Если у вас возникли сложности с курсовой, контрольной, дипломной, рефератом, отчетом по практике, научно-исследовательской и любой другой работой - мы готовы помочь.
Предоплата всего
Подписываем
Пермский государственный технический университет
Лысьвенский филиал
КУРСОВОЙ ПРОЕКТ
по предмету: “СТРАТЕГИЧЕСКОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ”
Тема: “Бизнес-план – комплексный план
социально-экономического развития фирмы”
Автор:
студент гуманитарного
факультета гр. ЗБЭ-97-2
Мокрушина Т.М.
Шифр: 97-57
Преподаватель:
Стругова Л.А.
2000
СОДЕРЖАНИЕ
Общее описание предприятия (фирмы) ………………………………………………………………………….2
|
[0.1] 1.1.Производственная программа предприятия [0.2] 1.1.1.Планирование выпуска товарной продукции [1] Показатели [1.1] 1.1.2. Планирование незавершённого производства [1.2] [2] Коэффициент нарастания затрат [3] Показатель [3.1] 1.1.3. Планирование валовой продукции. [3.1.1] Табл.4 [4] Показатель [4.1] 1.1.4. Планирование реализованной продукции. [5] Наименование операций [5.1] 2.2.1.Расчёт эффективного фонда времени работы оборудования [5.2] 2.2.2. Определение производственной мощности отдельных групп оборудования. [5.2.0.1] Производственная мощность данного цеха будет измеряться коли- [6] Показатель [6.1] 2.2.3. Определение производственной мощности цеха и разработка [6.2] мероприятий по ликвидации узких мест. [6.2.0.1] На данном участке часть операций по сверлению м.б выполнена на [6.3] 2.2.4. Определение коэффициента загрузки оборудования. [6.4] 2.3.Определение потребности металла на годовую программу [6.5] 2.3.1.Определение потребности металла на годовую программу [7] Наименование материала [7.1] 2.3.2. Расчёт нормативных запасов металла на складе. [8] Наименование материала [8.1] 2.3.3. Разработка плана снабжения цеха металлом [9] Наименование материала [10] На начало [11] Наименование материала [11.1] 2.4 Определение численности и фонда заработной платы работа- [11.2] ющих. [11.3] 2.4.1. Определение эффективного фонда рабочего времени [12] Состав фонда рабочего времени [12.1] 2.4.2.Определение численности основных производственных [12.2] рабочих. [12.2.0.1] В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода [13] Показатели [13.1] 2.4.3. Определение численности вспомогательных рабочих [13.2] 2.4.4. Определение фонда оплаты труда основных производствен- [13.3] ных рабочих [13.4] 5.4.5. Определение фонда оплаты труда вспомогательных рабочих - повременщиков [13.5] 2.4.6. Определение численности ИТР, служащих и МОП. [14] Численность ИТР, служащих и МОП [14.1] 2.4.7. Определение фонда заработной платы ИТР, служащих и МОП. [15] Показатель [15.1] 2.4.8. Планирование налоговых отчислений из фонда оплаты труда. [16] Показатель [17] Элементы затрат |
Общее описание предприятия (фирмы)
Общество с ограниченной ответственностью “Железнодорожная техника” занимается производством двигателей серии ПРЭДУ.
ООО арендует здание у ОАО, которое находится на его территории на окраине города.
Площадь земельного участка равна 29436 кв. м
Фундаменты – железобетонные сборные, монолитные, фундаментные блоки.
Колонны – металлические конструкции, материал сталь марки “з” допускаемой напряжение = 1600 кг/см3.
Стены и перегородки – шлакобетонные камни марки “200”, “400”; кирпич красный марки “Т5”.
Несущие конструкции, перекрытия – колонны стропильные, подстропильные фермы, прогоны, плиты, покрытия.
Несущий элемент кровли и утеплитель – профилированный настил, утеплитель - минвата
r = 200 кг/м3.
Кровля (водоизолирующий слой) – рулонная (рубероидная) 3-х слойная.
ООО было создано в августе 1995 года. В 1997 году произошло разделение на 2 цеха (цех по производству бытовых насосов и цех по производству ПРЭДУ).
Цель бизнеса – расширение рынков сбыта и улучшение качества продукции. “Качество – это когда возвращается потребитель, а не продукция”.
Двигатели погружные трехфазные (двухполюсные с короткозамкнутым ротором) унифицированной серии ПРЭДУ (погружной Российский электродвигатель) предназначены для продолжительного режима работы S1 по ГОСТ 183 от сети переменного тока частотой 50 Гц в качестве привода центробежных насосов для откачки пластовой жидкости из нефтяных скважин групп 5, 5А с углом отклонения от вертикали в месте подвески УЭЦН до 60 .
Конструкция электромагнитной системы электродвигателей обеспечивает возможность регулирования частоты вращения в некотором интервале изменением величины подводимого напряжения. Электродвигатель устойчиво работает при переходных режимах в тяжелых условиях эксплуатации, пуске, снижении частоты вращения ротора до 30%. Синхронная частота вращения – 3000 об/мин.
Климатическое исполнение двигателей В5.
Длина и масса электродвигателе ПРЭД существенно меньше по сравнению с серийно выпускаемыми двигателями той же мощности.
Комплектно с двигателями поставляются: запасные части и приспособления, хомут монтажный, эксплуатационная документация.
Двигатели изготовляются в соответствии с ГОСТ 183 и индивидуальными требованиями заказчика с подбором под параметры скважины.
Производственная программа предприятия представляет собой
развёрнутый или комплексный план производства и продажи продук-
ции, характеризующий годовой объём, номенклатуру, качество и сроки
выпуска требуемых рынком товаров и услуг.
Объёмы производственной деятельности предприятия могут пла -
нироваться в натуральных, трудовых, стоимостных измерителях.
Прогноз объёма производственной деятельности делается на 3-5
лет, причём первый год должен быть представлен в помесячной раз-
бивке, второй год - в поквартальной разбивке.
Выпуск товарной продукции за месяц ( квартал, год ) предприятия
(фирмы) ,характеризующий в трудовых измерителях (нормо - часах) но-
менклатуру и объём выпуска товаров, выполнения работ и услуг, опре-
деляется по формуле:
n
ТП = е Тшт. Х Nг / 60,
i=1
где ТП - выпуск товарной продукции, н - ч ;
n - номенклатура выпускаемой продукции или работ;
Тшт. - штучное время, нормативная трудоёмкость единицы про-
дукции, мин / шт.
