, замена поврежденных деталей и т. д.);
Контроль качества и гарантии изготовленного «профиля» и элементов водосливной системы предопределен кадровой политикой предприятия, выраженной в приеме на работу квалифицированного персонала (бухгалтер, маркетолог, жестянщик, прессовщик, специалист по покраске «профнастила»). Соответственно вопрос качества и гарантии произведенной продукции существенно возрастает, что позволит минимизировать непредвиденные потери, например:
снизить потери от брака в производстве;
снизить вероятность нарушений налогового, бухгалтерского законодательства РФ, что не приведет к оттоку финансовых ресурсов в виде финансовых санкций, штрафов. Поскольку отток незапланированных финансовых ресурсов снижает вероятность успешной реализации инвестиционного проекта и уровень финансовой безопасности предприятия.
Оптимальный размер заказов обосновывается на основе проведенных маркетинговых исследований среди населения, отражающих потребительские предпочтения. После чего происходит распространение результата выборки на всю генеральную совокупность (работающее население Курганской области) - данный вопрос подробно разобран в пункте 2.5 - Описание рынка.
Условия оплаты за проданную продукцию, предполагает проведение ООО «КурганМетПроф» гибкой продажной политики, а именно:
система скидок, бонусов;
продажа кровельных материалов в кредит;
прием предварительных заказов на кровельные материалы;
использование системы предоплаты (авансовые расчеты).
Поскольку предложенные условия оплаты предполагают формирование дебиторской задолжности, возникает потребность в постоянном отслеживании ее погашении в установленные графиком сроки.
Способы продажи кровельных материалов:
- мелкооптовый - стандартный ассортимент кровельных материалов;
розничная торговля - политика «индивидуализации покупателя», предполагающая выполнение индивидуальных заказов по изготовлению элементов водосливной системы.
Основные каналы распределения (сбыта) продукции:
первый уровень. Розничная торговля - политика ООО «КурганМетПроф» по выполнению индивидуальных заказов покупателей;
второй уровень. Оптовая (мелкооптовая) торговля - занимает второе место по распространению кровельных материалов. ООО «КурганМетПроф» будет осуществлять поставку кровельных материалов строительным организациям и торговым структурам г. Кургана.
Для производства профнастила и элементов водосливной системы основным видом полуфабриката является оцинкованный лист следующих габаритов:
0.7 * 1250 * 2500 (марка оцинкованного листа 08пс) - в одном рулоне 325 м2 оцинкованного листа;
0.5 * 1250 * 2500 (марка оцинкованного листа 08пс).
Главный поставщик полуфабриката (оцинкованный лист) для ООО «КурганМетПроф» является ОАО Челябинский завод «ПРОФНАСТИЛ <http://chelyabinskij-zavod.ruprom.net/contacts>» (адрес: ул. Валдайская 7, Челябинск, Челябинская область, Россия, 454081) - 29 000 руб./тон. Доставка осуществляется автомобильным транспортом. Для доставки груза из г. Челябинска в г. Курган воспользуемся услугами компании ООО «СКИФ-КАРГО» [13]. Данная компания имеет филиал в г. Челябинске по адресу: ул. Маслобазовая, д. 6, телефон: 8 (351) 268-90-48. Прайс-лист на перевозку грузов компании ООО «СКИФ-КАРГО» предоставлен в приложении И.
Условия приобретения полуфабриката у поставщика основана на системе предоплаты (25% предоплата (аванс) за два дня до поставки полуфабриката, 75% - после поставки) - безналичные расчеты (аккредитив).
ООО «КурганМетПроф» формирует запас полуфабриката на основании прогнозированного объема продаж (данный вопрос подробно рассмотрен в п.2.5 - Описание рынка), а также формирует страховой запас полуфабриката в размере 1/3 от совокупного объема запаса для обеспечения непрерывности производственного процесса в случае:
задержки поставки полуфабриката;
рост потребительского спроса на кровельные материалы, такая ситуация может возникнуть с апреля месяца по ноябрь включительно, сопровождающийся массовым строительством и ремонтом кровли домашних хозяйств, предпринимательского сектора и объектов жилищной инфраструктуры муниципальных образований.
.5 Описание рынка
ООО «КурганМетПроф» в политике «индивидуализации покупателя» реализует механизм позиционирования продукта (кровельных материалов), изготавливаемого под конкретного покупателя с учетом его специфических потребностей.
Таким образом, что обосновать планируемый объем продаж кровельных материалов, необходимо провести ряд последовательных действий, представленных на рисунке 5.
Анализ сильных и слабых сторон конкурентов был подробно рассмотрен выше (пункт 2.3 - Описание отрасли). Поэтому особое внимание обратим на вопросы исследования потребностей и предпочтений покупателей, сегментации рынка, позиционирования товара.
Исследование потребностей и предпочтений покупателей осуществлялось на основе выборочного анкетирования населения поселка Восточного, Вороновки (через каждый третий дом) - 63 чел, сплошное анкетирования работников и служащих предприятия ОАО КАТП-5 (ул. Щорса 93А) - 37 чел, МУП средняя школа № 34 - среди преподавательского состава (ул. Ломоносова, 41) - 48 чел. Вариант анкеты представлен в приложении Е, результаты анкетирования представлены в приложении Ж..
На основе результатов анкетирования можно сделать следующие выводы:
фактор цены имеет огромное значение при покупке кровельных материалов - все опрошенные лица утвердительно ответили «да»;
предпочтительность населения к кровельному покрытию «профнастил» составило 82 чел., что на 47 % больше чем на шифер и на 32 % больше чем на металлочерепицу;
Рисунок 5 - Механизм сегментирования и позиционирования кровельных материалов на региональном рынке
политика «индивидуализации покупателя» предложенная ООО «КурганМетПроф» обоснована, так как из 148 чел. - 57 чел. интересует индивидуальный характер элементов водосливной системы, 43 чел интересует индивидуализация отдельного элемента водосливной системы, что в совокупном объеме составило - 67,5 %;
доказательством «индивидуализации покупателя» являются данные в отношении удовлетворенности населения стандартным ассортиментом элементов водосливной системы в точках продажи, в частности - 40 чел. не удовлетворены полным ассортиментом (27%), 94 чел. не удовлетворены в отношении отдельных элементов (63,5%);
форма оплаты за кровельные материалы показала, что наибольший удельный вес населения интересует скидки - 56% и система предоплаты (авансирование) - 27,7 %. Что совпадает с идеологией продажной политики ООО «КурганМетПроф» в отношении своих покупателей рассмотренная выше;
значения доставки кровельных материалов в удобное для населения время по результатам анкетирования показало, что данный фактор необходимо особенно учесть в продажной политике - 87,8 % населения данный вопрос особо интересует;
результаты ответов на вопрос «индивидуальность для вас - это» - доказывает, что в настоящее время «стандартизация потребительских предпочтений» не возможна, поэтому изготовления кровельного покрытия и элементов водосливной системы должна обеспечивать «персонификацию покупателя».
Результаты анкетирования послужили основой для сегментации регионального рынка кровельных материалов представленного в приложении Д.
Расчет общего количества потенциальных покупателей ООО «КурганМетПроф» представлено в приложении Н.
При этом планируется увеличение потенциальных покупателей с апреля месяца по ноябрь включительно в 1,2 - 1,5 раза.
Прогнозирование объема продаж является весьма сложной задачей многофакторного анализа. Это вызвано тем, что на величину объема реализации оказывает влияние большое количество различных факторов:
цена продукции;
амплитуда колебаний спроса (сезонность);
уровень инфляции;
активность конкурентов и др.
Кроме того, как для большинства экономических показателей, изменение указанных факторов приводит к изменению объема продаж не сразу, а спустя некоторое время, что также усложняет прогнозирование и планирование. В общем виде задача состоит в нахождении функциональной зависимости вида:
,
где - прогнозируемый объем продаж;
- факторы, влияющие на объем продаж.
В связи, с чем чтобы обосновать объемы будущих продаж профнастила и элементов водосливной системы необходимо построить на основе статистических данных регионального рынка кровельных материалов некоторую кривую, позволяющую прогнозировать объемы продаж.
Для этого рассмотрим динамику продаж профнастила и элементов водосливной системы в г. Кургане, представленную в таблице 16 и 17 соответственно.
Таблица 16 - Объемы продаж профнастила в г. Кургане, м2 [8]
|
Месяц |
Год |
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Объем продаж |
Цена, м2 |
Объем продаж |
Цена, м2 |
Объем продаж |
Цена, м2 |
Объем продаж |
Цена, м2 |
Объем продаж |
Цена, м2 |
|
|
Январь |
345 |
252 |
247 |
225 |
256 |
275 |
273 |
260 |
295 |
321 |
|
Февраль |
415 |
252 |
422 |
235 |
438 |
275 |
467 |
260 |
503 |
321 |
|
Март |
478 |
252 |
323 |
235 |
335 |
275 |
357 |
260 |
385 |
321 |
|
Апрель |
657 |
325 |
789 |
375 |
818 |
375 |
873 |
260 |
941 |
395 |
|
Май |
796 |
325 |
882 |
375 |
915 |
375 |
976 |
260 |
1052 |
395 |
|
Июнь |
1057 |
325 |
1245 |
375 |
1291 |
375 |
1378 |
312 |
1485 |
395 |
|
Июль |
1025 |
325 |
1345 |
375 |
1395 |
375 |
1488 |
312 |
1604 |
395 |
|
Август |
1021 |
325 |
1444 |
375 |
1497 |
375 |
1598 |
312 |
1722 |
395 |
|
Сентябрь |
1245 |
325 |
956 |
375 |
991 |
375 |
1058 |
312 |
1140 |
395 |
|
Октябрь |
897 |
252 |
789 |
375 |
818 |
375 |
873 |
312 |
941 |
395 |
|
Ноябрь |
863 |
252 |
874 |
375 |
906 |
275 |
967 |
312 |
1042 |
375 |
|
Декабрь |
678 |
252 |
758 |
275 |
782 |
275 |
835 |
312 |
900 |
375 |
|
Итого: |
9477 |
- |
10074 |
- |
10443 |
- |
11143 |
- |
12012 |
- |
Таблица 17 - Объемы продаж элементов водосливной системы в г. Кургане, шт. [8]
|
Элемент водосливной системы |
Год |
|
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
1. Водосточная воронка |
183 |
98,00 |
189,04 |
100,25 |
195,28 |
108,07 |
204,26 |
112,94 |
213,66 |
116,66 |
|
2. Водосточная труба |
240 |
72,20 |
253,44 |
73,07 |
267,63 |
74,97 |
273,79 |
76,84 |
280,09 |
77,46 |
|
3. Желоб |
2954 |
50,00 |
3086,93 |
52,15 |
3225,84 |
55,96 |
3371,00 |
57,24 |
3522,70 |
57,93 |
|
4. Конек простой |
160 |
38,75 |
174,24 |
40,00 |
189,75 |
40,89 |
207,39 |
41,91 |
226,68 |
43,80 |
|
5. Конек фигурный |
59 |
84,50 |
61,83 |
84,92 |
64,80 |
86,88 |
69,83 |
87,22 |
75,26 |
87,22 |
|
6. Колено |
541 |
76,80 |
583,20 |
80,79 |
628,69 |
85,24 |
677,73 |
85,66 |
730,59 |
86,35 |
|
Итого: |
4137 |
|
4348,68 |
|
4571,99 |
|
4804,01 |
|
5048,97 |
|
Как видно по таблице 16 и 17 на протяжении всего рассматриваемого периода объемы продаж кровельных материалов в г. Кургане сохраняет устойчивый рост, в частности «профнастил» (0,97 - 1,12 %), водосточная воронка (1,04 %), желоб и труба водосточная (1,07-1,08%), конек простой (1,11%). Главная причина - строительство частных жилых домов, которое на протяжении ряда лет является определяющим в развитии жилищного строительства в Курганской области в целом.
Для прогнозирования и планирования объема продаж воспользуемся казуальным методом прогнозирования. С помощью казуального метода может быть построена регрессионная модель, в которой в качестве факторных признаков могут быть выбраны такие переменные, как уровень доходов потребителей, цены на продукты конкурентов, расходы на рекламу и т.д. Из приведенных выше статистических данных в качестве факторной переменной будем использовать цены на кровельные материалы конкурентов, представленные в таблицах 16 и 17.
Для нахождения параметров линейного уравнения парной регрессии y = a+b*x в определении прогнозного объема продаж профнастила воспользуемся встроенной функцией Excel - ЛИНЕЙН, результаты расчетов которой представлены в таблице 18.
Таким образом, линейное уравнение парной регрессии прогнозного объема продаж профнастила будет представлено следующим образом: , где - прогнозный уровень цен на оцинкованный лист на соответствующий плановый год (прогнозный уровень цен представлен в таблице 1).
Таблица 18- Параметры линейного уравнения парной регрессии прогнозного объема продаж «профнастила»
|
2,75 |
-11,8 |
|
|
0,072789 |
0,471094 |
|
|
0,940670,615137 |
||
|
285,387818 |
Применяю туже методику, где в качестве факторной переменной является цена конкурентов на соответствующий элемент водосливной системы, построим линейные уравнения парных регрессий прогнозного объема продаж в отношении:
- водосточная воронка ();
водосточная труба ();
колено ();
желоб ();
конек простой();
конек фигурный ().
Таким образом, исходя из приведенных выше регрессионных уравнений, можно прогнозировать объемы продаж профнастила и элементов водосливной системы на соответствующий год с разбивкой - месяц, квартал, год. Прогнозные объемы продаж кровельных материалов представлены в приложение К.
.6 Производственный план
Производство профнастила и элементов водосливной системы осуществляется на арендованном производственном участке общей площадью 400 м2.
Местоположение предприятия ООО «КурганМетПроф» представляется выгодно тем, что оно территориально находится рядом со своими клиентами, в частности в Восточном поселке, вблизи поселка Вороновки, Мало-Чаусово и прилегающим к нему дачного и пригородного комплекса, что образует достаточно емкий рынок сбыта продукции. Данный район располагает достаточно большим объемом индивидуального жилищного фонда (частные жилые дома). В отличие от остальных конкурентов, находящиеся в центре города и на окраине города (ул. Омская), являющейся промышленной зоной города, достаточно отдаленных от своих покупателей.
Местоположение предприятия ООО «КурганМетПроф» выгодно дополнительно тем, что оно расположено вблизи трассы «М-5» (доставка полуфабриката из г. Челябинска) - расстояние от взъезда в г. Курган до ООО «КурганМетПроф» составляет всего 12 км.. Подъездные пути к предприятию удобны тем, что имеется крупногабаритная производственная площадка для разгрузки полуфабриката, погрузки готовой продукции покупателям.
Потребность в полуфабрикате (оцинкованный лист), условия поставки, механизм поставок, а также условия оплаты, включая авансовые платежи (предоплата), производимые за два дня до поставки были подробно разобраны в п. 2.4 - Описание продукта. Условия приобретения и доставки технологического оборудования подробно рассмотрены в п.2.2 - Описании предприятия.
Рассмотрим особенности технологического процесса производства профнастила и элементов водосливной системы. В технологии производства профнастила используют метод холодной прокатки гладких листов металла. Специальное технологическое оборудование для производства «профнастила <http://znpo.lipetsk.ru/>», представленное в таблице 5, превращает рулонный оцинкованный металл с полимерным покрытием в гофрированные листы, которые могут иметь самую различную геометрию, зависящую от настройки оборудования.
Технология изготовления элементов водосливной системы осуществляется, из горячеоцинкованной стали, подверженной обработке на специальном оборудовании, представленном в таблице 5, модифицируя оцинкованные листы в один из элементов водосливной системы, имеющих самую различную геометрию, в зависимости от потребительских предпочтений («индивидуализация покупателя»).
