Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Лицензирование Московского РО ФКЦБ России.Как получить лицензию.
Порядок и условия осуществле ния профессиональной дея тельности на рынке ценных бу маг в настоящий момент устанавлива ются федеральным законом № 39-ФЗ от 22 апреля 1996 г. «О рынке ценных бумаг» и регулируются «Положением о порядке лицензирования различных ви дов профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг Российской Феде рации», утвержденным Постановлени ем ФКЦБ России № 26 от 19 сентября 1997 г. и дополнениями к нему. *
В соответствии с федеральным зако ном «О рынке ценных бумаг» на дея тельность профессиональных участ ников рынка ценных бумаг выдаются лицензии трех видов:
• лицензия профессионального участ ника рынка ценных бумаг;
• лицензия на осуществление деятель ности по ведению реестра; • лицензия фондовой биржи.
Лицензия профессионального уча стника рынка ценных бумаг предо ставляет право осуществлять на рынке ценных бумаг (с учетом разрешенного совмещения — см. табл. 1 Приложения) следующие виды деятельности:
• брокерская деятельность на рынке ценных бумаг за исключением опера ций с физическими лицами;
• дилерская деятельность на рынке ценных бумаг;
• брокерская деятельность, включая операции с физическими лицами:
• деятельность по доверительному управлению ценными бумагами;
• депозитарная деятельность;
• клиринговая деятельность на рынке ценных бумаг;
' деятельность по организации торгов ли на рынке ценных бумаг.
Профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг осуществля ется исключительно на основании лицензий, выдаваемых ФКЦБ Рос сии и уполномоченными ею органами.
1. Документы, представленные на лицензирование, должны соответство вать законодательству РФ о ценных бу магах, правовым актам РФ и норма тивным актам ФКЦБ России. К этому пункту относятся: а) требования к учредительным документам организации.
Учредительные документы акцио нерных обществ должны соответство вать федеральному закону «Об акцио нерных обществах» от 24 ноября 1995 г.
Учредительные документы обществ с ограниченной ответственностью (това риществ с ограниченной ответственнос тью) должныысыытвытыывоваыы ыыдыырыыьыымыызакону № 14-ФЗ от 8 февраля 1998 г. «Об обществах с ограниченной ответственностью». Учредительные до кументы обществ с ограниченной ответ ственностью (товариществ с ограничен ной ответственностью), образованных до выхода указанного выше закона, под лежат приведению в соответствие с за коном не позднее 1 января 1999 г.
Организации, являющиеся акцио нерными обществами, должны обяза тельно пройти государственную регист рацию выпуска акций общества.
Организационно-правовая форма организации, собирающейся осуществ лять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, должна удов летворять требованиям ФКЦБ России (табл. 2 Приложения);
б) бухгалтерские документы и бухгалтерская отчетность должны соответствовать федеральному закону № 129-ФЗот12.11,97г. «О бухгалтер ском учете» и приказам Минфина РФ и ГНС РФ;
в ) карта постановки на учет органи зации-заявителя в налоговую инспек цию должна соответствовать приказу ГНС РФ № ВА-3-12/49 от 13.06.96 г.
«Об утверждении инструкции о порядке учета налогоплательщика»;
г) получение кодов статистики (информационное письмо о присвоении кодов Общероссийского классификато ра предприятий и кодов Госкомстата) должно соответствовать инструкциям Госкомстата РФ и документам ГНС РФ (см также, письмо № ВП-6-12/287 от 08.08.94 г.);
д) организации, в случае если объем иностранных инвестиций в организа цию превышает 100 млн руб. (недено-минир. ), а также в других случаях, пре дусмотренных законодательством РФ, обязаны пройти государственную ре гистрацию в ГРП при Минэкономики РФ на основании положения .No 655 от 30.06.94 г. «О государственной регист рационной палате при Министерстве экономики Российской Федерации».
2. Требование к размеру собствен ного капитала, рассчитанного по мето дике ФКЦБ России (см. табл. 3 Прило жения) .