Nм,кв,г -месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)
продукции, шт.
ТП1=260*8300/60=35967н/ч
ТП2-170*8300/60=23517н/ч
ТП3=130*8300/60=17983н/ч
ТП4=60*8300/60=8300н/ч
ТП5=110*8300/60=15217н/ч
ТП6=150*8300/60=20750н/ч
ТП=121734н/ч
В стоимостном выражении товарная продукция предприятия ( фи-
рмы) рассчитывается умножением месячного (квартального, годового)
выпуска (спроса) продукции в натуральном выражении на цену едини-
цы продукции по формуле:
n
ТПст. = е Nм,кв,г Х Ц,
i=1
где ТПст. - выпуск товарной продукции, руб;
Nм,кв,г –месячный, квартальный, годовой объём выпуска (спроса)
продукции, шт.
Ц - ориентировочная рыночная цена единицы продукции,
работ и услуг, руб/шт;
n - номенклатура выпускаемой продукции или работ;
ТПст=3000*8300=24900тыс.руб.
Планируемую товарную продукцию сведём в таблицу1.
Табл. 1
Показатели |
Сумма |
|
Годовой выпуск, тыс. шт. |
8,3 |
|
Штучное время, мин./шт. |
14,7 |
|
Трудоемкость объема выпуска, тыс. н-ч |
121,7 |
|
Цена продукции |
3000 |
|
Выпуск товарной продукции, тыс. руб. |
24900 |
Цены на продукцию планируются с учётом ожидаемой инфляции
( 2% в месяц ).
Все расчёты проводим по данным IV квартала.
Размер незавершённого производства, планируемый при разра-
ботке месячной (квартальной, годовой ) производственной программы,
может рассчитываться ,как в натуральных, так и в стоимостных показа-
телях.В стоимостном измерителе НЗП рассчитывается по формуле:
НЗП = Тц Х С Х Кн.з./ Дп
где НЗП - норматив незавершенного производства на конец периода, руб.;
Тц - длительность производственного цикла, дней;
Стп - себестоимость выпуска товарной продукции, руб./ шт. ; Кн.з. - коэффициент нарастания затрат по изделию;
Дп - количество дней в плановом периоде.
Длительность производственного цикла по одному виду рассчи-
Тывается суммированием продолжительности составных частей цикла:
а) процесса обработки ( технологический запас );
б) передачи полуфабрикатов от одного рабочего места к другому, а также передачи готовой продукции на склад ( транспортный запас в незавершённом производстве );
в) пребывания обрабатываемых изделий между отдельными опера- циями и цехами ( оборотный запас );
г) пребывание обрабатываемых изделий в страховом запасе. Коэффициент нарастания затрат определяется по формуле:
Кн.з. = ( Ум + 1 ) / 2 ,
где : Ум - удельный вес материальных затрат в себестоимости продукции.
Мз=[(0,052*10000)+(0,026*7000)+(0,016*8000)+(0,0065*20000)+(0,063*6000)+(0,04*50000)]*8300== 12765400
Ум=12765400/20750000=0,62
Кн.з.=(0,062+1)/2=0,81
НЗП=(65*20750000*0,81/4)/92=2968716 руб.
Расчёт коэффициента нарастания затрат сведём в таблицу 2.
Табл. 2
|
Показатель |
Сумма |
|
Материальные затраты в себестоимости продукции, руб. |
12765400 |
|
Себестоимость товарной продукции, руб. |
20750000 |
|
Удельный вес МЗ в с/с продукции |
0,62 |
|
Коэффициент нарастания затрат |
0,81 |
Расчёт нормативов незавершенного производства сведём в табл.3. табл. 3
Показатель |
|
|
Длительность цикла, дней |
65 |
|
Плановая себестоимость товарной продукции, руб. |
20750000 |
|
Коэффициент нарастания затрат |
0,81 |
|
Количество дней в плановом периоде |
92 |
|
НЗП на конец планового периода, руб. |
2968716 |
Валовая продукция представляет собой сумму готовой продукции
и изменения остатков незавершённого производства предприятия:
ВП = ТП + DНЗП,
где ВП - валовая продукция, руб;
ТП - товарная продукция, руб;
DНЗП - изменение остатков незавершённого производства, руб.
ВП=6625-337=5888 тыс. руб. за квартал, 5888*4=23552 тыс. руб.-за год
D НЗП=2688*1,2-2969*1,2=-337 тыс. руб.
При этом оба слагаемых должны быть выражены в неизменных оп-
товых ценах.
Для выражения изменения остатка незавершённого производства
в указанных ценах подсчитывается коэффициент перевода:
k = ТП / Стп = (24900000/4)/[(2500*8300)/4]=1,2
где ТП - выпуск товарной продукции в IV квартале, руб; Стп - себестоимость товарной продукции в IV квартале, руб.
Расчет валовой продукции сведем в табл. 4
тыс. руб
Показатель |
|
|
Товарная продукция |
24900 |
|
НЗП на начало месяца |
10752 |
|
НЗП на конец месяца |
11876 |
|
Изменение НЗП по себестоимости |
-1124 |
|
Коэффициент перевода в оптовые цены |
1,2 |
|
Изменение НЗП в оптовых ценах |
-1349 |
|
Валовая продукция |
23552 |
Планирование объёма отгруженной продукции.
План по отгрузке определяется следующим образом:
ОП = ТП + ( Огпскл - Огпскл ) ,
где :
ОП - объём отгруженной продукции, тыс.руб.;
О'гпскл и О"гпскл - остаток готовой продукции на складе на нача- ло и конец планируемого периода, тыс.руб.
Ожидаемый остаток готовой продукции на складе на конец плани-
руемого периода определяется на основе нормы запаса готовой проду-
кии на складе в днях и ежедневного выпуска продукции.
Нормативный запас готовых изделий на складе на конец планово-
го периода рассчитывается по формуле:
Огпскл = Тотгр. Х ТПежедн.
где: Тотгр. - норма запаса готовой продукции на складе в днях; ТПежедн. - стоимость однодневного выпуска изделий, тыс.руб.