Стадии (этапы) производственного процесса по изготовлению профнастила представлены в таблице 19
Таблица 19 Стадии производственного процесса по изготовлению «профнастила»
|
Стадия (этап) |
Название стадии |
|
1 |
Прокат оцинкованного листа - придание стальному листу нужной формы, т.е. соответствующей модификации (С-10, С-8, RN-15) |
|
2 |
Нарезка профнастила |
|
3 |
Штабелировка листов |
|
4 |
Обработка листа и его последующая грунтовка |
|
5 |
Нанесение лака на обратную (внутреннюю) сторону профнастила |
Стадии (этапы) производственного процесса по изготовлению элементов водосливной системы представлены в таблице 20
Таблица 20 Стадии производственного процесса по изготовлению элементов водосливной системы
|
Стадия (этап) |
Название стадии |
|
1 |
Резка оцинкованного листа |
|
2 |
Изготовление замка |
|
3 |
Гибка водосточной трубы |
|
4 |
Осадка замка на водосточной трубе |
|
5 |
Изготовление колен водостоков |
|
6 |
Гибка желобов |
|
7 |
Гибка конька простого |
|
8 |
Гибка конька фигурного |
Требования к производственному помещению, в котором планируется установка оборудования для производства профнастила и элементов водосливной системы:
необходимая производственная площадь для производства «профнастила - 100 м2;
необходимая производственная площадь для изготовления элементов водосливной системы - 150 м2;
пол должен быть ровный и бетонный;
температурный режим (минимальный) - 5-10 С. Это необходимо для того, чтобы при отрицательной температуре в помещении цеха не начинали образовываться микротрещины на поверхности профнастила с лакокрасочным покрытием;
склад для хранения полуфабрикатов (оцинкованные рулоны) - 50 м2;
склад хранения готовой продукции до момента отгрузки покупателям - 50м2.
Технические характеристики используемого оборудования представлены в таблице 21.
Таблица 21 - Технические характеристики оборудования для производства кровельных материалов
|
№ п/п |
Наименование оборудования |
Потребляемая мощность, кВт |
Производительность |
|
1 |
Линия для производства «профнастила» |
13 |
360 пог.м/час |
|
2 |
Станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
0,75 |
2,82 желоба или 0,42 конька фигурного в минуту |
|
3 |
Станок коленный СКПК-00.01 гибочный |
1,2 |
10-12 шт./час |
|
4 |
Листогиб - ЛГС26 |
1,34 |
1,12 конька простого в минуту |
Производство профнастила и элементов водосливной системы осуществляемое на арендованном производственном участке общей площадью - 400 м2 по всем параметрам подходит для осуществления технологического процесса. План размещения оборудования для производства профнастила и элементов водосливной системы представлен в приложении О.
Вопросы, касающиеся контроля качества и гарантии произведенных кровельных материалов, осуществляется посредством промежуточного контроля технологического оборудования, что непосредственно влияет на качество продукции, в частности:
проверка настроек технологического оборудования в технические перерывы, осуществляемые через каждые 3 часа бесперебойной работы оборудования;
в конце каждого месяца технологическое оборудование проходит технический осмотр (проверка крепления оборудования, смазка оборудования, проверка оборудования на предмет вибрации, замена поврежденных деталей и т. д.);
Контроль качества и гарантии изготовленного профнастила и элементов водосливной системы предопределен кадровой политикой предприятия, выраженной в приеме на работу квалифицированного персонала. Соответственно вопрос качества и гарантии произведенной продукции существенно возрастает, что позволит минимизировать непредвиденные потери, например, снизить потери от брака в производстве.
При разработке плана производства профнастила и элементов водосливной системы, разрабатываемого в соответствии с прогнозным объемом продаж, не обходимо учитывать «сезонный характер». Так как с апреля месяца по ноябрь включительно производственные мощности будут задействованы полностью, поскольку это время года сопровождается массовым строительством и ремонтом кровельных систем, как частного, так и предпринимательского сектора. Поэтому объемы запасов готовой продукции в этот период времени должны на порядок выше, чем в зимний период времени и в полной мере обеспечивать запросы потребителей. Поэтому возникает необходимость постоянно менять ритмичность поставок полуфабриката и контролировать не возникновения «затоваривание продукции» так как это «омертвляет» денежные средства. Поскольку ранее авансированный оборотный капитал не обеспечит планируемую прибыль.
Перед началом процесса производства профнастила и элементов водосливной системы с сентября по декабрь 2010 г. включительно, осуществляется подготовка производственного помещения, пуско-наладочные работы. Производственная мощность, с января по апрель месяц включительно 2011 г., будет загружена на 75 %, после чего предприятие начнет работать на полную производственную мощность с учетом потребительского спроса.
Поскольку предприятие ООО «КурганМетПроф» провидит гибкую продажную политику в отношении покупателей (скидки, бонусы, кредит, авансовые расчеты) - это приводит к возникновению дебиторской задолжности. Поступление выручки от продаж не соответствует периоду отгрузки, а именно 78% продаж оплачивается в текущем месяце, 22% - в следующий месяц, при этом допускается в начале сезона задержка погашения дебиторской задолжности (с апреля по июнь) 5 дней, в «разгар» сезона (с июля по сентябрь включительно) - 10 дней. Поэтому объем реализованной продукции в плане производства определяется объемом продукции, за которую получены денежные средства, в связи, с чем предприятие может признать выручку. Соответственно 22 % переносятся в следующий отчетный месяц продаж плюс 78 % продаж уже текущего месяца и т. д.
Запасы готовой продукции в период сезона прогнозируется на уровне 50% ожидаемой продажи следующего отчетного периода (месяц), в зимний период на уровне 25% ожидаемой продажи. Годовая производственная мощность определена исходя из производительности оборудования, представленной в таблице 21.
На основании выше сказанного и с учетом прогнозного объема продаж план производства профнастила и элементов водосливной системы представлен в приложении П.
На основе определенного объема производства профнастила и элементов водосливной системы рассчитываем требуемый объем материалов на единицу продукции, расчеты представлены в таблицах 22 - 28. Главный поставщик полуфабриката (оцинкованный лист) для ООО КурганМетПроф» является ОАО Челябинский завод «ПРОФНАСТИЛ <http://chelyabinskij-zavod.ruprom.net/contacts>» - 29 000 руб./тон., соответственно 1 кг оцинкованного листа - 29 руб. При этом дополнительно потребуется полимер для покрытия после холодной прокатки поверхности профнастила и элементов водосливной системы алкидной грунтовкой - антикоррозионный грунт по защиты металлоконструкций.
Совокупный объем постоянных затрат, без распределения их пропорционально объему производимой продукции, приведен в приложении Х. По приложению Х уточнения следующего характера:
общепроизводственные расходы - это расходы, связанные с обслуживанием производства, они постоянны и составляют ежемесячно 8000 руб.;
начисление амортизации технологического оборудования осуществляется линейным способом, т.е. не зависит от объема производимой продукции, поэтому они постоянны;
проценты в составе себестоимости, поскольку для реализации бизнес-план привлекаем банковский кредит, необходимо возмещать затраты, связанные с обслуживание кредита. Проценты включаются в состав себестоимости в пределах ставки рефинансирования увеличенной на 3 % пункта, оставшиеся часть процента будет погашаться за счет прибыли;
содержание транспорта - ежеквартальные расходы по обслуживанию транспортного средства (Газ-322130), связанные с заменой масляного и воздушного фильтра, замена масла, заливка присадок в двигатель и коробку передач, расходы на тосол и т.д. Транспортное средство проходит ежеквартальный технический осмотр, расходы постоянные и составляют 3800 руб. / квартал;
транспортные услуги - расходы по доставки готовой продукции покупателях. Ежедневный километраж составит 50 км, следовательно за месяц составит (50 км * 5 (количество рабочих дней в неделю) * 4 (количество недель в месяц) = 1000 км. Расход топлива Газ-322130 17 л. (ИА-92) на 100 км. Транспортные услуги = ((17*1000)/100)*22,3 (цена 1 л. ИА-92) = 3791 руб. / в месяц;
услуги по рекламе (размещение рекламы на щитах) предоставляет рекламное агентство «Гранд Мейдс» по адресу: г. Курган, ул. К-Макса, 76, стоимость услуг в месяц - 8500 руб. [14].
Распределение постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции представлено в приложении Ц.
На основании распределенных постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции составим смету постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов представленную в таблице 22.
Таблица 22 - Смета постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов, руб.
|
Вид расхода |
Профнастил, на 1 м2 |
Желоб, на 1 ед. |
Водосточная воронка, на 1 ед. |
Водосточная труба, на 1 ед. |
Колено, на 1 ед. |
Конек простой, на 1 ед. |
Конек фигурный, на 1 ед. |
|
- коммунальные услуги |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
3,29 |
|
- Абонентская плата за телефон |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
|
- Реклама (размещение на щитах) |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
|
- Аренда |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад) |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад) |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
|
Общепроизводственные расходы - обслуживание производства |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
|
- Амортизация (линейный способ) |
18,62 |
2,30 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
1,42 |
2,30 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям) |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
|
итого постоянных затрат: |
68,71 |
52,39 |
52,70 |
52,70 |
52,70 |
51,51 |
52,39 |
Методика расчета постоянных затрат на производство единицы кровельных материалов. Рассмотрим на примере производства профнастила:
определяем ежемесячную долю производства профнастила в общем объеме производства (приложение С): 709 м2 / 2237 м2 = 0,3169;
определяем сколько приходится на долю производства профнастила рублей аренды. Аренда в месяц 12500 руб. (приложение Х), соответственно доля затрат будет равна: 12500 * 0,3169 = 3961,25 руб. на месячный объем производства профнастила в м2;
определяем сколько приходится на 1 м2 профнастила рублей аренды: 3961,25 руб. / 709 м2 = 5,59 руб./м2;
определяем сколько приходится на долю производства профнастила рублей абонентской платы за телефон. Абонентская плата за телефон в месяц 340 руб. (приложение Х), соответственно доля затрат будет равна: 340 * 0,3169 = 107,746 руб. на месячный объем производства «профнастила»;
определяем сколько приходится на 1 м2 профнастила рублей абонентской платы: 107,746 руб. / 709 м2 = 0,15 руб./м2;
определяем сколько приходится на долю производства профнастила рублей рекламы. Реклама в месяц 8500 руб. (приложение Х), соответственно доля затрат будет равна: 8500 * 0,3169 = 2693,65 руб. на месячный объем производства «профнастила»;
определяем сколько приходится на 1 м2 профнастила рублей рекламы: 2693,65 руб. / 709 м2 = 3,80 руб./м2 и т.д.
Аналогичная методика применяется в отношении остальных постоянных затрат (приложение Х) по соответствующему виду кровельного материала.
Но при калькулировании себестоимости единицы кровельных материалов не все постоянные затраты будут включены в состав себестоимости, в частности будут учитываться в составе расходов будущих периодов и погашаться за счет сформированного финансового результата (аренда, абонентская плата за телефон, реклама, содержание транспорта, транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям)).
Рассмотрим сметы переменных затрат на производство единицы кровельных материалов представленных в таблицах 23 - 29.
Таблица 23 - Смета переменных затрат на производство водосточной трубы [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,3 |
1,7 |
44,11 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,08 |
0,0015 |
3,04 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,125 |
0 |
1,50 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
2,508 |
0 |
0 |
1,88 |
|
Итого: |
50,54 |
Методика расчета переменных затрат на производство единицы на примере водосточной трубы:
затраты оцинкованного листа на единицу: 29*1,3*1,17 = 44,11 руб.;
затраты полимера для покрытия на единицу: 38*0,08*1,0015 = 3,04 руб.;
затраты алкидной грунтовки на единицу: 12*0,125 = 1,50 руб.;
затраты электроэнергии на единицу: (кол-во часов работы оборудования * кол-во рабочих дней * стоимость 1 кВт*ч * потребляемую мощность) / объем месячного производства водосточной трубы: (7* 21* 2,5* 1,2) / 235 шт. = 1,88 руб.;
Аналогичная методика расчета применяется в отношении остальных кровельных материалов.
Таблица 24 - Смета переменных затрат на производство водосточной воронки [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,5 |
2,8 |
55,68 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,06 |
0,0015 |
2,28 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,146 |
0 |
1,75 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
2,19 |
|
Итого: |
61,90 |
Таблица 25 - Смета переменных затрат на производство колено [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
0,8 |
1,87 |
27,54 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,3 |
0,0015 |
11,42 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,157 |
0 |
1,88 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
1,65 |
|
Итого: |
42,49 |
Таблица 26 - Смета переменных затрат на производство конька простого [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,45 |
0,4 |
43,73 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,15 |
0,0015 |
5,71 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,02 |
0 |
0,24 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
1,61 |
|
Итого: |
51,29 |
Таблица 27 - Смета переменных затрат на производство конька фигурного [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
3 |
0,3 |
89,61 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,16 |
0,0015 |
6,09 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,113 |
0 |
1,36 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
0,96 |
|
Итого: |
98,02 |
Таблица 28 - Смета переменных затрат на производство желоба [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
1,4 |
0,2 |
41,41 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,08 |
0,0015 |
3,04 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,075 |
0 |
0,90 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
0,37 |
|
Итого: |
45,73 |
Таблица 29 - Смета переменных затрат на производство профнастила [7]
|
Наименование |
Ед. изм. |
Цена за ед., руб. |
Норма расхода на 1 шт, кг |
Потери и отходы, % |
Затраты на ед., руб. |
|
1. Оцинкованный лист (марка 08пс - 0.7 * 1250 * 2500) |
кг |
29 |
2,5 |
0,12 |
73,37 |
|
2. Полимер для покрытия |
кг |
38 |
0,458 |
0,0015 |
17,43 |
|
3. Алкидная грунтовка (по металлу) |
кг |
12 |
0,245 |
0 |
2,94 |
|
4. Электроэнергия |
кВт*ч |
0 |
0 |
0 |
5,07 |
|
Итого: |
98,81 |
Перед расчетом совокупного объема переменных затрат на весь запланированный объем выпуска необходимо учесть рост цен на полуфабрикат (оцинкованный лист) в прогнозном периоде, представленный в таблице 1. На основе определенного объема производства профнастила и элементов водосливной системы (приложение П) и сметы переменных затрат на каждый вид кровельного материала определим размер переменных затрат на весь запланированный объем выпуска, представленного в приложении Р.
При расчете себестоимости профнастила и элементов водосливной системы будем использовать по заказный метод калькулирования себестоимости единицы продукции, т. е. в течение всего срока выполнения заказа (производства) затраты числятся в составе НЗП. Прямые затраты на изготовление элемента кровельного материала в полном объеме будут формировать себестоимость, а косвенные (переменные) будут распределены пропорционально выбранной базе (в качестве базы будем использовать объем производимой продукции).
К расходам будущих периодов, которые не учитываться в составе себестоимости отнесем:
расходы на рекламу;
затраты на обслуживание кредита (погашение основной суммы долга и процентов не входящих в себестоимость продукции (процентная ставка по кредиту - ставка рефинансирования ЦБ РФ увеличенная на 3-ри % пункта));
аренда;
расходы на транспортировку продукции - методика расчета рассмотрена выше;
содержание транспорта (Газ-322130) - методика расчета рассмотрена выше.
Расходы будущих периодов будут постепенно списываться за счет сформированного финансового результата по итогам отчетного года. Коммунальные услуги будут распределяться пропорционально выбранной базе (объем производимой продукции) - услуги отопления, водопотребления и водоотведения. Поскольку в зимний период наибольшие коммунальные расходы, связанные с оплатой услуг отопления, а наибольший объем продаж кровельных материалов приходит на весенний, летний, осенний период, то в целях равномерного покрытия коммунальных расходов, распределим их пропорционально выпускаемой продукции, учитываемых с себестоимости соответствующего элемента кровельного материала, расчеты представлены в приложении С.
Для расчета себестоимости профнастила и элементов водосливной системы необходимо сделать уточнения в отношении заработной платы рабочих:
рабочий 1 осуществляет производство только «профнастила»;
рабочий 2 изготавливает - водосточную трубу, водосточную воронку и колено;
рабочий 3 изготавливает - конек простой, конек фигурный и желоб.
Соответственно в отношении рабочих, изготавливающие несколько видов кровельных материалов, общая зарплата будет складывать заработных плат по изготовлению отдельного элемента водосливной системы. Поскольку технологическое оборудование универсальное (на одном станке изготавливается несколько элементов водосливной системы), то амортизация будет равномерно распределена каждый вид элемента водосливной системы, производимого на данном оборудовании. Так, например, станок коленный СКПК-00.01 гибочный производит (водосточную трубу, колено, водосточную воронку), соответственно начисленная линейным способом амортизация будет распределяться пропорционально произведенной на этом станке продукции. На основании выше сказанного калькулирование себестоимости профнастила и элементов водосливной системы и методика расчета статей калькуляции себестоимости представлено в приложении Т.