В процессе лицензирования профес сиональных участников Московским региональным отделением ФКЦБ Рос сии были ыыяыыеыы ыыеыыюыыеыыакыыыыеыыбросовестной оплаты уставного ка питала обществ с ограниченной ответ ственностью и акционерных обществ,
Уставный капитал оплачивается: • неликвидными акциями по завы шенной цене;
• неликвидными векселями предпри ятий;
• дебиторскими задолженностями;
• акциями, которые не прошли госу дарственную регистрацию выпуска в уполномоченных органах;
• имуществом и имущественными правами по завышенной цене, которые не используются в деятельности пред приятия согласно уставу общества;
• денежными средствами от учредите лей через кассу предприятия, минуя расчетный счет в банке, которые в день оплаты уставного капитала выдавались
подотчетным лицам или шли на оплату договоров с физическими лицами с от срочкой поставки товаров и услуг;
• заемными средствами, возврат кото рых ничем не обеспечен,
Федеральныыыыыыоыыы ыыыыыыыыыыыыыыыыываыыс ограниченной ответственнос тью» устранил вот. 15 одну из проблем наполнения уставного капитала обществ с ограниченной ответственностью, опре делив, что «если номинальная стоимость (увеличение номинальной стоимости) доли участника общества в уставном ка питале общества, оплачиваемой неде нежным вкладом, составляет более 200 минимальных размеров оплаты труда... такой вклад должен оцениваться незави симым оценщиком». Независимый оцен щик в течение трех лет с момента госу дарственной регистрации общества или в случае изменений в уставе солидарно не сет ответственность с участником обще ства в размере завышения стоимости не денежных вкладов.
Для акционерных обществ при их уч реждении не требуется оценка незави симого оценщика при оплате акций не денежными средствами. Оценка требу-
Приведем наиболее курьезные случаи. Например, в уставный капитал одной из организаций профессионального участни ка рынка ценных бумаг было внесено пра во пользования патентами на изобретения «Способ очистки внутренней поверхности труб и устройство для его осуществления» и «Способ сушки древесины в штабеле и устройство для его осуществления». Ус тавный капитал другой организации (об щество образовано в 1997 г.) состоял из акций МММ, ОЛБИ-ДИПЛОМАТ, которые были оценены учредителями общества при внесении их в уставный капитал по ценам более 6 млн за каждую акцию. При таком наполнении уставного капитала общество не гарантирует интересы его кредиторов. В соответствии с Граждан ским кодексом РФ уставный, капитал об ществ с ограниченной ответственностью и акционерных обществ определяет размер имущества общества, гарантирующего ин тересы его кредиторов, и не допускается освобождение участника общества с огра ниченной ответственностью и акционерно го общества от обязанности внесения вклада в уставный капитал общества, в том числе путем зачета требований к об ществу.
ется только при оплате дополнительных акций, если номинальная стоимость приобретенных таким способом акций составляет более 200 минимальных раз меров оплаты труда.
В настоящее время оценочная дея тельность регулируется федеральным закяяяяяяяяяяяяяяяя 29 июля 1998 г. «Об оценочной деятельности в Россий ской Федерации» и законом г. Москвы № 3 от II февраля 1998 г. «Об оценоч ной деятельности в городе Москве». Ли цензирование оценочной деятельности осуществляется органом лицензирова ния в соответствии с законодательством Российской Федерации. Ранее незави симую оценку в основном проводили аудиторы и независимые оценщики по недвижимости.
3. Требование к системе внутрен него учета и внутренней отчетности.
В соответствии с постановлением ФКЦБ России №21 от 26 ноября 1996 г. «Временное положение об учет ных регистрах и внутренней отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг» внутренний учет и отчет ность должны соответствовать требова ниям нормативных актов ФКЦБ и требо ваниям соответствующих стандартов са морегулируемой организации, членами которой они являются. Эти требования не должны противоречить друг другу.
4. Требование к сотрудникам орга низации и к штатному расписанию.