Тотгр.=20дней
Тпежедн.=24900/365=68 тыс.руб.
Огп’’скл=20*68=1360 тыс.руб.
ОП=24900+(903-1360)=24443 тыс.руб.
Норму запаса готовых изделий на складе определяют, суммируя
время :
- комплектования и накопления продукции до размеров партий и в
ассортименте, соответствующем договорам, заказам и т.п.;
- накопления продукции до размеров отгружаемой партии в соот- ветствии с транзитными нормами;
- упаковки и маркировки продукции при условии , если оно не учи - тывается в составе НЗП;
- хранения на складе продукции, которая вывозится в установлен- ные сроки покупателями;
- транспортировка продукции со склада предприятия до станции
железной дороги или пристани;
- погрузка продукции в вагоны, суда, баржи;
- сдача погруженной продукции транспортным организациям;
- прочих операций, вызываемых условиями отгрузки продукции по-
купателям.
Расчёт нормы запаса готовых изделий на складе готовой продук-
ции сведём в таблицу № 5.
табл.5
Наименование операций |
Продолжительность, дни |
|
Комплектование и накопление продукции до размеров партий и в ассортименте, соответствующем договорам, заказам |
9 |
|
Накопление продукции до размеров отгружаемой партии в соответствии с транзитными нормами |
8 |
|
Упаковка и маркировка продукции |
2 |
|
Транспортировка продукции со склада предприятия до станции железной дороги |
0,5 |
|
Погрузка продукции в вагоны |
0,5 |
|
Всего норма запаса готовой продукции на складе |
20 |
Расчёт объёма отгруженной продукции сведём в таблицу 6.
табл.6
|
Показатель |
Год |
|
Товарная продукция |
24900 |
|
Остатки готовой продукции на складе на начало планового периода |
903 |
|
Норма запаса в днях |
20 |
|
Стоимость однодневного выпуска изделий |
68 |
|
Остатки ГП на складе на конец планового периода |
1360 |
|
Отгруженная продукция |
24443 |
Объём реализованной продукции рассчитывается по формуле:
РП = ОП + ( О'т.о. - О"т.о. ),
где: РП - объём реализованной продукции, тыс.руб.
О'т.о. и О"т.о. - остатки товаров отгруженных на начало и конец планируемого периода тыс.руб.
Остатки товаров отгруженных на конец планового периода опреде-
ляются на основе нормативного времени документооборота от момента
представления счёта в банк до поступления средств на расчётный счёт
предприятия-изготовителя и ежедневного выпуска товарной продукции.
О"т.о. = Тр Х ТПежедн.
где: Тр - норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода,в днях;
ТПежедн. - стоимость ежедневного выпуска продукции,руб.
Тр=20 дней
О’’то=20*68=1360 руб.
РП=24900+(1806-1360)=25346 тыс.руб.
Расчёт объёма реализованной продукции сведём в таблицу 7.
Табл. 7
|
Показатель |
Год |
|
Отгруженная продукции |
24443 |
|
Остаток товаров отгруженных на начало планового периода |
1806 |
|
Норма запаса товаров отгруженных на конец планового периода |
20 |
|
Остаток товаров отгруженных на конец планового периода |
1360 |
|
Реализованная продукция |
25346 |
2.2. Расчёт производственной мощности цеха.
Эффективный фонд времени работы оборудования определяется
по предприятиям, работающим в две смены - исходя из двухсменного
режима работы и установленной продолжительности смены в часах, за
вычетом времени, необходимого для проведения капитальных и плано-
во - предупредительных ремонтов ,выходных и праздничных дней, а так-
же сокращения рабочего дня перед праздником.
В общем виде эффективный фонд времени работы оборудования
определяется :
Fэ = ( Fк - Fв - Fп ) х S х Тсм. - ( Ткр + Тп ),
где : Fк - календарный фонд времени работы оборудования, дн.; Fв - количество выходных дней в году;
Fп - количество праздничных дней в году;
S - количество смен в сутках ;
Тсм.- продолжительность смены,ч.;
Ткр- время, необходимое на капитальные и планово - преду- предительные ремонты, ч.;
Тп - сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч.
Fэ=(365-106-8)*2*8-(158+16)=3842
Расчёт эффективного времени фонда времени работы оборудования
сведём в таблицу 8.
табл.8
|
Показатель |
год |
|
Календарный фонд, дней |
365 |
|
Количество выходных дней в году, дней |
106 |
|
Количество праздничных дней в году |
8 |
|
Продолжительность смены, ч. |
8 |
|
Время, необходимое на КР и ППР, ч. |
158 |
|
Сокращение рабочего времени в предпраздничные дни, ч. |
16 |
|
Эффективный фонд времени работы оборудования, ч. |
3842 |
Производственная мощность данного цеха будет измеряться коли-
чеством комплектов деталей электродвигателей, закреплённых за дан-
ным цехом. Тогда мощность j - группы оборудования Мj можно опреде-
лить по формуле:
Мj = Fэф.х сj / tпр.j компл.,
где: Fэф. - эффективный фонд времени работы единицы оборудо- вания,ч.;
сj - количество единиц оборудования в группе j ; tпр.j - прогрессивная трудоёмкость обработки одного комплекта деталей на оборудовании j - группы;
tпр.j = tпл.j / kв.н.j
где: tпл.j - плановая трудоёмкость обработки одного комплекта де- талей на оборудовании;
kв.н.j - прогрессивный коэффициент выполнения норм.
Tпрток.=260/1,05=247,6 мин.
Мток.=3842*8*60/247,6=7448 компл.
Tпррев.=170/1,06=160,4 мин.
Мрев.=3842*8*60/160,4=11497 компл.
Tфр.=130/1,08=120,4 мин.
Мфр.=3842*6*60/120,4=11488 компл.
tсв.=60/1,13=53,1 мин.
Мсв.=3842*1*60/53,1=4341 компл.
tстр=110/1,03=106,8 мин.
Мстр.=3842*3*60/106,8=6475 компл.
tшл.=150/1,08=138,9 мин.
Мшл.=3842*5*60/138,9=8298 компл.