На основании сформированной себестоимости профнастила и элементов водосливной системы определим продажную цену по каждому кровельному материалу. В основе определения продажной цены лежит метод учета рентабельности инвестиций (данный метод описан в п. 2.4 - Описание продукции). Перед определением продажной цены рассчитаем проценты в составе себестоимости единицы продукции каждого кровельного материала (ставка рефинансирования ЦБ РФ (7,75%) + 3% пункта), расчеты представлены в таблице 30.
Таблица 30 - Проценты в составе себестоимости ед. продукции (кровельные материалы).
|
№ п/п |
Вид кровельного материала |
Годовой объем продукции, шт. |
Размер процента в составе себестоимости, % |
Денежное выражение размера процента за год, руб. |
проценты, относимые на себестоимость ед. продукции, руб. |
|
1 |
Профнастил |
10187 |
10,75 |
32250 |
3,17 |
|
2 |
Водосточная воронка |
2131 |
10,75 |
32250 |
15,14 |
|
3 |
Водосточная труба |
2473 |
10,75 |
32250 |
13,04 |
|
4 |
Колено |
2828 |
10,75 |
32250 |
11,41 |
|
5 |
Конек фигурный |
3023 |
10,75 |
32250 |
10,67 |
|
6 |
Конек простой |
3240 |
10,75 |
32250 |
9,95 |
|
7 |
Желоб |
7766 |
10,75 |
32250 |
4,15 |
Годовой объем продукции кровельных материалов берется из приложения П. Денежное выражение размера процента за год = сумма кредита (300000 руб.)*10,75%. Денежное выражение процента в составе себестоимости ед. продукции = денежное выражение размера процента за год / годовой объем продукции соответствующего вида кровельного материала (например, 32250 / 10187 = 3,17 руб.).
Расчет продажной цены на кровельные материалы методом учета рентабельности инвестиций представлен в таблице 31. Продажная цена кровельного материала = ((себестоимость единицы продукции) + проценты в составе себестоимости) * продажную наценку.
Таблица 30 - Расчет продажной цены на кровельные материалы
|
№ п/п |
Вид кровельного материала |
Себестоимость ед. продукции, руб. |
проценты, относимые на себестоимость ед. продукции, руб. |
Наценка, % |
Продажная цена, руб. |
|
1 |
Профнастил |
239,84 |
3,17 |
65 |
400,96 |
|
2 |
Водосточная воронка |
62,70 |
15,14 |
65 |
128,43 |
|
3 |
Водосточная труба |
55,27 |
13,04 |
65 |
112,71 |
|
4 |
Колено |
66,17 |
11,41 |
65 |
128,00 |
|
5 |
Конек фигурный |
111,98 |
10,67 |
65 |
202,37 |
|
6 |
Конек простой |
59,11 |
9,95 |
65 |
113,95 |
|
7 |
Желоб |
61,43 |
4,15 |
65 |
108,21 |
Пример расчета продажной цены 1м2 профнастила = ((239,84+3,17))*1,65= 400,96 руб.
.7 График выполнения работ (календарный план)
Перед формированием календарного плана необходимо сделать уточнения следующего характера:
для реализации бизнес-плана предприятие задействует дополнительный источник финансирования - банковский кредит в размере 300 000 руб., кредитный договор представлен в приложении Ф;
переговоры с поставщиками на поставку технологического оборудования и полуфабриката (телефонные переговоры) направлены на определение условий поставок, формы оплаты (безналичные расчеты), условия оплаты (система предоплаты в размере 25% за два дня до поставки оборудования и полуфабрикатов, остальные 75% после доставки);
размер и условия оплаты за железнодорожные и транспортные услуги подробно разобраны в п. 2.4 - Описание продукта и п. 2.2 - Описании предприятия;
разработка и внедрение системы приема предварительных заказов в отношении политики «индивидуализация покупателя» первоначально будет опробировано в Восточном поселке, после чего на остальные районы (Вороновка, Мало-Чаусово);
мелкооптовый сбыт готовой продукции (кровельные материалы) с января по апрель месяц включительно основан на 75 %-ном освоение мощности. Совокупный ежемесячный стоимостной оборот определяется как сумма произведения прогнозируемого объема продаж соответствующего кровельного материала («профнастил» или элемент водосливной системы, приложении П ) на продажную цену (таблица 30). Пример расчета ежемесячного стоимостного объема продажи профнастила за январь 2011 г. равен 709 м2*400,96 = 284280,64 руб., аналогичная методика по остальным кровельным материалам.
График выполнения работ представлен в приложении У.
.8 Оценка риска
Классификация рисков предопределена сущностью их возникновения, в связи, с чем можно выделить следующие риски:
политический риск - характеризуется финансовыми отношениями между субъектами хозяйствования и государственными органами, данные риски, как правило, не поддаются регулированию со стороны субъектов хозяйствования (денежно-кредитная политика, налоговая политика и т. д.);
производственный риск - риск, обусловленный отраслевыми особенностями бизнеса. Риск заключается в неправильно сформированной структуры активов, что не позволяет получить планируемый доход на рубль вложенного капитала;
финансовый риск - риск, обусловленный структурой источников финансирования деятельности предприятия. Риск заключается в ошибке выбора структуры источников финансирования, минимизация риска - поиск наиболее дешевых источников;
процентный риск - риск потерь в результате изменения процентных ставок. Этот вид необходимо учитывать как инвесторам, так и субъектам хозяйствования;
специфический (несистематический) риск - имеет узкую трактовку и закреплен за операциями с финансовыми активами;
проектный риск - связан с инвестиционной деятельностью, если предприятие предполагает рассчитываться с внешними инвесторами лишь за счет прибыли, генерируемой именно данным проектом, то в этом случае возникает проектный риск, который может трактоваться как вероятность недостаточности прибыли по проекту для расчетов с инвесторами;
валютный риск - вероятность потерь в результате изменения валютного (обменного) курса.
Степень устойчивости бизнес-плана по отношению к возможным изменениям условий реализации продукции может быть определена показателем - точка безубыточности (или пороговая выручка). Расчет точки безубыточности позволяет увидеть, до какого уровня может упасть выручка, когда прибыль станет равной нулю. Точку безубыточности в денежном выражении определяем по формуле:
, где
- точка безубыточности в денежном выражении;
- постоянные издержки;
- переменные издержки;
- выручка от продаж.
Или пороговую выручку можно определить по формуле:
, где
- пороговая выручка;
- постоянные издержки;
- коэффициент покрытия.
Коэффициент покрытия определяется по формуле:
, где
- переменные издержки;
- выручка от продаж.
Расчет точки безубыточности представлено в таблице 32.
Таблица 31 - Расчет точки безубыточности
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
1 |
Годовая выручка от продаж |
5898793,21 |
|
2 |
Годовые постоянные издержки |
1954286,78 |
|
3 |
Годовые переменные издержки |
2420535,15 |
|
4 |
Точка безубыточности в денежном выражении |
3314283,58 |
|
5 |
Сумма покрытия |
3478258,06 |
|
6 |
Коэффициент покрытия |
0,59 |
|
7 |
Пороговая выручка |
3314283,58 |
|
8 |
Запас прочности (процентное отклонение фактической выручки от пороговой) |
43,81 |
Чтобы оценить насколько фактическая выручка от продажи превышает выручку, обеспечивающую безубыточность, рассчитывается запас прочности - процентное отклонение фактической выручки от пороговой по формуле:
, где
- запас прочности;
- фактическая выручка (годовая выручка от продаж);
- пороговая выручка.
Чем больше запас прочности, тем лучше для предприятия.
Расчетное значение запаса прочности 43,81 % показывает, что если выручка предприятия сократится менее чем на 43,81 %, то предприятие будет получать прибыль, если больше, чем на 43,81 % окажется в зоне убыточности.
.9 Финансовый план
Для анализа, оценки и контроля инвестиционного проекта необходимо формировать финансовые документы, свидетельствующие о достижении целей предусмотренных в бизнес-плане, а также возможность оперативного регулирования денежных потоков. Главным образом, это необходимо, если на каком-либо шаге реализации проекта возникнет отрицательный баланс денежных средств, в этом случае возникает необходимость дополнительного финансирования, например, привлечение банковского кредита. Финансовые документы, отражающие реализацию инвестиционного проекта, являются «Отчет о прибылях и убытках» - приложении Ч, «Бухгалтерский баланс» - приложение Ш, «Отчет о движении денежных средств» - приложение Щ.
Для определения насколько эффективен инвестиционный проект на каждом шаге его реализации рассчитаем группу показателей, такие как ЧДД, ВНД, ИД, СО.
Определяющим фактором, влияющего на эффективность инвестиционного проекта на каждом шаге его реализации, является ставка дисконта, подверженная воздействию такими аспектами как премия за риск, инфляция. В качестве нормы дисконта будем использовать ставку рефинансирования ЦБ РФ (7,75%), в которой уже учтен фактор инфляции. Соответственно осталось определиться с уровнем риска. Данный бизнес-план ориентирован на производство профнастила и элементов водосливной системы, с последующим поэтапным выходом на региональные рынки, что требует дополнительных материальных затрат и производственных мощностей, поэтому уровень риска рассматривается с точки зрения увеличения объем продаж при сохранении структуры выпускаемой продукции. Риск в данном случае рассматриваться как средний (8%). Соответственно ставка дисконтирования будет равна 0,0775 + 0,08 = 0,1575.
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта (ЧДД, ВНД, ИД, СО) представлено в приложении Э.
Список использованных источников
1. Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. № 145-ФЗ (в ред. от 27.12.2009 г. № 374-ФЗ);
. Налоговый кодекс Российской Федерации ч.1 от 31.07.1998 г.146-ФЗ (в ред. от 29.12.2009 г. № 383-ФЗ);
. Налоговый кодекс Российской Федерации ч. 2 от 05.08.2000 г.117-ФЗ (в ред. от 27.12.2009 г. № 379-ФЗ);
. ФЗ № 212 от 24.07.2009 г. - «О страховых взносах в ПФ РФ, ФСС РФ, ФФОМС и ТФОМС»;
. Постановление № 454-ст от 06.11. 2001 г. « О принятии и введении в действие ОКВЕД»;
. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 гг.: // Банк России от 11.11. 2009 г.
. СНиП IV-16-84 «Правила определения сметной стоимости»;
8. www.gks.ru <http://www.gks.ru> - официальный сайт федеральной службы государственной статистики;
. www.kurganstat.gks.ru - официальный сайт федеральной службы государственной статистики по Курганской области;
. www.ensbyt.ru <http://www.ensbyt.ru> - официальный сайт ОАО «Энергосбыт» г. Курган;
. www.zaskb.ru <http://www.zaskb.ru> - официальный сайт Банк «Надежность» г. Курган;
. www.zhdalians.ru <http://www.zhdalians.ru> - официальный сайт компании «ЖелдорАльянс»;
. www.skif-cargo.ru - официальный сайт компании ООО «СКИФ-КАРГО».
. www.45k.ru/company/.ru - официальный сайт рекламного агентства «Гранд Мейдс».
Приложение А
Нормы потребности в оборотном капитале в днях
|
№ п/п |
Показатели |
Номер шага |
|
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
Структура оборотного капитала |
Наименование нормы, необходимой для расчета данного элемента |
9 |
10 |
11 |
12 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
1. |
Полуфабрикат (оцинкованный лист) |
Страховой запас |
- |
- |
- |
- |
5 |
- |
5 |
- |
- |
5 |
- |
5 |
- |
- |
- |
5 |
10 |
5 |
5 |
5 |
25 |
|
Периодичность поставок |
- |
1 |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
1 |
2 |
3 |
1 |
7 |
||
|
2. |
НЗП |
Цикл производства «профнастила» |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
6 |
6 |
6 |
6 |
24 |
|
Цикл производства элементов водосливной системы |
- |
- |
- |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
9 |
9 |
9 |
9 |
36 |
||
|
3. |
Готовая продукция |
- периодичность отгрузки «профнастила» |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
2 |
2 |
3 |
3 |
3 |
4 |
5 |
5 |
3 |
- |
3 |
8 |
14 |
8 |
33 |
|
- периодичность отгрузки элементов водосливной системы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
2 |
3 |
3 |
4 |
4 |
4 |
4 |
4 |
- |
2 |
8 |
16 |
8 |
34 |
||
|
4. |
Дебиторская задолженность |
Задержка платежей |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
5 |
5 |
10 |
10 |
10 |
5 |
5 |
5 |
- |
5 |
30 |
15 |
50 |
|
5. |
Авансы поставщикам за работы, услуги, товары |
Срок предоплаты |
2 |
- |
- |
- |
2 |
- |
2 |
2 |
- |
2 |
2 |
2 |
- |
- |
2 |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
|
6. |
Резерв денежных средств |
Покрытие потребности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
2 |
2 |
6 |
|
7. |
Расчеты за товары (работы, услуги) |
Задержка платежей |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
- |
1 |
1 |
- |
1 |
1 |
1 |
- |
- |
1 |
2 |
2 |
2 |
7 |
|
8. |
Погашение и обслуживание займов |
Периодичность выплат |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
3 |
3 |
3 |
3 |
12 |
Приложении Б
Организационная структура управления ООО «КурганМетПроф»
Приложение В
Кровельное покрытие
Профнастил С-8
Профнастил С-10
Профнастил RN-15
Приложение Г
Элементы водосливной системы
|
№ п/п |
Наименование |
|
1 |
Желоб водосточный |
|
2 |
Труба водосточная |
|
3 |
Колено |
|
4 |
Выпускная воронка |
|
5 |
Крепление желоба |
Приложение Д
Сегментация регионального рынка кровельных материалов
Приложение Е
Анкета по продаже кровельных материалов (профнастила и элементов водосливной системы)
. Планируете ли вы ближайшее время ремонт кровли?
- да, текущий;
- да, капитальный;
- строительства нового дома (дачи);
- нет.
. Какой вид кровли вы предпочитаете?
шифер;
«профнастил»;
- металлочерепица.
. Планируете ли вы замену водосливной системы дома (дачи)?
Да;
Нет;
- Возможно да / нет.
. Какой характер элементов водосливной системы вы предпочитаете?
стандартная комплектация;
индивидуальная комплектация;
- индивидуализация отдельного элемента водосливной системы.
. Удовлетворены ли вы стандартным ассортиментом элементов водосливной системы в точках продажи?
Нет;
Да;
- Нет, в отношении отдельных элементов.
. Какое из условий продаж кровельных материалов вам предпочтительно?
продажа со скидкой;
система предоплаты (авансирование) с последующие оплаты остальной суммы за материалы;
- полная оплата.
. Имеет ли значения доставки кровельных материалов в удобное для вас время?
Нет;
Да;
- Безразлично.
. Имеет ли для вас размер цены при покупке кровельных материалов?
Да;
Нет;
- Имеет, но не всегда.
. Имеет ли для вас значение системы предварительных заказов на кровельные материалы?
Нет;
Да;
- Безразлично.
. Индивидуальность для вас - это?
Образ жизни;
Не имеет значение;
- Способ самовыражения.