В штате организации должны быть: • не менее одного специалиста по каж дому виду профессиональной деятельно сти и операций на рынке ценных бумаг;
' контролер (обязательно любое выс шее образование);
• сотрудник, отвечающий за ведение системы внутреннего учета и внутрен ней отчетности.
Для контролера организация-заяви тель должна быть основным местом ра боты. Из разъяснений Госналогелужбы РФ (письмо № ПВ-6-08/58 от 20 ян варя 1997 г.) основным местом работы считается та организация, где хранится трудовая книжка работника и с которой он состоит в трудовых отношениях. Ес ли физическое лицо помимо этого нахо дится в трудовых отношениях с другими организациями, то оно считается рабо тающим в них по совместительству.
К 22 апреля 1999 г. руководители, контролеры и специалисты организации должны удовлетворять квалификацион ным требованиям ФКЦБ. Согласно по становлению ФКЦБ России № 28 от 2 октября 1997 г. квалификационные требования включают: наличие высше го образования; успешное прохождение базового квалификационного экзамена; успешное прохождение специализиро ванного экзамена для соответствующей профессиональной деятельности,
Этим требованиям должны удовле творять:
а) должностное лицо, выполняющее функции единоличного исполнительно го органа в организации, осуществляю щей один из видов профессиональной деятельности, или не менее половины членов коллегиального исполнительно го органа в организации, осуществляю щей несколько видов профессиональ ной деятельности на рынке ценных бу маг на условиях их совмещения;
б) руководители среднего звена и контролеры должны удовлетворять тем же самым требованиям. К руководите лям среднего звена относятся должност ные лица, возглавляющие структурные подразделения организации, непосред ственно обеспечивающие осуществле ние профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
Специалисты организации могут не иметь высшего образования, но должны успешно сдать базовый и специализиро ванный экзамен для соответствующей профессиональной деятельности. Про межуток времени между сдачей базового и специализированного экзамена не мо жет превышать более одного года. При чем, если генеральный директор органи зации или начальник отдела, например, ценных бумаг, выполняет обязанности специалисты по брокерской деятельнос ти, то он должен иметь квалификацион ные аттестаты серии 1.0 и 1.1.
Еще одно немаловажное требо вание ФКЦБ, о котором не сто ит забывать профессиональным участникам рынка ценных бумаг, это предоставление отчетности. В настоя щий момент отчетность по состоянию
на 1 января подается до 1 апреля, по со стоянию на 1 июля — не позднее 31 ию ля. Профессиональный участник рынка ценных бумаг в зависимости от того, где он получал лицензию, — в ФКЦБ Рос сии или в ее региональных отделениях, должен представить отчетность в виде регистрационной формы на бумажном и на магнитном носителях в формате SMML.
Кроме того, в соответствии с Поста новлением ФКЦБ России № 37 от 22 сентября 1998 г. профессиональные участники рынка ценных бумаг обязаны в срок до 1 ноября 1998 г. представить копию бухгалтерского баланса с отмет кой Государственной налоговой инспек ции, копию отчета о прибылях и убыт ках, справку о расчччччччччччччччччччччччччччччччччитические ведомости по бухгалтерским счетам 06 «Долгосроч ные финансовые вложения» и 58 «Крат косрочные финансовые вложения». Профессиональные участники, которыы ыыыыытыыычлыыыыыыыамыыыгыыыыыыыыыыыыыаыыыыыыыыыпыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыытыыырыыыыыыыыыы ыытальные профес сиональные участники представляют от четность в ФКЦБ.
Непредставлбние регистрационной формы в установленные сроки или представление ее в ином формате явля ется основанием для приостановления лицензии профессионального участни ка рынка ценных бумаг в соответствии со вторым абзацем ст. 7.4 Положения о порядке лицензирования различных ви дов профессиональной деятельности, утвержденного Постановлением ФКЦБ России №26 от 19 сентября 1997 г. (Возможно, сроки и форма отчетности в скором времени изменятся). Эта на первый взгляд довольно формальная процедура дает информацию о финан совом состоянии участников професси онального рынка ценных бумаг, а так же дает информацию о смене фактиче ского адреса, телефонов, изменений в составе учредителей, о смене руковод ства организации, изменения в штат ном расписании и т.д.