Расчёт производственной мощности отдельных групп оборудования
сведём в таблицу 9
Производственная мощность отдельных групп оборудования табл. 9
Показатель |
Токар- ная |
Револь- верная |
Фрезе-рная |
Сверли-льная |
Строгальная |
Шлифо вальная |
|
Эффективный фонд времени работы оборудования |
3842 |
3842 |
3842 |
3842 |
3842 |
3842 |
|
Количество единиц оборудования j-группы, шт. |
8 |
8 |
6 |
1 |
3 |
5 |
|
Плановая трудоемкость обработки одного комплекта, мин/компл. |
260 |
170 |
130 |
60 |
110 |
150 |
|
Прогрессивный коэффициент выполнения норм |
1,05 |
1,06 |
1,08 |
1,13 |
1,03 |
1,08 |
|
Переводной коэффициент час. В мин. |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
|
Производственная мощность j-группы оборудования |
7448 |
11497 |
11488 |
4341 |
6475 |
8298 |
Производственная мощность цеха устанавливается по величине
мощности ведущей группы оборудования с учётом возможности ликви-
дации( расшивки ) узких мест.
Ведущей группой оборудования считается такая, на которой выпол-
няются основные операции по изготовлению продукции, затрачивается
наибольшая доля живого труда и которой соответствует наибольшая
доля основных фондов цеха. Может получиться так, что такая группа обо-
рудования может обладать минимальной производственной мощностью,
которая ,очевидно, может быть увеличена при передаче части работ на
другие станки. Поэтому производственная мощность данного цеха опре-
деляется по оптимальной производственной мощности j - группы обору-
дования,
Мц = Мопт.j-группы.
Ведущая группа оборудования – токарная, т.е. производственная
мощность участка 7448 комплектов.
Далее строится диаграмма производственной мощности оборудова-
ния цеха.
Производственная мощность по группам оборудования Мj
11497
11488
8298
7448
6475
4341
Токарная револьверная фрезерная сверлильная строгальная шлифовальная
Диаграмма производственной мощности оборудования цеха
- узкое место
Те группы оборудования, производственная которых не соответствует
мощности цеха, являются узкими местами. Расчёт производственной мо-
щности не может быть закончен пока не разработаны мероприятия по
ликвидации узких мест.
Нужно посмотреть часть каких операций j - го вида оборудования,
производственная мощность которых не соответствует производствен-
ной мощности цеха, можно перевести на j - ый вид оборудования, произ-
водственная мощность которых больше производственной мощности
цеха. После того ,как часть операций передана на другие виды оборудо-
вания, пересчитывается суммарная трудоёмкость обработки деталей
электродвигателя по производственной мощности цеха по формуле:
t'пл.j = Fэф. Х сj Х kв.н. / Мц
На данном участке часть операций по сверлению м.б выполнена на
Револьверных станках.
t' пл.св.=3842*1*1,13*60/7448=35 мин.
Т.о. детали комплекта, подлежащие сверлению суммарной трудоемкостью t пер.
д.б. передана на револьверные станки
tпер. = 60-35=25 мин.
Тогда условно примем t пл.рев.=170+25=195 мин.
Часть операций строгальных д.б. переданы фрезерным станкам
tпл. стр.=3842*3*1,03*60/7448=96 мин.
tпер=110-96=14
t' пл.фрез.=130+14=144 мин.
Коэффициент загрузки оборудования kзj определяется путём со-
сопоставления трудоёмкости программы с располагаемым фондом вре-
мени по формуле:
kзj = t'пл.j Х Мц / kв.н.j Х Fэф. Х сj
kз ток. =260*7448/1,05*3842*8*60=1
kз рев.=195*7448/1,06*3842*8*60=0,7
kз фр.=144*7448/1,08*3842*6*60=0,7
kз св=35*7448/1,13*3842*1*60=1
kз стр. =96*7448/1,03*3842*3*60=1
kз шл.=150*7448/1,08*3842*5*60=0,9
Результаты расчётов сведём в таблицу 10
табл.10
|
Группа оборудования |
Кол-во станков, сj |
Скоррек- тированная норма вре- мени на Комплект, t’ пл, мин. |
t’ пл х Мц k в.н., ч. |
F эф. х cj, ч. |
Коэф- фициент загрузки обору- дования, k зj |
|
Токарная |
8 |
260 |
1844267 |
30736 |
1 |
|
Револьверная |
8 |
195 |
1370151 |
30736 |
0,7 |
|
Фрезерная |
6 |
144 |
993067 |
23052 |
0,7 |
|
Сверлильная |
1 |
35 |
230690 |
3842 |
1 |
|
Строгальная |
3 |
96 |
694183 |
11526 |
1 |
|
Шлифовальная |
5 |
150 |
1034444 |
19210 |
0,9 |
|
Итого по цеху: |
31 |
880 |
6166802 |
119102 |
- |
Для изготовления деталей электродвигателей потребность метал-
ла определяется по нормам расхода. Потребность металла для изготов-
ления деталей электродвигателей рассчитывается по среднему его рас-
ходу на один электродвигатель с учётом запланированного снижения
этого расхода. Общая потребность металла на годовую программу Qобщ.
определяется по формуле:
Qобщ. = Qг + Qнзп - Qот.
где: Qг - потребность металла на годовой выпуск деталей элек-
тродвигателей,т;
Qнзп - потребность металла на создание запланированного уровня остатков незавершённого производства, т;
Qот. - используемые отходы, т.
Потребность на годовой выпуск деталей электродвигателей опре-
деляется по формуле:
Qг = S Нрi Х ТП
где: Нрi - принятая норма расхода на один комплект деталей эле- ктродвигателя, кг;
ТП - годовая программа выпуска комплектов деталей элект- родвигателей, шт.
Аналогично определяется потребность металла на изменение ос-
татков незавершённого производства:
Qнзп = S Нрi Х D НЗП
Используемые отходы учитываются лишь при определении общей
потребности металла по заводу. Величина отходов рассчитывается по
формуле:
Qот. = S Нот. Х ТП
При этом учитывается изменение остатков незавершённого произ-
водства.
Qг = (59+26+16+6,5+6,3+5)*8300=986040 тыс. руб.
Qнзп = (52+26+16+6,5+63+5)*(-1349)=-227306 руб.
Qот = 1,26*8300=11 тыс. руб.
Qобщ = 986040-227306-11000=447734 тыс. руб.
Потребность по видам металла на комплект деталей электродви-
гателя,рассчитанная указанным методом ,приводится в таблице 11.