профнастил производство инвестиционный конкурентоспособность
Приложение Ж
Результаты анкетирования по продаже кровельных материалов (профнастила и элементов водосливной системы)
|
Варианты ответов |
Кол-во человек |
|
А |
Б |
|
1. Планируете ли вы ближайшее время ремонт кровли? |
|
|
- да, текущий |
47 |
|
- да, капитальный |
29 |
|
- строительства нового дома (дачи) |
18 |
|
- нет |
54 |
|
2. Какой вид кровли вы предпочитаете? |
|
|
- шифер |
27 |
|
- «профнастил» |
82 |
|
- металлочерепица |
39 |
|
3. Планируете ли вы замену водосливной системы дома (дачи)? |
|
|
- да |
26 |
|
- нет |
47 |
|
- возможно да / нет |
75 |
|
4. Какой характер элементов водосливной системы вы предпочитаете? |
|
|
- стандартная комплектация |
48 |
|
- индивидуальная комплектация |
57 |
|
- индивидуализация отдельного элемента водосливной системы |
43 |
|
5. Удовлетворены ли вы стандартным ассортиментом элементов водосливной системы в точках продажи? |
|
|
- да |
14 |
|
- нет |
40 |
|
- нет, в отношении отдельных элементов |
94 |
|
6. Какое из условий продаж кровельных материалов вам предпочтительно? |
|
|
- продажа со скидкой |
83 |
|
- система предоплаты (авансирование) с последующие оплаты остальной суммы за материалы |
41 |
|
- полная оплата |
24 |
|
7. Имеет ли значения доставки кровельных материалов в удобное для вас время? |
|
|
- да |
130 |
|
А |
Б |
|
- нет |
- |
|
- безразлично |
18 |
|
8. Имеет ли для вас размер цены при покупке кровельных материалов? |
|
|
- да |
148 |
|
- нет |
- |
|
- имеет, но не всегда |
- |
|
9. Имеет ли для вас значение системы предварительных заказов на кровельные материалы? |
|
|
- да |
77 |
|
- нет |
32 |
|
- безразлично |
39 |
|
10. Индивидуальность для вас - это? |
|
|
- образ жизни |
87 |
|
- не имеет значение |
- |
|
- способ самовыражения |
61 |
Приложение З
Прайс-лист на железнодорожные услуги компании «ЖелдорАльянс» (прайс-лист действует с 09.09.2010 г.)
|
Город, станция |
Срок доставки |
Минимальная цена |
до 300 кг |
от 300 кг до 800 кг |
от 800 кг до 1500 кг |
от 1500 кг до 3000 кг |
от 3000 кг до 5000 кг |
от 5000 кг и более |
|
Анапа * |
3-5 |
550 |
8,82 |
8,72 |
8,56 |
8,09 |
5,78 |
5,78 |
|
Архангельск ** |
4-5 |
450 |
8,30 |
8,30 |
7,90 |
7,60 |
6,60 |
6,60 |
|
Астрахань ** |
4-5 |
470 |
8,60 |
8,60 |
8,50 |
7,70 |
6,70 |
6,00 |
|
Барнаул ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
10,06 |
9,84 |
|
Белгород ** |
2-3 |
450 |
7,00 |
7,00 |
7,00 |
6,60 |
6,00 |
4,70 |
|
Белогорск *** |
9-10 |
1450 |
21,94 |
21,72 |
21,40 |
20,87 |
20,01 |
18,73 |
|
Биробиджан *** |
9-11 |
1450 |
22,68 |
22,15 |
21,72 |
20,65 |
19,58 |
19,05 |
|
Благовещенск *** |
9-11 |
1450 |
22,36 |
21,77 |
21,40 |
20,60 |
19,63 |
19,05 |
|
Брянск ** |
2-3 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,00 |
6,40 |
5,60 |
5,00 |
|
Великий Новгород ** |
2-3 |
450 |
6,20 |
6,20 |
5,80 |
5,30 |
4,60 |
4,30 |
|
Владивосток *** |
9-11 |
1500 |
24,29 |
23,86 |
23,54 |
22,47 |
21,83 |
20,33 |
|
Владимир ** |
2-3 |
450 |
3,80 |
3,80 |
3,60 |
3,30 |
2,90 |
2,50 |
|
Волгоград *** |
2-3 |
450 |
6,90 |
6,78 |
6,56 |
6,04 |
4,73 |
4,73 |
|
Волжск ** |
2-3 |
450 |
8,60 |
8,60 |
8,20 |
7,50 |
6,50 |
5,80 |
|
Волжский ** |
2-3 |
450 |
7,90 |
7,90 |
7,80 |
7,10 |
6,20 |
5,60 |
|
Вологда ** |
3-4 |
450 |
5,70 |
5,70 |
5,30 |
5,20 |
4,50 |
4,00 |
|
Воронеж * |
2-3 |
450 |
4,80 |
4,60 |
4,40 |
4,20 |
3,70 |
3,70 |
|
Геленджик * |
3-5 |
550 |
8,82 |
8,72 |
8,56 |
8,09 |
5,78 |
5,78 |
|
Димитровград ** |
5-6 |
550 |
10,50 |
10,50 |
9,80 |
9,10 |
7,90 |
7,90 |
|
Екатеринбург * |
2-3 |
550 |
8,03 |
8,01 |
7,81 |
7,60 |
7,28 |
7,28 |
|
Иваново ** |
2-3 |
450 |
7,30 |
7,30 |
6,80 |
6,30 |
5,50 |
5,00 |
|
Ижевск ** |
3-5 |
550 |
9,50 |
9,50 |
9,20 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
Иркутск *** |
6-7 |
1200 |
17,44 |
17,20 |
17,01 |
16,37 |
15,84 |
15,40 |
|
Йошкар-Ола ** |
500 |
7,90 |
7,90 |
7,90 |
7,50 |
6,80 |
5,30 |
|
|
Казань ** |
2-3 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,50 |
7,10 |
6,50 |
5,00 |
|
Калининград ** |
5-7 |
550 |
9,10 |
9,10 |
9,10 |
7,40 |
5,30 |
4,50 |
|
Калуга ** |
2-3 |
450 |
6,00 |
6,00 |
5,50 |
5,20 |
5,20 |
4,50 |
|
Кемерово ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,60 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,40 |
|
Киров ** |
2-3 |
450 |
8,70 |
8,70 |
8,20 |
7,50 |
6,80 |
6,10 |
|
Кострома ** |
2-4 |
450 |
8,20 |
8,20 |
7,70 |
7,00 |
6,10 |
5,50 |
|
Краснодар *** |
2-4 |
460 |
7,40 |
7,28 |
7,10 |
6,64 |
5,67 |
5,20 |
|
Красноярск ** |
5-6 |
700 |
11,13 |
11,00 |
10,91 |
10,70 |
10,27 |
10,27 |
|
Курган ** |
5-7 |
650 |
11,20 |
11,20 |
11,00 |
10,10 |
8,80 |
7,90 |
|
Курск ** |
2-3 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
Липецк ** |
2-3 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
Магнитогорск ** |
5-7 |
700 |
13,10 |
13,10 |
12,40 |
11,40 |
10,80 |
9,90 |
|
Майкоп ** |
3-4 |
550 |
8,90 |
8,90 |
8,60 |
8,10 |
7,40 |
7,40 |
|
Миасс ** |
5-7 |
600 |
11,30 |
11,30 |
10,60 |
9,80 |
8,50 |
7,60 |
|
Минск ** |
5-7 |
700 |
11,90 |
11,90 |
10,30 |
8,00 |
6,60 |
6,60 |
|
Мурманск ** |
5-7 |
550 |
9,90 |
9,90 |
9,20 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
Наб.Челны ** |
4-6 |
450 |
8,20 |
8,20 |
7,80 |
7,50 |
6,50 |
5,80 |
|
Ниж.Новгород ** |
450 |
5,50 |
5,50 |
5,30 |
4,80 |
4,20 |
3,70 |
|
|
Ниж.Тагил ** |
300 |
6,40 |
6,40 |
6,30 |
5,60 |
5,40 |
5,40 |
|
|
Нижневартовск ** |
5-7 |
1500 |
25,20 |
25,20 |
25,20 |
23,70 |
21,80 |
17,00 |
|
Новокузнецк ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,63 |
|
Новороссийск *** |
3-4 |
460 |
7,62 |
7,51 |
7,33 |
6,87 |
5,50 |
5,50 |
|
Новосибирск ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,63 |
|
Новый Уренгой ** |
2000 |
39,90 |
39,90 |
37,60 |
34,50 |
30,00 |
26,90 |
|
|
Омск * |
3-4 |
300 |
9,20 |
9,15 |
9,10 |
8,67 |
8,24 |
7,28 |
|
Орел ** |
2-3 |
450 |
6,00 |
6,00 |
5,50 |
5,20 |
4,50 |
4,00 |
|
Оренбург ** |
5-6 |
500 |
8,70 |
8,70 |
8,20 |
7,80 |
6,80 |
6,80 |
|
Орск ** |
5-7 |
550 |
9,90 |
9,90 |
9,20 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
Пенза ** |
2-3 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
Пермь ** |
2-3 |
450 |
7,53 |
7,42 |
7,31 |
7,10 |
6,78 |
6,46 |
|
Петрозаводск ** |
3-5 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,40 |
6,80 |
5,90 |
5,30 |
|
Псков ** |
3-4 |
500 |
9,10 |
9,10 |
8,60 |
7,80 |
6,80 |
6,10 |
|
Пятигорск *** |
3-4 |
450 |
7,40 |
7,40 |
7,05 |
6,70 |
5,25 |
5,04 |
|
Ростов-на-Дону *** |
2-3 |
450 |
8,30 |
8,30 |
7,80 |
7,10 |
5,60 |
5,60 |
|
Рыбинск ** |
3-4 |
450 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,40 |
4,70 |
4,30 |
|
Рязань ** |
2-3 |
450 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,40 |
4,70 |
4,30 |
|
Самара ** |
3-4 |
450 |
7,80 |
7,80 |
7,70 |
7,00 |
6,10 |
5,50 |
|
Санкт-Петербург * |
2-3 |
300 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
4,50 |
|
Саранск ** |
3-5 |
650 |
11,70 |
11,70 |
11,00 |
10,10 |
8,80 |
7,90 |
|
Саратов ** |
3-4 |
450 |
7,00 |
7,00 |
6,50 |
6,30 |
5,50 |
5,00 |
|
Смоленск ** |
2-3 |
450 |
7,80 |
7,80 |
7,40 |
6,80 |
5,90 |
5,30 |
|
Сочи *** |
3-4 |
650 |
10,20 |
10,00 |
9,70 |
7,40 |
5,50 |
5,00 |
|
Ставрополь *** |
3-4 |
450 |
7,07 |
6,90 |
6,56 |
6,20 |
5,04 |
4,73 |
|
Старый Оскол ** |
3-5 |
450 |
6,30 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,50 |
4,30 |
|
Стерлитамак ** |
5-7 |
600 |
10,50 |
10,50 |
9,80 |
9,10 |
7,90 |
7,00 |
|
Сургут ** |
5-7 |
1300 |
20,90 |
20,90 |
20,90 |
19,70 |
18,00 |
14,10 |
|
Сыктывкар ** |
5-7 |
550 |
8,60 |
8,60 |
8,60 |
8,00 |
7,40 |
5,80 |
|
Таганрог *** |
3-4 |
500 |
8,23 |
8,12 |
7,95 |
7,45 |
5,78 |
5,25 |
|
Тамбов ** |
2-4 |
450 |
6,40 |
6,40 |
6,00 |
5,50 |
4,80 |
4,30 |
|
Тверь ** |
2-4 |
450 |
6,00 |
6,00 |
5,50 |
5,20 |
4,50 |
4,00 |
|
Тольятти ** |
3-5 |
450 |
7,10 |
7,10 |
7,10 |
6,70 |
6,10 |
4,80 |
|
Томск ** |
4-5 |
700 |
10,91 |
10,70 |
10,49 |
10,06 |
9,84 |
9,63 |
|
Тула ** |
2-3 |
450 |
5,70 |
5,70 |
5,30 |
5,00 |
4,50 |
4,00 |
|
Тюмень ** |
3-5 |
650 |
10,20 |
10,20 |
10,20 |
9,60 |
8,80 |
6,90 |
|
Улан-Удэ *** |
7-8 |
1300 |
17,55 |
17,28 |
17,01 |
16,59 |
16,05 |
14,98 |
|
Ульяновск ** |
4-5 |
450 |
7,50 |
7,50 |
7,50 |
7,10 |
6,50 |
5,00 |
|
Уссурийск *** |
9-11 |
1500 |
24,29 |
23,86 |
23,54 |
22,47 |
21,83 |
20,33 |
|
Уфа ** |
3-5 |
550 |
9,50 |
9,50 |
8,80 |
8,50 |
7,40 |
6,70 |
|
Хабаровск *** |
9-10 |
1500 |
22,68 |
22,15 |
21,72 |
20,65 |
19,58 |
19,05 |
|
Ханты-Мансийск ** |
5-7 |
1400 |
21,90 |
21,90 |
21,90 |
20,60 |
19,00 |
14,80 |
|
Чебоксары ** |
3-4 |
450 |
6,70 |
6,70 |
6,70 |
6,30 |
5,80 |
4,50 |
|
Чита *** |
7-8 |
1400 |
20,65 |
20,33 |
20,01 |
19,47 |
18,51 |
17,12 |
|
Энгельс ** |
3-4 |
450 |
6,30 |
6,30 |
6,30 |
5,90 |
5,50 |
4,30 |
|
Ярославль ** |
2-3 |
450 |
4,20 |
4,20 |
4,20 |
4,00 |
3,60 |
2,80 |
Приложение И
Прайс-лист на перевозку грузов компании ООО «СКИФ-КАРГО» (прайс-лист действует с 07.07.2010 г.)