В связи с непредставлением отчетнос ти на 1 января и 1 июля 1998 г. было ош трафовано более 70 организаций, приос тановлено действие лицензий —10, а за тем возобновлено — 9. Аннулированы
Если организация не представляет от четность, то это происходит по двум причинам.
Первая - организация «не знала или за была», а это означает, что организация не следил за постановлениями ФКЦБ России и в организации нег контролера либо это чисто номинальная должность. Органи зации, не сдавшие отчеты, которые «не знали или забыли», в соответствии с зако ном г. Москвы № 17 от 11 июня 1997 г. «Об административной ответственности за правонарушения в сфере рынка цен ных бумаг» могут быыы ыыырыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыыустановленных федераль ным законодательством минимальных размеров оплаты труда. Другим профес сиональным участникам рынка ценных бу маг, на которых не распространяется дей ствие указанного выше закона, будет при остановлено действие лицензии. Вторая причина, по которой организации не представляют отчетность, - плохое финансовое состояние организации либо прекращение организацией своей дея тельности на рынке ценныы ыымыы,ыыеыыиыывиыаыыяыырыыоыыние. Этим организациям будет приостановлено действие лицензии или лицензия будет аннулирована в соответствии с Постанов лением ФКЦБ Росии №26 от 19 сентяб ря 1997 г. Лицензия может быть аннули рована по заявлению самого профессио нального участника рынка ценных бумаг.
лицензии 17 организациям. В основном лицензии были аннулированы но заявле ниям организаций в связи с плохим фи нансовым состоянием и/или прекраще нием профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
По результатам представленной от четности на 1 января и 1 июля 1998 г. были выявлены организации, собствен ный капитал которых в значительной степени не удовлетворял требованиям ФКЦБ.
В настоящий момент начался но вый этап рассмотрения заявле ний на получение, замену, пе реоформление лицензии профессио нального участника рынка ценных бумаг. Теперь в соответствии с Поста новлением ФКЦБ России № 22 от 3 июня 1998 г. организации для получе-
ния лицензии должны представить хо датайство саморегулируемой органи зации ( GPO ), внутренние документы которой предусматривают членство профессиональных участников рынка ценных бумаг в этих организациях. Причем документы, представленные за явителями, будут непосредственно по ступать в ФКЦБ России, минуя провер ки их в региональных отделениях ФКЦБ. В региональные отделения пе редается комплект документов для их хранения и использования в работе по плановым и неплановым проверкам профессиональных участников рынка ценных бумаг.
Региональные отделения ФКЦБ Рос сии только в случае необходимости или по собственному усмотрению могут на править свои предложения о выдаче или об отказе в выдаче лицензии в ФКЦБ России не позднее 15 дней с момента по лучения документов из GPO. Професси ональные частники рынка ценных бу маг, осуществляющие брокерскую, ди лерскую и деятельность по доверитель ному управлению, обязаны в срок до 1 января 1999 г. стать членами GPO.
Таким образом, функции региональ ных отделении ФКЦБ по приему и рас смотрению документов на получение, замену, переоформление лицензий пе реданы саморегулируемым организаци ям. Положительным моментом в приня тии такого решения может быть тот факт, что СРО могут сами устанавли вать требования к своим членам — про фессиональным участникам, учитывая все пробелы в законодательстве РФ по рынку ценных бумаг и в нормативных актах ФКЦБ. Например, СРО могли бы ввести для своих членов более жесткие требования к расчету собственного ка питала и ввести коэффициенты соотно шения заемных средств к собственным, как это принято в мировой практике, Для вновь образованных организаций СРО могли бы установить ограничения по оплате уставного капитала. Все эти меры необходимы для того, чтобы не до пустить на рынок недобросовестных участников и организации, которые не готовы к профессиональной деятельнос ти. Рынок ценных бумаг от этого станет более безопасным, цивилизованным и профессиональным,