табл.11
Потребность металла на годовую программу изготовления комплектов
деталей электродвигателя
Наименование материала |
Валовая продукция, шт. |
Норма расхода на 1 к-т |
Потреб- ность на прог- рамму, т |
Средне- суточный расход, т (гр.3/360) |
|
Прокат сортовой |
8300 |
52 |
431,6 |
1,2 |
|
Прокат для поковок |
8300 |
26 |
25,8 |
0,07 |
|
Сталь листовая |
8300 |
16 |
132,8 |
0,4 |
|
Прокат цветных металлов |
8300 |
6,5 |
54 |
0,15 |
|
Чугун литейный |
8300 |
63 |
522,9 |
1,5 |
|
Бронза для цветного литья |
8300 |
5 |
41,5 |
0,12 |
Запас металла на складе состоит из двух частей: текущего и страхо-
вого. По своей величине текущий запас непрерывно изменяется.Он мо-
жет быть максимальным ,средним и минимальным, величина которых за-
висит от периодичности поставки и среднесуточного расхода материа-
лов.
Максимальный текущий Zт max запас, равный величине поставляе -
мой партии, определяется по формуле:
Zт max = p x tп ,
где p - среднесуточный расход материалов ( величина р берётся из табл.11 , детализация металла по сорторазмерам произво- дится по фактическим заводским данным ( см.табл.12);
tп - периодичность поставки, дн.(величина tп принимается по дан- ным завода, заказной документации, транзитной норме и т.д.).
Средний текущий запас Zт.ср принимается равным половине текуще-
го максимального запаса:
Zт.ср = p x tп / 2
Минимальный текущий запас равен страховому запасу, величина ко-
торого зависит от времени , необходимого для обеспечения производст-
ва и срочной отгрузки, транспортировки, приёмки и оприходования мате-
риалов на складе потребителя. Величина страхового запаса может опре-
деляться по статистическитм данным завода. Для выполнения курсового
проекта условно примем,что поставка материалов производится один
раз в месяц ( tп = 30 дн. ).Максимальный производственный запас состо-
ит из суммы максимального текущего и страхового запасов. Исходя из
этих условий производится расчёт нормативных запасов металла на
складе на конец года ( табл.12 )
табл.12.
Расчёт нормативных запасов металла на складе на конец года
Наименование материала |
Группа металла |
Средне- суточный расход, т |
Максимальный запас |
|
|
т |
дни |
|||
|
Прокат сортовой |
1,2 |
54 |
45 |
|
|
Прокат для поковок |
0,07 |
3,15 |
45 |
|
|
Сталь листовая |
0,4 |
18 |
45 |
|
|
Прокат цветных металлов |
0,15 |
6,75 |
45 |
|
|
Чугун литейный |
1,5 |
67,5 |
45 |
|
|
Бронза для цветного литья |
0,12 |
5,4 |
45 |
План заготовки металла пл каждому наименованию (группе) опре-
деляется как разность потребности на годовую программу и изменения
размера складских остатков на начало и конец планового периода (см.
табл.13.)
табл.13.
План снабжения цеха металлом
Наименование материала |
Потреб-ность на годовую програм-му |
Остаток металла на складе, т |
План приобре-тения, т |
|
На началопланового периода |
На конец планового периода |
|||
|
Прокат сортовой |
431,6 |
37 |
54 |
448,6 |
|
Прокат для поковок |
25,8 |
19 |
3,15 |
9,95 |
|
Сталь листовая |
132,8 |
12 |
18 |
138,8 |
|
Прокат цветных металлов |
54 |
5 |
6,75 |
55,75 |
|
Чугун литейный |
522,9 |
44,5 |
67,5 |
545,9 |
|
Бронза для цветного литья |
41,5 |
4 |
5,4 |
42,9 |
Потребность в материальных ресурсах в стоимостном выражении
будет определяться следующим образом:
n
Рмст = S Рмн х Ц
i=1
где: Рмн - план приобретения i - го вида металла, т;
Ц - цена приобретения i - го вида металла ,руб / т .
Рм1 = 448,6*10000=4486000 руб.
Рм2 = 9,95*7000=69650 руб.
Рм3 = 138,8*8000=1110400 руб.
Рм4 = 55,75*20000=1115000 руб.
Рм5 = 545,9*6000=3275400 руб.
Рм6 = 42,9*50000=2145000 руб.
Рм = 12201450 руб.
Расчёт потребности в материальных ресурсах в стоимостном выра-
жении сведём в таблицу 14.
табл.14
Потребность в материальных ресурсах
Наименование материала |
План приобре-тения |
Цена прибре- тения, руб./т |
Стоимость материалов |
|
Прокат сортовой |
448,6 |
10000 |
4486000 |
|
Прокат для поковок |
9,95 |
7000 |
69650 |
|
Сталь листовая |
138,8 |
8000 |
1110400 |
|
Прокат цветных металлов |
55,75 |
20000 |
1115000 |
|
Чугун литейный |
545,9 |
6000 |
3275400 |
|
Бронза для цветного литья |
42,9 |
50000 |
2145000 |
Численность работающих цеха планируется по каждой категории
отдельно :
* основные производственные рабочие;
* вспомогательные рабочие;
* ученики;
* инженерно - технические рабочие;
· служащие ( СКП ) и младший обслуживающий персонал ( МОП ).
Для определения численности рабочих ( основных и вспомогате-
льных ) необходимо предварительно рассчитать эффективный фонд ра-
бочего времени. Для этого составляется баланс рабочего времени на
одного среднесписочного рабочего
При составлении баланса рабочего времени на одного среднеспи-
сочного рабочего ( табл.15.) необходимо воспользоваться заводскими
данными либо принять потери рабочего времени равными :а)очередные
отпуска - 24 дня, б)оплата отпусков учащимся - 1,3 дня;в)оплата времени
выполнения гос. и общ. обязанностей -- 0,3 дня;г) отпуска в связи с рода-
ми - 1,1 дня;д) невыходы по болезни - 4,3 дня;е)внутрисменные простои
планируются на следующем уровне: сокращенный рабочий день в пред-
праздничные дни -0,02;льготные часы подростков - 0,03 .
табл.15.