|
Город назначения |
Вес, кг. |
|
от 100 до 250 |
от 250 до 500 |
от 500 до 1000 |
от 1000 до 1500 |
от 1500 до 2000 |
от 2000 до 2500 |
от 2500 до 3000 |
с выше 3000 |
|
|
Астрахань |
10,81 |
10,56 |
10,31 |
10,06 |
9,81 |
9,56 |
9,31 |
9,06 |
|
Белгород |
8,69 |
8,50 |
8,32 |
8,13 |
7,95 |
7,76 |
7,58 |
7,39 |
|
Волгоград |
9,40 |
9,19 |
8,99 |
8,78 |
8,57 |
8,37 |
8,16 |
7,95 |
|
Воронеж |
7,66 |
7,51 |
7,35 |
7,20 |
7,04 |
6,89 |
6,73 |
6,58 |
|
Екатеринбург |
4,35 |
4,22 |
4,09 |
3,96 |
3,83 |
3,70 |
3,57 |
3,44 |
|
Ижевск |
7,96 |
7,72 |
7,48 |
7,24 |
7,00 |
6,77 |
6,53 |
6,29 |
|
Казань |
8,13 |
7,93 |
7,73 |
7,53 |
7,33 |
7,14 |
6,94 |
6,74 |
|
Киров |
9,50 |
9,29 |
9,08 |
8,87 |
8,66 |
8,45 |
8,24 |
8,03 |
|
Краснодар |
9,57 |
9,36 |
9,15 |
8,93 |
8,72 |
8,51 |
8,30 |
8,09 |
|
Курск |
8,25 |
8,08 |
7,91 |
7,73 |
7,56 |
7,39 |
7,22 |
7,04 |
|
Курган |
2,63 |
2,58 |
2,52 |
2,46 |
2,4 |
2,35 |
2,3 |
2,25 |
|
Москва |
5,85 |
5,71 |
5,58 |
5,45 |
5,32 |
5,19 |
5,06 |
4,93 |
|
Нижний Новгород |
8,41 |
8,27 |
8,12 |
7,98 |
7,83 |
7,69 |
7,54 |
7,40 |
|
Новосибирск |
7,19 |
6,93 |
6,67 |
6,41 |
6,15 |
5,89 |
5,63 |
5,37 |
|
Омск |
6,69 |
6,43 |
6,17 |
5,91 |
5,65 |
5,39 |
5,13 |
4,87 |
|
Орел |
7,81 |
7,65 |
7,49 |
7,33 |
7,17 |
7,01 |
6,85 |
6,69 |
|
Пенза |
7,98 |
7,82 |
7,65 |
7,49 |
7,32 |
7,16 |
6,99 |
6,83 |
|
Пермь |
9,29 |
9,01 |
8,73 |
8,45 |
8,18 |
7,90 |
7,62 |
7,34 |
|
Ростов-на-Дону |
8,96 |
8,77 |
8,57 |
8,38 |
8,18 |
7,99 |
7,80 |
7,60 |
|
Самара |
6,97 |
6,75 |
6,52 |
6,30 |
6,07 |
5,85 |
5,63 |
5,40 |
|
Санкт-Петербург |
7,27 |
7,13 |
6,98 |
6,84 |
6,70 |
6,55 |
6,41 |
6,27 |
|
Саратов |
8,96 |
8,77 |
8,57 |
8,38 |
8,18 |
7,99 |
7,80 |
7,60 |
|
Ставрополь |
9,81 |
9,59 |
9,37 |
9,15 |
8,93 |
8,71 |
8,49 |
8,27 |
|
Сыктывкар |
10,59 |
10,35 |
10,10 |
9,86 |
9,62 |
9,38 |
9,13 |
8,89 |
|
Тольятти |
7,47 |
7,25 |
7,02 |
6,80 |
6,57 |
6,35 |
6,13 |
5,90 |
|
Тула |
10,37 |
10,06 |
9,75 |
9,44 |
9,13 |
8,81 |
8,50 |
8,19 |
|
Уфа |
4,82 |
4,68 |
4,53 |
4,39 |
4,24 |
4,10 |
3,95 |
3,81 |
Приложение К
Планируемый объем продаж кровельных материалов
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
1. Число покупателей |
256 |
256 |
256 |
345 |
445 |
450 |
450 |
450 |
450 |
345 |
256 |
256 |
768 |
1240 |
1350 |
857 |
4215 |
|
2. Планируемый объем продаж "профнастила", м2 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2835 |
2835 |
2835 |
2835 |
11340 |
|
3. Планируемый объем продаж элементов водосливной системы, шт.: |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
2038 |
6114 |
6114 |
6114 |
6114 |
24457 |
|
- желоб |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
2213 |
2213 |
2213 |
2213 |
8850 |
|
- водосточная воронка |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
607 |
607 |
607 |
607 |
2428 |
|
- конек простой |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
923 |
923 |
923 |
923 |
3693 |
|
- конек фигурный |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
861 |
861 |
861 |
861 |
3445 |
|
- водосточная труба |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
705 |
705 |
705 |
705 |
2818 |
|
- колено |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
806 |
806 |
806 |
806 |
3222 |
Приложение Л
Налогообложение предприятия ООО «КурганМетПроф»
|
Налог |
Налоговая база |
Налоговая ставка, % |
Налоговый период |
Отчетный период |
Порядок и сроки уплаты налога |
Источник уплаты |
|
1. УСН |
денежное выражение доходов, уменьшенное на величину расходов |
15 |
календарный год |
первый квартал, полугодие, девять месяцев |
по итогам отчетного периода исчисляют сумму квартального авансового платежа, рассчитанного с нарастающим итогом с начала налогового периода не позднее 25-го числа месяца за истекшим отчетным периодом |
валовая прибыль |
|
2. НДФЛ |
доход, полученный налогоплательщиком |
13 |
календарный год |
месяц |
ежемесячные авансовые платежи исчисляются с нарастающим итогом с начала налогового периода и удержанные налоговым агентом (организация) |
валовая прибыль |
|
3. ЕСН для организа-ций применя- |
доход, полученный налогоплательщиком |
14 |
календарный год |
месяц |
ежемесячно до 15-го числа месяца, следующего за отчетным |
валовая прибыль |
|
юших УСН |
периодом и удержанные налоговым агентом (организация) |
|||||
|
4. Водный налог |
объем забранной воды |
70 рублей за одну тысячу кубических метров |
квартал |
- |
не позднее 20-го числа месяца за истекшим налоговым периодом |
валовая прибыль |
|
5. Государственная пошлина |
вид совершаемого юридически значимого действия |
зависит от совершаемых юридиче ски значимых действий |
зависит от совершаемых юридически действий |
- |
до подачи заявления по совершению юридически значимых действий |
финансовые ресурсы на момент создания |
|
6. Транспортный налог (Газ-322130) |
Мощность двигателя в лошадиных силах |
10 рублей с 1 л. с. |
календарный год |
первый квартал, второй квартал, третий квартал |
не позднее 1-го февраля за истекшим налоговым периодом |
валовая прибыль |
Приложение М
Оценка влияния факторов отраслевой среды на деятельность регионального рынка
|
Группа факторов |
Факторы |
|
Рыночные факторы |
1. Размер регионального рынка кровельных материалов относительно емкий в отношении стандартного ассортимента кровельных материалов, при этом слабо развит в направлении «индивидуализации клиента», в частности по изготовлению профнастила - 71%, по элементам водосливной системы - 50%; 2. Темп роста рынка сохраняет устойчивую динамику, в среднем около 0,5-1,2 % ежегодно; 3. Цикличность спроса. 4. Сезонность спроса: - наибольший спрос на кровельные материалы приходит с апреля месяца по ноябрь включительно, особенного это характерно для частного сектора г. Кургана (частные дома, дачные поселки) и ремонт жилищной инфраструктуры (замена кровли и водосливной системы) в рамках целевых программ муниципальных образований; 5. Чувствительность спроса подвержена следующими факторами: - цена на кровельные материалы; - ассортимент кровельных материалов; - система распределения кровельных материалов покупателю (политика предприятий в области доставки); - совершенство продажной политики (скидки, кредиты, система предоплаты (авансы) и различные бонусы). 6. Прибыльность производства характеризуется следующими аспектами: - наибольший удельный вес прибыли приходится с апреля месяца по ноябрь включительно; - «привязанность» прибыли к покупательским предпочтениям (зависимость прямо пропорциональная); - норма прибыли, заложенная в цене, соответственно, чем она выше, тем выше прибыль предприятий, но высокая цена не всегда обеспечивает высокую прибыль, так как ссужается число потенциальных покупателей. |
|
Факторы конкуренции |
1. Существование равных конкурентов - региональный рынок кровельных материалов Курганской области можно характеризовать следующим образом: - одни субъекты хозяйствования в основном сосредоточены только на продаже кровельных материалов (отсутствие технологического процесса их изготовления - их доля около 65-75%; - другие субъекты хозяйствования сосредоточены как на изготовлении кровельных материалов, так и на продаже - 35-25%. Поэтому говорить о существовании равных конкурентов можно в двух направлениях: - продажа; - изготовление и продажа. При этом фактор равенства по каждому направлению предопределен ассортиментом и ценой на кровельные материалы. 2. Степень специализации конкурентов можно рассматривать в трех направлениях: - «львиная» доля сосредоточена на продаже только кровельного покрытия «профнастил» различной модификации - 50% рынка; - другая доля сосредоточена только на изготовлении элементов водосливной системы - 42 % рынка; - другая доля сосредоточена на производстве как кровельного покрытия «профнастил» различной модификации, так и на изготовлении элементов водосливной системы - 8 % рынка; 3. Трудность входа и выхода предприятия в отрасль: - рынок кровельных материалов Курганской области является рынком монополистической конкуренции. Для этого рынка характерно: - дифференциация товаров (различные модификации профнастила и элементов водосливной системы); - цены находятся в не котором диапазоне («коридор волатильности»); - маркетинговые усилия по продвижению товаров покупателям; - основной вид конкурентной борьбы - цена; - выход предприятия на рынок предопределен себестоимостью продукции, чем ниже, тем продукция более конкурентоспособна; |
- барьеры выхода на рынок - вход на данный отраслевой рынок не затруднен такими барьерами, какие ставят на пути новичка монополия <http://www.comarket.ru/voc/monopoliya.htm>и олигопольные структуры.
. Наличие товаров-заменителей:
|
- метал черный покрытый полимером. |
|
|
Барьеры входа и выхода из отрасли |
1. Потребность в инвестициях характеризуется следующими аспектами: - преобладание собственного капитала над заемным. Если пропорция будет смещена в сторону заемного капитала, тогда инвестиционный проект будет весьма рискованным и по срокам окупаемости превысит среднестатистические показатели и не получит должного полезного эффекта; - закупка оборудования или финансовая аренда (лизинг) главным образом обусловлена поиском наиболее «дешевых» источников финансирования инвестиционной деятельности; - прогнозирование и планирование объема авансирования оборотного капитала в целях обеспечения непрерывности производственного процесса при росте потребительского спроса. 2. Наличие каналов распределения: Для Курганской области характерна следующая структура каналов распределения кровельных материалов («профнастил, элементы водосливной системы»): - первый уровень. Розничная торговля - самый распространенный вид продвижения кровельных материалов в регионе - до 60%; - второй уровень. Оптовая торговля - занимает второе место по распространению кровельных материалов в регионе - до 40 %. 3. Доступ к сырью (полуфабрикату) на государственном и муниципальном уровне не ограничен; 4. Государственные (муниципальные) ограничения главным образом представлены: - требованием по размещению технологического оборудования (норма площади на одно оборудование); - требования к технике безопасности (техническое представление пожарной безопасности); - требование по обязательным страховым отчислениям (страховые взносы на социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний); - требование к уровню освещенности в производственном цехе. |
|
Социальные ограничения отсутствуют. 5. Специализация оборудования предопределена:- маркой полуфабриката (оцинкованная сталь) - толщина, длина, ширина; - спецификой производства круглого колена водостоков водосливных систем различной геометрии и размеров; - спецификой производства желоба и выпускной воронки водосливных систем различной геометрии и размеров. |
|
|
Макроэкономические факторы |
1. Инфляция - высокая уровень инфляции увеличивает риски по реализации инвестиционного проекта. 2. Налогообложение - чрезмерный налоговый гнет снижает размер чистой прибыли, тем самым предприятия лишены возможности осуществлять инвестиционную деятельность. Так как размер чистой прибыли, остающиеся после уплаты налогов, направляется только для покрытия текущих и операционных затрат. |
Приложение Н
Расчет количества потенциальных покупателей ООО «КурганМетПроф»
|
Признак |
Совпадения с политикой предприятия из 148 человек опрошенных |
|
|
ООО «КурганМетПроф» |
Конкуренты |
|
|
1. Политика «индивидуализации клиента»: |
||
|
- индивидуальная комплектация элементов водосливной системы |
57 |
- |
|
- индивидуализация отдельного элемента водосливной системы |
43 |
- |
|
- стандартная комплектация |
48 |
48 |
|
Итого (число совпадений, в %): |
100 |
33 |
|
2. Распределительная политика: |
||
|
- доставка кровельных материалов в удобное время |
130 |
18 |
|
Итого (число совпадений, в %): |
87 |
13 |
|
3. Продажная политика |
||
|
- продажа со скидкой |
83 |
- |
|
- система предоплаты (авансирование) с последующие оплаты остальной суммы за материалы |
41 |
- |
|
- полная оплата |
24 |
24 |
|
Итого (число совпадений, в %): |
100 |
16 |
|
4. Ценовая политика |
||
|
- фактор низкой цены |
148 |
148 |
|
Итого (число совпадений, в %): |
100 |
100 |
|
5. Политика предварительных заказов |
||
|
- интересует |
77 |
|
|
- не интересует |
- |
32 |
|
- безразлично |
- |
39 |
|
Итого (число совпадений, в %): |
52 |
47 |
|
РАСЧЕТ КОЛИЧЕСТВА ПОТЕНЦИАЛЬНЫХ ПОКУПАТЕЛЕЙ ПОСЕЛКА ВОСТОЧНОГО И ВОРОНОВКИ |
||
|
1. Число совпавших с идеологией по всем направлениям из 148 чел., % |
78,9 (или 115) |
21,1 (33) |
|
2. Число работающего населения поселка Восточного г. Кургана |
3763 |
|
|
3. Среднеквадратическая ошибка выборки (= 0,05%)188 |
||
|
3. Число потенциальных покупателей в год |
3575 |
|
|
4. Число потенциальных покупателей в квартал |
894 |
|
|
4. Число потенциальных покупателей в месяц |
297 |
Приложение О
План размещения оборудования для производства профнастила и элементов водосливной системы
Продолжение приложение О
|
Условные обозначения |
Наименование объекта |
|
1 |
Линия для производства «профнастила» |
|
2 |
Станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
|
3 |
Станок коленный СКПК-00.01 гибочный |
|
4 |
Листогиб - ЛГС26 |
|
Вентиляционные системы |
|
|
Ворота для автотранспорта (разгрузка полуфабриката) |
|
|
Ворота отгрузки готовой продукции покупателям, заказчикам |
|
|
Окна |
|
|
|
склад для хранения полуфабрикатов (оцинкованные рулоны) |
|
|
цех для производства профнастила |
|
|
цех для изготовления элементов водосливной системы |
|
|
склад хранения готовой продукции |
Приложение П
Объем производства и реализации кровельных материалов
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Профнастил |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Годовая производственная мощность |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
960 |
2880 |
2880 |
2880 |
2880 |
11520 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Объем производства, м2 |
709 |
709 |
709 |
709 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2126 |
2599 |
2835 |
2835 |
10395 |
|
Объем запасов готовой продукции,м2 |
177 |
177 |
177 |
177 |
473 |
473 |
473 |
473 |
473 |
236 |
236 |
236 |
532 |
1122 |
1418 |
709 |
3780 |
|
Объем реализации готовой продукции,м2 |
553 |
709 |
709 |
709 |
893 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
1970 |
2547 |
2835 |
2835 |
10187 |
|
Желоб |
|||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
2250 |
2250 |
2250 |
2250 |
9000 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Объем производства, шт. |
553 |
553 |
553 |
553 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1659 |
2028 |
2213 |
2213 |
8113 |
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
138 |
138 |
138 |
138 |
369 |
369 |
369 |
369 |
369 |
184 |
184 |
184 |
415 |
645 |
1106 |
553 |
2720 |
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
431 |
553 |
553 |
553 |
697 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1538 |
1803 |
2213 |
2213 |
7766 |
|
Водосточная воронка |
|||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
230 |
690 |
690 |
690 |
690 |
2760 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Объем производства, шт. |
152 |
152 |
152 |
152 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
455 |
506 |
607 |
607 |
2175 |
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
38 |
38 |
38 |
38 |
101 |
101 |
101 |
101 |
101 |
51 |
51 |
51 |
114 |
177 |
304 |
152 |
746 |
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
118 |
152 |
152 |
152 |
191 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
422 |
495 |
607 |
607 |
2131 |
|
Водосточная труба |
|||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
254 |
762 |
762 |
762 |
762 |
3048 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Объем производства, шт. |
176 |
176 |
176 |
176 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
528 |
587 |
705 |
705 |
2525 |
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
44 |
44 |
44 |
44 |
117 |
117 |
117 |
117 |
117 |
59 |
59 |
59 |
132 |
205 |
352 |
176 |
866 |
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
137 |
176 |
176 |
176 |
222 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
490 |
574 |
705 |
705 |
2473 |
|
Колено |
|||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
900 |
900 |
900 |
900 |
3600 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Объем производства, шт. |
201 |
201 |
201 |
201 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
604 |
671 |
806 |
806 |
2887 |
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
50 |
50 |
50 |
50 |
134 |
134 |
134 |
134 |
134 |
67 |
67 |
67 |
151 |
235 |
403 |
201 |
990 |
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
157 |
201 |
201 |
201 |
254 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
560 |
657 |
806 |
806 |
2828 |
|
Конек простой |
|||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
322 |
966 |
966 |
966 |
966 |
3864 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Объем производства, шт. |
231 |
231 |
231 |
231 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
692 |
769 |
923 |
923 |
3308 |
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
58 |
58 |
58 |
58 |
154 |
154 |
154 |
154 |
154 |
77 |
77 |
77 |
173 |
269 |
462 |
231 |
1135 |
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
180 |
231 |
231 |
231 |
291 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
642 |
752 |
923 |
923 |
3240 |
|
Конек фигурный |
|||||||||||||||||
|
Годовая производственная мощность |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
924 |
924 |
924 |
924 |
3696 |
|
Уровень использования |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
0,75 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
|
Объем производства, шт. |
215 |
215 |
215 |
215 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
646 |
718 |
861 |
861 |
3087 |
|
Объем запасов готовой продукции, шт. |
54 |
54 |
54 |
54 |
144 |
144 |
144 |
144 |
144 |
72 |
72 |
72 |
162 |
251 |
431 |
215 |
1059 |
|
Объем реализации готовой продукции, шт. |
168 |
215 |
215 |
215 |
271 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
599 |
702 |
861 |
861 |
3023 |
Приложение Р
Совокупный размер переменных затрат на весь запланированный объем выпуска кровельных материалов
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Профнастил |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства, м2 |
709 |
709 |
709 |
709 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2126 |
2599 |
2835 |
2835 |
10395 |
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
Норма расхода на м2, кг |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
|
Всего издержек, руб. |
68391 |
68391 |
68391 |
68391 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
91188 |
224596 |
274506 |
299461 |
299461 |
1098025 |
|
Желоб |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт. |
553 |
553 |
553 |
553 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1659 |
2028 |
2213 |
2213 |
8113 |
|
Цена за ед., руб. |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
30 |
34 |
34 |
34 |
34 |
34 |
|
Норма расхода на ед., кг |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
1,40 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
0,90 |
|
Всего издержек, руб. |
25763 |
25763 |
25763 |
25763 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
34350 |
85777 |
104838 |
114369 |
114369 |
419353 |
|
Водосточная воронка |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
152 |
152 |
152 |
152 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
455 |
556 |
607 |
607 |
2226 |
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
Норма расхода на ед., кг |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
2,28 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
1,75 |
|
Всего издержек, руб. |
7544 |
7544 |
7544 |
7544 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
10058 |
25127 |
30710 |
33502 |
33502 |
122842 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Водосточная труба |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
176 |
176 |
176 |
176 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
528 |
646 |
705 |
705 |
2583 |
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
Норма расхода на ед., кг |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
1,30 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
3,04 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
1,50 |
|
Всего издержек, руб. |
7773 |
7773 |
7773 |
7773 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
10363 |
25828 |
31567 |
34437 |
34437 |
126268 |
|
Колено |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
201 |
201 |
201 |
201 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
604 |
738 |
806 |
806 |
2954 |
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
Норма расхода на ед., кг |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
0,80 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
11,42 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
1,88 |
|
Всего издержек, руб. |
7585 |
7585 |
7585 |
7585 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
10113 |
24520 |
29969 |
32694 |
32694 |
119876 |
|
Конек простой |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
231 |
231 |
231 |
231 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
692 |
846 |
923 |
923 |
3385 |
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
Норма расхода на ед., кг |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
1,45 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
5,71 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
0,24 |
|
Всего издержек, руб. |
11563 |
11563 |
11563 |
11563 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
15417 |
38357 |
46881 |
51142 |
51142 |
187522 |
|
Конек фигурный |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
215 |
215 |
215 |
215 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
646 |
790 |
861 |
861 |
3158 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Цена за ед., руб. |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
30,45 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
34,10 |
|
Норма расхода на ед., кг |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
3,00 |
|
Полимер для покрытия на ед., кг |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
6,09 |
|
грунтовка (по металлу) на ед., кг |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
1,36 |
|
Всего издержек, руб. |
21275 |
21275 |
21275 |
21275 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
28366 |
70905 |
86662 |
94540 |
94540 |
346648 |
Приложение С
Тарифы на услуги ОАО «Энергосбыт» г. Курган, 2010 г.