Баланс рабочего времени одного рабочего
Состав фонда рабочего времени |
Абсолютные данные |
% |
|
Календарный фонд времени, дн. |
360 |
|
|
Выходные и праздничные дни, дн. |
99 |
|
|
Номинальный фонд рабочего времени, дн. |
261 |
100 |
|
Целодневные невыходы на работу |
||
|
А) очередной отпуск |
24 |
9,1 |
|
Б) отпуска учащихся |
1,3 |
0,5 |
|
В) декретный отпуск |
1,1 |
0,4 |
|
Г) выполнение гос. и общественных обязанностей |
0,3 |
0,1 |
|
Д) по болезни |
4,3 |
1,7 |
|
Итого невыходы, дн. |
31 |
11,8 |
|
Явочный фонд рабочего времени, ч. |
230 |
88,2 |
|
Потери внутри рабочего дня, ч. |
0,05 |
|
|
Итого внутрисменных потерь |
0,05 |
|
|
Эффективный фонд рабочего времени, ч. |
1817 |
|
|
Средняя продолжительность рабочего дня, ч. |
7,9 |
В зависимости от имеющихся норм труда применяются два метода
определения численности основных производственных рабочих: а) по объёму работ и норм времени;
б) по нормам обслуживания.
Расчёт списочной численности основных рабочих по трудоёмкости
механической обработки выполняется по каждой профессии и разряду
отдельно по формуле :
n
Росн.j = S tij х ВП / Фэ х kвнj
i=1
где : tij - трудоёмкость обработки комплекта деталей электродви- гателя i на оборудовании j ( j = 1,2,…,m );
ВП - годовой план выпуска валовой продукции деталей электро- двигателя i ( i = 1, 2, … , n ).
Трудоемкость 1 комплекта:
Ток. 35690/8300=4,3
Рев. 23240/8300=2,8
Фрез. 18260/8300=2,2
Свер. 8300/8300=1
Стр. 14940/8300=1,8
Шлиф. 20750/8300=2,5
Численность:
Ток. 4,3*8300/1817*1,05=19
Рев. 2,8*8300/1817*1,06=12
Фрез. 2,2*8300/1817*1,08=9
Сверл. 1*8300/1817*1,13=2
Стр. 1,8*8300/1817*1,03=8
Шлиф. 2,5*8300/1817*1,08=11
Расчёт сводится в таблицу 16
табл.16.
Численность основных рабочих по профессиям и разрядам
Показатели |
Профессии и разряды рабочих |
|||||
|
токарь |
Револь- верщик |
Фрезе-ровщик |
Сверли-льщик |
Строга-льщик |
Шлифов-щик |
|
|
Количество комплектов по плану, т.шт. |
8,3 |
8,3 |
8,3 |
8,3 |
8,3 |
8,3 |
|
Трудоемкость 1 комплекта, н-ч |
4,3 |
2,8 |
2,2 |
1 |
1,8 |
2,5 |
|
Трудоемкость программы, н-ч |
35690 |
23240 |
18260 |
8300 |
14940 |
20750 |
|
Коэффициент выполнения норм |
1,05 |
1,06 |
1,08 |
1,13 |
1,03 |
1,08 |
|
Скорректированная трудоемкость, н-ч |
33990 |
21925 |
16907 |
7345 |
14505 |
19213 |
|
Эффективный фонд времени одного рабочего, ч. |
1817 |
1817 |
1817 |
1817 |
1817 |
1817 |
|
Списочная численность, чел. |
19 |
12 |
9 |
2 |
8 |
11 |
Общая численность основных рабочих составила – 61 чел.
Определение численности вспомогательных рабочих ведётся по
нормам обслуживания:
Ряв = vоб / Ноб ,
где Ряв - явочная численность рабочих, чел.;
Vоб - объём обслуживания;
Ноб- норма обслуживания.
Нормативы для определения количества вспомогательных рабочих:
|
Профессия |
Измеритель нормы обслуживания |
Норма обс- луживания на одного ра-бочего |
Тариф-ный разряд работы |
|
Наладчик оборудования |
Количество станков |
14 |
5 |
|
Слесари по ремонту оборудования |
Единица ремонтной сложности |
500 |
5 |
|
Станочники по ремонту инструмента и приспособлений |
Количество производственных рабочих |
70 |
4 |
|
Контролеры |
Количество производственных рабочих |
30 |
3 |
|
Профессия |
Измеритель нормы обслуживания |
Норма обс- луживания на одного ра-бочего |
Тариф-ный разряд работы |
|
Транспортные рабочие |
Количество производственных рабочих |
50 |
4 |
|
Кладовщики |
Количество производственных рабочих |
50 |
3 |
|
Крановщики |
Количество мостовых кранов |
1 |
4 |
|
Электромонтеры |
Единица ремонтной сложности |
800 |
5 |
|
Стропальщики |
Количество мостовых кранов |
1 |
3 |
Объём обслуживания берётся из данных приведённых выше и пре-
дыдущего расчёта п.5.4.2.,расчёт сведён в таблицу 17.
табл.17.
Численность вспомогательных рабочих
|
Профессия |
Норма обс- луживания на одного ра-бочего |
Объем обслу-живания в 2 смены |
Численность |
Разр. работ |
|
|
Явоч-ная |
Спи-сочная |
||||
|
Наладчик оборудования |
14 |
62 |
4 |
4 |
5 |
|
Слесари по ремонту оборудования |
500 |
2000 |
4 |
4 |
5 |
|
Станочники по ремонту инструмента и приспособлений |
70 |
63 |
1 |
1 |
4 |
|
Контролеры |
30 |
63 |
2 |
2 |
3 |
|
Транспортные рабочие |
50 |
63 |
1 |
1 |
4 |
|
Кладовщики |
50 |
63 |
2 |
2 |
3 |
|
Крановщики |
1 |
6 |
6 |
6 |
4 |
|
Электромонтеры |
800 |
2000 |
3 |
3 |
5 |
|
Стропальщики |
1 |
6 |
6 |
6 |
3 |
|
Итого: |
28 |
28 |
Списочная численность вспомогательных рабочих определяется по
формуле:
Рсп = Ряв / kисп.
где: kисп. - коэффициент использования режимного фонда времени.
k=1817*2/3842=0,9
pсп.=4/0,9=4
pсп.=4/0,9=4
pсп.=1/0,9=1
pсп.=2/0,9=2
pсп.=1/0,9=1
pсп.=1/0,9=1
pсп.=6/0,9=6
pсп.=3/0,9=3
pсп.=6/0,9=6
Дополнительная численность вспомогательных рабочих рас-
пределяется по профессиям,которые при расчёте Ряв округлялись в
меньшую сторону.
|
Часовые тарифные ставки ( холодные работы) в руб. |
|||||||||||
|
Разряд рабочего |
|||||||||||
|
I |
II |
III |
IV |
V |
VI |
||||||
|
Сдельщики |
5,03 |
5,48 |
6,06 |
6,70 |
7,54 |
8,63 |
|||||
|
Повременщики |
4,71 |
5,12 |
5,66 |
6,27 |
7,05 |
8,07 |
а) Фонд прямой сдельной оплаты :
l
Зт.сд. = S rcтq х Тобрq
q=1
где: r стq - часовая тарифная ставка q - го разряда ( q = 1,2,…,l ), Т обрq - суммарная трудоёмкость работ q - го разряда на прог- рамму ( см.табл.16, строка 3 );
Зт.сд.ток=35690*6,06=216281 руб.
Зт.сд.рев=23240*6,7=155708 руб.
Зт.сд.фр.=18260*6,7=122342 руб.
Зт.сд.св=8300*5,48=48484 руб.
Зт.сд.стр.=14940*6,06=90536 руб.
Зт.сд.шл.=20750*6,7=139025 руб.
Зс.сд.=769376 руб.
Расчёт сведём в табл.18
средняя часовая тарифная ставка:
rст = ФОТ сд / S Тобр.q
r=6.3
б) рассчитывается премия
Сумма премий:
769376*40%=307750 руб.
в) доплаты за отработанное время : за бригадирство; за работу в ночное время.
Бригадирские
Число бригадиров 3 чел.
Доплаты им 3784 руб.
Ночные (т.к. работают в 2 смены, то 2 смена до 24 час., оплата дополнительная за 2 часа):
6,3 руб. * 25 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 31752 руб.
г) часовой фонд оплаты труда
ФОТ ч = ФОТ сд + ФОТ пр + ФОТ бр + ФОТ нв = 769376+307750+3784+31752=111662/1817=612,4 руб.
среднечасовая заработная плата
Зч = ФОТч / Фэх Росн = 612,4/61=10 руб.
е) дневной фонд оплаты труда:
ФОТ дн. = ФОТ ч + ФОТлч * 7,9 = 612,4*7,9=4838 руб.
среднедневная заработная плата
Здн = ФОТ дн / Фдн х Росн = 4837/61=79 руб.
ж) дополнительная оплата труда за целодневные перерывы: оплата очередных отпусков, оплата отпусков учащимся; оплата времени выполнения государственных и общественных обязанностей;
отпуска – 79*24*61=115656 руб.
отпуска учащимся и по беременности и родам – 79*1,3*61+79*1,1*61=11566 руб.
выполнение гос. обязанностей – 79*0,3*61=1446 руб
з)месячный фонд оплаты труда
ФОТ м = ФОТ дн + ФОТот.оч + ФОТо.туч + ФОТгос
4838*21*12+115656+11566+1446=1347844
среднегодовая заработная плата
Зпл = ФОТ м / Р осн.= 1347844/61=22096 руб.
среднемесячная заработная плата
Змес = Зпл / 12 = 22096/12=1841 руб.
Расчёт сведём в таблицу 18.
Фонд прямой повременной оплаты ( тарифный)
ФОТповр = S rчq х Фэ х Рспq ,
(6,9*1817*4)+(6,9*1817*4)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*2)+(6,27*1817*1)+(5,66*1817*1)+(6.27*1817*6)+(6.9*1817*3)+(5.66*1817*6)=321609 руб
где Рспq - списочная численность рабочих q - го разряда.
Остальные расчёты выполняются аналогично п 5.4.4.за исключе-
нием доплат за бригадирство, которые вспомогательным рабочим данно-
го цеха не предусмотрены. Результаты расчётов свести в таблицу 18.
Ночные 6,3 руб. * 10 чел. * 2 * 0,4 * 21 * 12 = 12701 руб.
Часовой ФОТ (321609+96483+12701)/1817=237 руб.
Ср. часовая з/плата 237/28=8,5 руб.
ФОТ дневной 237*7,9=1872 руб.
Средняя дневная з/плата 1872/28=67 руб.
Отпуска 67*24*28=45024 руб.
Отпуска учащимся и декретные 67*1,3*28+67*1,1*28=4503 руб.
Гос. обязанности 67*0,3*28=563 руб.
ФОТ г. 1872*21*12+45024+4503+563=521834 руб.
Ср. годовая з/плата 521834/28=18637 руб.
Ср. мес. З/плата 18637/12=1553 руб.
табл.18
Структура фонда оплаты труда рабочих цеха, руб.
|
Виды оплаты труда |
Осн. раб. |
Всп. раб. |
|
1 Фонд прямой сдельной оплаты труда |
769376 |
|
|
2 Фонд прямой повременной оплаты труда |
321609 |
|
|
3 Средняя часовая тарифная ставка |
6,3 |
6,4 |
|
4 Премии |
307750 |
96483 |
|
5 Доплаты, всего: в т.ч. |
||
|
- за бригадирство |
3784 |
- |
|
- за работу в ночное время |
31752 |
12701 |
|
6 Часовой фонд оплаты труда |
612,4 |
237 |
|
7 Среднечасовая заработная плата |
10 |
8,5 |
|
9 Дневной фонд оплаты труда |
4838 |
1872 |
|
10 Среднедневная з/плата |
79 |
67 |
|
11 Оплата очередных отпусков |
115656 |
45024 |
|
12 Оплата отпусков учащихся |
11566 |
4503 |
|
13 Оплата времени выполнения гос. и общ. обязанностей |
1446 |
563 |
|
14 Годовой фонд оплаты труда |
1347844 |
521834 |
|
15 Среднегодовая з/плата |
22096 |
18637 |
Численность ИТР рассчитывается следующим образом:
Ритр = 0,08 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,08*(61+28)=7
Численность служащих рассчитывается следующим образом:
Рсл. = 0,03 х ( Росн. + Рвсп. ) =0,03*(61+28)=3
Численность МОП рассчитывается следующим образом:
Рмоп = 0,02 х ( Росн. + Рвсп. ) 0,02*(61+28)=2
Расчёт численности ИТР, служащих и МОП свети в таблицу 19.