|
№ п/п |
Показатель |
Сумма, руб. |
|
1 |
Тариф на отопление, на 1 м2 общей площади, в месяц |
17,8 |
|
2 |
Площадь арендованного производственного помещения, 400 м2 |
7120 |
|
3 |
Тариф на услуги водопотребления и водоотведения, 10,8 м3, в месяц |
233,93 |
|
4 |
Всего: |
7353,93 |
Распределение услуг отопления, водопотребления и водоотведения пропорционально объему производимой продукции по видам кровельных материалов ОАО «КурганМетПроф», руб.
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
1. Объем производства - водосливная воронка |
152 |
152 |
152 |
152 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
455 |
556 |
607 |
607 |
2226 |
|
- доля в объеме производства |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,07 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,20 |
0,25 |
0,27 |
0,27 |
0,99 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения |
498,81 |
498,81 |
498,81 |
15,87 |
21,16 |
21,16 |
21,16 |
21,16 |
21,16 |
665,08 |
665,08 |
665,08 |
1496,44 |
1828,98 |
1995,25 |
1995,25 |
7315,93 |
|
2. Объем производства - водосточная труба |
176 |
176 |
176 |
176 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
528 |
646 |
705 |
705 |
2583 |
|
- доля в объеме производства |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
0,08 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,24 |
0,29 |
0,31 |
0,31 |
1,15 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения |
578,93 |
578,93 |
578,93 |
18,42 |
24,55 |
24,55 |
24,55 |
24,55 |
24,55 |
771,91 |
771,91 |
771,91 |
1736,80 |
2122,75 |
2315,73 |
2315,73 |
8491,00 |
|
3. Объем производства - колено |
201 |
201 |
201 |
201 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
604 |
738 |
806 |
806 |
2954 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
- доля в объеме производства |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,09 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,12 |
0,27 |
0,33 |
0,36 |
0,36 |
1,32 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведе-ния |
661,97 |
661,97 |
661,97 |
21,06 |
28,08 |
28,08 |
28,08 |
28,08 |
28,08 |
882,63 |
882,63 |
882,63 |
1985,91 |
2427,22 |
2647,88 |
2647,88 |
9708,88 |
|
4. Объем производства - конек простой |
231 |
231 |
231 |
231 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
692 |
846 |
923 |
923 |
3385 |
|
- доля в объеме производства |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,14 |
0,31 |
0,38 |
0,41 |
0,41 |
1,51 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведе-ния |
758,60 |
758,60 |
758,60 |
24,13 |
32,17 |
32,17 |
32,17 |
32,17 |
32,17 |
1011,46 |
1011,46 |
1011,46 |
2275,79 |
2781,52 |
3034,39 |
3034,39 |
11126,09 |
|
5. Объем производства - конек фигурный |
215 |
215 |
215 |
215 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
646 |
790 |
861 |
861 |
3158 |
|
- доля в объеме производства |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,10 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,13 |
0,29 |
0,35 |
0,38 |
0,38 |
1,41 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения |
707,81 |
707,81 |
707,81 |
22,52 |
30,02 |
30,02 |
30,02 |
30,02 |
30,02 |
943,75 |
943,75 |
943,75 |
2123,44 |
2595,32 |
2831,25 |
2831,25 |
10381,27 |
|
6. Объем производства - желоб |
553 |
553 |
553 |
553 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1659 |
2028 |
2213 |
2213 |
8113 |
|
- доля в объеме производства |
0,25 |
0,25 |
0,25 |
0,25 |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
0,33 |
0,74 |
0,91 |
0,99 |
0,99 |
3,63 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведения |
1818,17 |
1818,17 |
1818,17 |
57,84 |
77,12 |
77,12 |
77,12 |
77,12 |
77,12 |
2424,23 |
2424,23 |
2424,23 |
5454,52 |
6666,63 |
7272,69 |
7272,69 |
26666,54 |
|
7. Объем производства - профнастил, м2 |
709 |
709 |
709 |
709 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2126 |
2599 |
2835 |
2835 |
10395 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
- доля в объеме производства |
0,32 |
0,32 |
0,32 |
0,32 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,42 |
0,95 |
1,16 |
1,27 |
1,27 |
4,65 |
|
- доля в оплате услуги отопления, водопотребления и водоотведе-ния |
2329,63 |
2329,63 |
2329,63 |
74,11 |
98,81 |
98,81 |
98,81 |
98,81 |
98,81 |
3106,18 |
3106,18 |
3106,18 |
6988,90 |
8541,98 |
9318,53 |
9318,53 |
34167,94 |
Приложение Т
Калькулирование себестоимости профнастила и элементов водосливной системы
|
Себестоимость «профнастил», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 м2. |
93,74 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
4792,79 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
13 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 1), месяц: |
12540 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 1 |
10000 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
1000 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
1540 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация линии производства "профнастила": 1 500 000 руб / (3 х 12) мес |
41666,66 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
67093 |
- |
|
6 |
Средняя производительность комплекса оборудования для производства профнастила |
360 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства профнастила, пог.м/месяц |
52920 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством "профнастила", на 1 м2 |
1,102 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 м2: |
235,85 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 м2 |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
0,63 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 м2: |
239,84 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы «профнастила»:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 29;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 13 = 4792,79 руб.;
. Заработная плата рабочего_1 = 10000 + (10000*0,1) + ((10000 + 1000)*0,14) = 12540 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация = 1500000 / (12*3) = 41666,66 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 360 = 52920 м2;
. Приведенные затраты связанные с производством кровельных материалов: (93,74+4792,79+12540+41666,66+8000) / 60858 = 1,102 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 1,102 = 238,85 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение профнастила (приложение С) к прогнозируемому объему производства профнастила (приложение Р) 2329,63 / 709 = 3,29;
. Полная себестоимость: 238,85 + 0,63 + 3,29 = 239,84 руб.
|
Себестоимость «водосточная воронка», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 шт. |
59,72 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
442,41 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
1,2 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 2), месяц: |
4389 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 2 |
3500 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
350 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
539 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация - станок коленный СКПК-00.01 гибочный: (210 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта |
5833,33 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
18724 |
- |
|
6 |
Средняя производительность станок коленный СКПК-00.01 гибочный, шт/час |
12 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства водосточной воронки в месяц, шт. |
1764 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством водосточной воронки, шт. |
0,272 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 шт.: |
58,19 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 шт. |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
1,22 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 шт.: |
62,70 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы водосточной воронки:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 24;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,2 = 442,41 руб.;
. Заработная плата рабочего_2 = 3500+ (3500*0,1) + ((3500 + 350)*0,14) = 4389 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация = (21000 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (воронка, труба, колено) = 5833,33 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 12 = 1764 шт.;
. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (59,72+442,41+4389+5833,33+8000) / 68858= 0,272 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 0,272 = 58,18 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение водосточной воронки (приложение С) к прогнозируемому объему производства водосточной воронки (приложение Р) 498,81 / 152 = 3,09;
. Полная себестоимость: 58,18 + 1,22 + 3,29= 62,70 руб.
|
Себестоимость «водосточная труба», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 шт. |
48,65 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
442,41 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
1,2 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 2), месяц: |
4389 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 2 |
3500 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
350 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
539 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация - станок коленный СКПК-00.01 гибочный: (210 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта |
5833,33 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
18713 |
- |
|
6 |
Средняя производительность станок коленный СКПК-00.01 гибочный, шт/час |
12 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства водосточной трубы в месяц, шт. |
1764 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством водосточной трубы, шт. |
0,240 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 шт.: |
51,34 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 шт. |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
0,64 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 шт.: |
55,27 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы водосточной трубы:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 23;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,2 = 442,41 руб.;
. Заработная плата рабочего_2 = 3500+ (3500*0,1) + ((3500 + 350)*0,14) = 4389 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация = (21000 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (воронка, труба, колено) = 5833,33 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 12 = 1764 шт.;
. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (48,65+442,41+4389+5833,33+8000) / 78000= 0,240 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 0,240= 51,34 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение водосточной трубы (приложение С) к прогнозируемому объему производства водосточной трубы (приложение Р) 578,93 / 176= 3,29;
. Полная себестоимость: 51,33 + 0,64 + 3,29 = 55,27 руб.
|
Себестоимость «колено», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 шт. |
40,84 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
442,41 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
1,2 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 2), месяц: |
3135 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 2 |
2500 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
250 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
385 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация - станок коленный СКПК-00.01 гибочный: (210 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта |
5833,33 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
17452 |
- |
|
6 |
Средняя производительность станок коленный СКПК-00.01 гибочный, шт/час |
8 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства колена в месяц, шт. |
1176 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством колена, шт. |
0,292 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 шт.: |
62,45 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 шт. |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
0,43 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 шт.: |
66,17 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы колено:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 25;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,2 = 442,41 руб.;
. Заработная плата рабочего_2 = 2500+ (2500*0,1) + ((2500 + 250)*0,14) = 3135 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация = (21000 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (воронка, труба, колено) = 5833,33 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 8 = 1176 шт.;
. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (40,84+442,41+3135+5833,33+8000) / 78000= 0,292 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 0,292 = 62,45 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение колено (приложение С) к прогнозируемому объему производства колено (приложение Р) 661,97 / 201= 3,29;
. Полная себестоимость: 62,40 + 0,43 + 3,29 = 66,17 руб.
|
Себестоимость «желоб», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 шт. |
45,36 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
276,51 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
0,75 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 3), месяц: |
5016 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 3 |
4000 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
400 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
616 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация - станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный): (185 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта |
5138,88 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
18477 |
- |
|
6 |
Средняя производительность станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
2,84 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства желоба в месяц, шт. |
417 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством желоба, шт. |
0,271 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 шт.: |
57,98 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 шт. |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
0,16 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 шт.: |
61,43 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы желоба:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 28;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 0,75 = 276,51 руб.;
. Заработная плата рабочего_3 = 4000+ (4000*0,1) + ((4000+ 400)*0,14) = 5016 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация = (18500 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (желоб, конек фигурный, водосточная труба) = 5138,88 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 2,84 = 417 шт.;
. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (45,36+276,51+5016+5138,88+8000) / 68200= 0,271 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 0,271 = 57,98 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение желоба (приложение С) к прогнозируемому объему производства желоба (приложение Р) 1818,17 / 553 = 3,29;
. Полная себестоимость: 57,96 + 0,16 + 3,29 = 61,43 руб.
|
Себестоимость «конек фигурный», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 шт. |
97,06 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
276,51 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
0,75 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 3), месяц: |
4389 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 3 |
3500 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
350 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
539 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация - станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный): (185 000руб / (3 х 12) мес)/ 3, так как на нем производится три вида продукта |
5138,88 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
17901 |
- |
|
6 |
Средняя производительность станок гибочный 2-х операционный 4-х валковый (фальцепрокатный) |
0,42 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства конька фигурного в месяц, шт. |
62 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством конька фигурного, шт. |
0,504 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 шт.: |
107,91 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 шт. |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
0,78 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 шт.: |
111,98 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы конька фигурного:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 27;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 0,75 = 276,51 руб.;
. Заработная плата рабочего_3 = 3500+ (3500*0,1) + ((3500+ 350)*0,14) = 4389 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация = (18500 / (12*3)) / 3, распределение амортизации на себестоимость трех видов кровельных материалов (желоб, конек фигурный, водосточная труба) = 5138,88 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 0,42 = 62 шт.;
. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (97,06+276,51+4389+5138,88+8000) / 35500= 0,504 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 0,504 = 107,91 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение конька фигурного (приложение С) к прогнозируемому объему производства конька фигурного (приложение Р) 707,81 / 215= 3,29;
. Полная себестоимость: 107,91 + 0,78 + 3,29 = 111,98 руб.
|
Себестоимость «конек простой», руб. |
|
№ п/п |
Наименование статей калькуляции |
Затраты |
Статья |
|
1 |
Материальные затраты на 1 шт. |
49,68 |
простая, прямая |
|
2 |
Затраты на электроэнергию, месяц: |
494,03 |
комплексная, прямая |
|
|
- время работы оборудования в смену, часов |
7 |
простая, прямая |
|
|
- количество рабочих дней |
21 |
простая, прямая |
|
|
- стоимость 1 кВт/ч |
2,508 |
простая, прямая |
|
|
- потребляемая мощность кВт/ч |
1,34 |
простая, прямая |
|
3 |
Затраты на зарплату (рабочий 3), месяц: |
1756 |
комплексная, прямая |
|
|
- зарплата рабочего 3 |
1400 |
простая, прямая |
|
|
- дополнительная заработная плата (10%), в месяц |
140 |
простая, прямая |
|
|
- отчисления на социальные нужды (ЕСН - 14%) |
216 |
простая, прямая |
|
4 |
Ускоренная амортизация - Листогиб - ЛГС26: (38 000руб / (3 х 12) мес) |
3166,67 |
простая, прямая |
|
5 |
Общепроизводственные расходы, мес |
8000 |
комплексная, косвенная |
|
|
Всего затрат: |
13466 |
- |
|
6 |
Средняя производительность - листогиб - ЛГС26 |
1,12 |
- |
|
7 |
Количество кв.м в 1 тонне исходного полуфабриката - оцинкованная сталь |
214 |
- |
|
8 |
Объем производства конька простого в месяц, шт. |
165 |
- |
|
10 |
Всего приведенных затрат связанных с производством конька простого, шт. |
0,260 |
- |
|
Цеховая себестоимость 1 шт.: |
55,66 |
- |
|
|
11 |
Общехозяйственные расходы, на 1 шт. |
3,29 |
комплексная, косвенная |
|
12 |
Потери от брака |
0,17 |
комплексная, косвенная |
|
Полная себестоимость 1 шт.: |
59,11 |
- |
Расчеты по себестоимости единицы конька простого:
. Затраты материалов на единицу продукции - данные из таблицы 26;
. Затраты на электроэнергию: 7* (21)* 2,5* 1,34 = 494,03 руб.;
. Заработная плата рабочего_3 = 1400+ (1400*0,1) + ((1400+ 140)*0,14) = 1756 руб.;
. Общепроизводственные расходы распределены пропорционально по видам кровельных материалов - 8000 руб.;
. Средняя производительность технологического оборудования - таблица 21;
. Количество м2 в 1 тонне исходного полуфабриката для марки оцинкованного листа 8пс - 214 м2 по ГОСТУ;
. Амортизация: (38000 / (12*3)) / 3 = 3166,67 руб.;
. Объем производства в месяц = 7 * 21 * 1,12 = 165 шт.;
. Приведенные затраты связанные с производством единицы кровельных материалов: (49,68+494,03+1756+3166,67+8000) / 51778 = 0,260 руб.;
. Цеховая себестоимость: 214* 0,260 = 55,66 руб.;
. Общехозяйственные расходы на единицу: отношение доли оплаты услуг на отопление, водопотребление и водоотведение конька простого (приложение С) к прогнозируемому объему производства конька простого (приложение Р) 758,60 / 321 = 3,29;
. Полная себестоимость: 55,66 + 0,17 + 3,29 = 59,11 руб.