табл.19
|
Показатель |
Количество, Чел |
|
Численность ИТР |
7 |
|
Численность служащих |
3 |
|
Численность МОП |
2 |
Фонд оплаты труда ИТР рассчитывается по минимуму месячной
оплаты, установленному на планируемый период:
ФОТитрг = 12 [ Зитр х Ритр х ( 1+ Кд )] =12*[1900,6*7*(1+1,5)]=399126 руб.
где : Зитр - минимум месячной оплаты труда ИТР,руб; Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.
Фонд оплаты труда служащих рассчитывается :
ФОТслг = 12 [ Зсл х Рсл х ( 1+ Кд )] =12*[1094*3*(1+1,3)]=90583 руб.
где : Зсл - минимум месячной оплаты труда служащих ,руб;
Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.
Фонд оплаты труда МОП рассчитывается :
ФОТмоп = 12 [ Змоп х Рмоп х ( 1+ Кд )] = 12*[845*2*(1+1,2)]=44616 руб.
где : Змоп - минимум месячной оплаты труда МОП,руб;
Кд - коэффициент ( процент ) дополнительной оплаты труда.
Результаты расчётов сведём в таблицу 20
табл.20
Фонд оплаты труда ИТР, служащих и МОП
Показатель |
Сумма |
|
Минимум оплаты труда ИТР |
1900,6 |
|
Численность ИТР |
7 |
|
Коэффициент доплат |
1,5 |
|
Фонд оплаты труда ИТР |
399126 |
|
Минимум оплаты труда служащих |
1094 |
|
Численность служащих |
3 |
|
Коэффициент доплат |
1,3 |
|
Фонд оплаты труда служащих |
90583 |
|
Минимум оплаты труда МОП |
845 |
|
Численность МОП |
2 |
|
Коэффициент доплат |
1,2 |
|
Фонд оплаты труда МОП |
44616 |
|
Всего фонд оплаты труда |
534325 |
При планировании годового фонда оплаты труда необходимо так-
же определить сумму налоговых отчислений из фонда оплаты труда:
Фн = SФОТг х Кн, = 2404003*0,428=1028913
где: Фн - фонд налоговых отчислений ,руб;
Кн - суммарный налоговый коэффициент. Кн = 0,428
Расчёт сведём в таблицу 21.
табл.21
Начисления на заработную плату
Показатель |
Сумма |
|
ФОТ основных рабочих |
1347844 |
|
ФОТ вспомогательных рабочих |
521834 |
|
ФОТ ИТР, служащих, МОП |
534325 |
|
Всего ФОТ, тыс. руб |
2404003 |
|
Начисления на оплату труда |
1028913 |
Начисления на оплату труда определяются по действующим норма-
тивам в процентах к заработной плате и включают отчисления в фонд
социального страхования ( 9,7 % ),пенсионный фонд ( 28 % ),фонд заня-
тости ( 1,5 % ),фонд обязательного медицинского страхования ( 3,6 % ).
5.5.Расчёт издержек производства
табл.22
Расчёт сметы затрат на производство продукции
Элементы затрат |
Затраты на ед. пр-ии, тыс.руб. |
Затраты на годо- вой объем, тыс.руб |
Струк-тура затрат, % |
|
Сырье и материалы |
1,538 |
12765 |
|
|
Отходы (вычитаются) |
0,322 |
2672 |
|
|
Вспомогательные материалы и топливно-энергетические ресурсы |
0,308 |
2553 |
|
|
Итого материальных затрат |
1,524 |
12646 |
78,2 |
|
Заработная плата |
0,29 |
2404 |
14,9 |
|
Отчисления на социальные нужды |
0,124 |
1029 |
6,4 |
|
Амортизация основных производственных фондов |
0,009 |
72,5 |
0,4 |
|
Прочие расходы |
0,001 |
10,9 |
0,1 |
|
Всего затрат |
1,9 |
16162 |
100 |
Пояснение к составлению табл.22
1.Сырье и материалы графа 3 определяются путем умножения сто-
имости материала на 1 изделие (см. задание) на товарный выпуск про-
дукции.
2.Отходы определяются путем умножения массы отходов на цену
отходов (данные см. в задании )
3.Вспомогательные материалы и топливно - энергетические ресур-
сы принять условно в размере 20 % от стоимости сырья и материалов.
12765*20%=2553 тыс. руб.
2553/8300=0,308 тыс.руб. на единицу
4.Заработная плата, см табл.21строка 4.
5.Отчисления на социальное страхование ,см.табл.21 строка 5
6.Амортизация основных фондов.
Амортизационные отчисления рассчитываются исходя из норм
амортизации и среднегодовой балансовой стоимости основных фондов
(по группам основных фондов).Для простоты расчётов амортизацию в
данном курсовом проекте рекомендуется начислять равномерным мето-
дом.
табл.23
Расчёт стоимости основного капитала, нематериальных активов и суммы
амортизационных отчислений на плановый год
|
Основные фонды |
Балан-совая ст-сть на нач. года, тыс.руб. |
Ср.год. ст-сть ОФ, тыс.руб. |
Норма амор-тиза-ции, % |
Сумма амор-тиз. отч-ий, тыс.руб. |
|
Здания |
750 |
7500 |
1 |
7,5 |
|
Оборудование |
1140 |
1140 |
5 и 10 |
65 |
|
Итого: |
1890 |
1890 |
- |
72,5 |
Балансовые стоимости зданий ,сооружений и оборудования, а также
нормы амортизации ( см в задании ).
7.Прочие расходы принять 15 % от суммы предыдущих затрат.
График точки безубыточности
V пр-ва,
Тыс.руб
производство
24900
переменные затраты
14571
безубыточный объем производства
1591,4 постоянные затраты
8300 Кол-во,штук
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Акофф Р, Планирование будущего корпорации. М.: Эконо мика, 1989.
2. Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. М.: Центр экономики и маркетинга, 1996.
3. Экономическая стратегия фирмы /Под ред. А.П. Градо-ва. СПб.: Спец. лит-ра . 1995.
4. Ансофф И. Стратегическое управление: Сокр.пер. с англ. М.: Экономика, 1989.