Приложение У
График выполнения работ
|
№ п/п |
Наименование этапа работ |
Дата начала |
Дата окончания |
Длительность, дней |
Стоимость работ, руб. |
|
1 |
Регистрация предприятия |
01.09.2010 г. |
15.09.2010 г. |
15 |
5000,00 |
|
2 |
Исследование рынка (маркетинговые исследования, сегментация рынка, определения потенциального объема покупателей) |
16.09.2010 г. |
16.10.2010 г. |
30 |
50000,00 |
|
3 |
Открытие банковского счёта - Банк «Надежность» |
17.10.2010 г. |
24.10.2010 г. |
7 |
300,00 |
|
4 |
Получение банковского кредита Банк «Надежность» |
25.10.2010 г. |
30.10.2010 г. |
5 |
300000,00 |
|
5 |
Переговоры с поставщиками на поставку технологического оборудования и полуфабриката (телефонные переговоры) |
01.11.2010 г. |
03.11.2010 г. |
3 |
400,00 |
|
6 |
Расчеты за технологическое оборудование (предоплата 25%) |
04.11.2010 г. |
05.11.2010 г. |
2 |
483250,00 |
|
7 |
Расчеты с компанией «ЖелдорАльянс» за железнодорожные услуги по доставке технологического оборудования |
06.11.2010 г. |
07.11.2010 г. |
2 |
47005,00 |
|
8 |
Доставка и установка технологического оборудования |
08.11.2010 г. |
23.11.2010 г. |
15 |
15000,00 |
|
9 |
Расчеты за технологическое оборудование (погашение оставшиеся суммы) |
24.11.2010 г. |
25.11.2010 г. |
2 |
1449750,00 |
|
10 |
Расчеты за полуфабрикаты (предоплата 25%) |
26.11.2010 г. |
27.11.2010 г. |
2 |
18878,30 |
|
11 |
Расчеты с компанией ООО «СКИФ-КАРГО» за транспортные услуги по доставке полуфабриката |
27.11.2010 г. |
28.11.2010 г. |
2 |
7522,19 |
|
12 |
Поставка полуфабриката на склад (включена в стоимость транспортных услуг по доставке полуфабриката) |
29.11.2010 г. |
29.11.2010 г. |
1 |
0,00 |
|
13 |
Расчеты по полуфабрикатам (погашение оставшиеся суммы) |
30.11.2010 г. |
01.12.2010 г. |
2 |
56634,91 |
|
14 |
Пуско-наладочные работы |
02.12.2010 г. |
14.12.2010 г |
23 |
25000,00 |
|
14 |
Разработка и внедрение системы приема предварительных заказов в отношении политики «индивидуализация покупателя» |
15.12.2010 г. |
31.12.2010 г. |
16 |
35000,00 |
|
15 |
Изготовление и мелкооптовый сбыт готовой продукции (кровельные материалы) - 75%-ное освоение мощности (ежемесячный стоимостной оборот) с января по апрель месяц включительно |
01.01.2011 г. |
01.02.2011 г. |
31 |
238813,37 |
|
16 |
100%-ное освоение мощности |
02.02.2011 г. |
…….. |
…….. |
………. |
|
17 |
Капитальные вложения (без учета, полученного банковского кредита и 3-х ежемесячных стоимостных оборотов (с января по апрель месяц)): |
2193740,40 |
Приложение Ф
Договор займа
Настоящий договор заключается между ЗАО Банк «Надежность», находящегося по адресу г. Курган, ул. Гоголя, 37а (именуемый в дальнейшем Заимодавец) и ОАО «КурганМетПроф», находящегося по адресу г. Курган, ул. Бульвар Мира, 3 (именуемый в дальнейшем Заемщик), заключили настоящий договор о нижеследующем:
. Предмет Договора
.1 По настоящему Договору Займодавец предоставляет заем в размере 300000 (триста тысяч) рублей (далее сумма займа), а Заемщик обязуется возвратить Займодавцу полученную сумму займа в срок и в порядке, установленном настоящим Договором.
. Порядок предоставления займа
.1. Займодавец предоставляет заем путем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика в сумме, указанной в статье 1.1 настоящего Договора.
. Права и обязанности сторон
.1. Заемщик обязан:
.1.1. По истечении срока, указанного в статье 4.2 настоящего Договора, возвратить полученную от Займодавца сумму займа в порядке, установленном статьей 6 настоящего Договора и проценты на сумму займа в порядке, установленном статьей 5.1 настоящего Договора.
.2. Заемщик с согласия Займодавца вправе:
.2.1. Досрочно возвратить сумму займа.
.2.2. Возвратить сумму займа по частям.
.3. Займодавец обязан:
.3.1. Перечислить указанные в п. 1.1. настоящего Договора денежные средства Заемщику в течение 1 (одного) календарного дня с момента подписания настоящего Договора в порядке, предусмотренном статьей 2.1 настоящего Договора.
. Срок Договора
.1. Датой предоставления займа считается дата перечисления денежных средств на расчетный счет Займодавцем Заемщику.
.2. Заем предоставляется на срок до 31 декабря 2013 г.
. Проценты по Договору
.1. Заем предоставляется под 15 % (пятнадцать процентов) годовых.
.2. При расчете процентов год принимается равным 365 дней, в соответствии с действительным числом календарных дней в году.
.3. Начисление процентов производится со дня следующего за днем перечисления денежных средств на расчетный счет Заемщика Займодавцем.
.4. Уплата процентов и суммы займа производится 31 декабря каждого года следующего за годом получения займа.
. Порядок возврата займа. Ответственность заемщика
.1. По истечении срока, указанного в п. 5.4. настоящего Договора, Заимодавец списывает с расчетного счета Заемщика проценты и сумму займа. Датой исполнения Заемщиком своего обязательства по возврату процентов и суммы займа, считается дата списания денежных средств с расчетного счета.
.2. В случае невозвращения суммы займа в срок, обусловленный п. 5.4. настоящего Договора, Заемщик уплачивает пеню в размере 0,3 % от невозвращенной суммы, за каждый день просрочки.
. Обстоятельства непреодолимой силы
.1. Стороны освобождаются от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору в случае действия обстоятельств непреодолимой силы, прямо или косвенно препятствующих исполнению настоящего Договора, то есть таких обстоятельств, которые независимы от воли Сторон, не могли быть ими предвидены в момент заключения Договора и предотвращены разумными средствами при их наступлении.
.2. К обстоятельствам, указанным в п.7.1. настоящего Договора относятся: война и военные действия, землетрясения, наводнения, акты органов власти, непосредственно затрагивающие предмет настоящего Договора, и другие события, которые арбитражный суд признает и объявит случаями непреодолимой силы.
.3. Сторона, подвергшаяся действию таких обстоятельств, обязана немедленно в письменном виде уведомить другую сторону о возникновении, виде и возможной продолжительности действия соответствующих обстоятельств. Если эта Сторона не сообщит о наступлении обстоятельств непреодолимой силы, она лишается права ссылаться на него, разве что само такое обстоятельство препятствовало отправлению такого сообщения.
.4. Наступление обстоятельств, предусмотренных настоящей статьей, при условии соблюдения требований п. 7.3. настоящего Договора, продлевает срок исполнения договорных обязательств на период, который в целом соответствует сроку действия наступившего обстоятельства и разумному сроку для его устранения.
.5. В случае если обстоятельства, предусмотренные настоящей статьей, длятся более трех месяцев, Стороны совместно определят дальнейшую юридическую судьбу настоящего Договора.
. Заключительные положения
.1. Настоящий Договор вступает в силу с момента перечисления денежных средств Займодавцем Заемщику и действует до полного исполнения обязательств по нему.
.2. Споры и разногласия, возникшие из настоящего Договора или в связи с ним, будут решаться сторонами путем переговоров. В случае не достижения согласия спор передается на рассмотрение в Арбитражный суд Курганской области по адресу: 640002, г. Курган, ул. Климова, 62.
.3. Настоящий Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из Сторон.
. Юридические адреса и реквизиты сторон
|
Заимодавец: |
Заемщик: |
ЗАО Банк «Надежность» ОГРН: 1024500002427 ИНН: 4501000016 КПП: 450101001 БИК: 043735844 e-mail: bank@zaskb.ru <mailto:nadega@zaural.ru>
к/сч № 30101810000000000844
тел.: 8 (3522) 43-34-31ОАО «КурганМетПроф» ИНН: 0276059298
КПП: 027601001
к/сч № 73430310000000000324
|
тел.: 8 (3522) 51-02-17 |
||
|
Председатель совета ЗАО Банк «Надежность» ___________________/Бердюгин А.А./ М.П. |
Генеральный директор ОАО «КурганМетПроф» ____________________/Иванов И.И./ М.П. |
Приложение Х
Совокупные постоянные затраты ООО «КурганМетПроф»
|
№ п/п |
Критерий |
2011 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
||
|
1 |
Коммунальные услуги |
7353,93 |
7353,93 |
7353,93 |
233,93 |
311,91 |
311,91 |
311,91 |
311,91 |
311,91 |
9805,24 |
9805,24 |
9805,24 |
|
2 |
Абонентская плата за телефон |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
340 |
|
3 |
Аренда |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
12500 |
|
4 |
Реклама (размещение на щитах) |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
8500 |
|
5 |
Заработная плата управленческого персонала (оклад) |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
27300,00 |
|
6 |
Заработная плата производственного персонала (оклад) |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
34000,00 |
|
7 |
Общепроизводственные расходы - обслуживание производства |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
8000,00 |
|
8 |
Амортизация |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
53694,44 |
|
9 |
Проценты в составе себестоимости продукции |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
9332,34 |
|
10 |
Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям) |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
3791,00 |
|
11 |
Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3800,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
3800,00 |
|
|
ИТОГО: |
164811,71 |
164811,71 |
164811,71 |
161491,71 |
157769,69 |
157769,69 |
157769,69 |
161569,69 |
157769,69 |
167263,02 |
167263,02 |
171063,02 |
Продолжение приложения Х
|
№ п/п |
Критерий |
2012 г. |
2013 г. |
|
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
|||
|
1 |
Коммунальные услуги |
22061,79 |
857,74 |
935,72 |
29415,72 |
53270,97 |
|
2 |
Абонентская плата за телефон |
1051 |
1051 |
1051 |
1051 |
4202 |
|
3 |
Аренда |
37500 |
37500 |
37500 |
37500 |
150000 |
|
4 |
Реклама (размещение на щитах) |
25500 |
25500 |
25500 |
25500 |
102000 |
|
5 |
Заработная плата управленческого персонала (оклад) |
81900 |
81900 |
81900 |
81900 |
327600 |
|
6 |
Заработная плата производственного персонала (оклад) |
102000 |
102000 |
102000 |
102000 |
408000 |
|
7 |
Общепроизводственные расходы - обслуживание производства |
24000 |
24000 |
24000 |
24000 |
96000 |
|
8 |
Амортизация |
161083 |
161083 |
161083 |
161083 |
644333 |
|
9 |
Проценты в составе себестоимости продукции |
27997 |
27997 |
27997 |
27997 |
111988 |
|
10 |
Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям) |
11373 |
11373 |
11373 |
11373 |
45492 |
|
11 |
Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт |
0 |
3800 |
3800 |
3800 |
11400 |
|
|
ИТОГО: |
494465,74 |
477061,69 |
477139,67 |
505619,67 |
1954286,78 |
Приложение Ц
Распределение постоянных затрат пропорционально объему производимой продукции (кровельные материалы)
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Профнастил |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства, м2 |
709 |
709 |
709 |
709 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
945 |
2126 |
2599 |
2835 |
2835 |
10395 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 м2 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 м2 |
3,80 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
2,50 |
|
- аренда, на 1 м2 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 м2 |
12,20 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
17,43 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 м2 |
15,20 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
2,94 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 м2 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 м2 |
18,62 |
18,62 |
18,62 |
18,62 |
13,97 |
13,97 |
13,97 |
13,97 |
13,97 |
13,97 |
13,97 |
13,97 |
6,21 |
5,08 |
4,66 |
4,66 |
1,27 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 м2 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
3,41 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 м2 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 м2 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,46 |
0,42 |
0,42 |
0,35 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Желоб |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Объем производства, шт |
553 |
553 |
553 |
553 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
738 |
1659 |
2028 |
2213 |
2213 |
8113 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 шт. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт. |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
3,80 |
3,11 |
2,85 |
2,85 |
3,11 |
|
- аренда, на 1 шт. |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт. |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
12,20 |
9,98 |
9,15 |
9,15 |
9,98 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт. |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
15,20 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
15,20 |
12,43 |
11,40 |
11,40 |
12,43 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт. |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
3,58 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 шт. |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт. |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
3,41 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт. |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,46 |
0,42 |
0,42 |
0,35 |
|
Водосточная воронка |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
152 |
152 |
152 |
152 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
202 |
455 |
556 |
607 |
607 |
2226 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 шт. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт. |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
3,80 |
3,11 |
2,85 |
2,85 |
3,11 |
|
- аренда, на 1 шт. |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт. |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
12,20 |
9,98 |
9,15 |
9,15 |
9,98 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт. |
15,20 |
15,20 |
55,39 |
15,20 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
15,20 |
12,43 |
11,40 |
11,40 |
12,43 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт. |
3,58 |
3,58 |
13,03 |
3,58 |
0,00 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 шт. |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт. |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
3,41 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт. |
1,69 |
1,69 |
0,00 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,46 |
0,42 |
0,42 |
0,35 |
|
Водосточная труба |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
176 |
176 |
176 |
176 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
235 |
528 |
646 |
705 |
705 |
2583 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 шт. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт. |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
3,80 |
3,11 |
2,85 |
2,85 |
3,11 |
|
- аренда, на 1 шт. |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт. |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
12,20 |
9,98 |
9,15 |
9,15 |
9,98 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт. |
15,20 |
15,20 |
47,73 |
15,20 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
15,20 |
12,43 |
11,40 |
11,40 |
12,43 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт. |
3,58 |
3,58 |
11,23 |
3,58 |
0,00 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 шт. |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт. |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
3,41 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт. |
1,69 |
1,69 |
0,00 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,46 |
0,42 |
0,42 |
0,35 |
|
Колено |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
201 |
201 |
201 |
201 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
269 |
604 |
738 |
806 |
806 |
2954 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 шт. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт. |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
3,80 |
3,11 |
2,85 |
2,85 |
3,11 |
|
- аренда, на 1 шт. |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт. |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
12,20 |
9,98 |
9,15 |
9,15 |
9,98 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт. |
15,20 |
15,20 |
41,74 |
15,20 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
15,20 |
12,43 |
11,40 |
11,40 |
12,43 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт. |
3,58 |
3,58 |
9,82 |
3,58 |
0,00 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 шт. |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
2,61 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт. |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
3,41 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт. |
1,69 |
1,69 |
0,00 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,46 |
0,42 |
0,42 |
0,35 |
|
Конек простой |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
231 |
231 |
231 |
231 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
308 |
692 |
846 |
923 |
923 |
3385 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 шт. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт. |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
3,80 |
3,11 |
2,85 |
2,85 |
3,11 |
|
- аренда, на 1 шт. |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт. |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
12,20 |
9,98 |
9,15 |
9,15 |
9,98 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт. |
15,20 |
15,20 |
36,42 |
15,20 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
15,20 |
12,43 |
11,40 |
11,40 |
12,43 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт. |
3,58 |
3,58 |
8,57 |
3,58 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 шт. |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
1,42 |
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт. |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
0,00 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт. |
1,69 |
1,69 |
0,00 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт. |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,70 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
1,27 |
0,00 |
0,46 |
0,42 |
0,42 |
0,35 |
|
Конек фигурный |
|||||||||||||||||
|
Объем производства, шт |
215 |
215 |
215 |
215 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
287 |
646 |
790 |
861 |
861 |
3158 |
|
- Абонентская плата за телефон, на 1 шт. |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,15 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,11 |
0,16 |
0,13 |
0,12 |
0,12 |
0,13 |
|
- Реклама (размещение на щитах), на 1 шт. |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
3,80 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
2,85 |
3,80 |
3,11 |
2,85 |
2,85 |
3,11 |
|
- аренда, на 1 шт. |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
5,59 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
4,19 |
5,59 |
4,57 |
4,19 |
4,19 |
4,57 |
|
- Заработная плата управленческого персонала (оклад), на 1 шт. |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
12,20 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
9,15 |
12,20 |
9,98 |
9,15 |
9,15 |
9,98 |
|
- Заработная плата производственного персонала (оклад), на 1 шт. |
15,20 |
15,20 |
39,04 |
15,20 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
11,40 |
15,20 |
12,43 |
11,40 |
11,40 |
12,43 |
|
- Общепроизводственные расходы - обслуживание производства, на 1 шт. |
3,58 |
3,58 |
9,19 |
3,58 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
2,68 |
3,58 |
2,93 |
2,68 |
2,68 |
2,93 |
|
- Амортизация, на 1 шт. |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
2,84 |
|
Критерий |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
- Проценты в составе себестоимости продукции, на 1 шт. |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
2,30 |
|
- Транспортные услуги (доставка готовой продукции покупателям), на 1 шт. |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
4,17 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
3,13 |
4,17 |
3,41 |
3,13 |
3,13 |
3,41 |
|
- Содержание транспорта (Газ-322130) - текущий и средний ремонт, на 1 шт. |
1,69 |
1,69 |
0,00 |
1,69 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,27 |
1,69 |
1,39 |
1,27 |
1,27 |
1,39 |
Приложение Ч
Отчет о прибылях и убытках
|
Критерий |
2011 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Выручка от реализации продукции |
373648 |
479036 |
479036 |
479036 |
603585 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
|
Потери |
3736 |
4790 |
4790 |
4790 |
6036 |
6387 |
6387 |
6387 |
6387 |
6387 |
6387 |
6387 |
|
Объем продаж с учетом потерь |
369912 |
474246 |
474246 |
474246 |
597550 |
632328 |
632328 |
632328 |
632328 |
632328 |
632328 |
632328 |
|
Издержки: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Переменные издержки |
149892 |
149892 |
149892 |
149892 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
|
Валовая прибыль |
220020 |
324354 |
324354 |
324354 |
397694 |
432472 |
432472 |
432472 |
432472 |
432472 |
432472 |
432472 |
|
Общие издержки: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Постоянные издержки |
164812 |
164812 |
164812 |
161492 |
157770 |
157770 |
157770 |
161570 |
157770 |
167263 |
167263 |
171063 |
|
амортизация |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
53694 |
|
погашение банковского кредита |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
8333 |
|
проценты по кредиту |
0 |
0 |
0 |
0 |
10418 |
10418 |
10418 |
10418 |
10418 |
0 |
0 |
0 |
|
Прибыль до налогообложения |
-6820 |
97514 |
97514 |
100834 |
167479 |
202257 |
202257 |
198457 |
202257 |
203181 |
203181 |
199381 |
|
Налоги: |
13735 |
13735 |
13735 |
42918 |
14099 |
14099 |
85272 |
14099 |
14099 |
105132 |
14099 |
18525 |
|
- УСН |
0 |
0 |
0 |
28231 |
0 |
0 |
70585 |
0 |
0 |
90446 |
0 |
0 |
|
- НДФЛ |
7605 |
7605 |
7605 |
7969 |
7969 |
7969 |
7969 |
7969 |
7969 |
7969 |
7969 |
9085 |
|
- ЕСН |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
6130 |
9440 |
|
- транспортный налог |
0 |
0 |
|
353 |
0 |
0 |
353 |
0 |
0 |
353 |
0 |
0 |
|
- водный налог |
0 |
0 |
0 |
234 |
0 |
0 |
234 |
0 |
0 |
234 |
0 |
0 |
|
Чистая прибыль |
-20555 |
83779 |
83779 |
57917 |
153380 |
188158 |
116985 |
184358 |
188158 |
98049 |
189082 |
180856 |
|
Критерий |
2012 г. |
2013 г. |
|
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Выручка от реализации продукции |
1656385 |
1656385 |
1916144 |
1916144 |
6820394 |
|
Потери |
16564 |
16564 |
19161 |
19161 |
68204 |
|
Объем продаж с учетом потерь |
1639822 |
1639822 |
1896983 |
1896983 |
6752190 |
|
Издержки: |
|
|
|
|
|
|
Переменные издержки |
495109 |
605134 |
660146 |
660146 |
2420535 |
|
Валовая прибыль |
1144712 |
1034688 |
1236837 |
1236837 |
4331655 |
|
Общие издержки: |
|
|
|
|
|
|
Постоянные издержки |
494466 |
477062 |
477140 |
505620 |
1954287 |
|
амортизация |
161083 |
161083 |
161083 |
161083 |
644333 |
|
погашение банковского кредита |
25000 |
25000 |
25000 |
25000 |
100000 |
|
проценты по кредиту |
11250 |
11250 |
11250 |
11250 |
45000 |
|
Прибыль до налогооблажения |
452913 |
360293 |
562364 |
533884 |
1588035 |
|
Налоги: |
41205 |
71116 |
113470 |
137756 |
363546 |
|
- УСН |
0 |
28231 |
70585 |
90446 |
189262 |
|
- НДФЛ |
22815 |
23907 |
23907 |
25023 |
95652 |
|
- ЕСН |
18390 |
18390 |
18390 |
21700 |
76870 |
|
- транспортный налог |
0 |
353 |
353 |
353 |
1060 |
|
- водный налог |
0 |
234 |
234 |
234 |
702 |
|
Чистая прибыль |
411708 |
289177 |
448894 |
396128 |
1224489 |
Приложение Ш
Бухгалтерский баланс
|
Критерий |
2011 г. |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Средства на счете |
2822526 |
2732979 |
2625564 |
2559247 |
2530591 |
2518502 |
2456899 |
2478699 |
2519396 |
2509552 |
2526838 |
2539178 |
|
Счета к получению |
0 |
92715 |
312748 |
400959 |
400959 |
400959 |
505208 |
534611 |
534611 |
534611 |
534611 |
534611 |
|
Товарно-материальные запасы: |
149892 |
149892 |
149892 |
149892 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
199856 |
|
Суммарные текущие активы |
2972418 |
2975585 |
3088203 |
3110097 |
3131405 |
3119316 |
3161962 |
3213166 |
3253863 |
3244020 |
3261305 |
3273645 |
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оборудование |
1933000 |
1879306 |
1825611 |
1771917 |
1718222 |
1664528 |
1610833 |
1557139 |
1503444 |
1449750 |
1396056 |
1342361 |
|
Незавершен-ное производство (инвестиции) |
0 |
0 |
26613 |
33266 |
41583 |
101509 |
105340 |
86676 |
86676 |
41583 |
33266 |
26613 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
4905418 |
4854891 |
4940428 |
4915280 |
4891211 |
4885353 |
4878136 |
4856980 |
4843983 |
4735353 |
4690627 |
4642620 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
13735 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Счета к оплате |
112238 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
300000 |
291667 |
283333 |
275000 |
266667 |
258334 |
250000 |
241667 |
233334 |
225000 |
216667 |
208334 |
|
Полученные авансы |
0 |
0 |
60900 |
78077 |
78077 |
78077 |
98378 |
104103 |
104103 |
104103 |
104103 |
104103 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
425973 |
291667 |
344234 |
353078 |
344744 |
336411 |
348378 |
345770 |
337437 |
329104 |
320770 |
312437 |
|
Нераспределенная прибыль |
-20555 |
63225 |
96194 |
62203 |
46466 |
48942 |
29758 |
11210 |
29369 |
27418 |
26500 |
17356 |
|
Резервный фонд |
2000000 |
2000000 |
2000000 |
2000000 |
2000000 |
2000000 |
2000000 |
2000000 |
1977177 |
1878831 |
1843357 |
1812827 |
|
Уставный фонд |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
|
СУММАР-НЫЙ ПАССИВ |
4905418 |
4854891 |
4940428 |
4915280 |
4891211 |
4885353 |
4878136 |
4856980 |
4843983 |
4735353 |
4690627 |
4642620 |
|
Критерий |
2012 г. |
2013 г. |
|
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Средства на счете |
2391266 |
2123533 |
1797262 |
1704388 |
130338 |
|
Счета к получению |
534611 |
534611 |
1114665 |
1387644 |
1603834 |
|
Товарно-материальные запасы: |
495109 |
605134 |
660146 |
660146 |
2420535 |
|
Суммарные текущие активы |
3420987 |
3263279 |
3572073 |
3752178 |
4154708 |
|
Земля |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Здания и сооружения |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Оборудование |
1181278 |
1020195 |
859111 |
698028 |
0 |
|
Незавершенное производство (инвестиции) |
26613 |
248432 |
278692 |
101462 |
655198 |
|
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
4628878 |
4531905 |
4709876 |
4551668 |
4809906 |
|
Отсроченные налоговые платежи |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Счета к оплате |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Краткосрочные кредиты |
183334 |
158334 |
133334 |
108334 |
0 |
|
Полученные авансы |
104103 |
104103 |
217055 |
268742 |
312310 |
|
Суммарные краткосрочные обязательства |
287437 |
262437 |
350389 |
377075 |
312310 |
|
Нераспределенная прибыль |
28614 |
22792 |
112811 |
28938 |
351942 |
|
Резервный фонд |
1812827 |
1746676 |
1746676 |
1645654 |
1645654 |
|
Уставный фонд |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
2500000 |
|
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
4628878 |
4531905 |
4709876 |
4551668 |
4809906 |
Приложение Щ
Отчет о движении денежных средств
|
Критерий |
2010 г. |
2011 г. |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
|
Выручка от реализации продукции |
0 |
373648 |
479036 |
479036 |
479036 |
603585 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
638715 |
|
Переменные издержки |
0 |
-149892 |
-149892 |
-149892 |
-149892 |
-199856 |
-199856 |
-199856 |
-199856 |
-199856 |
-199856 |
-199856 |
-199856 |
|
Постоянные издержки |
-260033 |
-164812 |
-164812 |
-164812 |
-161492 |
-157770 |
-157770 |
-157770 |
-161570 |
-157770 |
-167263 |
-167263 |
-171063 |
|
проценты по кредиту |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
-10418 |
-10418 |
-10418 |
-10418 |
-10418 |
0 |
0 |
0 |
|
Налоги |
0 |
-13735 |
-13735 |
-13735 |
-42918 |
-14099 |
-14099 |
-85272 |
-14099 |
-14099 |
-105132 |
-14099 |
-18525 |
|
Денежный поток от операционной деятельности |
0 |
45210 |
150597 |
150597 |
124735 |
221443 |
256573 |
185400 |
252773 |
256573 |
166464 |
257497 |
249271 |
|
Выплаты на приобретение активов |
-1933000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности |
-1933000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный капитал |
2500000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Заемный капитал |
300000 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
|
Денежный поток от финансовой деятельности |
2800000 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
-8333 |
|
Денежный баланс на начало периода |
|
867000 |
903876 |
1046140 |
1188405 |
1304806 |
1517916 |
1766156 |
1943222 |
2187662 |
2435901 |
2594032 |
2843195 |
|
Денежный баланс на конец периода |
867000 |
903876 |
1046140 |
1188405 |
1304806 |
1517916 |
1766156 |
1943222 |
2187662 |
2435901 |
2594032 |
2843195 |
3084133 |
|
Критерий |
2012 г. |
2013 г. |
|
I кв |
II кв |
III кв |
IV кв |
||
|
Выручка от реализации продукции |
1656385 |
1656385 |
1916144 |
1916144 |
6820394 |
|
Переменные издержки |
-495109 |
-605134 |
-660146 |
-660146 |
-2420535 |
|
Постоянные издержки |
-494466 |
-477062 |
-477140 |
-505620 |
-1954287 |
|
проценты по кредиту |
-11250 |
-11250 |
-11250 |
-11250 |
-45000 |
|
Налоги |
-41205 |
-71116 |
-113470 |
-137756 |
-363546 |
|
Денежный поток от операционной деятельности |
614355 |
491824 |
654139 |
601373 |
2037026 |
|
Выплаты на приобретение активов |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Собственный капитал |
|
|
|
|
|
|
Заемный капитал |
|
|
|
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
-25000 |
-25000 |
-25000 |
-25000 |
-100000 |
|
Денежный поток от финансовой деятельности |
-25000 |
-25000 |
-25000 |
-25000 |
-100000 |
|
Денежный баланс на начало периода |
3084133 |
3673488 |
4140312 |
4769451 |
5345824 |
|
Денежный баланс на конец периода |
3673488 |
4140312 |
4769451 |
5345824 |
7282850 |
Приложение Э
Расчет показателей эффективности инвестиционного проекта
|
Критерий |
2010 г. |
2011 г. |
2012 г. |
2013 г. |
|
Выручка от реализации продукции |
0 |
6885345 |
7145059 |
6820394 |
|
Переменные издержки |
0 |
-2198414 |
-2420535 |
-2420535 |
|
Постоянные издержки |
-260033 |
-1954164 |
-1954287 |
-1954287 |
|
проценты по кредиту |
0 |
-52088 |
-45000 |
-45000 |
|
Налоги |
0 |
-363546 |
-363546 |
-363546 |
|
Денежный поток от операционной деятельности |
-260033 |
2317133 |
2361691 |
2037026 |
|
Выплаты на приобретение активов |
-1933000 |
0 |
0 |
0 |
|
Денежный поток от инвестиционной деятельности |
-1933000 |
0 |
0 |
0 |
|
Заемный капитал |
300000 |
|
|
|
|
Выплаты в погашение займов |
0 |
-100000 |
-100000 |
-100000 |
|
Денежный поток от финансовой деятельности |
300000 |
-100000 |
-100000 |
-100000 |
|
Сальдо трех потоков |
-1893033 |
2217133 |
2261691 |
1937026 |
|
Коэффициент дисконтирования |
1,000 |
0,864 |
0,746 |
0,645 |
|
Дисконтированный денежный поток |
-1893033 |
1915450 |
1688073 |
1249029 |
|
ЧДД |
2959519 |
|||
|
ИД |
1,35 |
|||
|
ВНД |
17,12 |
|||
|
СО |
1,30 |
Расчеты по таблице:
. ЧДД = -1893033 + (2217133*0,864) + (2261691*0,746) + (1937026*0,645) = 2959519 руб.;
. ИД = 2959519 / (1933000+260033) = 1,35;
. ВНД рассчитаем по следующей формуле:
Минимальный приведенный доход равен 12756 руб. (полученный при ставке дисконта 21 %), приведенные затраты (1933000+260033=2193033 руб.). Тогда ВНД будет рассчитан следующим образом:
. СО = 1 год и 3 месяца